Държавен вестник, бр. 106, 2006 г., стр. 129

Б Р О Й  106
Д Ъ Р Ж А В Е Н   В Е С Т Н И К
С Т Р .  129
(7) Спрямо всички секюритизиращи позиции,
съдържащи клауза за предсрочна амортизация,
които не са обект на третиране по ал. 2—5, се при-
лага конверсионен коефициент от 90 %, а спрямо
тези, които не съдържат клауза за предсрочна
амортизация, се прилага конверсионен коефици-
ент от 100 %.
Признаване по стандартизирания подход на
кредитна защита, предоставена спрямо
секюритизиращи позиции
Чл. 214. (1) Рисковопретегленият размер на
секюритизираща позиция, спрямо която е осигу-
рена кредитна защита, може да се изчисли при
спазване на изискванията по глава шеста “Редуци-
ране на кредитния риск”.
(2) При приспадането на секюритизиращи по-
зиции от капиталовата база банката предварител-
но отчита наличието на кредитна защита по ал. 1.
Изчисляване размера на рисковопретеглените
експозиции при използване на вътрешно-
рейтингов подход
Чл. 215. (1) Рисковопретегленият размер на
секюритизиращите позиции при използване на
вътрешнорейтингов подход се изчислява в съот-
ветствие с чл. 215—229.
(2) Спрямо секюритизиращи позиции с присъ-
дена от призната АВКО или подразбираща се оцен-
ка се прилага рейтингов подход по чл. 219.
(3) Спрямо секюритизиращи позиции без при-
съден рейтинг се използва методът на надзорната
формула по чл. 220, с изключение на случаите, при
които се използва подход на вътрешна оценка съг-
ласно чл. 217.
(4) Когато банка не е инициатор или спонсор
по определена схема за секюритизация, тя може
да използва метода на надзорната формула, посо-
чен в чл. 220, само след разрешение на БНБ.
(5) Нерейтинговани експозиции, за които не е
възможно използването на кредитна оценка по
подразбиране, се приспадат от собствения капи-
тал, когато:
1. банката инициатор или спонсор не е в състо-
яние да изчисли коефициента Kirb и не е получила
разрешение да използва подход на вътрешна оцен-
ка на позиции, произтичащи от програми за тър-
говски книжа, покрити с активи, или
2. банката е различна от тези по т. 1 и не е полу-
чила разрешение за използване на метода на над-
зорната формула, или в случаите на позиции, про-
изтичащи от програми за търговски книжа, покри-
ти с активи—подходът на вътрешната оценка.
Използване на кредитни оценки по подразбиране
при вътрешнорейтингов подход
Чл. 216. Банка присъжда на нерейтингована
секюритизираща позиция кредитната оценка, при-
съдена на референтен транш от същата секюрити-
зационна схема, когато са изпълнени следните
минимални изисквания:
1. референтният транш е подчинен спрямо не-
рейтингованата позиция;
2. падежът на референтния транш съвпада с или
е по-дълъг от падежа на нерейтингованата позиция;
3. банката редовно преглежда кредитната
оценка на референтния транш и отразява проме-
ните в нея.
Подход на вътрешна оценка на позиции,
произтичащи от програми за търговски книжа,
покрити с активи
Чл. 217. (1) След одобрение от БНБ банката
може да присъди на нерейтинговани секюритизи-
ращи позиции, свързани с програми за търговски
книжа, покрити с активи, вътрешна кредитна оцен-
ка при следните изисквания:
1. позициите в търговски книжа, емитирани по
силата на тази програма, имат присъдена кредит-
на оценка;
2. банката може да удостовери, че вътрешната
є оценка за кредитното качество на позицията е
съобразена с общодостъпната методология на оп-
ределена АВКО на кредитното качество на тър-
говските книжа, покрити с този тип базисни екс-
позиции;
3. агенцията за външна кредитна оценка, мето-
дологията на която се използва по смисъла на т. 2,
е присъдила външна кредитна оценка на търговс-
ките книжа; количествените параметри, използ-
вани за съотнасяне на позициите към определена
степен на кредитно качество, следва да бъдат поне
толкова консервативни, колкото критериите, из-
ползвани от агенцията при оценката на кредитно-
то качество;
4. при разработване на методологията за вът-
решна кредитна оценка банката е взела под вни-
мание съответните публикувани методологии за
кредитна оценка на агенциите, присъдили собст-
вени оценки; обстоятелствата по предходното из-
речение следва да бъдат изчерпателно документи-
рани и периодично обновявани;
5. методологията на банката за вътрешна оцен-
ка включва рейтингови класове, които съответст-
ват на кредитните оценки на признатите АВКО;
6. методологията за вътрешна оценка се изпол-
зва от банката за целите на управлението на риска,
отчетността, процесите по вземането на управлен-
ски решения и разпределянето на капитала;
7. периодично се извършва преглед на вътреш-
ния процес на оценка и на кредитното качество на
експозициите от страна на външен или независим
вътрешен одитор, АВКО или вътрешната функ-
ция по управление на риска;
8. банката съпоставя вътрешноприсъдените
кредитни оценки с последващото развитие на екс-
позициите с цел оценяване на методологията за
вътрешна оценка и своевременното є коригиране
при наличие на системни несъответствия;
9. програмите за търговски книжа, покрити с
активи, следва да съдържат:
а) кредитни и инвестиционни ограничения,
приложими спрямо базисните активи, които изис-
кват при закупуване на определен актив админис-
траторът на програмата да отчете неговия вид,
както и вида и стойността на експозицията, произ-
тичаща от предоставените ликвидни улеснения и
кредитни подобрения, разпределението на загуби-
те, правната и икономическа необвързаност на
прехвърлените активи с институцията—продавач;
б) анализ на рисковия профил на продавача на
експозицията, включващ данни за изминалите и
очаквани финансови резултати, позициониране на
пазара, бъдеща конкурентоспособност, финансов
ливъридж, парични потоци, лихвено покритие и
рейтинг на дълга;