Държавен вестник, бр. 106, 2006 г., стр. 152

С Т Р .  152
Д Ъ Р Ж А В Е Н   В Е С Т Н И К
Б Р О Й  106
Г л а в а  с е д е м н а д е с е т а
ПОДХОДИ ЗА ИЗМЕРВАНЕ НА ОПЕРАЦИО-
НЕН РИСК
Раздел I
Подход на базисния индикатор
Чл. 319. (1) При прилагане на подхода на ба-
зисния индикатор банката изчислява размера на
капитала за покриване на загуби от операционен
риск чрез умножение на средногодишния брутен
доход на банката по коефициент 0,15.
(2) Средногодишният брутен доход се формира
от сумата на нетния лихвен доход и нетния нелих-
вен доход, усреднени за последните три календар-
ни години на базата на одитирани данни. Когато
не са налични одитирани данни, могат да се изпол-
зват вътрешни експертни оценки.
(3) Средногодишният брутен доход се изчисля-
ва като сума от положителните стойности на го-
дишния брутен доход, разделена на броя им. Кога-
то годишният брутен доход е отрицателен, той не
се включва в изчисляването на показателя.
(4) Годишният брутен доход се изчислява пре-
ди приспадането на провизиите за обезценка и
оперативните разходи. Оперативните разходи
включват и възнагражденията, изплащани за вън-
шни услуги, оказани от лице, което не е предпри-
ятие—майка или дъщерно предприятие на банка-
та, или дъщерно предприятие на предприятието—
майка на банката.
(5) Разходите за външни услуги, оказани от
трети лица, се приспадат от годишния брутен до-
ход, когато те са извършени от предприятие, обект
на равностоен надзор.
(6) При изчисляването на годишния брутен до-
ход не се включват:
1. реализирани печалби/загуби от продажба на
ценни книжа  в банков портфейл;
2. доходи от нерегулярни и извънредни източ-
ници;
3. получени застрахователни обезщетения.
Раздел II
Стандартизиран подход
Общи положения
Чл. 320. (1) С разрешение на БНБ по чл. 318,
ал. 7, т. 1 банката може да използва стандартизи-
ран подход за изчисляване на капиталовите си
изисквания за операционен риск.
(2) Българската народна банка дава разреше-
ние по ал. 1, когато:
1. са изпълнени изискванията по чл. 321 и 322; и
2. банката е прилагала стандартизирания под-
ход минимум една година за вътрешни цели.
(3) Капиталовото изискване при стандартизи-
рания подход се определя като сума от капитало-
вите изисквания, изчислени за всяка от последни-
те три календарни години по отделни групи дей-
ности съгласно таблица № 2 на приложение № 10
“Операционен риск” и се изразява с формула № 1
от приложение № 10 “Операционен риск”.
(4) Когато полученият резултат за определена
година е отрицателна величина, той се заменя с
нула. Когато не са налични одитирани данни, мо-
гат да се използват вътрешни експертни оценки.
Политики и критерии за разпределение на
брутния годишен доход
Чл. 321. (1) Банката разработва и приема пис-
мени политики и критерии за разпределение на
брутен годишен доход по отделните групи дейнос-
ти. Критериите подлежат на преглед и актуализа-
ция при въвеждането на нови или промяна на вече
съществуващи дейности.
(2) Разпределяне на дейностите по отделни
групи се извършва при спазване на следните кри-
терии:
1. всички дейности се разпределят в съответни-
те групи по изключващ повторенията и напълно
изчерпващ дейностите начин;
2. дейностите, които не могат да бъдат разпре-
делени в определена група, но които представля-
ват спомагателна функция към друга дейност, се
разпределят към групата на дейността, която под-
помагат. Когато повече от една дейност се обс-
лужва от една спомагателна дейност, се използва
обективен критерий за разпределяне;
3. ако дейността не може да бъде разпределена
в някоя от групите, тогава тя се отнася към група-
та с най-високо капиталово изискване. Същият
подход се прилага за всяка свързана спомагателна
дейност;
4. банката използва вътрешни модели за раз-
пределение на брутния годишен доход между гру-
пите дейности. Разходите, извършени в една група
дейност, които се отнасят към друга група, могат
да бъдат преразпределени към втората група чрез
използване на начин, основан на вътрешно прех-
върляне на разходи между двете групи дейности;
5. разпределянето на дейностите по отделни
групи за изчисляване на капиталово изискване за
операционен риск е съвместимо с категориите,
използвани за кредитен и пазарен риск;
6. компетентният орган за управление е отго-
ворен за политиката по разпределение на дейнос-
тите по отделни групи;
7. процесът по разпределение на дейността на
банката по отделни групи е обект на независим
преглед и контрол.
Изисквания за управление на риска
Чл. 322. (1) За прилагането на стандартизира-
ния подход банката отговаря на следните общи
изисквания за управление на риска:
1. органът за управление на банката е приел
писмени политики и процедури за оценка и управ-
ление на операционния риск и планове за действие
при непредвидени обстоятелства и за ограничава-
не на загубите при настъпване на кризисни ситуа-
ции. Участва в процеса на контрол на  операцион-
ния риск, като е ангажиран също така и с основни-
те промени в системата. Ролята и отговорността в
управлението могат ясно да бъдат установени,
включително и за нейните дъщерни и други пред-
приятия, които се консолидират от банката;
2. банката разполага със система за управление
на операционния риск, основана на надеждна кон-
цепция, която се прилага последователно;
3. органът за управление осигурява необходи-
мите ресурси, в т. ч. и в областта на вътрешния
контрол и одита.