Държавен вестник, бр. 106, 2006 г., стр. 120

С Т Р .  120
Д Ъ Р Ж А В Е Н   В Е С Т Н И К
Б Р О Й  106
фициентите от таблици № 1 до 4 на приложение
№ 5 “Редуциране на кредитния риск”. Когато са
налице кредитни оценки, присъдени от две или
повече признати АВКО, се определя една оценка
съгласно третирането по чл. 53, ал. 5 и 6.
(2) Когато банката не извършва ежедневна
преоценка, се спазват изискванията на чл. 169.
(3) При определянето на корекциите за про-
менливост по ал. 1 периодите за реализация се
приемат, както следва:
1. при обезпечени кредитни сделки: двадесет
работни дни;
2. при репо-сделки с предмет ценни книжа и
при сделки по предоставяне/получаване в заем на
ценни книжа: пет работни дни;
3. други сделки, обусловени от капиталовия
пазар: десет работни дни.
(4) Експозиции в ценни книжа или стоки, при-
добити или отдадени чрез репо-сделки, или сдел-
ки по предоставяне/получаване в заем на ценни
книжа и стоки, които не са признати според изис-
кванията на чл. 135 и 136, се използва корекцията
за променливост като за невключени в основен
индекс капиталови инструменти, търгувани на
призната борса.
(5) За експозиции в дялове на КИС се използва
среднопретеглена корекция за променливост за
активите, в които е инвестирало предприятието,
като се вземат предвид периодите на реализация
за всеки един актив, съгласно чл. 163, ал. 3—6.
Когато банката не е осведомена за активите, в
които е инвестирало предприятието, корекцията
за променливост е максималната корекция, при-
ложима към някой от активите, в които то има
право да инвестира.
(6) При експозиции в дългови ценни книжа без
присъден рейтинг, отговарящи на критериите в
чл. 135, ал. 4, се използва корекцията за промен-
ливост за ценни книжа, издадени от институции
или предприятия с външна кредитна оценка, съот-
ветстваща на втора или трета степен за кредитно
качество.
Собствени корекции за променливост при
разширен подход
Чл. 164. (1) С разрешение на БНБ банка може
да използва собствени корекции за променливост
на обезпечението, когато са спазени качествените
изисквания по чл. 166 и 167 и количествените изис-
квания по чл. 168.
(2) При експозиции в дългови ценни книжа с
присъдена кредитна оценка от призната АВКО,
равностойна на инвестиционен рейтинг, банката
може да изчисли корекция за променливост по
категории дългови книжа.
(3) При определяне на категориите по ал. 2
банката взема предвид вида на техния издател,
външната кредитна оценка на книжата, техния
остатъчен падеж и модифицираната им дюрация.
Корекциите за променливост следва да са пред-
ставителни за дълговите ценни книжа, включени
в съответната категория.
(4) Банката изчислява корекции за променли-
вост поотделно за всяка експозиция в дългови
ценни книжа, извън тези по ал. 2, както и за други
признати обезпечения.
(5) При определяне на корекцията за промен-
ливост на обезпечението или за несъвпадението
на валутите не се вземат предвид корелационни
зависимости между основната експозиция, обез-
печението и/или валутния курс.
Количествени критерии при собствени корекции
за променливост
Чл. 165. (1) При изчисляване на собствените
корекции за променливост банката използва 99 %-
ов едностранен доверителен интервал.
(2) Когато не се извършва ежедневна преоцен-
ка на обезпеченията, се спазват изискванията на
чл. 169.
(3) Банката актуализира оценките си за корек-
циите за променливост най-малко веднъж на три
месеца или по-често, когато пазарните условия
налагат това.
Периоди на реализация при собствени корекции
за променливост
Чл. 166. (1) При определяне на собствените ко-
рекции за променливост банката спазва изисква-
нията за периодите на реализация по чл. 163, ал. 3.
(2) Когато банката определя корекциите за
променливост на база по-къс или по-дълъг период
на реализация от определения по ал. 1, привежда-
нето към необходимия период за реализация се
извършва съгласно формула № 2 от приложение
№ 5 “Редуциране на кредитния риск”.
(3) Банката следва да увеличи периода на реа-
лизация по ал. 1, когато съществуват обстоятел-
ства, предполагащи влошаване ликвидността на
обезпечението.
(4) Банката провежда стрес-тестове за устано-
вяване дали използваните исторически данни во-
дят до подценяване на очакваната променливост.
Исторически период при собствени корекции за
променливост
Чл. 167. (1) Използваният исторически период
за наблюдение при изчисляване на корекциите за
променливост следва да бъде с продължителност
най-малко една година.
(2) Когато банката претегля наблюденията или
използва други методи за наблюдение, ефектив-
ният период на наблюдение следва да бъде поне
една година, като среднопретегленият интервал
между отделните наблюдения не може да бъде по-
малък от 6 месеца.
(3) В случай на повишено колебание на пазар-
ните цени БНБ може да изисква корекциите за
променливост да се изчисляват за по-кратки пери-
оди на наблюдение.
Качествени критерии при собствени корекции за
променливост
Чл. 168. (1) Банката използва оценките за про-
менливост в ежедневния процес по управление на
риска, включително и при определяне на вътреш-
ните лимити по експозиции.
(2) Банката следва да е установила процедури
за наблюдение и спазване на вътрешните прави-
ла и механизми за контрол на системите за оцен-
ка на корекциите за променливост и редовно да
използва тези корекции в процеса на управление
на риска.