Държавен вестник, бр. 106, 2006 г., стр. 163

Б Р О Й  106
Д Ъ Р Ж А В Е Н   В Е С Т Н И К
С Т Р .  163
3. Сегашният чл. 1 става чл. 1а.
§ 9. (1) Кредитните институции, получили одоб-
рение за използване на вътрешнорейтингови под-
ходи за кредитен риск, трябва през 2007, 2008 и
2009 г. да поддържат капитал в размер, който ви-
наги е по-голям  или равен на следните размери:
1. през 2007 г.—95 % от минималния размер
на капиталовата база, определен съгласно чл. 8
на Наредба №  38 за капиталовата адекватност на
банките;
2. през 2008 г.—90 % от минималния размер
на капиталовата база, определен съгласно чл. 8
на Наредба №  38 за капиталовата адекватност на
банките;
3. през 2009 г.—80 % от минималния размер
на капиталовата база, определен съгласно чл. 8
на Наредба №  38 за капиталовата адекватност на
банките.
(2) За целите на  ал. 1 кредитните институции
коригират стойността на капиталовата база по
настоящата наредба, като отчитат произтичащи-
те от третирането на очакваните и неочакваните
загуби различия спрямо капиталовата база по
Наредба № 38 за капиталовата адекватност на
банките.
(3) Кредитните институции, получили одобре-
ние за използване на усъвършенствани подходи за
изчисляване на капиталовите изисквания за опе-
рационен риск, трябва през 2008 и 2009 г. да под-
държат капиталова база в размер, който винаги е
по-голям или равен на размерите по ал. 1, т. 2 и 3.
§ 10. (1) В срок до 01.01.2008 г., след разреше-
ние от БНБ, банка може да установява размера на
рисково-претеглените активи за кредитен риск
съгласно чл. 12—26 на Наредба № 38 за капитало-
вата адекватност на банките.
(2) Кредитните институции, прилагащи режи-
ма по ал. 1, спазват следните изисквания по отно-
шение на онази част от експозициите, спрямо ко-
ито прилагат стандартизиран подход:
1. не се прилагат глава четвърта “Стандартизи-
ран подход”, глава шеста “Редуциране на кредит-
ния риск” и глава седма “Секюритизация” от нас-
тоящата наредба;
2. капиталовото изискване за операционен риск
се намалява пропорционално със съотношението
между размера на експозициите, спрямо които се
прилага ал. 1, и общата стойност на експозициите
на кредитната институция;
3. когато настоящата наредба препраща към
прилагането на разпоредби от глава четвърта
“Стандартизиран подход”, вместо тях се прилагат
разпоредбите на глава трета на Наредба № 38 за
капиталовата адекватност на банките;
4. не се прилагат разпоредбите на чл. 11 и
чл. 335—339.
(3) Банка, прилагаща третирането по ал. 1 и
ал. 2:
1. поддържа отношение по чл. 22, ал. 4 в размер
14 на сто, а по чл. 22, ал. 5—7 на сто;
2. извършва допълнително паралелно отчита-
не на рисково-претеглените си активи по смисъла
на настоящата наредба.
§ 11. До 31 декември 2012 г. рисковото тегло по
чл. 28, ал. 3 се присъжда и спрямо експозиции към
централните правителства и централните банки
на държавите членки, деноминирани и финанси-
рани в националната валута на друга държава—
членка на ЕС.
§ 12. Подуправителят, ръководещ управление
“Банков надзор”, дава указания по прилагането на
тази наредба.
Управител: Ив. Искров
Приложение № 1
Списък на дериватите
1. Лихвени договори:
(а) лихвени суапове в една валута;
(б) базисни суапове;
(в) споразумения за форуърдния курс;
(г) лихвени фючърси;
(д) лихвени опции;
(е) други договори с подобни характеристики.
2. Договори за валута и злато:
(а) лихвени суапове в различни валути;
(б) валутни форуърдни договори;
(в) валутни фючърси;
(г) валутни опции;
(д) други договори с подобни характеристики;
(е) договори за злато с характеристики, подоб-
ни на договорите от подточки (а) до (д).
3. Договори за капиталови инструменти или
стоки:
(а) капиталови или стокови суапове;
(б) капиталови или стокови форуърдни дого-
вори;
(в) капиталови или стокови фючърси;
(г) капиталови или стокови опции и варанти;
(д) други договори с подобни характеристики.
4. Кредитни деривати:
(а) суапове за кредитно неизпълнение;
(б) суапове за обща доходност;
(в) ценни книжа, обвързани със заеми;
(г) други инструменти с подобни характе-
ристики.
5. Опции, фючърси, суапи, FRA и други дери-
ватни контракти, свързани с климатични съби-
тия и показатели, емисии вредни газове (emission
allowances), инфлационни курсове, други офици-
ални икономически статистически данни, както
и други договори, свързани с активи, права, за-
дължения, индекси и измерители, които имат ха-
рактеристики на дериватни финансови инструмен-
ти, търгувани на регулиран пазар или чрез мно-
гостранна система за търгуване, или уреждани
чрез клирингова къща или предмет на маржин
изисквания.
Приложение № 2
Класификация на задбалансовите позиции
1. Задбалансови позиции с конверсионен фак-
тор 100 на сто от отчетната им стойност:
(а) Гаранции, издадени от банката, които имат
характер на заместител на кредита;
(б) Кредитни деривати;
(в) Акцепти;
(г) Джира на полици, неносещи името на друга
банка;
(д) Сделки с право на регресен иск;
(е) Неотменяеми акредитиви с характер на
кредитни заместители;