Държавен вестник, бр. 106, 2006 г., стр. 104

С Т Р .  104
Д Ъ Р Ж А В Е Н   В Е С Т Н И К
Б Р О Й  106
1. рискови характеристики на длъжника;
2. рискови характеристики на сделката, вклю-
чително видове продукти и обезпечения, както и
случаите, при които няколко експозиции имат едно
и също обезпечение;
3. наличие на просрочие;
4. принадлежност към рискови категории и
групи.
Дефиниции, процеси и критерии за съотнасяне
на експозициите
Чл. 92. (1) Банката следва да разполага с дефи-
ниции, процеси и критерии за отнасяне на експо-
зициите по рискови категории или рейтингови
групи в системата при следните изисквания:
1. критериите и дефинициите са достатъчно
подробни, за да позволят на лицата, отговорни за
присъждане на рейтинг, да отнасят длъжниците или
сделките със сходни характеристики към една и съща
рискова категория или рейтингова група; това от-
насяне се извършва последователно по групи дей-
ности, структурни звена и географски райони;
2. документирането на рейтинговия процес след-
ва да позволява на трети лица да разберат и въз-
произведат отнасянето на експозициите към рис-
кови категории или рейтингови групи и да оценят
дали това отнасяне е уместно;
3. критериите следва да бъдат в съответствие с
вътрешните правила и стандарти за кредитиране
и с политиката за третиране на проблемни длъж-
ници или сделки.
(2) Банката взима предвид цялата приложима
информация при отнасяне на длъжниците и сдел-
ките към рисковите категории. Информацията след-
ва да бъде актуална и да позволява на банката да
прогнозира бъдещото състояние на експозицията.
По-ограничената информация, с която разполага
банката, изисква по-консервативен подход при от-
насяне на експозициите към рисковите категории.
(3) Когато банката използва външни рейтинги
като база при определяне на вътрешния рейтинг,
тя следва да се увери, че е взето предвид и наличи-
ето на друга приложима информация.
Отнасяне на експозиции към централни
правителства и централни банки, институции,
предприятия в рискови категории и рейтингови
групи
Чл. 93. (1) В процеса по разрешаване на креди-
ти банката отнася всеки длъжник към съответна
категория длъжници.
(2) Когато на банката е разрешено да използва
собствени оценки на параметъра LGD или конвер-
сионните коефициенти, тя отнася всяка експози-
ция към съответната рискова категория сделки като
елемент от процеса по разрешаване на кредити.
(3) Когато банката определя рисковите тегла
на експозиции по специализирано кредитиране
съгласно чл. 63, ал. 7, тя отнася всяка от тези
експозиции към рисковите категории съгласно
чл. 90, ал. 5.
(4) За всяко отделно юридическо лице, към
което банката има експозиция, се присъжда отде-
лен рейтинг. Банката следва да удостовери пред
БНБ, че е внедрила адекватна политика за трети-
рането на индивидуалните длъжници и групи свър-
зани лица.
(5) Банката отнася съответните експозиции към
един длъжник в една и съща рискова категория
длъжници, независимо от различията в естество-
то на всяка отделна сделка, с изключение на:
1. експозициите, изложени на риск от ограни-
чаване трансферите на валута от съответната дър-
жава (държавен трансферен риск);
2. експозиции, за които рисковата категория на
длъжника е коригирана с ефекта от гаранцията;
3. случаите, когато правно ограничение въз-
препятства обмяната на данни, отнасящи се до
клиента.
Отнасяне на експозиции на дребно в рискови
категории и рейтингови групи
Чл. 94. Банката отнася всяка експозиция на
дребно към определена рискова категория или
рейтингова група като елемент на процеса по раз-
решаване на кредити.
Изключения при отнасянето на експозиции в
рисковите категории или рейтингови групи
Чл. 95. При отнасяне на експозициите към рис-
кова категория или рейтингова група банката до-
кументира случаите, при които, въз основа на ек-
спертно мнение, са пренебрегнати входящи или
изходящи данни от процеса по отнасяне и отговор-
ните служители, одобрили тези изключения. В тези
случаи банката оценява последващото състояние
на експозициите и действията на съответния отго-
ворен служител.
Цялостност на процеса по отнасяне по рискови
категории и рейтингови групи
Чл. 96. (1) Отнасянето на експозициите по рис-
кови категории и рейтингови групи периодично се
преглежда от независимо лице или звено, която няма
пряко отношение при разрешаването на кредити.
(2) Банката най-малко веднъж годишно актуа-
лизира рисковата категория или рейтинговата
група на длъжника или сделката и по-често за
високорисковите длъжници и проблемните експо-
зиции. Банката актуализира отнасянето и когато е
налице нова съществена информация за длъжника
или експозицията.
(3) Банката изгражда ефективен процес за съби-
ране, обработка и актуализиране на приложимата
информация относно характеристиките на длъж-
ника и сделката, които влияят върху параметрите
PD, LGD и конверсионните коефициенти.
(4) По отношение на експозициите на дребно
банката, най-малко веднъж годишно, преразглеж-
да характеристиките за загуба и просрочията за
всяка отделна група със сходни рискови характе-
ристики и извършва преглед върху представител-
на извадка от индивидуални експозиции в рамки-
те на една група, за да потвърди, че тези експози-
ции са отнесени към правилната група.
Употреба на модели
Чл. 97. Когато банката използва статистичес-
ки или други автоматизирани методи и модели за
отнасяне на експозиции към длъжници или сдел-
ки към рискова категория или рейтингова група,
се спазват следните изисквания:
1. банката удостоверява пред БНБ, че моделът
притежава добра прогностична способност и не
води до изкривяване при изчисляване на капита-