Държавен вестник, бр. 48, 2000 г., стр. 18

С Т Р .  18
Д Ъ Р Ж А В Е Н   В Е С Т Н И К
Б Р О Й  48
16. “Текущи задължения” са сумата на всич-
ки краткосрочни и дългосрочни задължения,
платими в срок до една година от датата, към
която се съставя отчетът за капиталовата адек-
ватност и ликвидност.
17. “Обща задлъжнялост” е сумата на всич-
ки краткосрочни и дългосрочни задължения, с
изключение на задълженията:
а) към клиенти по сделки с ценни книжа,
когато средствата за погасяването им са отде-
лени по смисъла на чл. 75, ал. 1 ЗППЦК;
б) по договори за обратно изкупуване или
заем на ценни книжа.
18. “Базов актив” е предметът на опцията
или на варанта, който техният притежател има
правото да придобие съгласно договорените
условия.
19. “Договор за обратно изкупуване” е нали-
це, когато инвестиционният посредник или нас-
рещната страна прехвърля ценни книжа, като
договорът не допуска посредникът да прехвър-
ли или да заложи ценните книжа повече от един
път в едно и също време и съществува задълже-
ние за обратното им изкупуване на определена
дата по определена цена или те ще се определят
от прехвърлителя.
20. “Договор за заем на ценни книжа” е до-
говор, с който инвестиционният посредник или
насрещната страна прехвърля ценни книжа сре-
щу обезпечение, като заемателят поема задъл-
жение да върне еквивалентни ценни книжа на
определена бъдеща дата или при поискване от
заемодателя.
21. “Чуждестранна валута” са законните чуж-
дестранни платежни средства, специалните
права на тираж на Международния валутен
фонд, както и благородните метали.
22. “Обща нетна валутна позиция” е по-голя-
мата сума измежду сбора от нетните дълги валут-
ни позиции на инвестиционния посредник и сбо-
ра от неговите нетни къси валутни позиции.
23. “Нетна валутна позиция” е положител-
ната разлика между дългите позиции от финан-
сови активи в определена чуждестранна валута
и късите позиции в същата валута (нетна дълга
валутна позиция е налице при превишение на
дългите валутни позиции над късите, съответ-
но нетна къса валутна позиция е налице в об-
ратния случай).
24. “Експозиция на инвестиционния посред-
ник” е сумата от пазарната стойност, а ако няма
такава—отчетната стойност на следните акти-
ви, издадени или по които длъжник е едно лице
или група свързани лица:
а) притежаваните или поетите за собствена
сметка от инвестиционния посредник ценни
книжа;
б) всеки друг балансов и задбалансов актив,
представляващ вземане на инвестиционния
посредник от трето лице или задбалансово за-
дължение, при реализацията на което възниква
в полза на инвестиционния посредник безуслов-
но вземане от трето лице;
в) вземанията от подотчетни лица.
25. “Голяма експозиция” е всяка експозиция
в размер над 10 на сто от собствените средства
на инвестиционния посредник.
26. “Група свързани лица” са две или пове-
че лица, експозициите към които следва да
бъдат разглеждани от инвестиционния пос-
редник като изразяващи един единичен риск,
тъй като между тези лица е налице контрол
по смисъла на § 1, т. 12 ЗППЦК, или макар и
да не е налице контрол, те са така взаимо-
свързани, че ако едното лице започне да из-
питва финансови затруднения, те ще се отра-
зят върху финансовото състояние на другото
или на другите от групата.
27. “Постоянни разходи на инвестицион-
ния посредник” са сумата от начислените раз-
ходи за амортизации, наеми, задължителни
застраховки, данъци и такси за недвижими
имоти, възнаграждения за членовете на упра-
вителните и контролните органи и други раз-
ходи, които не са пряко свързани с обема на
извършваната дейност.
§ 2. Банките—инвестиционни посредници,
представят в комисията в сроковете по чл. 28,
ал. 2 и 3 годишен отчет по приложение № 3 към
чл. 25, ал. 2 от Наредба № 8 на БНБ от 1997 г. за
капиталовата адекватност на банките (обн., ДВ,
бр. 62 от 1997 г.; попр., бр. 92 от 1997 г.) и годи-
шен счетоводен отчет съгласно чл. 40, ал. 1 от
Закона за счетоводството.
ПРЕХОДНИ И ЗАКЛЮЧИТЕЛНИ
РАЗПОРЕДБИ
§ 3. Наредбата се приема на основание чл. 56,
ал. 1, 3 и 4 във връзка с § 16, ал. 1 от Преходните
и заключителните разпоредби на ЗППЦК.
§ 4. Комисията дава указания по прилагане-
то на наредбата.
Приложение
към чл. 27, ал. 1
ОТЧЕТ
за капиталовата адекватност и ликвидността
към: ............................................................................
(дата на счетоводния баланс)
на:................................................................................
(наименование и седалище на инвестиционния
посредник)
Този отчет е съставен съгласно изисквания-
та на Наредбата за капиталовата адекватност и
ликвидността на инвестиционните посредници
и указанията за съставяне на отчета. Известни
са ни и носим лична отговорност за верността
на данните и за съответствието на отчета с
правилата за отчитане на капиталовата адек-
ватност и ликвидността съгласно наредбата.
Дата:......................................................
....................
(печат)
Управител/
Изпълнителен директор: ................
....................
(име)
(подпис)
Главен счетоводител: .......................
....................
(име)
(подпис)
Съставител: .........................................
....................
(име, длъжност)
 (подпис)