Държавен вестник, бр. 106, 2006 г., стр. 91

Б Р О Й  106
Д Ъ Р Ж А В Е Н   В Е С Т Н И К
С Т Р .  91
Условия за признаване на КИС
Чл. 45. (1) Банката определя рисковите тегла
за експозиции към КИС по чл. 46, ако са изпълне-
ни следните условия:
1. управляващото предприятие е обект на над-
зор в държава членка или след получаване на
одобрение на БНБ, когато са изпълнени следни-
те условия:
а) управляващото предприятие е обект на над-
зор, равностоен с този в Европейския съюз;
б) БНБ или КФН е подписала споразумение за
сътрудничество със съответния надзорен орган;
2. инвестиционният проспект на КИС или друг
равностоен документ включва:
а) категориите активи, в които КИС има право
да инвестира;
б) методите за изчисляване на инвестиционни
ограничения (лимити), в случай че са установени
такива;
3. дейността на КИС подлежи на отчетност най-
малко веднъж годишно, което позволява оценка
на дейността, активите, пасивите и приходите през
отчетния период.
(2) Когато КИС от трети държави са одобрени
от компетентните надзорни органи на държава—
членка, БНБ може да приеме условията по ал. 1,
т. 1 за изпълнени.
Изчислителни процедури за експозиции към КИС
Чл. 46. (1) Когато банката разполага с инфор-
мация за базисните активи в експозицията към
определена КИС, тя изчислява средно-претегле-
ното рисково тегло за агрегираната експозиция в
съответствие с изискванията на настоящата глава
за базисните експозиции.
(2) Когато банката не разполага с информация за
базисните активи по експозицията към определена
КИС, тя изчислява средното рисково тегло в съот-
ветствие с изискванията на настоящата глава за ба-
зисните експозиции, като се приема, че КИС първо-
начално инвестира до максималния позволен раз-
мер в класовете експозиции, изискващи най-високо-
то капиталово покритие, а следващите инвестиции
се извършват в низходящ ред по отношение на изис-
кващото се капиталово покритие до достигане на
максималния общ лимит за инвестиране.
(3) Банката може да възложи на трето лице да
изчисли рисково-претегления размер на базисни-
те експозиции в КИС по ал. 1, при условие че на-
деждността на процеса по изчисляване и отчитане
може да бъде удостоверена от банката.
Други позиции
Чл. 47. (1) Експозиции в дълготрайни матери-
ални активи получават рисково тегло 100 %.
(2) Предплатени суми и начислени вземания,
за които банката не може да определи съответния
длъжник, получават рисково тегло 100 %.
(3) Паричните средства в каса и еквивалентни
на тях парични позиции получават 0 % рисково
тегло.
(4) Паричните средства в процес на инкасиране
получават 20 % рисково тегло.
(5) Инвестиции в акции или други форми на
капиталови участия, когато не са приспаднати от
капиталовата база, получават рисково тегло 100 %,
освен ако не е предвидено друго по чл. 40.
(6) Злато под формата на кюлчета или плочки с
тегла, приети от пазарите за злато, в собствен тре-
зор или друг депозитар получава рисково тегло 0 %.
(7) При споразумения за продажба и обратно
изкупуване на активи и директни форуърд-покуп-
ки (outright forward purchases) се използва риско-
вото тегло на актива по сделката.
Третиране на издадени деривати за n-то
неизпълнение
Чл. 48. Когато банката предоставя едновремен-
но защита чрез кредитен дериват за съвкупност от
експозиции, при условие че n-тото по ред неизпъл-
нение измежду експозициите води до плащане от
страна на банката, с което договорът се прекратя-
ва, рисковите тегла на тези експозиции се изчис-
ляват по следния начин:
1. когато продуктът има присъдена оценка от
призната АВКО, се прилагат рискови тегла в зави-
симост от отнасянето на кредитната оценка към
една от степените в скалата за оценка на кредит-
ното качество по таблица № 1 на приложение № 6
“Секюритизация”.
2. когато продуктът няма присъдена оценка,
рисковите тегла на експозициите в съвкупността
се сумират, като се изключват “n-1” на брой експо-
зиции, като сумата от рисковите тегла на остана-
лите експозиции не следва да превишава 833 % от
условната стойност на кредитния дериват. Изклю-
чените от сумирането “n-1” на брой експозиции са
онези експозиции, които имат по-благоприятно
рисково третиране в сравнение с всяка една от
останалите експозиции, участващи в сумирането.
Полученият сбор от рисковите тегла на останали-
те в съвкупността експозиции се умножава по но-
миналния размер на кредитната защита, осигуре-
на от съответния кредитен дериват.
Раздел IV
Изисквания за признаване на агенции за външна
кредитна оценка (АВКО) и Агенции за
експортно застраховане (АЕЗ)
Общи положения
Чл. 49. (1) За установяване рисковите тегла на
експозициите банката може да използва кредитни
оценки, присъдени от АВКО или АЕЗ, включени в
списъка по чл. 27, ал. 2.
(2) За включване в списъка по ал. 27, ал. 2 мето-
дологията за присъждане на кредитни оценки на
определена АВКО и присъжданите кредитни оцен-
ки следва да отговарят на изискванията по чл. 50.
(3) За да бъде включена в списъка по чл. 27,
ал. 2, АЕЗ следва:
1. да прилага одобрената от ОИСР методоло-
гия за присъждане на кредитни оценки;
2. да е обвързала оценките си с една от осемте
минимални застрахователни експортни премии,
установени с тази методология;
3. да публикува периодично своите оценки.
(4) Списъкът по чл. 27, ал. 2 може да включва
рискови оценки, колективно присъдени от АЕЗ,
участващи в Споразумението на ОИСР за принци-
пите на публично насърчаване на експортните
заеми.
(5) БНБ обявява и актуализира списъка с приз-
натите агенции и съответните им оценъчни скали.