Държавен вестник, бр. 106, 2006 г., стр. 133

Б Р О Й  106
Д Ъ Р Ж А В Е Н   В Е С Т Н И К
С Т Р .  133
(5) Когато банка изчислява рисковопретегле-
ни експозиции по отношение на риск от контра-
гента в търговския портфейл, чрез използване на
вътрешнорейтингов подход по чл. 63 ал. 5, се при-
лага следното:
1. корекции в стойността, извършени поради
кредитното качество на контрагента, може да се
включат в общите корекции в стойността и прови-
зии, направени за тези експозиции;
2. след одобрение от БНБ, ако кредитният риск
от контрагента е адекватно изчислен при оценка-
та на позициите, включени в търговския портфейл,
сумата на очакваната загуба за експозицията към
риск от контрагента следва да бъде нула.
Раздел III
Избор на метод
Общи положения
Чл. 233. (1) Банката определя стойност на екс-
позицията за договорите, описани в приложение
№ 1 “Списък на дериватите”, по един от следните
методи:
1. метод на пазарната оценка;
2. стандартизиран метод;
3. метод на вътрешните модели.
(2) Едновременно използване на методите по
ал. 1 се допуска в рамките на финансовата група,
но не и в рамките на отделно юридическо лице,
освен ако то не се извършва съгласно чл. 246, ал. 7.
(3) След разрешение от БНБ методът на вът-
решните модели по настоящата глава може да се
използва за определяне стойността на експозици-
ите по чл. 231, ал. 2, като, ако моделът е използван
за някоя от сделките по т. 2, 3 и 4, то той се изпол-
зва и за другите сделки по т. 2, 3 и 4.
(4) БНБ дава разрешение по ал. 3 в едногоди-
шен срок, когато методът на вътрешните модели
е бил използван три години, като последната годи-
на капиталовите изисквания за кредитен риск от
контрагента са били пробно отчитани пред БНБ и
по този метод.
(5) По преценка на банката методът на вът-
решните модели не се използва за експозиции,
които са несъществени с оглед на техния размер
и риск.
Изключения от обхвата на кредитния риск от
контрагента
Чл. 234. (1) Експозиция към кредитен риск от
контрагента не се отчита, когато банката е заку-
пила защита посредством кредитен дериват за
експозиция от банковия си портфейл или за експо-
зиция към кредитен риск от контрагента и изчис-
лява капиталовото си изискване за хеджираната
позиция съгласно:
1. редуцирането на кредитния риск по
чл. 178—180; или
2. вътрешнорейтингов подход по чл. 63, ал. 5
или по чл. 115—117.
(2) Експозиция към кредитен риск от контра-
гента не се отчита, когато банката е доставчик
на защита по суап за кредитно неизпълнение,
включен в банковия портфейл, и отчита креди-
тен риск върху пълния размер на условната сума
на договора.
Изчисляване на стойност на експозицията към
контрагент
Чл. 235. Стойността на експозицията към съ-
ответния контрагент е равна на сумата от стойнос-
тите на експозициите, изчислени за всяка нетира-
ща съвкупност от сделки с този контрагент.
Сделки с централен контрагент
Чл. 236. За сделките по чл. 231, ал. 2 експози-
ция към кредитен риск или кредитен риск от кон-
трагента не се отчита, ако едновременно е изпъл-
нено следното:
1. сделките са сключени с централен контра-
гент;
2. сделките са потвърдени от контрагента;
3. всички експозиции на централния контра-
гент към кредитен риск от контрагентите му по
всички негови ангажименти са напълно обезпече-
ни на ежедневна база.
Третиране на транзакции с удължен сетълмент
Чл. 237. (1) Експозициите, породени от тран-
закции с удължен сетълмент, могат да се опреде-
лят посредством метод, посочен в чл. 233, ал. 1 и
различен от използваните методи за третиране на
сделките по чл. 231, ал. 2, т. 1—4.
(2) При изчисляването на капиталовите изиск-
вания за транзакции с удължен сетълмент банка,
ползваща вътрешнорейтингов подход, може да
използва рисковите тегла по стандартизирания
подход за кредитен риск, при условие че ги прила-
га за всички такива сделки.
Раздел IV
Метод на пазарната оценка
Общи положения
Чл. 238. (1) С цел установяване на експозиция-
та към кредитен риск от контрагента при използ-
ване на метода на пазарната оценка банката опре-
деля стойността на експозицията чрез сумиране
на текущата разменна стойност и потенциалната
бъдеща кредитна експозиция.
(2) Текущата разменна стойност се определя
чрез сравняване на пазарната стойност на догово-
рите и фиксираната им договорна цена. Когато
пазарната стойност е положителна величина, те-
кущата разменна стойност е равна на пазарната
стойност, а когато пазарната стойност е нула или
отрицателна величина, текущата разменна стой-
ност се приема за нула.
(3) Текущата разменна стойност на съвкупност
от договори е сумата от текущите пазарни стой-
ности на договорите.
(4) Потенциалната бъдеща кредитна експози-
ция се получава чрез умножение на условната стой-
ност на договорите със съответните проценти от
таблица № 1 на приложение № 7 “Кредитен риск
от контрагента”, като:
1. за лихвени суапи за размяна на плаващи лих-
вени проценти в една валута се изчислява само
текуща разменна стойност;
2. при суап за обща доходност или кредитно
неизпълнение потенциалната бъдеща кредитна
експозиция се определя чрез умножение на ус-
ловната стойност на инструмента със следния
процент: