3141/1948 Ú. l. I
Vyhláška ministerstva financí, kterou se vydávají směrnice pro styk národních podniků s bankami a o peněžní kontrole národních podniků.

3141.
VYHLÁŠKA
ministerstva financi
ze dne 3. prosince 1948,
kterou se vydávají směrnice pro styk národních podniků s bankami a o peněžní kontrole národních podniků.
Podle § 7, odst. 3 a 4 a § 10, odst. 1 v souvislosti s § 6 zákona č. 51/1948 Sb. vydávají se v dohodě s ministerstvem průmyslu, ministerstvem výživy, ministerstvem techniky a ministerstvem informací a osvěty tyto směrnice:

I.
Všeobecné ustanovení.
§ 1.
Národními podniky podle těchto směrnic jsou národní podniky zřízené podle dekretu presidenta republiky ze dne 24. října 1945, č. 100 Sb., o znárodnění dolů a některých průmyslových podniků, ve znění zákona ze dne 28. dubna 1948, č. 114 Sb., o znárodnění některých dalších průmyslových a jiných podniků a závodů a o úpravě některých poměrů znárodněných a národních podniků, dekretu presidenta republiky ze dne 24. října 1945, č. 101 Sb., o znárodnění některých podniků průmyslu potravinářského, ve znění zákona ze dne 28. dubna 1948, č. 115 Sb., o znárodnění dalších průmyslových a jiných výrobních podniků a závodů v oboru potravinářském a o úpravě některých poměrů znárodněných a národních podniků tohoto oboru, zákona ze dne 28. dubna 1948, č. 121 Sb., o znárodnění ve stavebnictví, a zákona ze dne 5. května 1948, č. 123 Sb., o znárodnění polygrafických podniků.
§ 2.
(1) Národní podnik, který má sídlo v českých zemích, soustředí své obchodní spojení s peněžními ústavy nejpozději do 31. prosince 1948 u Živnostenské banky, národního podniku (dále je provozní banka), a národní podnik, který má sídlo na Slovensku, do téhož dne u Slovenské Tatra banky, národního podniku (dále jen provozní banka), pokud ministr financí nepovolí výjimku.
(3) Investiční banka převezme od provozních bank nejdéle do 31. prosince 1948 úvěry poskytnuté na dosud nedokončené investice. Národní podniky jsou povinny používati pro financování investic výlučně Investiční banky (§ 6, odst. 1 zák. č. 51/1948 Sb.). Národní podniky zřízené podle zákona č. 121/1948 Sb. používají Investiční banky i pro financování provozu (7 § odst. 2 zák. č. 51/1948 Sb.).
II.
Styk s bankami.
§ 3.
Národní podnik může se souhlasem provozní banky zřizovati sběrné účty u jiného peněžního ústavu. Na takové sběrné účty smějí býti zúčtovány pouze docházející platy; tyto platy se musí převáděti ve prospěch účtu národního podniku u provozní banky podle jejího příkazu.
§ 4.
Národní podnik bude míti u provozní, jakož i u Investiční banky účet, buď u jejich centrály nebo u jejích místně příslušné pobočky. Peněžní styk jednotlivých závodů národního podniku bude prováděn akreditivním pověřením u místní pobočky banky nebo akreditivním pověřením u lidového peněžního ústavu.
§ 5.
Pokud národní podnik se sídlem v českých zemích má závod na Slovensku nebo národní podnik se sídlem na Slovensku závod v českých zemích, bude peněžní styk tohoto závodu prováděn trvalým akreditivním pověřením u místní pobočky provozní, jakož i Investiční banky, nebo akreditivním pověřením u lidového peněžního ústavu.
§ 6.
Národní podnik může používati služeb Poštovní spořitelny pomocí jednoho nebo podle potřeby několika podúčtů provozní, jakož i Investiční banky, u Poštovní spořitelny.
§ 7.
Národní podnik nesmí udržovati žirový účet u Národní banky Československé.
§ 8.
Pokud ministr financí dá souhlas k navázání obchodního spojení s jiným peněžním ústavem než provozní jakož i Investiční bankou, je národní podnik povinen dáti bance informace o průběhu takového spojení.
III.
Povolování úvěru, jeho zajištěni a čerpání.
§ 9.
(1) Banky budou poskytovati úvěry v rámci celostátního finančního plánu.
(2) Provozní banka poskytne národnímu podniku provozní úvěr ve výši vyplývající ze schváleného rozpočtu příjmů a výdajů sestaveného podle vyhlášky generálního sekretariátu Hospodářské rady ze dne 19. října 1948, č. 2485 Ú. l. I. Při schvalování rozpočtu stanoví ústřední (oblastní) orgán na návrh národního podniku nejvýše přípustnou hranici provozního úvěru během rozpočetního období, přihlížeje přitom k příjmovým a výdajovým výkyvům během rozpočetního období.
(3) Investiční banka poskytne národnímu podniku investiční úvěr ve výši vyplývající ze schváleného rozpočtu investičního majetku a rozpočtu příjmů a výdajů sestavených podle vy vyhlášky generálního sekretariátu Hospodářské rady ze dne 19. října 1948, č. 2485 Ú. l. I. Při schvalování rozpočtu stanoví ústřední (oblastní) orgán na návrh národního podniku nejvýše přípustnou hranici investičního úvěru během rozpočetního období, přihlížeje přitom k příjmovým a výdajovým výkyvům během rozpočetního období.
§ 10.
Provozní, jakož i Investiční banka, jsou oprávněny požadovati přiměřené zajištění poskytnutého úvěru ve zvláštních případech, o nichž rozhodne po slyšení ústředního (oblastního) orgánu ministr financí v dohodě s příslušným ministrem.
§ 11.
Ke zvýšení úvěru u banky provozní nebo banky Investiční z naléhavých a mimořádných důvodů nad výši stanovenou podle § 9 je třeba souhlasu ústředního (oblastního) orgánu.
IV.
Peněžní kontrola národních podniků.
§ 12.
(1) Ústřední (oblastní) orgán předloží za sebe a za podřízené národní podniky:
a) provozní bance:
1. rozpočet příjmů a výdajů pro rozpočetní období nejvýše měsíční,
2. čtvrtletní rozvahové rozpočty,
3. výsledky rozpočetní kontroly rozvahových rozpočtů v rozsahu předepsaném vyhláškou generálního sekretariátu Hospodářské rady ze dne 19. října 1948, č. 2485 Ú. l. I,
4. roční podnikový rozpočet, sestavený podle vyhlášky uvedené v předchozím bodě,
5. roční účetní závěrku s vysvětlivkami a to do 14 dnů po jejím schválení;
b) Investiční bance:
1. rozpočet příjmů a výdajů týkající se investic,
2. čtvrtletní rozpočty investičního majetku a vlastního kapitálu,
3. výsledky rozpočetní kontroly k rozpočtu investičního majetku a vlastního kapitálu a k rozpočtu příjmů a výdajů v rozsahu předepsaném vyhláškou uvedenou v bodě a) 3,
4. z ročního podnikového rozpočtu rozpočet investičního majetku a rozpočet vlastního kapitálu,
5. roční účetní závěrku s vysvětlivkami ke kmenovému jmění a k investicím a to do 14 dnů po jejím schváleni,
6. přehledy investičních částek a jejich změn, určených pro ústřední (oblastní) orgán a jemu podřízené investory, ve smyslu § 2, odst. 2 vládního nařízení č. 108/1949 Sb., rozčleněné podle jednotlivých druhů investic prováděcího plánu se zřetelem k plánovacím hlediskům toho kterého plánovacího období;
7. případné další kontrolní podklady, na př. opis evidenčního listu (co do správnosti ověřený národním podnikem), úřední potvrzení, povolení a pod., jež jsou podle platných předpisů v tom kterém plánovacím období podmínkou provedení investičních úkolů a které ministerstvo financí po dohodě s ostatními resortnimi ministerstvy určí a oznámí příslušným resortům, jež o tom vyrozumí ústřední (oblastní) orgány;
8. hlášení o plnění úkolů, které ústřední (oblastní) orgán a jemu podřízení investoři provedli ve smyslu § 12 a 13 vl. nař. č. 108/1949 Sb.
(2) Při svém vzniku předloží národní podnik prostřednictvím příslušného ústředního (oblastního) orgánu provozní bance zahajovací rozvahu s vysvětlivkami a Investiční bance zahajovací rozvahu s vysvětlivkami ke kmenovému jmění a k investicím.
(3) Po dohodě s ústředním (oblastním) orgánem může si banka vyžádat od národního podniku další podklady pro peněžní kontrolu.
(4) Po dohodě s ústředním (oblastním) orgánem může si banka ověřiti údaje národního podniku nahlédnutím do účetních záznamů a dokladů národního podniku.
§ 13.
(1) Národní podnik je povinen při udělování příkazů a při peněžních výběrech oznamovati provozní bance neb Investiční bance jejich účel způsobem odpovídajícím rozčlenění rozpočtu příjmů a výdajů a tam, kde je to možné, rozčlenění podle účtové osnovy,
(2) K příkazům podle předchozího odstavce přikládá národní podnik Investiční bance k nahlédnutí účty dodavatelů investic nebo jejich opisy, pokud Investiční banka nepovolí výjimku.
§ 14.
Provozní banka zašle ústřednímu (oblastnímu) orgánu a národnímu podniku kontrolní sestavení peněžních příjmů a výdajů za rozpočetní období do 20 dnů po jeho uplynutí a obdobné kontrolní sestavení týkající se peněžních příjmů a výdajů souvisejících s investicemi zašle v téže lhůtě i Investiční banka; národní podnik upozorní banky a ústřední (oblastní) orgán na odchylky mezi rozpočetní kontrolou a kontrolním sestavením banky.
V.
Účinnost.
§ 15.
Ustanovení § 2 těchto směrnic nabývá účinnosti dnem vydání směrnic, ostatní ustanovení dnem 1. ledna 1949.

Ministr:
Dr. Dolanský v. r.