Държавен вестник, бр. 40, 2014 г., стр. 51

БРОЙ  40	
Д Ъ Р Ж А В Е Н  В Е С Т Н И К 	
СТР.  51  
ване и управление на проблемните кредити 
и извършване на адекватни корекции на 
стойността.
(4) Банката поддържа по всяка експозиция 
изчерпателна документация, която съдържа 
всички съществени условия и обстоятелства 
по сделката, както и информация за оценка и 
установяване на корекциите за кредитен риск.
(5) Вътрешните правила и процедури за 
оценка на кредитния риск по експозициите 
не могат да се основават единствено или 
механично на външни кредитни рейтинги.
(6) Банката събира и анализира всяка от-
носима информация, свързана с оценката на 
разпределението на вътрешния си капитал и 
в случаите, когато изчисляването на капи-
таловите изисквания се базира на рейтинг, 
присъден от Агенция за външна кредитна 
оценка (АВКО), или когато на експозициите 
не е присъден рейтинг.
(7) Структурата на кредитния портфейл 
на банката съответства на нейната кредитна 
и пазарна стратегия.
Раздел II
Лихвен риск в банковия портфейл, риск от 
концентрация, секюритизационен риск и 
остатъчен риск 
Чл. 8. (1) Банките разполагат със система 
за установяване, оценка и управление на рис-
ковете, произтичащи от потенциални промени 
в лихвените проценти, засягащи дейността им 
в банковия портфейл.
(2) Банките, чиято икономическа стойност 
би спаднала с повече от 20 % от собствения им 
капитал в резултат на внезапна и неочаквана 
промяна на лихвените проценти с 200 базис-
ни пункта или друга промяна, установена по 
приложимите насоки на Европейския банков 
орган (ЕБО), следва да предприемат незабавни 
коригиращи действия. Банките уведомяват 
Българската народна банка (БНБ) за горните 
обстоятелства в разумни срокове.
Чл. 9. (1) Във вътрешните си правила 
банките:
1. определят случаите, при които възник-
ва общ риск за банката поради повишаване 
на кредитната концентрация вследствие на 
нововъзникнала свързаност;
2. въвеждат ограничения за концентрация 
на експозиции към определен икономически 
сектор и/или географски район.
(2) Банките анализират експозициите си 
към издателите на обезпечения за наличие 
на риск от концентрация при установяване на 
концентрации, превишаващи 10 % от собст-
вения капитал.
Чл. 10. (1) Банките, които са инвеститори, 
инициатори или спонсори в схеми за секюри-
тизация, следят дали рисковете, произтичащи 
от схемата, се оценяват и управляват чрез 
подходящи политики и процедури, така че 
икономическата същност на трансакцията 
да бъде отразена в оценката на риска и в 
управленските решения.
(2) Банките, които са инициатори на схема 
за револвираща секюритизация, включваща 
условия за предсрочно погасяване, разполагат 
с планове за управление на ликвидността, 
които отчитат ефекта на планираното и на 
очакваното предсрочно погасяване.
Чл. 11. Банката следи и контролира чрез 
подходящи писмени правила и процедури 
остатъчния риск, произтичащ от по-ниска 
от очакваната ефективност на използваните 
техники за редуциране на кредитния риск и 
очакваната загуба.
Раздел III
Пазарен риск
Чл. 12. Банките прилагат правила и проце-
дури за установяване, измерване и управление 
на всички съществени източници на пазарни 
рискове и тяхното влияние върху дейността.
Чл. 13. (1) Банките поддържат адекватен 
вътрешен капитал за покриване на значими-
те пазарни рискове, за които не се прилагат 
капиталови изисквания за пазарен риск по 
чл. 92 от Регламент (ЕС) № 575/2013.
(2) Банките, които при изчисляването на 
капиталовите изисквания за позиционен риск 
съгласно част трета, дял четвърти, глава вто-
ра от Регламент (ЕС) № 575/2013 са нетирали 
позициите си в една или повече ценни книги, 
участващи в състава на борсов индекс, срещу 
една или повече позиции в обвързан с борсов 
индекс фючърс или друг обвързан с борсов 
индекс продукт, поддържат адекватен вътрешен 
капитал, за да покрият базисния риск от загуба, 
която може да се получи при несъответствие 
между изменението на стойността на фючърса 
или на съответния друг продукт и изменението 
на стойността на ценните книжа, участващи в 
състава на индекса. Банките поддържат адек-
ватен вътрешен капитал и в случаите, когато 
държат противоположни позиции по обвързани 
с борсов индекс фючърси, които не са идентич-
ни по отношение на своя падеж и/или състав.
(3) Банките поддържат достатъчен вътре-
шен капитал за покриване на риска от загуба, 
съществуващ между момента на първоначал-
ното поемане на задължението и следващия 
работен ден, когато прилагат третирането по 
чл. 345 от Регламент (ЕС) № 575/2013.
Чл. 14. Банките вземат мерки срещу риска 
от недостиг на ликвидни средства, когато 
късите позиции са с по-ранен падеж от дъл-
гите позиции.
Раздел IV
Операционен риск
Чл. 15. (1) Банките разполагат с поли-
тики и процедури за оценка и управление 
на експозицията си към операционен риск,