Държавен вестник, бр. 85, 2011 г., стр. 29

БРОЙ  85	
Д Ъ Р Ж А В Е Н  В Е С Т Н И К 	
СТР.  29  
стойност на нетните активи и нетна стойност 
на един дял;
ж) подробна информация относно за­
дълженията, възникнали от сделки с дери­
вативни инструменти по чл. 38, ал. 1, т. 7 
и 8 ЗДКИСДПКИ за отчетния период, по 
категории сделки.
(2) Заместник-председателят определя 
формата на финансовите отчети на колек­
тивните инвестиционни схеми на основата 
на международните счетоводни стандарти и 
най-добрата международна практика.
Чл. 74. (1) Комисията проверява регуляр­
ността и пълнотата на представената информа­
ция по чл. 72, ал. 1 и 2, като при констатирани 
непълноти и други несъответствия по искане 
на заместник-председателя инвестиционното 
дружество или управляващото дружество на 
колективната инвестиционна схема е длъжно 
да ги отстрани в определен от заместник-
председателя достатъчен срок. 
(2) Заместник-председателят взема решение 
по ал. 1 по реда на чл. 196 ЗДКИСДПКИ. 
Чл. 75. Шестмесечният отчет на колектив­
ната инвестиционна схема съдържа:
1. комплект финансови отчети – справки 
по образец, определени от заместник-пред­
седателя, състоящи се от счетоводен баланс, 
отчет за доходите, отчет за паричните потоци 
и отчет за измененията в собствения капитал;
2. допълнителната информация по чл. 73, 
ал. 1, т. 5, букви „а“ – „д“.
Чл. 76. (1) Колективната инвестиционна 
схема подава в комисията към шестмесеч­
ния и годишния отчет справки за обема и 
структурата на инвестициите в портфейла по 
емитенти, както и други справки по образец, 
определени от заместник-председателя.
(2) Към годишния и шестмесечния отчет 
колективната инвестиционна схема представя 
информация поотделно за всички финансови 
инструменти, закупени, съответно продадени 
по репо сделки по чл. 50, ал. 1, разкривайки 
и общата сума на действащите към датата на 
изготвяне на отчета договори.
(3) На информацията по ал. 1 и 2 не се 
дава публичност и същата служи само за 
надзорните цели на комисията.
Чл. 77. Управляващото дружество на ко­
лективната инвестиционна схема представя в 
комисията и публикува по начин, определен в 
проспекта, обобщена информация за обявените 
емисионни стойности и цени на обратно изку­
пуване на дяловете най-малко два пъти месеч­
но на равни интервали от време, съдържаща 
следните данни, представени в табличен вид:
1. дата на определяне на емисионната 
стойност и на цената на обратно изкупуване;
2. нетна стойност на активите;
3. брой дялове в обръщение;
4. нетна стойност на активите на един дял;
5. емисионна стойност;
6. цена на обратно изкупуване.
Чл. 78. Колективната инвестиционна схема 
предоставя на комисията информацията по 
този раздел по реда на чл. 43 от Наредба № 2 
от 2003 г. за проспектите при публично пред­
лагане и допускане до търговия на регулиран 
пазар на ценни книжа и за разкриването на 
информация от публичните дружества и други­
те емитенти на ценни книжа. (обн., ДВ, бр. 90 
от 2003 г.; изм., бр. 12 и 101 от 2006 г., бр. 82 
от 2007 г. и бр. 37 от 2008 г.) (Наредба № 2).
Чл. 79. Колективната инвестиционна схема 
разкрива на обществеността информацията по 
чл. 72, ал. 1 по начина, определен в проспекта 
и документа с ключовата информация.
Чл. 80. (1) Колективна инвестиционна схема 
от държава членка, която предлага публично 
дяловете си в Република България, публикува 
и предоставя на комисията цялата информа­
ция, която предоставя на надзорния орган и 
разкрива на обществеността в изпращащата 
държава, както и всяка актуализация на тази 
информация.
(2) Информацията по ал. 1 се предоставя 
на български език.
Чл. 81. (1) Свързаните с дейността на колек­
тивните инвестиционни схеми маркетингови 
съобщения, както и публични изявления на 
членовете на съвета на директорите на инвес­
тиционно дружество и на другите лица, работе­
щи по договор за инвестиционното дружество, 
съответно на членовете на управителния и на 
контролния орган на управляващото друже­
ство и на другите лица, работещи по договор 
за управляващото дружество, трябва да бъдат 
предварително одобрени от ръководителя на 
звеното за нормативно съответствие.
(2) При телефонни обаждания, включително 
чрез използване на телефонен запис, с цел 
продажба на дялове на колективна инвести­
ционна схема, трябва да се спазват следните 
изисквания:
1. допустимият интервал от време, през 
който могат да се осъществяват тези обаж­
дания, е от 9 до 20 ч.;
2. при тези обаждания задължително се 
съобщават:
а) самоличността на лицето, което се 
обажда, и наименованието на колективната 
инвестиционна схема и нейното управляващо 
дружество, чиито акции, съответно дялове, 
са предмет на предлагане;
б) телефонният номер или адресът, на 
които може да се установи контакт с лицето, 
предлагащо дялове на колективната инвести­
ционна схема;
в) целта на обаждането, когато е предло­
жение за възмездно прехвърляне или покана 
за отправяне на предложение за възмездно 
придобиване на дялове на колективната ин­
вестиционна схема;