Държавен вестник, бр. 89, 2015 г., стр. 41

БРОЙ  89	
Д Ъ Р Ж А В Е Н  В Е С Т Н И К 	
СТР.  41  
ване на договора, не може да надвиши сбора на 
премиите, платени по договора, без сумата на 
таксите за смърт, заболяване и разходи (незави­
симо дали са действително наложени) за период 
или периоди, в които договорът съществува, 
и всяка сума, платена преди развалянето или 
прекратяването на договора, и
4. договорът не е с титуляр приобретател по 
прехвърлена полица.
В. Сметка с титуляр наследствена маса
Сметка, поддържана в България, която е с 
титуляр само наследствена маса, ако документа­
цията за тази сметка включва копие на завеща­
нието на починалия или удостоверение за смърт.
Г. Ескроу сметки
Сметка, поддържана в България, установена 
във връзка с всяко от следните:
1. съдебно определение или решение;
2. продажба, размяна или отдаване под наем 
на недвижимо или лично имущество, при усло­
вие че сметката изпълнява следните условия:
а) в сметката са влагани само авансови 
плащания, задатък, депозит в размер, подходящ 
да подсигури задължение, директно свързано 
с трансакцията, или подобно плащане, или са 
влагани финансови активи, които са депозирани 
в сметката във връзка с продажба, размяна или 
отдаване под наем на имуществото;
б) сметката е установена и използвана само 
за да подсигури задължението на купувача да 
плати покупната цена на имуществото, прода­
вачът да плати всяка непредвидена отговорност 
или наемодателят, или наемателят да плати 
обезщетения за вреди, свързани с отдаденото 
под наем имущество съгласно договора за наем;
в) активите в сметката, включително дохо­
дите, получени от тях, ще бъдат платени или по 
друг начин разпределени в полза на купувача, 
продавача, наемодателя или наемателя (вклю­
чително да изпълнят задълженията на такова 
лице), когато имуществото е продадено, разме­
нено или предадено или наемът е прекратен;
г) сметката не е пределна или подобна сметка, 
установена във връзка с продажба или размяна 
на финансови активи, и
д) сметката не е свързана със сметка за 
кредитна карта; 
3. задължение на финансова институция, 
обслужваща заем, обезпечен с недвижимо 
имущество, да задържи част от плащането 
само за да улесни плащането на данъци или 
застраховки, свързани с имуществото в един 
по-късен момент;
4. задължение на финансова институция 
само да улесни плащането на данъци в по-
късен момент.
Д. Сметки в партньорска юрисдикция 
Сметка, поддържана в България и изключена 
от дефиницията на финансова сметка съгласно 
споразумение между САЩ и друга партньорска 
юрисдикция да улесни прилагането на FATCA, 
при условие че такава сметка е обект на същите 
изисквания и контрол съгласно законите на тази 
друга партньорска юрисдикция, така, както ако 
тази сметка беше установена в тази партньор­
ска юрисдикция и поддържана от финансова 
институция на партньорската юрисдикция в 
тази партньорска юрисдикция.
VI. Дефиниции
Следните допълнителни дефиниции ще се 
прилагат към описанията по-горе:
А. Чуждестранна финансова институция, пре-
доставяща информация съгласно Модел 1 FATCA 
споразумение
Терминът „чуждестранна финансова инсти­
туция, предоставяща информация съгласно 
Модел 1 FATCA споразумение“ означава фи­
нансова институция, по отношение на която 
неамериканско правителство или негова агенция 
се съгласява да получава и обменя информа­
ция съгласно Модел 1 междуправителствено 
FATCA споразумение, и различна от финансова 
институция, считана за неучастваща финансова 
институция съгласно Модел 1 междуправи­
телствено FATCA споразумение. За целите на 
тази дефиниция терминът „Модел 1 между- 
правителствено FATCA споразумение“ означава 
споразумение между САЩ или Департамента 
по финанси и неамериканско правителство или 
една или повече негови агенции за прилагането 
на FATCA чрез предоставянето на информация 
от страна на финансовите институции към 
това неамериканско правителство или негова 
агенция, допълнено от автоматичен обмен на 
предоставената информация със СВП.
Б. Участваща чуждестранна финансова ин-
ституция
Терминът „участваща чуждестранна финансо­
ва институция“ означава финансова институция, 
която се е съгласила да спазва изискванията на 
Споразумение с чуждестранна финансова ин­
ституция, включително финансова институция, 
описана в Модел 2 междуправителствено FATCA 
споразумение, която се е съгласила да спазва 
изискванията на Споразумение с чуждестранна 
финансова институция. Терминът „участваща 
чуждестранна финансова институция“ също 
така включва клон на квалифициран посред­
ник на предоставяща информация американска 
финансова институция, освен ако този клон е 
чуждестранна финансова институция, предос­
тавяща информация съгласно Модел 1 FATCA 
споразумение. За целите на тази дефиниция 
терминът „Споразумение с чуждестранна финан­
сова институция“ означава споразумение, което 
залага изисквания за финансовата институция 
да бъде считана за спазваща изискванията на 
раздел 1471 (b) на Кодекса за вътрешни приходи 
на САЩ. В допълнение за целите на тази дефи­
ниция терминът „Модел 2 междуправителствено 
FATCA споразумение“ означава споразумение 
между САЩ или Департамента по финанси 
и неамериканско правителство или една или 
повече негови агенции да улеснят прилагането 
на FATCA чрез предоставянето на информация 
от страна на финансовите институции директ­
но на СВП в съответствие с изискванията на 
Споразумение с чуждестранна финансова ин­
ституция, допълнено от обмен на информация 
между такова неамериканско правителство или 
негова агенция и СВП.
7352