Държавен вестник, бр. 97, 2006 г., стр. 97

Б Р О Й  97
Д Ъ Р Ж А В Е Н   В Е С Т Н И К
С Т Р .  97
ваната загуба за всяка една експозиция при теку-
щите икономически условия, вземайки предвид
състоянието на експозицията и вероятността за
допълнителни неочаквани загуби през периода на
удовлетворяване.
2.4.9. Включените в отчета за приходи и разхо-
ди на инвестиционния посредник неплатени до-
пълнителни начисления за забава се добавят към
оценката за размера на експозицията и загубата.
Експозиции към търговски предприятия, ин-
ституции, национални правителства и централ-
ни банки
2.4.10. Оценките за параметъра LGD се основа-
ват на данни за поне пет години от поне един източ-
ник. Данните се натрупват за всяка следваща година
след въвеждането на метода на вътрешния рейтинг
до достигане на период от седем години за този из-
точник. Когато периодът на наблюдение за някой
източник на подходящи данни е по-дълъг, инвести-
ционният посредник използва по-дългия период.
Експозиции на дребно
2.4.11. Независимо от прилагането по т. 2.4.1
оценките на параметъра LGD могат да бъдат из-
числени чрез реализираните загуби и съответните
оценки за PD.
2.4.12. Независимо от прилагането по т. 2.5.3
инвестиционният посредник може да отрази в сво-
ите конверсионни коефициенти или оценката на
параметъра LGD бъдещите усвоявания на суми.
2.4.13. За закупени вземания на дребно инвести-
ционният посредник може да използва вътрешни и
външни данни за оценяване на параметъра LGD.
2.4.14. Оценките за параметъра LGD се бази-
рат на данни от период на наблюдение най-мал-
ко пет години. Независимо от прилагането по
т. 2.4.1 не е необходимо инвестиционният пос-
редник да отдава еднакво значение на истори-
ческите данни в случая, когато той може да де-
монстрира пред заместник-председателя, че с по-
скорошни данни по-добре може да предвиди ни-
вата на загуба.
2.5. Специфични изисквания към собствените
оценки на конверсионните коефициенти
2.5.1. Инвестиционният посредник оценява раз-
мера на конверсионните коефициенти по катего-
рии или групи сделки въз основа на усреднените
реализирани стойности по отделни категории или
групи сделки, претегляйки всички наблюдавани
неизпълнения от използваните източници на дан-
ни (среднопретеглена стойност на неизпълнения).
2.5.2. Инвестиционният посредник използва
оценки за конверсионните фактори, характерни за
период на икономически спад, ако те са по-консер-
вативни от дългосрочните усреднени стойности.
При условие че рейтинговата система се очаква да
дава относително постоянни във времето стойнос-
ти на конверсионните коефициенти по категории
или групи, се правят корекции на оценките за ог-
раничаване на влиянието на икономическия спад
върху капитала.
2.5.3. Оценките на инвестиционния посредник
за конверсионните коефициенти трябва да отразя-
ват потенциалния размер на допълнително усвое-
ните суми от длъжника до и след възникване на
неизпълнението. Оценката за конверсионните
коефициенти следва да се основава на по-висока
степен на консерватизъм, когато може да се очак-
ва по-силна положителна корелация между често-
тата на неизпълненията и величината на конвер-
сионните коефициенти.
2.5.4. При установяване на конверсионните
коефициенти инвестиционният посредник отчита
своята специфична политика и стратегия по отно-
шение наблюдението на клиентските сметки и
плащанията. Инвестиционният посредник взема
предвид и способността и намерението си да пре-
дотвратява бъдещи усвоявания на суми при обсто-
ятелства, близки до тези при неизпълнение, като
нарушение на договорни ограничения или други
технически събития.
2.5.5. Инвестиционният посредник следва да
разполага с подходящи системи и процедури за
ежедневно наблюдение на сумите по сделките,
относителния дял на усвоените суми по ангажи-
менти и промените в усвоените суми по длъжници
и категории.
2.5.6. Когато инвестиционният посредник изпол-
зва различни оценки за изчисляване на конверси-
онните коефициенти за надзорни и за вътрешни
цели, те се документират и тяхната приемливост се
удостоверява пред заместник-председателя.
Експозиции към търговски предприятия, ин-
ституции и национални правителства и цент-
рални банки
2.5.7. Оценките за конверсионните коефициен-
ти се основават на данни за поне пет години от
поне един източник на информация. Данните се
натрупват за всяка следваща година до достигане
на период от седем години за този източник. Кога-
то периодът на наблюдение за някой подходящ
източник на данни е по-продължителен, инвести-
ционният посредник използва по-дългия период.
Експозиции на дребно
2.5.8. Независимо от прилагането по т. 2.5.3
инвестиционният посредник може да отрази бъде-
щи тегления в конверсионните си коефициенти или
в оценките си на параметъра LGD.
2.5.9. Оценките за конверсионните коефици-
енти при експозиции на дребно се базират на ис-
торически период на наблюдение най-малко пет
години. Независимо от прилагането по т. 2.5.1
не е необходимо инвестиционният посредник да
отдава еднакво значение на историческите дан-
ни, в случай че може да удостовери пред замест-
ник-председателя, че по-скорошните данни са по-
добър прогностичен фактор за бъдещите усвое-
ни суми.
2.6. Минимални изисквания за оценка на ефек-
та от използването на гаранции и кредитни де-
ривативи
2.6.1. Изискванията по т. 2.6.2—2.6.9 не се при-
лагат за гаранции, предоставени от институции и
национални правителства и централни банки в
случаите, когато инвестиционният посредник е
получил одобрение за прилагане на метода по гла-
ва дванадесета, раздел I за експозиции към такива
лица. В този случай се прилагат изискванията по
глава дванадесета, раздел III.
2.6.2. За гаранции на дребно изискванията по
т. 2.6.3—2.6.9 се прилагат и при разпределението
на експозициите по категории или групи, както и
оценката на параметъра PD.