Държавен вестник, бр. 15, 2018 г., стр. 47

БРОЙ  15	
Д Ъ Р Ж А В Е Н  В Е С Т Н И К 	
СТР.  47  
Г л а в а  д е в е т а
ОТЧЕТНОСТ И РАЗКРИВАНЕ НА ИН-
ФОРМАЦИЯ ОТ ИНВЕСТИЦИОННИТЕ 
ПОСРЕДНИЦИ
Финансова отчетност. Отчетност относно 
капиталова адекватност и ликвидност
Чл. 128. (1) Инвестиционният посред-
ник изготвя отчети за капиталова адекват-
ност и ликвидност съгласно Регламент (ЕС) 
№ 575/2013.
(2) Инвестиционният посредник изготвя го-
дишен финансов отчет съгласно изискванията 
на Международните стандарти за финансово 
отчитане.
(3) Годишният финансов отчет на инвести-
ционния посредник се заверява от регистриран 
одитор. Резултатите от извършената от оди-
тора проверка на годишния финансов отчет 
се отразяват в отделен доклад по образец, 
утвърден от заместник-председателя, който 
се включва в годишния отчет.
(4) Инвестиционният посредник представя 
в комисията отчета по ал. 2 в срок до 90 дни 
от завършването на финансовата година.
(5) Инвестиционният посредник е длъжен 
да отстрани посочените от комисията не-
пълноти и други несъответствия с приложи-
мите нормативни изисквания, включително 
с Международните стандарти за финансово 
отчитане, допуснати в отчетите за капита-
лова адекватност и ликвидност, както и във 
финансовите отчети, регистри и в други сче-
товодни документи в определен от комисията 
разумен срок.
Предоставяне на информация от регистрира-
ния одитор
Чл. 129. (1) Регистриран одитор, който 
извършва задължителен финансов одит на 
финансов отчет на инвестиционен посредник, 
регулиран пазар или доставчик на услуги за 
докладване на данни, е длъжен да уведоми 
писмено комисията за всяка информация, 
която е установил при извършване на задъл-
жителния финансов одит и която може да 
представлява:
1. съществено нарушение на законови, 
подзаконови и административни разпоредби;
2. заплаха за дейността на инвестиционния 
посредник, регулирания пазар или доставчика 
на услуги за докладване;
3. представлява основание за отказ от 
одиторско мнение, отрицателно или квали-
фицирано одиторско мнение по чл. 51, ал. 3, 
т. 5 от Закона за независимия финансов одит.
(2) Одиторът по ал. 1 е длъжен да уведоми 
писмено комисията и за всяка информация 
по ал. 1, която е установил при извършването 
на задължителен финансов одит на свързано 
с инвестиционен посредник лице.
(3) Уведомяването по ал. 1 и 2 се извършва в 
7-дневен срок от датата на одиторския доклад.
(4) Добросъвестното оповестяване пред 
комисията, съответно пред заместник-предсе-
дателя, от регистрирания одитор на информа-
цията по ал. 1 и 2 не представлява нарушение 
на договорно или правно ограничение относно 
разкриването на информация.
Уведомяване на комисията за корпоративни 
промени 
Чл. 130. (1) Инвестиционният посредник 
уведомява комисията за:
1. откриване или закриване на клон;
2. изменение на наименованието, вписано 
в издадения лиценз, както и за изменение на 
седалището или адреса на управление;
3. изменения и допълнения в устава или в 
дружествения договор, както и в другите до-
кументи, които са послужили като основание 
за издаване на лиценза на инвестиционния 
посредник;
4. промени в състава на лицата по чл. 13;
5. други обстоятелства, определени с на-
редба.
(2) Задължението по ал. 1 се изпълнява от 
инвестиционния посредник в 7-дневен срок от 
вземането на решението, от внасянето или от 
узнаването на изменението или допълнението, 
а в случаите, когато обстоятелството подле-
жи на вписване в търговския регистър – от 
вписването.
Уведомяване за сключени сделки с финансови 
инструменти
Чл. 131. Инвестиционният посредник пре-
доставя информация във връзка със сключе-
ните от него сделки с финансови инструменти 
на комисията при условията и в сроковете по 
Регламент (ЕС) № 600/2014.
Уведомяване на Националната агенция за при-
ходите
Чл. 132. (1) Инвестиционният посредник 
уведомява Националната агенция за приходите 
за сделките по придобиване на акции на пуб-
лични дружества от дружествата, регистрира-
ни в юрисдикции с преференциален данъчен 
режим, и техните действителни собственици 
по смисъла на Закона за икономическите и 
финансовите отношения с дружествата, ре-
гистрирани в юрисдикции с преференциален 
данъчен режим, контролираните от тях лица 
и техните действителни собственици.
(2) Задължението по ал. 1 се изпълнява от 
инвестиционния посредник по електронен път 
в 7-дневен срок от сключването на сделката.
Идентифициране на клиентите на чуждестран-
ни лица, извършващи инвестиционни услуги и 
дейности
Чл. 133. Чуждестранни лица, имащи пра-
во по националното си законодателство да 
извършват услугите и дейностите по чл. 6,