Държавен вестник, бр. 83, 2000 г., стр. 16

С Т Р .  16
Д Ъ Р Ж А В Е Н   В Е С Т Н И К
Б Р О Й  83
Г л а в а  т р е т а
МИНИМАЛНИ ЛИКВИДНИ СРЕДСТВА НА
ПЕНСИОННООСИГУРИТЕЛНИТЕ ДРУ-
ЖЕСТВА И НА ДОПЪЛНИТЕЛНИТЕ ДОБ-
РОВОЛНИ ПЕНСИОННИ ФОНДОВЕ
Чл. 6. (1) Ликвидни активи на пенсионнооси-
гурително дружество по смисъла на наредбата са:
1. паричните наличности в каса;
2. паричните средства по разплащателни
сметки;
3. депозитите и вземанията с остатъчен срок
до падежа не по-дълъг от 3 месеца;
4. държавните ценни книжа (ДЦК).
(2) Ликвидни парични средства в чуждест-
ранна валута са паричните средства в чуждест-
ранна валута на САЩ, Англия, Япония, Швей-
цария и на страните—членки на Европейския
съюз, приели еврото като тяхна единна валута.
(3) В случай на залог на активи или ако съ-
ществува друго ограничение за тяхното изпол-
зване от пенсионноосигурителното дружество,
те не се включват в ликвидните средства по ал. 1.
Чл. 7. (1) Пенсионноосигурителното дружес-
тво постоянно трябва да разполага с ликвидни
активи в размер не по-малък от претеглените
текущи задължения на дружеството.
(2) Претеглените текущи задължения на дру-
жеството се изчисляват като сбор от сумите на
текущите му задължения по балансова стойност,
отнесени съобразно остатъчния им срок в три
групи, умножени с коригиращи тегла, които на-
маляват с увеличаването на остатъчния срок на
задълженията, както следва:
1. със срок до 1 месец—тегло 1,00;
2. със срок от 1 до 3 месеца—тегло 0,50;
3. със срок над 3 месеца до 1 година—тегло
0,25.
(3) Активите на пенсионноосигурителното
дружество се оценяват към датата на отчитане
на ликвидността, както следва:
1. паричните средства—по номинал;
2. държавните ценни книжа—по цена “купу-
ва”, която се котира от Българската народна
банка или от първичните дилъри на ДЦК;
3. краткосрочните вземания—по отчетна
стойност.
(4) Паричните средства, краткосрочните
вземания и задължения в чуждестранна валута
се преизчисляват в левова равностойност по
централния курс на Българската народна бан-
ка към датата на оценяването.
Чл. 8. (1) Пенсионноосигурителното дружес-
тво е длъжно да поддържа ликвидни средства
на управляваните от него допълнителни добро-
волни пенсионни фондове, които да му дават
възможност да погасява своевременно текущи-
те задължения на пенсионния фонд на разумна
цена, без да се налага прибързана продажба на
доходоносни активи на фонда.
(2) Ликвидни активи на допълнителните
доброволни пенсионни фондове по смисъла на
наредбата са:
1. паричните средства на каса;
2. паричните средства по разплащателни
сметки;
3. депозитите по сметки в банки депозитари
и вземания с остатъчен срок до падежа не по-
дълъг от един месец;
4. държавните ценни книжа.
(3) Ликвидни парични средства в чуждест-
ранна валута са паричните средства в чуждест-
ранна валута на САЩ, Англия, Япония, Швей-
цария и на страните—членки на Европейския
съюз, приели еврото като тяхна единна валута.
(4) Активите и задълженията на допълни-
телния доброволен пенсионен фонд се оценя-
ват по реда на чл. 7, ал. 3 и 4.
Чл. 9. (1) Пенсионноосигурителното дружес-
тво следва да поддържа постоянно във всеки
допълнителен доброволен пенсионен фонд, уп-
равляван от него, минимални ликвидни средс-
тва в размери, които заедно с очакваните пос-
тъпления през месеца следва да гарантират
плащанията на текущите задължения към пен-
сионерите и осигурените лица, на еднократни-
те и/или разсрочените плащания и на прехвър-
лянето на суми в допълнителен доброволен
пенсионен фонд, управляван от друго пенсион-
ноосигурително дружество.
(2) Държавната агенция за осигурителен
надзор следи за размерите и състава на ликвид-
ните активи на допълнителните доброволни
пенсионни фондове и при необходимост опре-
деля минимални коефициенти за ликвидност
за всеки отделен пенсионен фонд.
Г л а в а  ч е т в ъ р т а
ОТЧЕТНОСТ И КОНТРОЛ
Чл. 10. (1) Пенсионноосигурителните дру-
жества постоянно следят за съотношението на
собствения капитал (капиталовата база) по
чл. 5, ал. 2 и за ликвидността си по чл. 7, ал. 1,
както и за ликвидността на управляваните от
тях допълнителни доброволни пенсионни фон-
дове по чл. 9.
(2) Пенсионноосигурителните дружества
съставят и до 15-о число на всеки месец, след-
ващ отчетното тримесечие, представят в Дър-
жавната агенция за осигурителен надзор, справ-
ка за размера на собствения капитал и на лик-
видните активи по чл. 5, ал. 2 и по чл. 7, ал. 1
към края на предходното тримесечие съгласно
приложение №1.
(3) Пенсионноосигурителните дружества
съставят и до 15-о число на всеки месец предс-
тавят в Държавната агенция за осигурителен
надзор справка за размера на минималните
ликвидни средства по чл. 9 на управляваните от
тях допълнителни доброволни пенсионни фон-
дове към края на предходния месец съгласно
приложение № 2.
Чл. 11. (1) Когато пенсионноосигурителни-
те дружества установят, че не отговарят на изис-
кванията на чл. 5, ал. 2, чл. 7, ал. 1 и на чл. 9 за