Държавен вестник, бр. 94, 2015 г., стр. 14

СТР.  14	
Д Ъ Р Ж А В Е Н  В Е С Т Н И К 	
БРОЙ  94
д) определяне дали образуванието не е 
определено американско лице;
е) определяне дали образуванието е фи-
нансова институция и нейния статут;
ж) определяне дали образуванието е ре-
гулярно търгувано на място за търговия на 
ценни книжа, или е свързано образувание с 
такова образувание;
з) определяне дали образуванието е държав-
но образувание, международна организация 
или централна банка;
и) определяне дали образуванието е активно 
или пасивно нефинансово образувание;
к) когато образуванието е пасивно нефи-
нансово образувание, името, адреса, дата и 
място на раждане и данъчния номер на всяко 
контролиращо лице, както и неговите функции;
л) задължение за уведомяване при промяна 
в обстоятелствата;
м) отговорност при деклариране на невер-
ни данни;
н) потвърждение за уведомяване, че инфор-
мацията по чл. 142б, ал. 1 може да е обект на 
автоматичен обмен на финансова информация;
о) данни за лицето, подписващо деклара-
цията от името на образуванието;
п) дата и подпис.
(2) Предоставящата информация финансова 
институция може да използва декларацията по 
ал. 1 и при прилагане на процедурите за ком-
плексна проверка на съществуващи сметки.
(3) Изпълнителният директор на Национал-
ната агенция за приходите утвърждава образец 
на декларацията по ал. 1, която може да бъде 
използвана от предоставящите информация 
финансови институции.
(4) Изпълнението на изискванията по ал. 1 
и 2 не освобождава финансовата институция 
от изпълнението на задълженията по Зако-
на за мерките срещу изпирането на пари и 
Закона за мерките срещу финансирането на 
тероризма.
Подраздел VII
Поверителност на информацията и защита 
на личните данни 
Поверителност на информацията
Чл. 142у. (1) Информацията, обменяна с 
компетентните органи на участващите юрис-
дикции по реда на чл. 142в, ал. 5, се смята 
за данъчна и осигурителна информация по 
смисъла на чл. 72.
(2) Информацията, получена от компетент-
ните органи на участващите юрисдикции по 
реда на чл. 142в, ал. 5, може да бъде използ-
вана единствено:
1. за целите на установяване на задълже-
ния за данъци;
2. за целите на установяването и събира-
нето на задължителни осигурителни вноски, 
както и на други публични вземания по 
чл. 269а, ал. 1;
3. в хода на административни и съдебни про-
изводства във връзка с налагане на наказания 
за нарушаване на данъчното законодателство;
4. за други цели, извън посочените в 
т. 1 – 3 – когато компетентният орган на 
участващата юрисдикция, предоставила ин-
формацията, е разрешил това и при условие, че 
в тази участваща юрисдикция информацията 
може да се използва за подобни цели. 
(3) Извън случаите по ал. 2, т. 3 и 4 ин-
формацията не може да бъде разкривана на 
трети лица. 
(4) Изпълнителният директор на Нацио-
налната агенция за приходите определя реда 
и условията за достъп и използването на 
информацията от органите и служителите 
на агенцията.
Защита на личните данни
Чл. 142ф. (1) За целите на автоматич-
ния обмен на финансова информация, като 
администратори на лични данни регистри 
по смисъла на § 1, т. 2 от допълнителните 
разпоредби на Закона за защита на личните 
данни поддържат:
1. изпълнителният директор на Национал-
ната агенция за приходите;
2. предоставящите информация финансови 
институции.
(2) Обработването на лични данни за це-
лите на автоматичния обмен на финансова 
информация се извършва чрез автоматични 
средства при спазване на Закона за защита на 
личните данни и на международните догово-
ри, по които Република България е страна.
(3) Изпълнителният директор на Наци-
оналната агенция за приходите и предоста-
вящите информация финансови институции 
предприемат необходимите технически и 
организационни мерки, за да защитят дан­
ните по смисъла на чл. 23, ал. 1 от Закона 
за защита на личните данни, както и опре-
делят срокове за провеждане на периодични 
прегледи относно точността, адекватността и 
релевантността на данните по отношение на 
целите, за които са събрани.
(4) Обработването на лични данни при ав-
томатичния обмен на финансова информация 
се осъществява от изпълнителния директор на 
Националната агенция за приходите и предос-
тавящите информация финансови институции 
съгласно изискванията на наредбата по чл. 23, 
ал. 5 от Закона за защита на личните данни.
(5) Преди предоставянето на информацията 
по чл. 142б, ал. 1 на изпълнителния директор 
на Националната агенция за приходите предос-
тавящите информация финансови институции 
информират засегнатите физически лица за 
автоматизираното обработване на данни и им 
предоставят информацията по чл. 19, ал. 1 от 
Закона за защита на личните данни.