Държавен вестник, бр. 5, 2005 г., стр. 68

С Т Р .  68
Д Ъ Р Ж А В Е Н   В Е С Т Н И К
Б Р О Й  5
(4) Получената стойност по ал. 1, умножена
по 8,334, представлява рисково-претеглените
позиции за съответния пазарен риск и участва
в знаменателя на отношенията за капиталова
адекватност за банките, които измерват пазар-
ни рискове чрез вътрешни модели, разрешени
по реда на тази наредба.
(5) Превишение на лимита е еднодневната
промяна в стойността на портфейла, надвиша-
ваща стойността под риск, изчислена за деня
чрез прилагане на модела.
(6) Превишенията на лимитите се изчисля-
ват по последователен начин посредством дейс-
твителните или хипотетичните промени в стой-
ността на портфейла.
(7) За определяне на плюс-фактора броят на
превишенията се оценява поне веднъж на три-
месечие или по-често, когато е необходимо.
(8) Банката уведомява БНБ не по-късно от 5
работни дни след установяване чрез бек-тест-
ване, че броят на превишенията на лимитите
налага увеличение на плюс-фактора.
(9) Когато броят на превишенията на лими-
тите демонстрира неточност на модела, БНБ
може да оттегли разрешението за използване-
то на този модел или да постави допълнителни
изисквания за подобрението му.
(10) Необхванатите от модела пазарни рис-
кове се покриват със собствен капитал на база
стандартизираните подходи.
Бек-тестване
Чл. 57. (1) Банка, която използва вътрешни
модели за изчисляване на капиталовите изиск-
вания за пазарен риск, поддържа програми за
бек-тестване с цел удостоверяване точността на
модела и определяне на мултипликационен
фактор.
(2) Бек-тестовете изчисляват разликите меж-
ду текущата стойност под риск и стойността
под риск, получена от модела съгласно заложе-
ните параметри по чл. 50.
(3) Текущата стойност под риск се изчисля-
ва едновременно по двата подхода:
1. на база действителната печалба или загу-
ба ежедневно;
2. на база хипотетични промени в стойност-
та на портфейла за деня на база на допускане,
че крайните позиции от предходния ден са оста-
нали непроменени.
(4) При необходимост БНБ изисква подоб-
рение на програмите за бек-тестване, когато
резултатите от тях не са надеждни.
Стрес-тестване
Чл. 58. (1) Банка, която използва вътрешни
модели за изчисляване на капиталовите изиск-
вания за пазарен риск, поддържа програми за
стрес-тестване.
(2) В случаите, когато допусканията на мо-
дела са неприложими или когато допусканията
са на база екстремни ситуации, банката извър-
шва стрес-тестване, за да идентифицира риско-
вете, на които е изложена.
(3) Стрес-тестването обхваща факторите,
които създават извънредните загуби или печал-
би в търговския портфейл или затрудняват уп-
равлението на риска в него.
(4) При даване на разрешение за използване
на вътрешен модел БНБ извършва преглед на
процедурите за провеждане на стрес-тестване-
то и резултатите от него.
Комбинация от вътрешни модели и стандар-
тизирана методология
Чл. 59. (1) Когато банката прилага вътреш-
ни модели за изчисляване на капиталовите изис-
квания за дадена рискова категория (позицио-
нен, валутен, стоков риск), измерването по стан-
дартизирания подход не се допуска.
(2) Изключение по ал. 1 се допуска, когато
БНБ оттегли разрешението за използване на
модела.
(3) Когато банката използва комбинация от
вътрешен модел и стандартизиран подход, ка-
питаловото изискване се изчислява като сума
от капиталовите изисквания по стандартизи-
рания подход и тези чрез прилагане на вътре-
шен модел.
Г л а в а  п е т а
ОТЧИТАНЕ НА КАПИТАЛОВАТА
АДЕКВАТНОСТ
Отчети за капиталовата адекватност
Чл. 60. (1) Банките съставят отчет за капита-
лова адекватност въз основа на баланса към
последната дата на всяко тримесечие. Отчетът
се представя в управление “Банков надзор” на
БНБ до 15-о число на месеца, следващ отчетния.
(2) Банките съставят и представят в управ-
ление “Банков надзор” на БНБ до 15-о число на
месеца отчет за откритите си валутни позиции
по чл. 42 за предходния месец.
(3) Банката-майка съставя и представя в
управление “Банков надзор” на БНБ консоли-
диран отчет за капиталова адекватност два пъти
в годината съгласно разпоредбите на тази на-
редба и Наредба № 12 за надзор на консолиди-
рана основа.
(4) Подуправителят, ръководещ управление
“Банков надзор” при БНБ, дава задължителни
указания относно съставянето и представянето
на отчета за капиталова адекватност.
Допълнителни сведения
Чл. 61. Подуправителят, ръководещ управле-
ние “Банков надзор” при БНБ, може да изисква
от банките допълнителни сведения по всяка
позиция на отчета за капиталовата адекватност.