Държавен вестник, бр. 97, 2006 г., стр. 92

С Т Р .  92
Д Ъ Р Ж А В Е Н   В Е С Т Н И К
Б Р О Й  97
онният посредник следва да удостовери пред
заместник-председателя, че прилага адекватна
политика за третирането на индивидуалните
клиенти и групи свързани клиенти.
д) Отделни експозиции към един и същ
длъжник се отнасят в една и съща рискова
категория длъжници, независимо от различи-
ята в естеството на всяка отделна сделка. Раз-
решава се отделните експозиции към един и
същ длъжник да бъдат отнесени в множество
категории, ако:
—експозициите са изложени на риск от тран-
сфер между държавите, който зависи от това
дали са в местна или в чуждестранна валута;
—експозиции, при които свързаните с даде-
на експозиция гаранции могат да бъдат отразе-
ни в корекция на отнасянето към дадена риско-
ва категория;
—когато законодателството, свързано със
защита на потребителите, търговска тайна или
друго правно ограничение, възпрепятства об-
мяната на данни, отнасящи се до клиента.
1.3.2. Експозиции на дребно
Всяка експозиция се отнася към определена
рискова категория или рейтингова група като
елемент от процеса по разрешаване на кредити.
1.3.3. Инвестиционният посредник докумен-
тира изключенията при отнасяне на експози-
циите към рискова категория или рейтингова
група, когато въз основа на експертно мнение
е пренебрегнат процесът по отнасяне, както и
отговорните служителите, одобрили тези из-
ключения. Инвестиционният посредник ана-
лизира последващото състояние на експози-
циите и документира действията на съответ-
ния отговорен служител.
1.4. Цялостност на процеса по отнасяне
Експозиции към търговски предприятия,
институции, национални правителства и цент-
рални банки
а) Отнасянето и прегледът на отнасянето след-
ва да се извършва или одобрява периодично от
независимо лице, което няма пряка полза от взе-
мането на решения за разрешаване на кредити.
б) Инвестиционният посредник най-малко
веднъж годишно актуализира рисковата кате-
гория или рейтинговата група на длъжника или
сделката. Високорисковите длъжници и проб-
лемните експозиции подлежат на по-чести прег-
леди. Инвестиционният посредник актуализи-
ра отнасянето, когато е налице нова съществе-
на информация за длъжника или експозицията.
в) Инвестиционният посредник трябва да има
ефективен процес за получаването и съответ-
ното актуализиране на информацията за харак-
теристиките на длъжника, които ще окажат
влияние на PD, и информацията за характерис-
тиките на сделката, които ще окажат влияние
на LGD и/или конверсионния коефициент.
г) Инвестиционният посредник веднъж годиш-
но актуализира отнасянето на длъжника и сдел-
ките, преразглежда характеристиките за загуба и
просрочията за всяка отделна група със сходни
рискови характеристики, както и поне веднъж
годишно извършва преглед на представителна
извадка от индивидуални експозиции в рамките
на всяка една група, за да потвърди, че тези екс-
позиции са отнесени към правилната група.
1.5. Прилагане на модели
В случаите, когато инвестиционният посред-
ник прилага статистически или други автома-
тизирани методи и модели за отнасяне на екс-
позиции към рискова категория или рейтинго-
ва група, се спазват следните изисквания:
а) инвестиционният посредник удостоверя-
ва пред заместник-председателя, че моделът
притежава добра прогностична способност, не
води до изкривяване при изчисляване на капи-
таловите изисквания и не показва съществени
отклонения; входящите променливи трябва да
дават надеждна и ефективна база на прогноз-
ните резултати;
б) инвестиционният посредник е установил
процес за проверка на входящите данни в моде-
ла, в това число и оценка на тяхната точност,
пълнота и адекватност;
в) инвестиционният посредник е удостове-
рил, че използваните данни за създаване на
модела са представителни за съвкупността от
настоящите є длъжници или експозиции;
г) инвестиционният посредник е установил
периодичен процес на утвърждаване на моде-
ла, който включва наблюдение на резултатите
и стабилността на модела, преглед на специфи-
кациите на модела и сравняване на резултатите
от модела с настъпилите събития;
д) инвестиционният посредник, в допълне-
ние към статистическия модел, използва екс-
пертно мнение и преглед на отнасянията по
рискови категории и рейтингови групи на мо-
дела, с цел да обезпечи подходящото му изпол-
зване; прегледът следва да е насочен към от-
криване и ограничаване на грешки, свързани
със слабостите на модела; експертното мнение
трябва да отчита цялата приложима информа-
ция, която не е обхваната от модела; съвмест-
ното използване на експертното мнение и ре-
зултатите от модела се документират.
1.6. Документиране на рейтинговите системи
1.6.1. Инвестиционният посредник докумен-
тира структурата и функционалните характе-
ристики на използваните рейтингови системи.
Документацията следва да удостоверява спаз-
ването на минималните изисквания в този раз-
дел и включва разграничаването на портфей-
лите, критериите за присъждане на рейтинги,
отговорностите и задълженията на лицата, ко-
ито присъждат рейтинги на длъжници и екс-
позиции, честота на прегледа на присъдените
рейтинги, контрол на рейтинговия процес от
ръководните лица.
1.6.2. Инвестиционният посредник докумен-
тира обосновката и анализите за избор на кри-
терии за присъждане на рейтинг, както и всич-
ки значими промени на този процес, като се
посочват промените, направени в процеса на