Държавен вестник, бр. 39, 2007 г., стр. 47

Б Р О Й  39
Д Ъ Р Ж А В Е Н   В Е С Т Н И К
С Т Р .  47
КОМИСИЯ
ЗА ФИНАНСОВ НАДЗОР
Наредба за изменение и допълнение на На-
редба № 9 от 2003 г. за начина и реда за оцен-
ка на активите и пасивите на фондовете за
допълнително пенсионно осигуряване и на пен-
сионноосигурителното дружество, на стой-
ността на нетните активи на фонда, за изчис-
ляване и обявяване на стойността на един дял
и за изискванията към воденето на индивиду-
алните партиди (обн., ДВ, бр. 109 от 2003 г.;
изм. и доп., бр. 34 от 2004 г., бр. 57 от 2005 г.,
бр. 32 от 2006 г.; доп., бр. 86 от 2006 г.)
§ 1. В чл. 3 се правят следните изменения и
допълнения:
1. Досегашният текст става ал. 1 и в него:
а) в т.1 думите “включваща и разходите по
сделката” се заличават;
б) създават се т. 3 и 4:
“3. При невъзможност да се приложат редът
и начините за оценка по тази наредба последва-
щата оценка може да се извърши по подробно
мотивирани и документирани от пенсионно-
осигурителното дружество ред и начин, при спаз-
ване на принципа на предпазливостта.
4. По изключение, когато получената по реда
на тази наредба оценка е в явно противоречие
с принципа на предпазливостта, пенсионнооси-
гурителното дружество може да използва опре-
делената по реда на наредбата цена за предход-
ния работен ден.”
2. Създава се ал. 2:
“(2) В случаите по ал. 1, т. 3 и 4 пенсионно-
осигурителното дружество информира в срока
по чл. 23, ал. 1 заместник-председателя на Ко-
мисията за финансов надзор, ръководещ управ-
ление “Осигурителен надзор”, наричан по-на-
татък “заместник-председателя”, за мотивите
и за реда и начина на извършване на оценката.”
§ 2. В чл. 5 се правят следните изменения:
1. Алинея 2 се отменя.
2. В ал. 3 думите “и 2” се заличават.
§ 3. В чл.7 се правят следните изменения и
допълнения:
1. Алинея 1 се изменя така:
“(1) Последваща оценка на облигации по
чл. 176, ал. 1, т. 4, 6 и 7 от Кодекса за социално
осигуряване, приети за търговия на регулиран
пазар на ценни книжа, се извършва по средно-
претеглена нетна цена на сключените с тях сдел-
ки за предходния работен ден (ден “Т”), обяве-
на в борсовия бюлетин, към която се добавя
дължимият лихвен купон за деня, за който се
отнася оценката, обявен в борсовия бюлетин от
ден “Т-2”, ако обемът на сключените с тези
облигации сделки за деня е не по-малък от 3 на
сто от обема на съответната емисия.”
2. Алинея 2 се изменя така:
“(2) Ако не може да се определи цена по реда
на ал. 1, последващата оценка се извършва по
обявената в борсовия бюлетин най-висока нет-
на цена “купува” от поръчките за ценни книжа
от съответната емисия, които са активни към
края на търговската сесия за предходния рабо-
тен ден (ден “T”), към която се добавя дължи-
мият лихвен купон за деня, за който се отнася
оценката, обявен в борсовия бюлетин от ден
“T-2”, при условие че общата стойност на по-
ръчките с най-висока нетна цена “купува” е не
по-ниска от 30 000 лв.”
3. Алинея 3 се отменя.
4. В ал. 4 накрая се добавя “или по друг под-
ходящ метод, посочен в правилата по чл. 17.”
§ 4. В чл. 7а се правят следните изменения и
допълнения:
1. Алинея 1 се изменя така:
“(1) Последваща оценка на издадените в чуж-
бина от българската държава облигации и на
ценни книжа по чл. 176, ал. 1, т. 10, т. 11, букви
“а” и “б” и т. 12, букви “а” и “б” от Кодекса за
социално осигуряване се извършва по последна
цена на сключена с тях сделка за предходния
работен ден, обявена в електронна система за
ценова информация за ценни книжа. Когато на
съответния пазар се обявява нетна цена на обли-
гации, последващата им оценка се извършва, като
към тази цена се прибави дължимият лихвен
купон към датата, за която се отнася оценката.”
2. В ал. 2 думите “датата на извършване на
оценката” се заменят с “датата, за която се от-
нася оценката”.
3. Алинея 4 се изменя така:
“(4) Последваща оценка на ценни книжа по
чл. 176, ал. 1, т. 11, буква “в” и т. 12, буква “в” от
Кодекса за социално осигуряване се извършва
по последна цена на сключена с тях сделка за
предходния работен ден при затваряне на регу-
лирания пазар, на който те се търгуват.”
4. Алинея 5 се изменя така:
“(5) Ако не може да се определи цена по реда
на ал. 4, последващата оценка на ценните кни-
жа се извършва по най-високата цена “купува”,
обявена за предходния работен ден при затва-
ряне на регулирания пазар, на който тези ценни
книжа се търгуват. В случай че и този ред не
може да бъде приложен, последващата оценка
на конкретния вид ценни книжа се извършва
при съответното прилагане на чл. 6, ал. 4 и 5.”
§ 5. В чл. 8, т. 1 думите “полагащата се съг-
ласно договора натрупана лихва” се заменят с
“натрупаната лихва към датата, за която се
отнася оценката”.
§ 6. Член 10а се изменя така:
“Чл. 10а. (1) Фючърсите се оценяват от пен-
сионноосигурителното дружество по цена на
сетълмент за фючърса за предходния работен
ден, обявена от съответния регулиран пазар,
на който те се търгуват.
(2) Опциите се оценяват от пенсионноосигу-
рителното дружество по последна цена на склю-
чена с тях сделка за предходния работен ден
при затваряне на регулирания пазар, на който
те се търгуват.