Държавен вестник, бр. 97, 2006 г., стр. 46

С Т Р .  46
Д Ъ Р Ж А В Е Н   В Е С Т Н И К
Б Р О Й  97
8. относно риска, произтичащ от потенциал-
на промяна в лихвените проценти—въведени
са системи за оценка и управление на риска,
произтичащ от потенциална промяна в лихве-
ните проценти, които оказват влияние върху дей-
ностите, свързани с инвестиционния портфейл;
9. относно операционния риск—разработе-
ни са политики и процедури за оценка и управ-
ление на операционния риск, планове за дейст-
вие при непредвидени обстоятелства и за огра-
ничаване на загубите при настъпване на кри-
зисни ситуации; за целите на тези политики и
процедури инвестиционният посредник опреде-
ля обхвата на операционния риск;
10. относно ликвидния риск:
а) разработени са политики и процедури за
измерване и управление на нетните финансира-
щи позиции и изисквания за текущата и бъде-
щата ликвидност;
б) разработени са алтернативни сценарии и
се извършва периодично преразглеждане на
допусканията, влияещи върху вземането на ре-
шения относно нетните финансиращи позиции;
в) разработен е план за действие при извън-
редни ликвидни кризи.
(3) Инвестиционният посредник трябва да
разработи надеждни и ефективни правила и
процедури за оценка и поддържане на стойност-
та, видовете и разпределението на вътрешния
капитал, които са необходими за адекватно
покритие на рисковете, на които е изложен.
(4) Инвестиционният посредник е длъжен
да извършва периодичен преглед на правилата
и процедурите по ал. 3, за да покаже, че те са
адекватни на характера, обхвата и сложността
на неговата дейност.
(5) Вътрешните правила за управление по ал. 1
и правилата и процедурите по ал. 3 се приемат
от управителния съвет на инвестиционния пос-
редник и се представят в комисията в 14-дневен
срок от получаване на лиценз за извършване на
дейност като инвестиционен посредник.
Раздел II
Отчетност
Чл. 143. (1) Инвестиционният посредник
следи за своята капиталова адекватност и лик-
видност, като ежедневно извършва преоценка
съгласно чл. 15 и 16 на позициите си в търгов-
ския портфейл и ежедневно изготвя отчет за
капиталова адекватност и ликвидност въз ос-
нова на счетоводния баланс и аналитична обо-
ротна ведомост. На позициите в инвестицион-
ния портфейл се извършва преоценка по същи-
те методи поне веднъж месечно, към послед-
ния работен ден от съответния месец.
(2) Отчетите по ал. 1, информацията за па-
зарните цени, параметрите и методите за оце-
няване на ценните книжа и други данни, въз
основа на които се определят капиталовата
адекватност и ликвидността, се съхраняват най-
малко 5 години на хартиен, магнитен, оптичен
или друг технически носител при условията и
по реда на глава шеста от Закона за счетовод-
ството, като се прави архивно копие на вън-
шен носител.
Чл. 144. (1) Инвестиционният посредник пред-
ставя на комисията до 10-о число на следващия
месец след изтичане на отчетния период:
1. на всеки месец—счетоводен баланс и от-
чет за приходите и разходите към последната
дата на предходния месец и отчет за капитало-
ва адекватност и ликвидност в случаите, когато
е получил лиценз за извършване на дейност по
чл. 4, ал. 1 и 4;
2. на всяко шестмесечие—счетоводен баланс
и отчет за приходите и разходите към послед-
ната дата на шестмесечието и отчет за капита-
лова адекватност и ликвидност в случаите, ко-
гато е получил лиценз за извършване на дей-
ност по чл. 4, ал. 2.
(2) Механизмите за вътрешен контрол, ад-
министративните и счетоводните процедури на
инвестиционния посредник трябва да позволя-
ват на комисията да установи по всяко време
съответствието с изискванията и правилата за
капиталова адекватност по тази наредба.
(3) Инвестиционните посредници по чл. 4,
ал. 1 и 4, които съставят консолидирани отче-
ти, представят на комисията 6-месечни финан-
сови отчети на консолидирана основа, заедно с
6-месечен отчет за капиталова адекватност и
ликвидност на консолидирана основа до 15 ав-
густ, а в срок до 180 дни от завършването на
финансовата година—годишен отчет за капи-
талова адекватност и ликвидност на консоли-
дирана основа.
(4) Инвестиционният посредник е длъжен
да уведоми комисията за случаите, когато на-
срещните страни, с които са сключени репо-
сделки, обратно репо-сделки или договори за
заем на ценни книжа, не спазват ангажименти-
те си по тези сделки и договори, незабавно, но
не по-късно от следващия работен ден след
датата на неизпълнение.
(5) Инвестиционният посредник представя
на комисията в срок до 90 дни от завършването
на финансовата година годишен финансов от-
чет, заверен от регистриран одитор, и консоли-
диран финансов отчет, заверен от регистриран
одитор, ако изготвят такъв, в срок до 180 дни от
завършването на финансовата година.
(6) Информацията по този раздел се предста-
вя в комисията на магнитен носител в определен
от заместник-председателя формат или чрез
електронна поща. По искане на заместник-пред-
седателя инвестиционният посредник предста-
вя тази информация и на хартиен носител.
(7) По искане на заместник-председателя
инвестиционният посредник представя допъл-
нителни сведения и разяснения по отчетите,
включително аналитични справки по всяка
позиция, както и отчети за капиталова адек-
ватност и ликвидност, счетоводни баланси, от-