Държавен вестник, бр. 89, 2015 г., стр. 18

СТР.  18	
Д Ъ Р Ж А В Е Н  В Е С Т Н И К 	
БРОЙ  89
или поради повторно определяне на премията, 
дължащо се на корекция на грешка в обяве­
ните условия или друга подобна грешка; или
(3) дивидент на притежателя на полицата 
на база на застрахователния опит във връзка 
с договора или съответната група;
щ) терминът „американска сметка, за 
която се предоставя информация“ означава 
финансова сметка, поддържана от предос­
тавяща информация българска финансова 
институция и с титуляр от едно или повече 
определени американски лица или от не­
американско образувание с едно или повече 
контролиращи лица, които са определени 
американски лица; независимо от пред- 
ходното една сметка няма да се счита за 
американска сметка, за която се предоставя 
информация, ако такава сметка не се опре­
дели като американска сметка, за която се 
предоставя информация, при приложението 
на процедурите за комплексна проверка по 
Приложение І;
ю) терминът „титуляр на сметка“ означава 
лицето, посочено или определено като титу­
ляря на финансова сметка от финансовата 
институция, която поддържа сметката; лице, 
различно от финансова институция, което 
държи финансова сметка от името или в 
полза на друго лице като агент, попечител, 
представител, подписващ, инвестиционен 
съветник или посредник, не се счита за 
титуляр на сметка за целите на това Спо­
разумение, а това друго лице се счита за 
титуляр на сметка; за целите на предходното 
изречение терминът „финансова институция“ 
не включва финансова институция, органи­
зирана или инкорпорирана в териториите на 
САЩ; в случаите на застрахователен договор 
с откупна стойност или анюитетен договор 
титуляр на сметка е всяко лице, което има 
право на откупната стойност или право да 
промени бенефициента по договора; ако нито 
едно лице няма право на откупната стой­
ност или право да промени бенефициента, 
титуляр на сметка е всяко лице, назовано 
като собственик в договора, и всяко лице, 
на което е предоставено правото да получи 
плащане съгласно условията на договора; 
при падежа на застрахователния договор с 
откупна стойност или на анюитетния дого­
вор всяко лице, което има право за получи 
плащане съгласно договора, се счита за 
титуляр на сметка;
я) терминът „американско лице“ озна­
чава американски гражданин или местно 
физическо лице, гражданско дружество или 
корпорация, организирана в Съединените 
щати или съгласно законите на Съединените 
щати или на всеки съответен щат; тръст, ако:  
(i) съд в Съединените щати би имал право­
мощия съгласно приложимия закон да издава 
разпореждания или решения по всички съ­
ществени въпроси относно управлението на 
тръста, и (ii) едно или повече американски 
лица имат правомощията да контролират 
всички съществени решения на тръста или 
наследство от гражданин или местно лице 
на Съединените щати; тази буква я) на али­
нея 1 се тълкува в съответствие с Кодекса 
за вътрешни приходи на САЩ; 
аа) терминът „определено американско 
лице“ означава американско лице, различ­
но от: 
(i) корпорация, чиито акции регулярно 
се търгуват на един или повече установени 
пазари на ценни книжа; 
(ii) всяка корпорация, която е член на 
същата широка група от дружества, както е 
определена в раздел 1471(e)(2) на Кодекса за 
вътрешни приходи на САЩ като корпорация, 
описана в клауза (i); 
(iii) Съединените щати и всяка изцяло 
притежавана агенция или нейно учреждение;
(iv) всеки щат от Съединените щати, вся­
ка територия на Съединените щати, всяко 
политическо подразделение на всяко едно 
от горните или всяка изцяло притежавана 
агенция или учреждение на едно или повече 
от горните; 
(v) всяка организация, освободена от об­
лагане съгласно раздел 501(a) на Кодекса за 
вътрешни приходи на САЩ или индивидуален 
план за пенсиониране, както е определен в 
раздел 7701(a)(37) на Кодекса за вътрешни 
приходи на САЩ;
(vi) всяка банка, както е определена в 
раздел 581 на Кодекса за вътрешни приходи 
на САЩ;
(vii) всеки тръст за инвестиция в недвижи­
мо имущество, както е определен в раздел 856 
на Кодекса за вътрешни приходи на САЩ;
(viii) всяка регулирана инвестиционна 
компания, както е определена в раздел 851 
на Кодекса за вътрешни приходи на САЩ, 
или всяко образувание, регистрирано в Аме­
риканската комисия по ценни книжа и борси 
по Закона за инвестиционните компании от 
1940 г. (15 U.S.C. 80a-64); 
(ix) всеки общ тръстов фонд, както е оп­
ределен в част 584(a) на Кодекса за вътрешни 
приходи на САЩ;
(x) всеки тръст, който е освободен от 
данък съгласно раздел 664(c) на Кодекса 
за вътрешни приходи на САЩ или който 
е описан в раздел 4947(a)(1) на Кодекса за 
вътрешни приходи на САЩ;
(xi) дилър на ценни книжа, стоки или де­
ривативни финансови инструменти (включи­
телно договори с условна главница, фючърси, 
форуърди и опции), който е регистриран като 
такъв съгласно законите на Съединените 
щати или на някой щат; 
(xii) брокер, както е определен в раз­
дел 6045(c) на Кодекса за вътрешни приходи 
на САЩ, или