Държавен вестник, бр. 85, 2010 г., стр. 29

БРОЙ  85	
Д Ъ Р Ж А В Е Н  В Е С Т Н И К 	
СТР.  29  
не на специфични икономически сектори 
при наличието на съответен правителствен 
контрол и ограничения върху използването 
на тези заеми, при условие че съответните 
експозиции произтичат от заемите, които са 
отпуснати на крайните кредитополучатели, с 
посредничеството на кредитните институции.“
2. Алинея 2 се изменя така:
„(2) При изчисляването на големите екс­
позиции по чл. 2 банките включват 20 % от 
стойността на експозициите към регионални 
или местни органи на власт или гарантирани 
от тях, когато тези вземания биха получили 
20 % рисково тегло съгласно глава четвърта 
„Стандартизиран подход“ от Наредба № 8 на 
БНБ.“
3. В ал. 3:
а) в основния текст думите „могат да вклю­
чат определени експозиции с намален размер, 
като прилагат коригиращ коефициент 50 % за 
следните експозиции“ се заменят с „включват 
50 % от стойността на следните експозиции“;
б) точка 1 се отменя;
в) в т. 2 думите „т. 3“ се заменят с „т. 3, 
букви „а“ и „б“;
г) в т. 4 думите „по чл. 42“ се заменят с 
„по чл. 39, ал. 2“.
§ 8. Създават се чл. 9а и 9б:
„Стойност на големи експозиции за банки, 
прилагащи разширен подход за финансови 
обезпечения или вътрешни модели за кре­
дитен риск
Чл. 9а. (1) Банка, използваща разширен 
подход за финансови обезпечения по смисъла 
на Наредба № 8 на БНБ, може да използва 
нетната коригирана стойност на експозицията, 
изчислена съгласно глава шеста „Редуциране 
на кредитния риск“, раздел V „Изчислителни 
процедури при обезпечена защита“ от Наредба 
№ 8 на БНБ за установяване размера на голе­
мите експозиции при спазване изискванията 
на чл. 9б.
(2) Банка, получила разрешение по чл. 57, 
ал. 5 от Наредба № 8 на БНБ за използване 
на собствени оценки на параметъра „Загуба 
при неизпълнение“ (LGD) или конверсионни 
коефициенти за даден клас експозиции, може 
да използва тези оценки за установяване раз­
мера на големите експозиции при следните 
условия:
1. спазват се съответните разпоредби от 
глава пета „Изчисляване на капиталовите 
изисквания за кредитен риск чрез използване 
на вътрешни модели“ от Наредба № 8 на БНБ;
2. спазват се изискванията по чл. 9б;
3. банката извършва надеждна и досто­
верна оценка на ефектите от използването 
на финансово обезпечение върху стойността 
на експозициите, отделно от другите аспекти, 
които са от значение за установяване стой­
ността на параметъра LGD;
4. собствените оценки на банката за ефекта 
от използването на финансово обезпечение се 
прилагат по начин, съответстващ на подхода 
при изчисляването на капиталовите изис­
квания за кредитен риск, съгласно Наредба 
№ 8 на БНБ;
5. Българската народна банка приема дос­
товерността и адекватността на направените 
от банката оценки, използвани за установяване 
размера на големите експозиции.
(3) Банка, получила разрешение по чл. 57, 
ал. 5 от Наредба № 8 на БНБ за използване 
на собствени оценки на параметъра „Загуба 
при неизпълнение“ (LGD) или конверсионни 
коефициенти за даден клас експозиции, която 
не прилага ал. 2 за изчисляване на стойност­
та на своите експозиции, може да използва 
подхода по чл. 8, ал. 2 или третирането по 
ал. 1, без в последния случай да прилага из­
искванията по чл. 9б.
Изисквания за провеждане на стрес-тестове
Чл. 9б. (1) Банка, прилагаща третирането 
по чл. 9а, ал. 1 и 2 при изчисляване стой­
ността на големите експозиции, провежда 
периодични стрес-тестове за концентрация 
на кредитен риск, включително по отношение 
на реализуемата стойност на всяко прието 
обезпечение.
(2) Стрес-тестовете изследват рисковете, 
произтичащи от евентуални промени в па­
зарните условия, които биха могли да окажат 
неблагоприятно въздействие върху адекват­
ността на собствения капитал на банката, 
както и рисковете, свързани с несигурността 
при реализирането на обезпеченията в стре­
сови ситуации.
(3) Банката удостоверява пред БНБ, че 
прилаганите стрес-тестове са адекватни и 
подходящи за оценката на рисковете по ал. 2.
(4) В случаите, когато резултатът от стрес-
тестовете покаже по-ниска реализуема стой­
ност на приетото обезпечение от тази, която 
се взема предвид при третирането по чл. 9а, 
ал. 1 и 2, стойността на обезпечението се 
коригира съответно при изчисляването на 
стойността на голямата експозиция, за която 
се отнася.
(5) Банка, прилагаща третирането по чл. 9а, 
ал. 1 и 2, включва в своите вътрешни правила 
и следните елементи за ограничаване на риска 
от концентрация:
1. политики и процедури относно контрол на 
риска, произтичащ от наличието на падежни 
несъответствия между базисните експозиции 
и предоставената кредитна защита;
2. политики и процедури за случаите по 
ал. 4;
3. политики и процедури във връзка с 
прилагането на чл. 6, ал. 4.“
§ 9. В чл. 10 се правят следните изменения 
и допълнения: