Държавен вестник, бр. 85, 2011 г., стр. 36

СТР.  36	
Д Ъ Р Ж А В Е Н  В Е С Т Н И К 	
БРОЙ  85
б) описание на начините и сроковете за 
обработката на указанията от страна на за­
хранващата колективна инвестиционна схема 
за покупка, записване и подаване на искане 
за обратно изкупуване на дялове в главната 
колективна инвестиционна схема, както и 
извършването на тези операции, включително 
всякакви клаузи за прехвърляне на активи, 
когато това е приложимо;
4. координиране изготвянето на годишните 
финансови отчети;
5. посочване на начините и сроковете, в 
които банката депозитар на главната колек­
тивна инвестиционна схема ще предоставя на 
банката депозитар на захранващата колективна 
инвестиционна схема подробни сведения за 
извършени от страна на главната колективна 
инвестиционна схема нарушения на съответ­
ното национално законодателство, правилата 
на фонда или учредителните документи;
6. описание на процедурата за отговор на 
исканията за съдействие по конкретен повод 
от едната банка депозитар към другата;
7. посочване на случаите на непредвидени 
събития, за които банките депозитари трябва 
да се уведомяват взаимно, както и начина и 
сроковете за това уведомяване.
Чл. 90. (1) Когато захранващата и глав­
ната колективна инвестиционна схема са 
сключили споразумение по чл. 71, ал. 1, изр. 
второ от ЗДКИСДПКИ, в споразумението 
между техните банки депозитари следва да се 
предвижда, че правото на държавата членка, 
което се прилага спрямо посоченото спора­
зумение съгласно чл. 83, ал. 8, се прилага и 
спрямо споразумението за обмен на инфор­
мация между банките депозитари, както и че 
банките депозитари приемат изключителната 
компетентност на съдилищата на съответната 
държава членка, чието право са приели двете 
колективни инвестиционни схеми за прило­
жимо спрямо споразумението.
(2) Когато споразумението между захран­
ващата и главната колективна инвестицион­
на схема е заменено с вътрешни правила за 
дейността съгласно чл. 71, ал. 3 ЗДКИСДП­
КИ, в споразумението между техните банки 
депозитари се определя дали правото, при­
ложимо спрямо споразумението за обмен на 
информация между двете банки депозитари, 
ще бъде или правото на държавата членка, 
в която е установена захранващата колек­
тивна инвестиционна схема, или правото 
на държавата членка, в която е установена 
главната колективна инвестиционна схема, 
както и че и двете банки депозитари приемат 
изключителната компетентност на съдили­
щата на държавата членка, чието право е 
приложимо спрямо споразумението за обмен 
на информация.
Чл. 91. Нередностите, посочени в чл. 76 
ЗДКИСДПКИ, които банката депозитар на 
главната колективна инвестиционна схема 
може да установи при изпълнението на функ­
циите си и които могат да окажат отрицателно 
въздействие върху захранващата колективна 
инвестиционна схема, включват най-малко:
1. грешки в изчисленията на нетната 
стойност на активите на главната колективна 
инвестиционна схема;
2. грешки при операциите по покупка, 
записване или обратно изкупуване на дялове 
в главната колективна инвестиционна схема 
или грешки при уреждането на плащанията 
по тях;
3. грешки при изплащането или капита­
лизирането на доходи от главната колективна 
инвестиционна схема или грешки в изчисле­
нията на всякакви такси, удържани във връзка 
с тези доходи;
4. неспазване на инвестиционните цели, 
политика или стратегия на главната колек­
тивна инвестиционна схема, описани в прави­
лата на фонда или учредителните документи, 
проспекта или ключовата информация за 
инвеститорите;
5. неспазване на ограниченията за инвес-
тиране или получаване на кредити съгласно 
ЗДКИСДПКИ, правилата на фонда, учреди­
телните документи, проспекта или ключовата 
информация за инвеститорите.
Чл. 92. (1) Споразумението за обмен на 
информация между независимия одитор на 
главната колективна инвестиционна схема и 
независимия одитор на захранващата колек­
тивна инвестиционна схема по чл. 77, ал. 1 
ЗДКИСДПКИ съдържа следното: 
1. посочване на документите и категориите 
информация, които ще бъдат редовно обме­
няни между двамата одитори;
2. указание дали информацията или до­
кументите по т. 1 се предоставят от единия 
одитор на другия, или се предоставят при 
поискване;
3. посочване на начина и крайните срокове 
за предаване на информацията от независимия 
одитор на главната колективна инвестиционна 
схема до независимия одитор на захранващата 
колективна инвестиционна схема;
4. координацията на участието на всеки 
независим одитор в изготвянето на годишните 
финансови отчети за съответната колективна 
инвестиционна схема;
5. описание на проблемите, които ще се 
смятат за нередности, посочени в одитния 
доклад на одитора на главната колективна 
инвестиционна схема за целите на чл. 77, 
ал. 3 и 4 ЗДКИСДПКИ;
6. посочване на начина и сроковете за 
отговор на исканията за съдействие по кон­
кретен повод от единия одитор към другия, 
включително по отношение на искането за