Държавен вестник, бр. 89, 2015 г., стр. 17

БРОЙ  89	
Д Ъ Р Ж А В Е Н  В Е С Т Н И К 	
СТР.  17  
сметка, която е изключена от определението 
на финансова сметка в Приложение ІІ. 
Независимо от горното терминът „фи­
нансова сметка“ не включва сметка, която 
е изключена от определението на финансова 
сметка в Приложение ІІ. За целите на това 
Споразумение участия се „търгуват регуляр­
но“, ако има значителен обем на търговия по 
отношение на участията на постоянна база, а 
„установен пазар на ценни книжа“ означава 
борса, призната и регулирана от правител­
ствен орган, където пазарът е установен и 
на който годишно са търгувани акции на 
значителна стойност. За целите на буква с)(1) 
участие във финансова институция не е 
„търгувано регулярно“ и ще се третира като 
финансова сметка, ако титулярят на учас­
тието (различен от финансова институция, 
действаща като посредник) е регистриран 
в книжата на тази финансова институция. 
Предходното изречение няма да се прилага 
за участия, първоначално регистрирани в 
книжата на финансовата институция преди 
1 юли 2014 г., а по отношение на участия, 
първоначално регистрирани в книжата на 
финансовата институция на или след 1 юли 
2014 г., финансовата институция не е за­
дължена да прилага предходното изречение 
преди 1 януари 2016 г. 
т) терминът „депозитна сметка“ включва 
всяка търговска, разплащателна, спестовна, 
срочна или влогова сметка или сметка, ко­
ято е удостоверена с депозитен сертификат, 
сертификат за спестовна сметка, сертификат 
за инвестиция, сертификат за задлъжнялост 
или друг подобен инструмент, поддържан 
от финансова институция в обичайните 
граници на банкова или подобна стопанска 
дейност; депозитна сметка също включва 
сума, държана от застрахователно дружество 
по договор за гарантирана инвестиция или 
подобно споразумение за заплащане или 
начисляване на съответна лихва;
у) терминът „попечителска сметка“ озна­
чава сметка (различна от застрахователен 
договор или анюитетен договор) в полза на 
друго лице, което държи някакъв финансов 
инструмент или договор с цел инвестиция 
(включително, но не ограничено до, дял или 
акции в корпорация, записи, облигации, бо­
нове или друго доказателство за задлъжня­
лост, валутна или стокова трансакция, суап 
за кредитно неизпълнение, суап, базиран на 
нефинансов индекс, договор с условна глав­
ница, застрахователен договор или анюите­
тен договор, както и всяка опция или друг 
деривативен инструмент);
ф) терминът „капиталово участие“ означа­
ва, в случая на гражданско дружество, което 
е финансова институция, капиталово участие 
или участие в печалбите на гражданското 
дружество; в случай на тръст, който е фи­
нансова институция, за капиталово участие 
се счита участието, държано от всяко лице, 
което е основател или бенефициент на целия 
или част от тръста или което и да е друго 
физическо лице, което упражнява крайния 
ефективен контрол върху тръста; определено 
американско лице се счита за бенефициент 
на чуждестранен тръст, ако това определено 
американско лице има правото да получава 
пряко или непряко (например чрез предста­
вител) задължително разпределени доходи 
или може да получи, пряко или непряко, 
разпределени по преценка доходи от тръста; 
х) терминът „застрахователен договор“ 
означава договор (различен от анюитетен 
договор), съгласно който издателят се съгла­
сява да заплати сума при настъпването на 
определено случайно събитие, включително 
смърт, заболяване, инцидент, отговорност 
или имуществен риск;
ц) терминът „анюитетен договор“ озна­
чава договор, съгласно който издателят се 
съгласява да извърши плащания за определен 
изцяло или частично период от време въз 
основа на очакваната продължителност на 
живота на едно или повече физически лица; 
терминът също включва договор, който се 
счита за анюитетен договор в съответствие 
със закон, регламент или практика в юрис­
дикцията, в която договорът е издаден, и 
съгласно който издателят се съгласява да 
извърши плащанията за период от години;
ч) терминът „застрахователен договор с 
откупна стойност“ означава застрахователен 
договор (различен от обезщетителен пре­
застрахователен договор между две застра­
хователни компании), който има откупна 
стойност, по-голяма от 50 000 $;
ш) терминът „откупна стойност“ означава 
по-голямата сума от: (i) сумата, която при­
тежателят на полицата има право да получи 
при разваляне или прекратяване на договора 
(определена без приспадане на каквито и 
да е такси при разваляне или заем по поли­
цата), и (ii) сумата, която притежателят на 
полицата може да заеме съгласно или въз 
основа на договора; независимо от горното 
терминът „откупна стойност“ не включва 
сумата, платима съгласно застрахователен 
договор, като: 
(1) обезщетение при злополука или забо­
ляване на физическо лице или друго обезще­
тение за икономическа загуба, претърпяна 
поради настъпването на застрахователното 
събитие; 
(2) възстановяване на притежателя на 
полицата на вече платена премия съгласно 
застрахователен договор (различен от договор 
за животозастраховане) поради анулиране 
или прекратяване на полицата, намаляване 
на рисковата експозиция по време на ефек­
тивния период на застрахователния договор