Държавен вестник, бр. 97, 2006 г., стр. 50

С Т Р .  50
Д Ъ Р Ж А В Е Н   В Е С Т Н И К
Б Р О Й  97
ж) обща стойност на секюритизираните от
инвестиционния посредник експозиции и об-
хванати от програмата за секюритизация (раз-
делена на традиционна и синтетична секюри-
тизация) по типове експозиции;
з) за секюритизираните експозиции от ин-
вестиционния посредник в рамките на програ-
мата за секюритизация—класифициране на
позициите с понижено кредитно качество и
просрочените позиции, обхванати от секюри-
тизиация, разграничени по класове експозиции,
както и признатите от инвестиционния посред-
ник загуби през отчетния период;
и) обща сума на задържаните секюритизи-
рани и купените секюритизиращи позиции,
класифицирани по класове експозиции;
к) обща сума на задържаните секюритизи-
рани и купени секюритизиращи позиции, кла-
сифицирани по приписано рисково тегло; пози-
циите, на които е приписано рисково тегло
1250 % или с чиято стойност е намален капита-
лът, се оповестяват отделно;
л) стойността на дължимите суми от револ-
виращи секюритизирани експозиции, разграни-
чени на участие на инициатора и на участие на
инвеститорите;
м) обобщена информация за дейността, свър-
зана със секюритизация в отчетния период,
включително стойността на секюритизирани-
те експозиции (по класове експозиции) и приз-
натите печалби и загуби от продажба по кла-
сове експозиции.
(2) Информацията за преоценките на стой-
ностите и намаленията по ал. 1, т. 6, които се
отразяват директно в отчета за доходите, се
оповестява отделно.
Чл. 148. (1) Инвестиционен посредник, из-
числяващ рисковопретеглената стойност на екс-
позициите съгласно глава дванадесета, раздел
II, оповестява следната информация:
1. обхват на издаденото от заместник-пред-
седателя разрешение за използване на даден
метод или одобрен преходен период;
2. обяснение и преглед на:
а) структурата на вътрешнорейтинговата сис-
тема и връзката между вътрешните и външни-
те рейтингови оценки;
б) използването на вътрешни оценки за дру-
ги цели освен за изчисляване на рисковопретег-
лената стойност на експозициите съгласно гла-
ва дванадесета, раздел II;
в) процеса на управление и признаване на
редукцията на кредитния риск;
г) механизмите за контрол на системите за
рейтингова оценка, включително степента на
тяхната независимост и отговорности, и прег-
лед на системите за рейтингова оценка;
3. описание на процеса за присъждане на
вътрешнорейтингови оценки, представени от-
делно за всеки клас експозиции, както следва:
а) национални правителства и централни
банки;
б) институции;
в) предприятия, включително малки и сред-
ни предприятия, финансиране на инвестицион-
ни проекти и закупени корпоративни вземания;
г) експозиции на дребно за всеки клас екс-
позиции, на който отговарят различни коре-
лации, посочени в т. 1.2.1—1.2.4 от раздел I на
приложение № 5;
д) акции;
4. стойността на експозициите за всеки клас
експозиции по чл. 113; експозициите към наци-
онални правителства и централни банки, ин-
ституции и предприятия, когато за изчислява-
нето на стойността на рисковопретеглената екс-
позиция инвестиционните посредници прила-
гат собствена оценка за LGD или конверсион-
ни коефициенти, се оповестяват отделно от
експозициите, към които инвестиционните пос-
редници не прилагат такива оценки;
5. с цел разделяне на кредитния риск за все-
ки клас експозиции (национални правителства
и централни банки, институции, предприятия и
акции) и за достатъчен брой категории длъж-
ници (включително и за длъжници, които не
изпълняват задълженията си) инвестиционни-
ят посредник разкрива следната информация:
а) обща стойност на експозициите (за експо-
зициите към национални правителства и цент-
рални банки, институции и предприятия—су-
мата на неиздължени задължения по кредити и
стойността на експозициите на разрешени, но
неизползваните суми по заеми, а за акции—
остатъка по задължението);
б) в случаите, когато инвестиционният пос-
редник прилага собствена оценка за LGD—сред-
ната стойност на рисковопретегления параме-
тър LGD в процентно изражение;
в) средно рисково тегло за рисковопретегле-
ни експозиции;
г) в случаите, когато инвестиционният пос-
редник прилага собствени оценки на конверси-
онните коефициенти—стойността на задбалан-
совите неусвоени ангажименти и средната стой-
ност на рисковопретеглените експозиции за
всеки клас експозиция;
6. за експозиции на дребно, както и за всяка
категория по ал. 1, т. 3, буква “г” се представя
информацията по ал. 1, т. 5 (където е уместно
обща стойност) или анализ на експозицията
(дължими суми по кредитите и стойност на
разрешените, но неизползвани кредитни линии),
съпоставена с достатъчен брой категории на
параметъра за очаквани загуби, за разгранича-
ване на кредитния риск;
7. стойност на преоценките за всеки клас
експозиция за предходния период (за експо-
зиции на дребно, за всяка категория по ал. 1,
т. 3, буква “г”) и промените спрямо предход-
ни периоди;
8. фактори, повлияли на реализираните загу-
би през предходния период (например ако ин-
вестиционен посредник е регистрирал по-висо-