Държавен вестник, бр. 106, 2006 г., стр. 96

С Т Р .  96
Д Ъ Р Ж А В Е Н   В Е С Т Н И К
Б Р О Й  106
(2) Изчисляването на размера на очакваната
загуба по ал. 1 се основава на същите оценки за
параметрите PD, LGD и EAD, които са използвани
за изчисляване на рисково-претегления размер на
експозициите съгласно чл. 60. За експозиции в не-
изпълнение, когато банката използва собствени
оценки за параметрите LGD, стойността на пара-
метъра EL се изчислява на принципа “най-добра
оценка”, съгласно чл. 110, ал. 8.
(3) Размерът на очакваната загуба от секюри-
тизирани експозиции се изчислява в съответствие
с глава седма “Секюритизация”.
(4) Размерът на очакваната загуба от експози-
циите по чл. 59, ал. 1, т. 7 е нула.
(5) Размерът на очакваната загуба за риск от
разсейване за експозиции по изкупени вземания,
се изчислява в съответствие с чл. 71, ал. 9.
(6) Размерът на очакваната загуба за експози-
циите, посочени в чл. 60, ал. 11—13, се изчислява
в съответствие с чл. 71.
Частично прилагане на стандратизиран подход
Чл. 62. (1) С одобрение на БНБ банка, получи-
ла разрешение да прилага вътрешно-рейтингов
подход за изчисляване на рисково-претеглените си
активи и размера на очакваната загуба за един или
повече класове експозиции, може да прилага стан-
дартизиран подход по отношение на:
1. класовете експозиции по чл. 59, ал. 1, т. 1 или
т. 2, когато броят на контрагентите, към които
банката има съществени експозиции, е ограничен
и разходите по въвеждането на вътрешно-рейтин-
гов подход за съответния вид контрагенти преви-
шават икономическия ефект от въвеждането;
2. експозициите, поемани от несъществени по
размер на дейността звена на банката, както и
класове експозиции, несъществени по отношение
на размера и рисковия си профил;
3. експозиции към централното правителство
на друга държава членка по седалище на пред-
приятието майка, както и експозиции към регио-
налните и местните органи на власт, или админис-
тративните органи в тази държава, когато са из-
пълнени следните изисквания:
а) не съществува разлика в риска по експозици-
ите към това централно правителство и експози-
циите към другите органи поради наличието на
специфична нормативна уредба;
б) експозициите към това централно правител-
ство отговарят на степен за кредитно качество 1
съгласно глава четвърта “Стандартизиран подход”
на настоящата част;
4. експозиции към контрагент, който е пред-
приятие майка на банката, нейно дъщерно пред-
приятие или дъщерно предприятие на предприя-
тието майка, при условие че контрагентът е инс-
титуция  или финансов холдинг, финансова инсти-
туция, предприятие за управление на активи или
предприятие със спомагателна дейност към някое
от горепосочените, които са обект на съответни
надзорни изисквания за дейността им;
5. експозиции в капиталови инструменти на
предприятия, за които се прилага нулево рисково
тегло съгласно глава четвърта “Стандартизиран
подход” от настоящата част, включително пред-
приятия от публичния сектор, за които се прилага
нулево рисково тегло;
6. експозиции в капиталови инструменти, при-
добити по силата на законоустановени програми
за насърчаване на определени икономически от-
расли, за които са осигурени значителни субсидии
за инвестиции на банката под правителствен кон-
трол и ограничения върху размера на капиталови-
те инвестиции по тези програми. Изключването
на тези експозиции от вътрешно-рейтинговия под-
ход е възможно, когато номиналният им размер е
под 10 % от собствения капитал;
7. експозициите по чл. 36;
8. експозициите по държавни гаранции съглас-
но чл. 148.
(2) За целите на ал. 1, т. 2 размерът на експози-
циите в капиталови инструменти се счита за съ-
ществен, когато техният размер, с изключение на
експозициите по ал. 1, т. 6, превишава 10 % от
капиталовата база на институцията. В случаите,
когато броят на отделните капиталови експози-
ции е по-малък от 10, съотношението е 5 %.
Раздел II
Изчисляване на рисково-претеглени размер на
експозициите и очаквани загуби
Рисково-претеглен размер на експозиции към
централни правителства и централни банки,
институции и предприятия
Чл. 63. (1) Размерът на претеглените за креди-
тен риск експозиции по вътрешно-рейтингов под-
ход се изчислява чрез прилагане на параметрите
PD, LGD и EAD, определени в раздел III “Опреде-
ляне на параметрите PD, LGD и М” и раздел IV
“Стойност на експозициите” от настоящата глава,
чрез използване на формулите по приложение № 4
“Вътрешно-рейтингов подход”.
(2) Рисково-претегленият размер на експози-
ции към централни правителства или централни
банки, институции и предприятия се установява
съгласно формули № 1—4 от приложение № 4 “Вът-
решно-рейтингов подход”.
(3) Просрочени експозиции, спрямо които бан-
ката прилага стойностите на параметъра LGD,
определени в чл. 75, ал. 1 и 2, получават рисково
тегло нула;
(4) За просрочени експозиции, спрямо които
банката използва собствени оценки на параметъ-
ра LGD, рисковото тегло се определя съгласно
формула № 5 от приложение № 4 “Вътрешно-рей-
тингов подход”.
(5) Рисково-претегленият размер на експози-
циите, при които са изпълнени критериите по
чл. 151 и 156, може да бъде коригиран съгласно
формула № 6 по приложение № 4 “Вътрешно-рей-
тингов подход”.
(6) За експозиции към предприятия, при които
продажбите на консолидирана основа са по-малко
от 50 млн. евро, банката може да използва за коре-
лационен коефициент стойността, изчислена съг-
ласно формула № 7 по приложение № 4 “Вътреш-
но-рейтингов подход”. Банката заменя показате-
ля “Общи продажби на консолидирана основа” с
показателя “Общо активи на консолидирана осно-
ва”, когато вторият осигурява по-добра преценка
за размера на групата.
(7) За експозиции по специализирано кредити-
ране, при условие че оценката на банката за пара-
метъра PD не отговаря на минималните изисква-