Държавен вестник, бр. 34, 2015 г., стр. 5

БРОЙ  34	
Д Ъ Р Ж А В Е Н  В Е С Т Н И К 	
СТР.  5  
11. ефективни стратегии и политики за 
установяване, управление, наблюдение, оценка 
и докладване на рисковете, на които е изло-
жен или може да бъде изложен и за водене 
на счетоводна отчетност;
12. ефективни правила за ограничаване 
на риска при възлагане на изпълнението на 
важни оперативни функции или услуги по 
чл. 5, ал. 2 и 3 на трето лице;
13. ефективни процедури за контрол и за-
щита на информационните системи;
14. политики и практики за възнагражде-
нията на лицата, които работят за инвести-
ционния посредник, като изискванията към 
политиката за възнагражденията и нейното 
оповестяване се определят с наредба;
15. подходящи и ефективни процедури за 
подаване на вътрешни сигнали от служителите 
на инвестиционния посредник за нарушения 
в инвестиционния посредник, които следва 
да осигурят:
а) защита от несправедливо третиране на 
служителите на инвестиционния посредник, 
които подават сигнали за нарушения;
б) защита на личните данни в съответствие 
със Закона за защита на личните данни за 
лицето, което подава сигнала за нарушение, 
както и на личните данни на лицата, за които 
се сигнализира, че са извършили нарушението;
в) гарантиране на поверителност във всич-
ки случаи за лицата, които подават сигнали 
за нарушения, освен ако нарушаването на 
поверителността се налага в предвидени от 
закон случаи при последващо досъдебно или 
съдебно производство.
(2) Инвестиционният посредник прилага 
системи за вътрешен контрол, административ-
ни и счетоводни процедури, които позволяват 
по всяко време проверка за съответствието 
на дейността на инвестиционния посредник 
с правилата, приети в съответствие с този 
закон, Регламент (ЕС) № 575/2013 и актовете 
по прилагането им.
(3) Стратегиите и политиките по ал. 1, т. 11 
за установяване, управление, наблюдение и 
докладване на рисковете, на които е изложен 
или може да бъде изложен инвестиционният 
посредник, включват и рисковете, породени от 
макроикономическата среда, в която инвести-
ционният посредник действа при съответната 
фаза на икономическия цикъл.
(4) Вътрешната организация по ал. 1 се 
определя с правила, приети от управителния 
орган на инвестиционния посредник, чието 
минимално съдържание се определя с наредба. 
Правилата трябва да осигуряват изпълнение 
на идентични клиентски нареждания по 
реда на постъпването им. Инвестиционният 
посредник извършва периодичен преглед на 
правилата най-малко веднъж годишно, а 
при необходимост – и на по-кратък период 
от време.
(5) Инвестиционният посредник определя 
подходящи съотношения между постоянните 
и променливите възнаграждения на лицата, 
които работят за инвестиционния посредник, 
като променливите елементи на възнаграж-
денията не надхвърлят 100 на сто от посто-
янните елементи.“
§ 16. Създават се чл. 24а – 24д:
„Чл. 24а. (1) Управителният, съответно кон-
тролният орган на инвестиционния посредник, 
в зависимост от вътрешното разпределение 
на функциите:
1. отговаря за ефективното и надеждно 
управление на инвестиционния посредник 
в съответствие с нормативните изисквания, 
включително за подходящото разпределе-
ние на задълженията и отговорностите при 
определяне на организационната структура, 
за приемането на правилата по чл. 24 и за 
контрола за тяхното изпълнение, както и за 
предотвратяване и установяване на конфлик­
тите на интереси;
2. одобрява и контролира изпълнението 
на стратегическите цели на инвестиционния 
посредник и на стратегията относно риска и 
вътрешното управление;
3. осигурява целостта и непрекъснатото 
функциониране на системите за счетоводно 
и финансово отчитане, включително финан-
сови и оперативни контроли, и съответствие 
на дейността с нормативните изисквания и 
приложимите стандарти;
4. ръководи и контролира изпълнението на 
изискванията съгласно този закон относно раз-
криването и предоставянето на информация;
5. отговаря за упражняването на ефективен 
контрол спрямо висшия ръководен персонал;
6. контролира и периодично оценява ефек-
тивността на системите за управление в инвес-
тиционния посредник, като при необходимост 
предприема необходимите мерки за отстра-
няване на констатираните несъответствия.
(2) Инвестиционните посредници, които 
извършват дейност на територията на Репуб- 
лика България, предоставят на комисията ин-
формацията по чл. 435, параграф 2, буква „в“ 
от Регламент (ЕС) № 575/2013 в срок три дни 
от датата на нейното оповестяване.
(3) Критериите, на които инвестиционният 
посредник трябва да отговаря, за да се смята 
за значим с оглед на размера, вътрешната 
организация, характера, обхвата и сложността 
на извършваната от него дейност, се опреде-
лят с наредба.
(4) Инвестиционните посредници, които 
са значими с оглед на размера, вътрешната 
организация и характера, обхвата и сложността 
на извършваната от тях дейност:
1. създават комитет по възнагражденията;
2. създават комитет по риска;
3. изпълняват други изисквания, определени 
с наредбата по ал. 3.