Държавен вестник, бр. 77, 2011 г., стр. 20

СТР.  20	
Д Ъ Р Ж А В Е Н  В Е С Т Н И К 	
БРОЙ  77
(4) Захранващата колективна инвестици­
онна схема, съответно управляващото я дру­
жество носи отговорност за предоставянето 
на банката депозитар на всяка информация 
относно главната колективна инвестиционна 
схема, която е необходима за цялостното 
изпълнение на задълженията на банката 
депозитар. 
Чл. 76. Банката депозитар на главна ко­
лективна инвестиционна схема уведомява 
незабавно комисията, захранващата колек­
тивна инвестиционна схема, съответно упра­
вляващото я дружество и банката депозитар 
на захранващата колективна инвестиционна 
схема, относно установените от нея нередности 
по отношение на главната колективна инвес­
тиционна схема, за които смята, че оказват 
отрицателно въздействие върху захранващата 
колективна инвестиционна схема.
Чл. 77. (1) В случаите, когато захранващата 
и главната колективна инвестиционна схема 
имат различни регистрирани одитори, тези 
одитори трябва да сключат споразумение за 
обмен на информация, за да гарантират из­
пълнението на задълженията си, включително 
мерките за изпълнение на изискванията на 
ал. 3 и 4. Съдържанието на споразумението 
се определя с наредба. 
(2) Захранващата колективна инвестици­
онна схема не може да инвестира в дялове на 
главната колективна инвестиционна схема до 
влизането в сила на споразумението по ал. 1. 
(3) В одиторския си доклад одиторът на за­
хранващата колективна инвестиционна схема 
трябва да вземе предвид одиторския доклад 
на главната колективна инвестиционна схема. 
Когато финансовата година за захранващата 
колективна инвестиционна схема приключва 
по различно време от финансовата година за 
главната колективна инвестиционна схема, 
одиторът на главната колективна инвести­
ционна схема съставя доклад към датата на 
счетоводното приключване на захранващата 
колективна инвестиционна схема. 
(4) Одиторът на захранващата колективна 
инвестиционна схема включва в доклада си 
информация за установените в одиторския 
доклад на главната колективна инвестици­
онна схема нередности и за тяхното влияние 
върху дейността на захранващата колективна 
инвестиционна схема. 
(5) Когато одиторите на главната и на 
захранващата колективна инвестиционна 
схема спазват изискванията на този раздел, се 
приема, че те не нарушават правила, ограни­
чаващи оповестяването на информация, или 
правила, свързани със защита на данните, 
когато такива се съдържат в договор или в 
друг закон. При съобразяване с този раздел 
не се прилагат ограниченията за разкриване 
на информация, предвидени в друг закон, в 
подзаконов нормативен акт или в договор.
Раздел ІV
Предоставяне на информация и маркетингови 
съобщения
Чл. 78. (1) Освен информация по чл. 54 
проспектът на захранващата колективна ин­
вестиционна схема съдържа: 
1. информация, че колективната инвес­
тиционна схема е захранваща за определена 
главна колективна инвестиционна схема и в 
качеството си на такава инвестира постоянно 
85 на сто или повече от активите си в дялове на 
тази главна колективна инвестиционна схема;
2. инвестиционната цел и политика, вклю­
чително информацията за рисковия профил, 
както и дали доходността на захранващата и 
на главната колективна инвестиционна схема 
са идентични или ако не са, доколко се разли­
чават и поради какви причини, включително 
описание на инвестициите по чл. 67, ал. 2;
3. кратко описание на главната колективна 
инвестиционна схема, нейната организационна 
структура, инвестиционна цел и политика, 
включително рисков профил и информация 
за начина на получаване на проспекта є;
4. кратко описание на споразумението 
между захранващата и главната колективна 
инвестиционна схема или на вътрешните пра­
вила за извършване на дейност по чл. 71, ал. 3;
5. начин на получаване на допълнителна 
информация от притежателите на дялове за 
главната колективна инвестиционна схема 
и споразумението между захранващата и 
главната колективна инвестиционна схема 
или на вътрешните правила за извършване 
на дейност по чл. 71, ал. 3;
6. описание на всички възнаграждения или 
разходи, подлежащи на възстановяване, кои­
то се заплащат от захранващата колективна 
инвестиционна схема във връзка с инвести­
цията є в главната колективна инвестиционна 
схема, както и общата стойност на таксите 
на захранващата и на главната колективна 
инвестиционна схема;
7. описание на приложимото данъчно 
законодателство спрямо захранващата ко­
лективна инвестиционна схема във връзка с 
инвестицията є в главната колективна инвес­
тиционна схема.
(2) Освен съдържанието, определено съ­
гласно чл. 60, ал. 2, годишният отчет на 
захранващата колективна инвестиционна 
схема включва и отчет за общата стойност 
на разходите на захранващата и на главната 
колективна инвестиционна схема. В годиш­
ния и 6-месечния отчет на захранващата 
колективна инвестиционна схема се посочва 
как могат да бъдат получени годишният и 
6-месечният отчет на главната колективна 
инвестиционна схема.