Държавен вестник, бр. 106, 2006 г., стр. 130

С Т Р .  130
Д Ъ Р Ж А В Е Н   В Е С Т Н И К
Б Р О Й  106
в) преглед на стандартните практики на прода-
вача по кредитиране на клиенти, способността за
обслужване и събиране на вземанията;
10. установените ограничения, приложими спря-
мо базисните активи, следва да предвиждат:
а) изключване на закупуването на активи със
значително просрочие или неизпълнение;
б) ограничаване на свръхконцентрация по длъж-
ници или географски области; и
в) ограничаване на максималния падеж на за-
купуваните активи;
11. програмата за търговски книжа, покрити с
активи, съдържа правила и процедури, отчитащи
оперативния капацитет и кредитното качество на
обслужващото дружество; програмата предвижда
редуциране на рисковете, произтичащи от прода-
вача или обслужващото лице;
12. оценката на общата очаквана загуба от ба-
зисната група от експозиции отчита всички източ-
ници на риск, включително кредитен риск и риск
от разсейване; ако предоставената от продавача
на експозициите кредитна защита се базира един-
ствено на загуби от кредитен характер, следва да
се създадат допълнителни резерви за покриване
на риска от разсейване, когато този риск се счита
за съществен по отношение на базисната група от
експозиции; при определяне размера на предоста-
веното подобрение е анализирана информация от
последните няколко години за претърпените загу-
би, разсейване на размера на експозициите, прос-
рочия и обращаемостта на вземанията;
13. програмата за търговски книжа, покрити с
активи, следва да предвижда определени клаузи
при закупуването на експозиции, с цел защита
срещу потенциално влошаване в кредитното ка-
чество на базисната група експозиции.
(2) Банката отнася нерейтингованите позиции
към рейтингов клас съгласно ал. 1 и присъжда
свързаните с тях кредитни оценки.
Максимален размер на рисковопретеглените
експозиции при прилагане на вътрешно-
рейтингов подход
Чл. 218. По отношение на банка инициатор,
банка спонсор или друга банка, която може да ус-
танови стойността на коефициента KIRB, рисковоп-
ретегленият размер на секюритизиращите пози-
ции, изчислен на базата на този коефициент, не
трябва да води до капиталово изискване, преви-
шаващо 12 % от размера на рисковопретеглените
базисни експозиции плюс размера на очакваната
загуба за тези експозиции.
Рейтингов метод
Чл. 219. (1) Рисковопретегленият размер на
секюритизиращите позиции с присъдена кредит-
на оценка се установява чрез умножение на разме-
ра на експозициите с коефициентите, посочени в
таблици № 4 или 5 от приложение № 6 “Секюрити-
зация”, съответстващи на кредитното качество на
експозицията, като  полученият резултат се умно-
жава с коефициент 1.06.
(2) Спрямо първостепенните траншове се при-
лагат рисковите тегла от колона 01 на таблици № 4
и 5 от приложение № 6 “Секюритизация”. При
определянето на подчинеността на транша могат
да не се отчитат дължимите суми по лихвени или
валутни деривати, дължими такси или други по-
добни плащания.
(3) Рисковите тегла от колона 03 на таблици
№ 4 и 5 от приложение № 6 “Секюритизация” се
прилагат спрямо позиции, при които ефективният
брой на секюритизираните експозиции е по-малък
от 6. Ефективният брой секюритизирани експози-
ции се изчислява по формула № 1 от приложение
№ 6 “Секюритизация”, като няколко на брой екс-
позиции към един длъжник се третират като една
експозиция.
(4) Когато банката е установила дела на най-
голямата базисна експозиция в портфейла си, бро-
ят на ефективните експозиции може да се устано-
ви по формула № 2 от приложение № 6 “Секюри-
тизация”.
(5) В случаи на последваща секюритизация
ефективният брой експозиции се установява въз
основа броя на секюритизиращите позиции, които
се явяват базисни експозиции на последващата
секюритизация.
(6) Спрямо всички останали експозиции се
прилагат рисковите тегла от колона 2 на таблици
№ 4 и 5 от приложение № 6 “Секюритизация”.
(7) Наличието на кредитна защита при из-
ползване на рейтингов метод се отчита по реда
на чл. 224.
Метод на надзорната формула
Чл. 220. (1) При използването на метода на
надзорна формула рисковото тегло се изчислява
съгласно формула № 3 от приложение № 6 “Секю-
ритизация”, като така установеното тегло не може
да бъде по-малко от 7 %.
(2) Ако стойността на най-голямата секюрити-
зирана експозиция не превишава 3 % от общата
стойност на секюритизираните експозиции за це-
лите на метода на надзорната формула, банката
може да използва стойност на параметъра LGD от
50 %, а ефективният брой експозиции може да бъде
определен в съответствие с формула № 2 или фор-
мула № 4 от приложение № 6 “Секюритизация”.
(3) Когато банката секюритизира експозиции
на дребно, стойностите на параметрите h и v от
формула № 3 на приложение № 6 “Секюритизация”
може да се приемат за 0.
(4) Наличието на кредитна защита при изпол-
зване на метода на надзорната формула се отчита
по реда на чл. 223 и 225—227.
Третиране на ликвидни улеснения при вътрешно-
рейтингов подход
Чл. 221. (1) Стойността на нерейтинговани се-
кюритизиращи позиции под формата на предоста-
вени ликвидни улеснения се установява съгласно
ал. 2—3.
(2) Към условния размер на ликвидни улесне-
ния, усвоими единствено в случай на системати-
чен пазарен срив, се прилага конверсионен коефи-
циент 20 %, когато улеснението отговаря на кри-
териите по чл. 206, ал. 2.
(3) Улеснения под формата на парични аванси
получават конверсионен коефициент 0 %, когато
са изпълнени критериите по чл. 208.
Третиране на случаите, при които не може да
бъде изчислен показателят Kirb
Чл. 222. (1) В изключителни случаи и след одоб-
рение от страна на БНБ за установяване на риско-
вопретегления размер на нерейтинговани ликвид-