Държавен вестник, бр. 89, 2015 г., стр. 39

БРОЙ  89	
Д Ъ Р Ж А В Е Н  В Е С Т Н И К 	
СТР.  39  
сметки и получатели на суми от финансовата 
институция и да има достъп до всички смет­
ки и клиентска информация, поддържана от 
финансовата институция, включително, но не 
само, идентифицираща информация за клиента, 
документация на клиента, наличност по сметка 
и всички плащания, направени към титуляря 
на сметката или получател на суми.
3. Подкрепящото образувание отговаря на 
следните изисквания:
а) подкрепящото образувание е упълно­
мощено да действа от името на финансовата 
институция (например като фондов мениджър, 
попечител, корпоративен директор или управ- 
ляващ партньор), за да изпълни приложимите 
регистрационни изисквания на уебсайта за 
FATCA регистрация на СВП;
б) подкрепящото образувание е регистри­
рано в СВП като подкрепящо образувание на 
уебсайта за FATCA регистрация на СВП;
в) ако подкрепящото образувание идентифи­
цира американски сметки, за които се предоставя 
информация по отношение на финансовата ин­
ституция, подкрепящото образувание регистрира 
финансовата институция в съответствие с прило­
жимите регистрационни изисквания на уебсайта 
за FATCA регистрация на СВП на или преди 
по-късната дата от 31 декември 2015 г. или до 
90 дни от датата, на която такава американска 
сметка, за която се предоставя информация, е 
идентифицирана за първи път;
г) подкрепящото образувание се съгласява да 
изпълнява от името на финансовата институция 
процедурите по комплексна проверка, удържа­
нето на данък, предоставянето на информация 
и всички други изисквания, които финансовата 
институция би следвало да изпълнява, ако беше 
предоставяща информация българска финансова 
институция;
д) подкрепящото образувание идентифицира 
финансовата институция и включва идентифи­
кационния номер на финансовата институция 
(получен според приложимите регистрационни 
изисквания на уебсайта за FATCA регистрация 
на СВП) във всички предоставяния на инфор­
мация, извършени от името на финансовата 
институция, и
е) подкрепящото образувание не е с отменен 
статут на подкрепящо образувание.
В. Подкрепено инвестиционно образувание с 
ограничено участие
Българска финансова институция, отгова­
ряща на следните изисквания:
1. финансовата институция е финансова 
институция само защото е инвестиционно 
образувание и не е квалифициран посредник, 
удържащо данък чуждестранно гражданско 
дружество или удържащ данък чуждестранен 
тръст съгласно съответните регламенти на 
Департамента по финанси на САЩ;
2. подкрепящото образувание е предоставяща 
информация американска финансова инсти­
туция, чуждестранна финансова институция, 
предоставяща информация съгласно Модел 1 
FATCA споразумение, или участваща чуждес­
транна финансова институция, упълномощена 
е да действа от името на финансовата институ­
ция (например като професионален управител, 
попечител или управляващ съдружник) и се 
съгласява да изпълнява от името на финансо­
вата институция процедурите по комплексна 
проверка, удържането на данък, предоставянето 
на информация и всички други изисквания, 
които финансовата институция би следвало да 
изпълнява, ако беше предоставяща информация 
българска финансова институция;
3. финансовата институция не се издържа като 
инвестиционно образувание за несвързани лица;
4. двадесет или по-малко физически лица 
притежават цялото дългово или капиталово 
участие във финансовата институция (невзе­
майки предвид дългови участия, притежавани 
от участващи чуждестранни финансови инсти­
туции, и считащи се за спазващи законодател­
ството чуждестранни финансови институции и 
капиталови участия, притежавани от образу­
вание, ако това образувание притежава 100 % 
от капиталовото участие във финансовата ин­
ституция и самото то е подкрепена финансова 
институция, описана в тази буква В);
5. подкрепящото образувание отговаря на 
следните изисквания:
а) подкрепящото образувание е регистри­
рано в СВП като подкрепящо образувание на 
уебсайта за FATCA регистрация на СВП;
б) подкрепящото образувание се е съгла­
сило да изпълнява от името на финансовата 
институция процедурите по комплексна про­
верка, удържането на данък, предоставянето 
на информация и всички други изисквания, 
които финансовата институция би следвало да 
изпълнява, ако беше предоставяща информация 
българска финансова институция, и съхранява 
събраната документация във връзка с финан­
совата институция за период от шест години;
в) подкрепящото образувание идентифицира 
финансовата институция във всички предоста­
вяния на информация, извършени от името на 
финансовата институция, и
г) подкрепящото образувание не е с отменен 
статут на подкрепящо образувание.
Г. Инвестиционни съветници и инвестиционни 
мениджъри
Инвестиционно образувание, установено в 
България, което е финансова институция само 
защото то: (1) предоставя инвестиционни съ­
вети и действа от името на, или (2) управлява 
портфолио за или действа от името на клиент 
за целите на инвестирането и управлението на 
фондове, депозирани от името на клиент с фи­
нансова институция, различна от неучастваща 
финансова институция.
Д. Колективна инвестиционна схема
Инвестиционно образувание, установено 
в България, което е уредено като колективна 
инвестиционна схема, при условие че цялото 
участие в колективната инвестиционна схема 
(включително дългови участия, надвишава­
щи $ 50,000) е държано от или чрез един или 
повече освободени притежатели на доходи, 
активни чуждестранни нефинансови образу­
вания, описани в буква Б (4) на раздел VI на