Държавен вестник, бр. 52, 2015 г., стр. 38

СТР.  38	
Д Ъ Р Ж А В Е Н  В Е С Т Н И К 	
БРОЙ  52
възстановяване на спазването на изискванията 
и определя срока за изпълнението на плана.
(2) Комисията може да задължи инвести­
ционния посредник да измени предложения 
план в ал. 1, ако има вероятност той да не 
доведе до пълно спазване на изискванията 
или ако срокът за неговото осъществяване 
е неприемлив.
(3) Ако вероятността инвестиционният 
посредник да възстанови спазването на 
изискванията в приемлив за комисията 
срок е малка или когато инвестиционният 
посредник не е представил доказателства, 
удостоверяващи, че ефектът от неспазването 
е несъществен, комисията отнема даденото 
разрешение за използване на вътрешния модел 
или ограничава разрешението до областите, в 
които изискванията са спазени или в които в 
приемлив срок може да се постигне спазване 
на изискванията.
(4) Инвестиционният посредник спазва 
насоките на ЕБО относно препоръчителните 
техники, приети от комисията.
Г л а в а  с е д м а
ОТЧЕТНОСТ, ОПОВЕСТЯВАНЕ И ПРЕДОС­
ТАВЯНЕ НА ИНФОРМАЦИЯ ОТ ИНВЕС­
ТИЦИОННИТЕ ПОСРЕДНИЦИ
Раздел I
Задължение за водене на отчетност и съхра­
няване на информацията
Чл. 64. (1) Инвестиционният посредник 
следи за спазването на пруденциалните изис­
квания в Регламент (ЕС) № 575/2013, ЗПФИ 
и актове по прилагането им и прави вътре­
шен анализ на адекватността на капитала на 
индивидуална основа.
(2) Задължението по ал. 1 се изпълнява 
на индивидуална основа и от всеки инвес­
тиционен посредник, който не е включен в 
консолидацията по чл. 19 от Регламент (ЕС) 
№ 575/2013.
(3) Инвестиционният посредник разпола­
га с надеждни, ефективни и изчерпателни 
стратегии и процеси за постоянно оценяване 
и поддържане на размера, видовете и раз­
пределението на вътрешния капитал, който 
е адекватен за покриване на рисковете със 
съответния характер и степен, на които е 
или може да бъде изложен. Изискването по 
изречение първо се прилага от инвестици­
онните посредници както на индивидуална, 
така и на консолидирана основа.
(4) Стратегиите и процесите по ал. 3 се 
подлагат от инвестиционния посредник на 
редовен вътрешен преглед най-малко един 
път годишно до 31 декември на текущата 
календарна година с цел гарантиране изчер­
пателността и пропорционалността на естест­
вото, мащаба и сложността на дейностите на 
инвестиционния посредник.
(5) Вътрешната организация, администра­
тивните и счетоводните процедури на инвес­
тиционния посредник осигуряват възможност 
на комисията да установи по всяко време 
съответствието с пруденциалните изисква­
ния по Регламент (ЕС) № 575/2013, ЗПФИ и 
актовете по прилагането им. 
(6) В случаите, когато инвестиционен по­
средник е контролиран от финансов холдинг 
майка или финансов холдинг майка със сме­
сена дейност в степента и по начина, уредени 
в част първа, дял ІІ, глава 2, раздели 2 и 3 
от Регламент (ЕС) № 575/2013, той изпълня­
ва задължението по ал. 3 и 4 въз основа на 
консолидираното състояние на съответния 
финансов холдинг или финансов холдинг със 
смесена дейност.
(7) Ако финансов холдинг майка или 
финансов холдинг майка със смесена дей­
ност на територията на Република България 
контролира повече от една институция, ал. 6 
се прилага само спрямо инвестиционния по­
средник, върху който се упражнява надзор 
на консолидирана основа в съответствие с 
чл. 70 ЗПФИ. 
(8) Инвестиционен посредник, който е 
дъщерно дружество, изпълнява изискванията 
на ал. 3 и 4 на подконсолидирана основа, 
ако той или неговото предприятие майка, 
когато последното е финансов холдинг или 
финансов холдинг със смесена дейност, при­
тежават институция, финансова институция 
или управляващо дружество като дъщерно 
дружество в трета държава или имат дялово 
участие в такова предприятие.
Чл. 65. (1) Инвестиционният посредник 
ежедневно изготвя на индивидуална основа 
аналитична оборотна ведомост и отчети за 
финансова информация съгласно МСФО 
(FINREP), както и отчет за капиталова адек­
ватност и ликвидност (COREP) по утвърдени 
образци. 
(2) Инвестиционният посредник ежедневно 
извършва оценка на позициите си в търговския 
портфейл в съответствие с разпоредбите на 
част трета, дял І, глава 3 от Регламент (ЕС) 
№ 575/2013. 
(3) На позициите в инвестиционния порт­
фейл се извършва оценка по пазарни цени 
най-малко веднъж месечно към последния 
работен ден от съответния месец. Когато не 
е възможна оценка по пазарни цени, инвес­
тиционният посредник извършва оценка на 
позициите в инвестиционния портфейл по 
модел, определен в правила.
(4) Отчетите по ал. 1, информацията за 
пазарните цени, параметрите и моделите за 
оценяване на финансовите инструменти и 
други данни, въз основа на които се изготвят 
отчетите, се съхраняват най-малко 5 години 
на хартиен, магнитен, оптичен или друг тех­