Държавен вестник, бр. 113, 2025 г., стр. 19

БРОЙ  113	
Д Ъ Р Ж А В Е Н  В Е С Т Н И К 	
СТР.  19   
1. съкровищни продукти, които не отгова­
рят на определението за заеми, включително 
валутни кредитни експозиции, лихвени суапове 
и държавни облигации;
2. дългови ценни книжа (включително 
ценни книжа, емитирани като заместител на 
отпускане на заем);
3. финансови деривати (например валутни 
форуърдни договори);
4. форуърдни депозити;
5. вземания на отчетната/наблюдаваната 
единица в резултат от продажби на небанкови 
продукти.
Чл. 21е. (1) Лицата по чл. 2а предоставят 
информация чрез месечна отчетна форма за 
инструментите по чл. 21д, ал. 2 – 3, както 
следва:
1. данни за връзката контрагент – инстру­
мент на ниво участник в кредитния про­
цес – идентификатор на участник в кредитния 
процес; идентификатор на договора; иденти­
фикатор на инструмента; роля на контрагента;
2. данни за неизпълнението на контраген­
та – идентификатор на участник в кредитния 
процес; статус на неизпълнение на контра­
гента; дата на статуса на неизпълнение на 
контрагента;
3. данни за риска от контрагента – иденти­
фикатор на участник в кредитния процес; ве­
роятност от неизпълнение на контрагента; ве­
роятност от неизпълнение (съгласно МСФО 9)
на контрагента; обслужване на дълг към доход; 
дата, към която е относимо обслужването 
на дълг към доход; покритие за обслужване 
на общия дълг; дата, към която е относимо 
покритието за обслужване на общия дълг; 
съотношение дълг към доход; статус на из­
пълнение на контрагента; дата на статус на 
изпълнение на контрагента; вътрешен рейтинг 
на ниво контрагент; дата на кредитния рей­
тинг на ниво контрагент; рейтингов модел 
на ниво контрагент; продажба на кредитни 
задължения със съществена икономическа 
загуба; списък за наблюдение; флаг за оздра­
вяване; флаг, който указва, че наблюдаваната 
единица изпълнява само роля на обслужващо 
лице по всички инструменти на контрагента;
4. данни за риска от инструмента – иден­
тификатор на договора; идентификатор на 
инструмента; вероятност от неизпълнение на 
ниво инструмент; вероятност от неизпълне­
ние (съгласно МСФО 9) на ниво инструмент; 
очаквани кредитни загуби за целия срок на 
инструмента; кредитен конверсионен коефици­
ент; конверсионен коефициент за ангажимент 
по неусвоен кредит (съгласно МСФО 9); загуба 
при неизпълнение; загуба при неизпълнение 
(съгласно МСФО 9); рисково тегло; претеглена 
рискова стойност; метод за изчисляване на 
претеглена рискова стойност; класове експо­
зиции; класове експозиции 1 и 2; стойност 
на експозицията; вътрешен рейтинг на ниво 
инструмент; дата на кредитния рейтинг на 
ниво инструмент; рейтингов модел на ниво 
инструмент; размер на кредита – стойност 
на обезпечението; подход за събиране на 
вземания;
5. данни за група от свързани клиен­
ти – идентификатор на участник в кредитния 
процес; идентификатор на групата от свързани 
клиенти; име на групата от свързани клиенти; 
вид свързаност в групата; банкрут в групата 
от свързани клиенти;
6. данни за инструмента – идентификатор 
на договора; идентификатор на инструмента; 
идентификатор на кредита в ИС ЦКР; статус 
на инструмента; тип на записа; вид инстру­
мент; начална дата; дата на активиране; вид 
амортизация; парична единица; споразумение 
за кеш-пул; фидуциарен инструмент; крайна 
дата на срока, през който се дължи само лих­
ва; дата на следващо плащане по лихва; дата 
на следващо плащане по главница; дата на 
последно плащане; сума на последното пла­
щане; тип гратисен период; месечна вноска; 
горен праг на лихвения процент; долен праг 
на лихвения процент; честота на актуализация 
на лихвения процент; спред/марж на лихвения 
процент; вид лихвен процент; първоначален 
договорноустановен падеж; договорноустано­
вен окончателен падеж; дължима стойност 
на договорноустановения окончателен падеж; 
размер на ангажиментите на началната дата; 
размер на ангажиментите на началната дата (в 
оригинална валута); размер на ангажименти­
те; периодичност на плащанията на лихвата; 
периодичност на плащанията на главницата; 
цел; право на регресен иск; референтен лих­
вен процент; дата на сетълмент; подчинен 
дълг; идентификатор на синдикиран договор; 
идентификатор на синдикиран контрагент; 
цесия; кредит по правителствена програма; 
възстановен кредит; флаг за част от мул­
типродуктов инструмент; кредит за проектно 
финансиране; права на погасяване; промени 
в справедливата стойност поради промени в 
кредитния риск преди покупката; държава 
на регулация; канал на произход; статус на 
съдебните производства по инструмента; флаг 
за неоторизиран овърдрафт;
7. финансови данни – идентификатор на до­
говора; идентификатор на инструмента; лихвен 
процент; ефективен лихвен процент (съгласно 
МСФО 9); годишен процент на разходите 
(ГПР); дата на следващата актуализация на 
лихвения процент; статус на неизпълнение по 
инструмента; дата на статуса на неизпълнение 
по инструмента; прехвърлена стойност; размер 
на просроченото задължение по инструмента; 
размер на просроченото задължение по ин­