Държавен вестник, бр. 40, 2014 г., стр. 54

СТР.  54	
Д Ъ Р Ж А В Е Н  В Е С Т Н И К 	
БРОЙ  40
Раздел III
Праг на същественост
Чл. 28. Прагът на същественост по отно-
шение на чл. 178, параграф 2, буква „г“ от 
Регламент (ЕС) № 575/2013 е, както следва:
1. 5 % от дължимата вноска, но не повече 
от 100 лв. за експозиции на дребно;
2. 5 % от дължимата вноска, но не повече 
от 1000 лв. за всички останали експозиции.
Раздел IV
Големи експозиции
Чл. 29. (1) Съгласно чл. 400, параграф 2 
от Регламент (ЕС) № 575/2013 при изчисля-
ването на големите експозиции по чл. 395 от 
Регламент (ЕС) № 575/2013 банките изключват 
следните експозиции:
1. покритите облигации, попадащи в обхвата 
на чл. 129, параграфи 1, 3 и 5 от Регламент 
(ЕС) № 575/2013;
2. вземания и други експозиции към 
кредитни институции, поети от кредитни 
институции, една от които е създадена със 
специален закон и отпуска заеми в рамките 
на законоустановени програми или съгласно 
собствения си устав за насърчаване на кон-
кретни стопански сектори при наличието на 
определена форма на правителствен контрол 
и ограничения върху използването на тези 
заеми, при условие че съответните експози-
ции произтичат от заемите, които са отпус-
нати на крайните получатели, посредством 
кредитните институции или от гаранциите 
по тези заеми;
3. вземания или други експозиции към 
институции, при условие че тези експозиции 
не са включени в собствения капитал на съ-
ответните институции, падежът им настъпва 
не по-късно от следващия работен ден и не 
са деноминирани в основна търговска валута;
4. активите, които представляват вземания 
от централни банки под формата на задължи-
телни минимални резерви, депозирани в тези 
централни банки, и които са деноминирани 
в техните национални валути.
(2) При изчисляването на големите експо-
зиции по чл. 395 от Регламент (ЕС) № 575/2013 
банките включват 20 % от стойността на 
следните експозиции:
1. вземания от регионални правителства 
или местни органи на власт на държавите 
членки, когато тези вземания биха получили 
рисково тегло от 20 % съгласно част трета, 
дял втори, глава втора от Регламент (ЕС) 
№ 575/2013, както и други експозиции към или 
гарантирани от тези регионални правителства 
или местни органи на власт, вземанията от 
които биха получили рисково тегло от 20 % 
съгласно трета част, дял втори, глава втора 
от Регламент (ЕС) № 575/2013;
2. експозициите, включително различни 
видове участия на банка, към предприя-
тието майка или към дъщерни дружества 
от групата, които са кредитни институции, 
доколкото тези дружества са обхванати от 
надзора на консолидирана основа, на който 
подлежи банката в съответствие с Регламент 
(ЕС) № 575/2013, Закона за допълнителния 
надзор върху финансовите конгломерати или 
с равностойни действащи стандарти в трета 
държава; експозициите, които не отговарят на 
тези критерии, се третират като експозиции 
към трето лице независимо дали са освобо-
дени от изискванията по чл. 395, параграф 1 
от Регламент (ЕС) № 575/2013.
(3) При изчисляването на големите експо-
зиции по чл. 395 от Регламент (ЕС) № 575/2013 
банките включват 50 % от стойността на 
средно- или нискорисковите задбалансови 
документарни акредитиви и средно- или 
нискорисковите задбалансови неусвоени кре-
дитни улеснения, посочени в приложение I 
от Регламент (ЕС) № 575/2013.
ДОПЪЛНИТЕЛНИ РАЗПОРЕДБИ
§ 1. По смисъла на тази наредба:
1. „Агенция за външна кредитна оценка“ 
е понятие по смисъла на чл. 4, параграф 1, 
т. 98 от Регламент (ЕС) № 575/2013.
2. „Инициатор“ е понятие по смисъла на 
чл. 4, параграф 1, т. 13 от Регламент (ЕС) 
№ 575/2013.
3. „Ипотечна заемна стойност“ е понятие 
по смисъла на чл. 4, параграф 1, т. 74 от Ре-
гламент (ЕС) 575/2013.
4. „Квалифицирано дялово участие“ е по-
нятие по смисъла на чл. 4, параграф 1, т. 36 
от Регламент (ЕС) 575/2013.
5. „Ливъридж“ е понятие по смисъла на 
чл. 4, параграф 1, т. 93 от Регламент (ЕС) 
№ 575/2013. 
6. „Приемлив капитал“ e понятие по сми-
съла на чл. 4, параграф 1, т. 71 от Регламент 
(ЕС) № 575/2013.
7. „Редуциране на кредитния риск“ е по-
нятие по смисъла на чл. 4, параграф 1, т. 57 
от Регламент (ЕС) № 575/2013. 
8. „Риск от прекомерен ливъридж“ е по-
нятие по смисъла на чл. 4, параграф 1, т. 94 
от Регламент (ЕС) 575/2013.
9. „Риск, свързан с модела“ е потенциал-
ната загуба, която може да претърпи банката 
вследствие на решения, които се основават 
предимно на резултатите от вътрешни модели, 
поради грешки в разработването, въвеждането 
или използването на тези модели.
10. „Секюритизация“ е понятие по смисъла 
на чл. 4, параграф 1, т. 61 от Регламент (ЕС) 
№ 575/2013.
11. „Търговски портфейл“ е понятие по 
смисъла на чл. 4, параграф 1, т. 86 от Регла-
мент (ЕС) № 575/2013.