Държавен вестник, бр. 40, 2014 г., стр. 52

СТР.  52	
Д Ъ Р Ж А В Е Н  В Е С Т Н И К 	
БРОЙ  40
включително риск, свързан с модела, както 
и за покриване на събития с ниска честота и 
силно неблагоприятно въздействие.
(2) За целите на ал. 1 банките определят 
рисковите фактори и събитията, свързани с 
операционен риск.
Чл. 16. Банките разполагат с планове за 
действие при непредвидени обстоятелства и за 
осигуряване на непрекъснатост на дейността, 
които обезпечават способността за поддържане 
на дейността и ограничаване на загубите в 
случай на сериозен срив.
Раздел V
Риск от прекомерен ливъридж
Чл. 17. (1) Банките въвеждат и прилагат 
политики и процеси за установяване, упра-
вление и наблюдение на риска от прекомерен 
ливъридж. Показателите за риска от преко-
мерен ливъридж включват коефициента на 
ливъридж, изчисляван съгласно чл. 429 от 
Регламент (ЕС) № 575/2013, както и несъот-
ветствията между активите и задълженията.
(2) Банките управляват риска от прекомерен 
ливъридж посредством различни сценарии, 
включително като отчитат възможното му 
нарастване поради намаление на капитала 
от първи ред в резултат на възможни загуби.
Г л а в а  ч е т в ъ р т а
ВЪТРЕШНИ ПОДХОДИ ЗА ИЗЧИСЛЯВАНЕ 
НА КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ ЗА 
КРЕДИТЕН И ПАЗАРЕН РИСК
Раздел I
Oбщи изисквания
Чл. 18. (1) Банките, които са особено значи-
ми по своята големина, вътрешна организация 
и естество, мащаб и сложност на дейността, 
осигуряват необходимите предпоставки за:
1. вътрешна оценка на кредитния риск 
и за използването на вътрешнорейтингови 
подходи, когато експозициите са значими в 
абсолютен размер и едновременно с това са 
налице голям брой значими контрагенти;
2. вътрешна оценка на специфичния риск 
и за използването на вътрешни модели за 
специфичния риск, свързан с дълговите ин-
струменти в търговския портфейл, както и на 
вътрешни модели за риска от неизпълнение 
и миграция, когато експозициите към спе-
цифичен риск са значими и едновременно с 
това са налице голям брой значими позиции 
в дългови инструменти на различни емитенти.
(2) Алинея 1 не засяга изискванията за 
издаване на разрешение за използване на:
1. вътрешнорейтингов подход съгласно 
част трета, дял първи, глава трета, раздел I 
от Регламент (ЕС) № 575/2013; и
2. вътрешен модел съгласно част трета, 
дял четвърти, глава пета, раздели I – V от 
Регламент (ЕС) № 575/2013.
Раздел II
Сравнителен анализ за надзор по отношение 
на вътрешните подходи за изчисляване на 
капиталовите изисквания
Чл. 19. (1) Банките, получили разрешение 
за използване на вътрешни подходи, с изклю-
чение на усъвършенстван подход за измерване 
на операционен риск, докладват резултатите 
от изчисленията за експозициите, които са 
включени в сравнителните портфейли посред-
ством разработени от ЕБО форми.
(2) Банките предоставят резултатите от 
изчисленията на БНБ поне веднъж годишно, 
като прилагат обосновка на използваните 
методики за получаването им. Българската 
народна банка предоставя съответната ин-
формация на ЕБО.
Чл. 20. В случаите, когато БНБ реши след 
консултация с ЕБО да разработи специални 
портфейли, банките докладват резултатите от 
тези изчисления отделно от резултатите от 
изчисленията за портфейлите на ЕБО.
Чл. 21. Въз основа на информацията, пред-
ставена от банките в съответствие с чл. 19, 
ал. 1, БНБ наблюдава промените в размера 
на рисково претеглените експозиции или 
капиталовите изисквания за сравнителните 
портфейли по вътрешните подходи. Най-малко 
веднъж годишно БНБ извършва качествена 
оценка, като обръща особено внимание на 
подходите, водещи до:
1. съществени разлики в капиталовите 
изисквания за един и същ вид експозиции;
2. особено голямо различие или сходство 
на резултатите, проявяващо се в съществено 
и систематично подценяване на капиталовите 
изисквания.
Чл. 22. (1) Когато банка се отклонява 
значително от останалите банки, използ-
ващи вътрешни подходи, или когато между 
подходите се наблюдават малко общи харак-
теристики, което води до големи различия в 
резултатите, БНБ проучва причините за това 
и ако установи, че подходът на банката води 
до подценяване на капиталовите изисквания, 
което не се дължи на разликите в базисните 
рискове на експозициите или позициите, може 
да предприеме коригиращи действия.
(2) Коригиращите действия по ал. 1:
1. не водят до стандартизация или пред-
почитани подходи;
2. не създават погрешни стимули; или
3. не водят до „стадно поведение“.
Г л а в а  п е т а
НАДЗОРЕН ПРЕГЛЕД
Чл. 23. Надзорният преглед по чл. 79в 
ЗКИ обхваща:
1. правилата за управление на банката, 
корпоративната є култура и ценности, както