Държавен вестник, бр. 106, 2006 г., стр. 100

С Т Р .  100
Д Ъ Р Ж А В Е Н   В Е С Т Н И К
Б Р О Й  106
ни изисквания за използване на вътрешно-рейтин-
гов подход” на настоящата глава, стойността на
параметъра LGD е 45 %;
5. за изкупени подчинени вземания към пред-
приятия, при които банката не е в състояние да
удостовери, че оценката на параметъра PD отгова-
ря на изискванията на раздел V “Минимални изис-
квания за използване на вътрешно-рейтингов под-
ход” на настоящата глава, стойността на параме-
търа LGD e 100 %;
6. за изкупени вземания от предприятия за риск
от разсейване: 75 %.
(2) Банката може да отчете наличието на кре-
дитна защита при определяне на стойността на
параметъра LGD.
(3) При определянето на риска от разсейване и
риска от неизпълнение, когато банката използва
собствени оценки за параметъра LGD за експози-
ции към предприятия и може да разграничи по
задоволителен начин параметрите PD и LGD, за
изкупените вземания се използва така установе-
ната стойност на параметъра LGD.
Стойност на параметъра LGD или PD при
наличие на кредитна защита
Чл. 76. (1) След разрешение на БНБ по чл. 57,
ал. 5 банка, използваща собствени оценки на пара-
метъра LGD, може да коригира стойността на
параметрите PD или LGD при наличие на кредит-
на защита с гаранции, когато са изпълнени мини-
малните изисквания по раздел V “Минимални
изисквания за използване на вътрешно-рейтингов
подход” на настоящата глава. Коригираните стой-
ности на параметрите PD или LGD за гарантирана
от трето лице експозиция не трябва да водят до по-
благоприятно рисково тегло в сравнение с пряка
експозиция към това лице.
(2) Във връзка с чл. 63, ал. 5 стойността на па-
раметъра LGD, за сравнима пряка експозиция към
доставчик на кредитна защита, е равна на стой-
ността на параметъра LGD, присъден на нехеджи-
рано улеснение към гаранта или на нехеджирано
улеснение към длъжника. Изборът на вариант за
сравнение се определя от наличието на обстоятел-
ства, които удостоверяват, че в случай на едновре-
менно неизпълнение на гаранта и длъжника раз-
мерът на възстановените суми зависи от финансо-
вото състояние на гаранта или длъжника.
Действителен падеж (М)
Чл. 77. (1) За банка, която не използва собстве-
ни оценки на параметъра LGD, действителният
падеж на експозициите, възникващи от репо-сдел-
ки или сделки за предоставяне/получаване в заем
на ценни книжа или стоки, е равен на 0,5 години,
а за всички останали експозиции—2,5 години.
(2) Банка, която използва собствени оценки за
параметъра LGD и конверсионни коефициенти за
експозиции към централни банки и централни
правителства, предприятия и институции, изчис-
лява стойността на ефективния падеж за всяка една
експозиция, както следва:
1. за инструменти, свързани с планирани па-
рични потоци, параметърът M се изчислява съг-
ласно формула № 12 от приложение № 4 “Вътреш-
но-рейтингов подход”;
2. за деривати, обект на рамкови нетиращи спо-
разумения, стойността на М е равна на средно-
претегления остатъчен падеж на експозицията, но
не по-малко от 1 година, като за претеглянето се
използват условните стойности на експозициите;
3. за експозиции по напълно или почти напъл-
но обезпечени сделки с дериватни инструменти,
по приложение № 1 “Списък на дериватите”, как-
то и за експозиции по напълно или почти напълно
обезпечени маржин заемни сделки, обект на рам-
кови нетиращи споразумения, стойността на M е
равна на средно-претегления остатъчен падеж на
експозицията, но не по-малко от 10 дни, като за
претеглянето се използват условните стойности
на експозициите;
4. за изкупени вземания към предприятия, ко-
гато банката използва собствени оценки за пара-
метъра PD, стойността на параметъра M за усвое-
ните суми се приравнява към средно-претегления
падеж на всички изкупени вземания с падеж не по-
малко от 90 дни; същата стойност на параметъра
М се използва и по отношение на неусвоените час-
ти от определен ангажимент за покупка, при усло-
вие че този ангажимент съдържа ограничителни
клаузи, предпоставки за предсрочна амортизация
или други договорени условия, които предпазват
банката от значително влошаване на качеството
на бъдещите вземания, които банката се е ангажи-
рала да изкупи в рамките на определения срок; при
отсъствие на такива клаузи параметърът M за
неусвоените суми от ангажимента се изчислява
като сбор от първоначалния срок на най-отдалече-
ното във времето потенциално вземане съгласно
условията по ангажимента и остатъчния срок на
този ангажимент, като стойността на M не може
да бъде по-малка от 90 дни;
5. при използване на вътрешни модели съглас-
но раздел VI “Метод на вътрешните модели” от
глава осма “Третиране на кредитния риск от кон-
трагента” за експозициите, включени във вътреш-
ния модел, параметърът M се изчислява въз осно-
ва на формула № 13 по приложение № 4 “Вътреш-
но-рейтингов подход”, при условие че най-дългос-
рочният падеж по договор в нетиращата съвкуп-
ност е по-дълъг от една година;
6. за нетираща съвкупност, при която първона-
чалните падежи на всички договори  са под 1 годи-
на, параметърът М се изчислява по формула № 12
от приложение № 4 “Вътрешно-рейтингов подход”;
7. за всички останали инструменти, освен посо-
чените в този член, или когато банката не е в със-
тояние да изчисли M в съответствие с т. 1, дейст-
вителният падеж (M) следва да бъде равен на мак-
сималния период (в години), в рамките на който
длъжникът се освобождава напълно от своите до-
говорни задължения, но не по-малко от 1 година.
(3) С разрешение на БНБ банка, която използ-
ва вътрешен модел за изчисляване на едностранна
корекция на кредитната оценка, може да използва
изчислената посредством модела ефективна кре-
дитна дюрация вместо стойността на параметъра
М по ал. 2, т. 6.
(4) За целите на формула № 6 от приложение
№ 4 “Вътрешно-рейтингов подход” M следва да
бъде ефективния падеж на кредитната защита, но
не по-малко от 1 година.
(5) Ефективният падеж (M) не може да е по-
голям от 5 години.