Държавен вестник, бр. 101, 2003 г., стр. 80

С Т Р .  80
Д Ъ Р Ж А В Е Н   В Е С Т Н И К
Б Р О Й  101
е) акции, които не са издадени от едно лице
или от свързано с него лице и са с пазарна стой-
ност не по-малко от 250 на сто от обезпеченото
вземане;
ж) компенсаторни инструменти с пазарна
стойност не по-малка от 150 на сто от обезпече-
ното вземане.
(2) Експозициите към група свързани лица се
изчисляват чрез последващо сумиране на експо-
зициите към индивидуалните лица от групата.
Чл. 24. (1) Нетната експозиция на инвести-
ционния посредник към едно лице или към група
свързани лица не може да надвишава 25 на сто
от собствените му средства, а ако инвестицион-
ният посредник е свързано лице с него или с
лица от групата, тя не може да надвишава 20 на
сто от собствените му средства.
(2) Сумата от големите нетни експозиции на
инвестиционния посредник не може да надви-
шава 800 на сто от собствените му средства.
Раздел VI
Други рискове
Чл. 25. (1) Инвестиционният посредник е
длъжен по всяко време да поддържа собствени
средства в размер една четвърт от постоянните
му разходи за предходната година, умножени
по индекса на инфлация, определен от Нацио-
налния статистически институт, за периода от
началото на текущата година до момента на
отчитането.
(2) Ако годишният финансов отчет на инвес-
тиционния посредник обхваща период, по-ма-
лък от 12 месеца, размерът на собствените сред-
ства по ал. 1 се определя на базата на пропорци-
онален годишен еквивалент на постоянните раз-
ходи съгласно отчета.
(3) За новоучредения инвестиционен посред-
ник собствените средства по ал. 1 са в размер на
една четвърт от планираните постоянни разхо-
ди за текущата година.
(4) Инвестиционният посредник определя
собствените средства по ал. 1 на базата на го-
дишния финансов отчет от момента на негова-
та заверка от регистриран одитор.
Г л а в а  п е т а
ОТЧЕТНОСТ И КОНТРОЛ НА КАПИТАЛО-
ВАТА АДЕКВАТНОСТ И ЛИКВИДНОСТ
Чл. 26. (1) За текущо отчитане и контрол на
финансовите си позиции с достатъчно висока
точност инвестиционният посредник е длъжен
да разполага по всяко време с необходимото
програмно и техническо осигуряване. Програм-
ното осигуряване се одобрява от заместник-
председателя.
(2) Инвестиционният посредник приема пра-
вила за управление на позициите си в ценни кни-
жа, които съдържат информация най-малко за:
1. системата за незабавно регистриране и
осчетоводяване на сделките с ценни книжа,
наблюдението върху рисковете и големите не-
тни експозиции;
2. оценка и достатъчност на представените
обезпечения при сделки с ценни книжа, в това
число договори за обратно изкупуване или заем
на ценни книжа.
(3) Писмени сведения за техническото и
програмното осигуряване по ал. 1 се предста-
вят на заместник-председателя в 14-дневен срок
от влизането в сила на решението за вписване
в търговския регистър на дружеството, съот-
ветно на промяната в предмета на дейност, след
получаване на разрешение за извършване на
дейност като инвестиционен посредник.
(4) Копие от правилата по ал. 2 се представя
на заместник-председателя непосредствено
преди инвестиционният посредник да започне
да извършва сделки с ценни книжа.
(5) Сведение за промените в програмното
осигуряване, както и актуално копие от прави-
лата по ал. 2 се представят на заместник-пред-
седателя в срока за представяне на документи-
те по чл. 28, ал. 1.
(6) Ако представените правила, техническо-
то или програмното осигуряване не създават
достатъчна възможност за своевременно, точ-
но и пълно наблюдение и контрол върху финан-
совото състояние на инвестиционния посред-
ник, заместник-председателят може да даде
задължителни указания.
Чл. 27. (1) Инвестиционният посредник пос-
тоянно следи за своята капиталова адекватност
и ликвидност, като ежедневно извършва прео-
ценка по пазарните цени на позициите си и
ежедневно изготвя отчет за капиталова адек-
ватност и ликвидност съгласно приложението
въз основа на счетоводния баланс и аналитич-
на оборотна ведомост.
(2) Отчетите по ал. 1, информацията за пазар-
ните цени, параметрите и методите за оценяване
на ценните книжа и други данни, въз основа на
които се определят капиталовата адекватност и
ликвидността, се съхраняват най-малко 5 години
на хартиен или магнитен носител при условията
и по реда на глава шеста от Закона за счетовод-
ството, като при съхраняване на магнитен носи-
тел се прави архивно копие на външен носител.
(3) Ако даден актив или пасив на дружество-
то може да бъде отнесен към позиция в отчета
за капиталовата адекватност и ликвидността
със стойността на актива, съответно на пасива,
се намалява или се увеличава размерът на съ-
ответната позиция, независимо дали активът
или пасивът са осчетоводени по установения
ред, когато тяхното съществуване може да се
установи със съответните документи.
Чл. 28. (1) Инвестиционният посредник пред-
ставя на заместник-председателя до 10-о число
на всеки месец счетоводен баланс и отчет за
приходите и разходите към последната дата на
предходния месец и отчет за капиталова адек-
ватност и ликвидност по чл. 27, ал. 1.
(2) Финансовите отчети на инвестиционния
посредник подлежат на независим финансов
одит от регистриран одитор.