Държавен вестник, бр. 70, 2024 г., стр. 90

СТР.  90	
Д Ъ Р Ж А В Е Н  В Е С Т Н И К 	
БРОЙ  70
22. Приложение № 3 към чл. 21а, ал. 5 се 
изменя така:
„Приложение № 3 
към чл. 21а, ал. 5
Коригиране на допуснати грешки при опре­
деляне на нетната стойност на активите на 
фонд за допълнително пенсионно осигуряване 
и на подфонд в доброволен пенсионен фонд 
за ПЕПП
I. При грешка, установена в срок три 
работни дни от допускането є, пенсионно­
осигурителното дружество я коригира, като 
извършва следните действия:
1. за деня „к“ (ден на допускане на греш­
ката):
а) преизчислява стойността на нетните 
активи на фонда за допълнително пенсионно 
осигуряване, съответно нетната стойност на 
активите в подфонда в доброволен пенсионен 
фонд за ПЕПП, за ден „к–1“ и стойността на 
един дял, валидна за работния ден „к“;
б) определя размера на инвестиционната 
такса по чл. 201, ал. 1, т. 2 и чл. 256, ал. 1, т. 3 
от Кодекса за социално осигуряване, съответ­
но на удържаните от подсметките за ПЕПП 
такси по чл. 256, ал. 3 от Кодекса за социално 
осигуряване, за деня „к“ и установява разли­
ката между начислената и дължимата такса;
в) начислява като вземане на фонда, съот­
ветно като вземане в подфонда, от дружеството 
разликата по буква „б“ в случай на надвзета 
такса или записва като задължение на фон­
да, съответно като задължение в подфонда, 
разликата в случай на начислена по-ниска 
такса от дължимата;
г) проверява за наличието на записи за 
постъпили средства за деня „к“ по индиви­
дуалните партиди, подсметките за ПЕПП, 
партидата на резерва по чл. 193, ал. 7 от Ко­
декса за социално осигуряване и партидата, 
съответно сметката, по чл. 27, ал. 1;
д) в случай на липса на записи за по­
стъпили средства в партидите по буква „г“ 
определя нетната стойност на активите на 
фонда, съответно на подфонда, за деня „к“ 
и преизчислява стойността на един дял за 
работния ден „к+1“ по реда и начина, опре­
делени в чл. 20, ал. 2 и 3;
е) в случай на наличие на записи за по­
стъпили средства в партидите по буква „г“:
аа) преизчислява всички операции за за­
веряване на дялове и записва съответните 
операции с коригиран брой дялове и стой­
ност на един дял по тези партиди, съответно 
сметки и подсметки; 
бб) преизчислява броя на дяловете, съ­
ответстващи на дължимите такси по чл. 27, 
ал. 2, т. 2, и общия брой дялове на фонда за 
деня „к“;
вв) определя нетната стойност на активите 
на фонда, съответно на подфонда, за деня 
„к“ и преизчислява стойността на един дял, 
валидна за работния ден „к+1“;
2. за деня „к+1“:
а) извършва съответните действия по т. 1, 
букви „б“ и „в“;
б) проверява за наличието на записи за 
направени вноски и начислени плащания 
за деня „к+1“ по индивидуалните партиди, 
подсметките за ПЕПП, партидата на резер­
ва по чл. 193, ал. 7 от Кодекса за социално 
осигуряване и партидата, съответно сметката, 
по чл. 27, ал. 1;
в) в случай на липса на записи в партидите 
по буква „б“ определя нетната стойност на 
активите на фонда, съответно на подфонда, 
за деня „к+1“ и преизчислява стойността на 
един дял за работния ден „к+2“ по реда и 
начина, определени в чл. 20, ал. 2 и 3;
г) в случай на наличие на записи за постъ­
пили средства и липса на записи за начисле­
ни плащания в партидите и подсметките по 
буква „б“ извършва за деня „к+1“ съответните 
действия, посочени в т. 1, буква „е“;
д) в случай на начислени плащания в пар­
тидите и подсметките по буква „б“:
аа) преизчислява всички операции за от­
числяване на средства и брой дялове и записва 
съответните операции с коригирани средства 
и брой дялове, определен по стойността на 
един дял за деня „к“;
бб) определя разликата между начислените 
и дължимите суми за съответния договор 
от всяка партида, съответно подсметка, по 
буква „б“;
е) в случай на завишена поради грешка 
стойност на един дял за деня „к“:
аа) ако към деня на отстраняване на греш­
ката са изплатени всички натрупани сред­
ства по индивидуалната партида, съответно 
подсметка за ПЕПП, за съответния договор, 
записва дължимата сума по буква „д“, „бб“ 
като вземане на фонда, съответно в подфонда, 
от дружеството и приход на фонда, съответно 
в подфонда, за деня „к+1“ и я възстановява 
за своя сметка;
бб) ако към деня на отстраняване на 
грешката са изплатени само част от натру­
паните средства по индивидуалната партида, 
съответно подсметка за ПЕПП, за съответния 
договор, коригира броя дялове по договора;
ж) в случай на занижена поради грешка 
стойност на един дял за деня „к“:
аа) ако към деня на отстраняване на греш­
ката са изплатени всички натрупани сред­
ства по индивидуалната партида, съответно 
подсметка за ПЕПП, за съответния договор, 
записва дължимата сума по буква „д“, „бб“ 
като задължение и разход на фонда, съответно 
от подфонда, за деня „к+1“ и я възстановява 
на съответните лица в срока, определен в 
наредбата;