Държавен вестник, бр. 32, 2006 г., стр. 130

С Т Р .  130
Д Ъ Р Ж А В Е Н   В Е С Т Н И К
Б Р О Й  32
 (5) Ако не може да се определи цена по реда
на ал. 4, последващата оценка на ценните кни-
жа се извършва по най-високата цена “купува”,
обявена за предходния работен ден при затва-
ряне на регулирания пазар, на който тези ценни
книжа се търгуват. Когато на съответния пазар
се обявява нетна цена на облигации, последва-
щата им оценка се извършва, като към тази цена
се прибави дължимият лихвен купон към дата-
та на извършване на оценката. В случай че и
този ред не може да бъде приложен, последва-
щата оценка на конкретния вид ценни книжа се
извършва при съответното прилагане на чл. 6,
ал. 4 и 5 или чл. 7, ал. 4.
(6) Последваща оценка на ценни книжа по
чл. 176, ал. 1, т. 13 от Кодекса за социално оси-
гуряване се извършва по последната определе-
на и обявена цена на обратно изкупуване.
(7) В случаите на временно спиране на об-
ратното изкупуване на ценните книжа по ал. 6
последващата им оценка се извършва или по
последната определена и обявена цена на об-
ратно изкупуване, или по справедлива стойност
на една ценна книга, определена по метода на
нетната балансова стойност на активите съг-
ласно последния оповестен счетоводен баланс
на колективната инвестиционна схема—която
от двете величини е изчислена по най-актуални
данни за нетните активи на схемата. Извън тези
случаи, когато правилата на колективна инвес-
тиционна схема предвиждат определени усло-
вия, при които не се осъществява обратно изку-
пуване на акции или дялове, последващата им
оценка се извършва по последната определена
и обявена нетна стойност на активите на една
акция, съответно—на един дял.”
§ 5. В чл.7б се правят следните изменения и
допълнения:
1. Алинея 1 се изменя така:
“(1) В случаите, когато борсова търговия не
се провежда в работни за Република България
дни поради обявена последна търговска сесия за
годината, за последваща оценка за работните дни
до края на годината на ценните книжа, приети за
търговия на регулиран пазар, за които са налице
условията по чл. 6, ал. 1—3, чл. 7, ал. 1—3 и чл. 7а,
ал. 1, 2, 4 и 5 към деня на последната търговска
сесия, се приема последващата оценка, валидна
за деня, следващ деня на последната търговска
сесия. При последваща оценка на облигации по
реда на предходното изречение се отчита и нат-
рупаната лихва за съответните дни.”
2. Създава се ал. 3:
“(3) Правилото по ал. 1 се прилага и в слу-
чаите, когато на регулиран пазар не се про-
вежда търговска сесия поради неработен в съ-
ответната страна ден, който е работен в Ре-
публика България.”
§ 6. В чл. 10 ал. 1 се изменя така:
“(1) Оценката на инвестиционен имот по
справедлива стойност се извършва към послед-
ния работен ден на месец юни и на месец декем-
ври всяка година. Когато след последната на-
правена оценка настъпи промяна с повече от 10
на сто в индекса, който отразява изменението в
цените на недвижимите имоти, посочен в пра-
вилата по чл. 17, на двадесетия работен ден след
официалното публикуване на индекса се извър-
шва нова оценка по справедлива стойност.”
§ 7. В чл. 12, ал. 2 т. 3 се изменя така:
“3. начислените суми за изплащане на оси-
гурени лица и пенсионери съгласно чл. 26,
ал. 2, 4 и 5.”
§ 8. В чл. 15, ал. 1 съюзът “и” се заменя със
запетая и накрая се добавя “и правилата по чл. 17”.
 § 9. Създава се чл. 21а:
“Чл. 21а. (1) Допусната грешка при опреде-
ляне на нетната стойност на активите на фонд
за допълнително пенсионно осигуряване, в ре-
зултат на която е завишена или занижена стой-
ността на един дял на фонда с над 0,05 на сто,
следва да се отстрани от пенсионноосигурител-
ното дружество не по-късно от три работни дни
от датата на установяването є.
(2) В десетдневен срок от датата на устано-
вяване на грешка по ал. 1 пенсионноосигури-
телното дружество е длъжно за своя сметка да
възстанови на фонда за допълнително пенсион-
но осигуряване, съответно на осигурените лица,
пенсионерите и техните наследници, разликата
между всички дължими средства, изчислени по
коригираната стойност на един дял, и изплате-
ните средства.
(3) Начинът за корекции на допуснати
грешки по ал. 1 се определя от заместник-пред-
седателя.
(4) Допуснатата грешка се обявява от пен-
сионноосигурителното дружество при съответ-
ното прилагане на чл.22 в деня на отстранява-
нето є по реда на ал. 1, като задължително се
посочват датата, на която е извършена греш-
ката, стойността на един дял преди корекци-
ята и стойността на един дял след направена-
та корекция.”
§ 10. В чл. 23 се правят следните изменения:
1. Алинея 1 се изменя така:
“(1) Пенсионноосигурителните дружества
представят в комисията до 18 ч. на всеки рабо-
тен ден справки за стойността на нетните акти-
ви към края на предходния работен ден и за
стойността на един дял, валидна за текущия ден,
на всеки управляван фонд за допълнително
пенсионно осигуряване по образец, утвърден от
заместник-председателя.”
2. Алинея 2 се изменя така:
“(2) Заедно със справките по ал. 1 пенсион-
ноосигурителните дружества представят:
1. изходните величини за изчисление на це-
ната на новопридобита ценна книга, оценявана
по един от методите по чл. 17, ал. 3, т. 3, и обос-
новка на избора на всяка величина;
2. официалния източник, от който дружест-
вото ползва информация при извършване на
оценката на всяка новопридобита ценна книга.”