226/1955 Ú. l.
Směrnice ministra financí o poskytování krátkodobých úvěrů stavebně montážním a jiným organisacím Investiční bankou.

226.
SMĚRNICE
ministra financí
ze dne 17. prosince 1955,
o poskytování krátkodobých úvěrů stavebně montážním a jiným organisacím Investiční bankou.
Ministr financi stanoví podle § 10 odst. 3 a § 13 odst. 2 zákona č. 106/1951 Sb., o úpravě financování národních a komunálních podniků a k provedení vládní vyhlášky č. 224/1955 Ú. l., o financování a kontrole investiční výstavby a o poskytování krátkodobých úvěrů Investiční bankou:

I. Úvodní ustanovení.
§ 1.
(1) Investiční banka (dále jen „banka“) poskytuje stavebně montážním a jiným organisacím, jejichž úvěrováním byla nebo bude pověřena
a) úvěr na základní materiál do výše normativu nekrytého vlastními oběžnými prostředky (§ 17),
b) úvěr na konstrukce a dílce (§ 18),
c) úvěr na nutné předzásobení (§ 19),
d) úvěr na náklady zařízení staveniště (§ 20),
e) úvěr na zúčtovací dokumenty na cestě (§ 21),
f) zvláštní zúčtovací úvěr na přepravné (§ 22),
g) úvěr na dočasné doplnění vlastních oběžných prostředků (§ 23),
h) úvěr na racionalisační opatření (§ 24),
ch) úvěr na generální opravy (§ 25),
i) zvláštní úvěry (§ 26).
Kromě těchto úvěrů poskytuje banka dobře hospodařícím stavebně montážním organisacím další úvěry podle § 37.
(2) Organisacím státního socialistického sektoru poskytuje banka úvěry na odvody odpisů (§ 27) a nestavebním zemědělským hospodářským organisacím státního socialistického sektoru úvěry na náklady tvoření základního stáda (§ 28).
§ 2.
Banka poskytuje krátkodobé úvěry a otevírá obratové účty organisacím uvedeným v § 1 odst. 1, které hospodaří podle zásad chozrasčotu, samostatně bilancují, sestavují výkazy, mají vlastní a jim podobné oběžné prostředky v rozsahu zavedeném plánem, odevzdají bance statut nebo stanovy schválené podle příslušných předpisů, a které jsou zapsány do rejstříku, pokud nejsou této povinnosti zproštěny.
§ 3.
Banka poskytuje krátkodobé úvěry organisacím uvedeným v § 1 odst. 1 v souhlase s plánem výroby, finančním plánem a plánem materiálně technického zásobování, a to na dobu nejdéle jednoho roku, není-li bance zvláštním předpisem uloženo poskytovat úvěr na delší dobu.*)
§ 4.
Považuje-li banka na základě rozboru hospodářské a finanční situace podniku návratnost úvěru za ohroženou, poskytuje mu úvěry toliko se zárukou hlavní správy nebo ministerstva, po případě pověřenectva.
§ 5.
Banka je oprávněna požadovat od organisací, jimž poskytuje krátkodobé úvěry, doklady potřebné k tomu, aby mohlo být kontrolováno jejich hospodaření a dodržování zásad socialistického úvěru, jakož i dodržování plánovací, smluvní a platební kázně.
§ 6.
(1) Při kontrolních dohlídkách na stavbách, v závodech nebo v podnicích jsou organisace povinny předkládat bance požadované doklady a podávat pravdivé a úplné informace o průběhu výstavby, o plnění plánu stavebně montážní výroby a investičního plánu a o své hospodářské a finanční situaci.
(2) Vedoucí organisací odpovídají za správné použiti, zajištění a včasné splácení krátkodobých úvěrů a za dodržování předpisů o úvěrování a zúčtování.
II. Hlavní zásady krátkodobého úvěrování a obecná ustanovení o úvěrech.
§ 7.
(1) Krátkodobé úvěry poskytované bankou musí být plánované, účelové, návratné, termínované a zajištěné zaplacenými materiálovými hodnotami, je-li úvěr poskytován na zásoby.
(2) Krátkodobé úvěry se poskytují podle skutečného plnění výrobního plánu a na podkladě schváleného úvěrového plánu do výše limitu pro tyto účely bankou vyhrazeného.
§ 8.
Banka vylučuje z úvěrování a z krytí při prověrce zajištění úvěrů materiálové hodnoty, o nichž zjistila, že jsou nevhodné pro použití ve stavební výrobě.
§ 9.
(1) Banka poskytne organisací krátkodobý úvěr jen na písemnou žádost, v níž organisace potřebu úvěru hospodářsky odůvodní.
(2) K žádosti o úvěr musí být ve dvojím vyhotovení připojeny podle povahy úvěru a hospodářského stavu organisace
a) právoplatně podepsané lhůtní prohlášení o splacení krátkodobého úvěru na materiálové hodnoty,
b) závazkové prohlášení ne úvěry zúčtovací a platební,
c) záruční listina (hlavní správy nebo ministerstva, po případě pověřenectva) na každý druh krátkodobého úvěru, požaduje-li se záruka podle ustanovení této vyhlášky.
§ 10.
Výnosu krátkodobého účelového úvěru se používá k účelu, na který byl poskytnut. Nejde-li o úvěry na racionalisační opatření a na generální opravy, použije se výnosu úvěru přímo
a) ke splacení dříve poskytnutých krátkodobých úvěrů téhož druhu, které jsou splatné v době poskytnutí úvěru,
b) ke splacení promeškaných úvěrů,
c) k zaplacení skutečných závazků dodavatelům podle účelového určení poskytnutého krátkodobého úvěru,
d) k převodu na obratový účet organisace,
e) k převodu na účty zdrojů financování investic, po případě generálních oprav.
§ 11.
(1) Banka běžně sleduje dodržování lhůt splatnosti krátkodobých úvěrů. Nemohou-li být splatné úvěry plně nebo zčásti zaplaceny, převádí banka splatnou a nezaplacenou částku na účet úvěrů nesplacených ve lhůtě (promeškaných úvěrů), které se uhrazují v pořadí plateb z obratového účtu.
(2) Není-li splacen úvěr se zárukou ve lhůtě, uplatní banka záruku vystavením příkazu k vybrání na částku nezaplaceného zůstatku zaručeného úvěru z účtu ručitele podle zvláštních předpisů.*)
§ 12.
Banka neposkytuje hospodářským organisacím nové krátkodobé úvěry, mají-li úvěry promeškané, nejde-li o úvěr na základní materiál podle § 17 anebo nestanoví-li zvláštní předpisy jinak. Při promeškaných úvěrech může banka poskytnout nové úvěry jen tehdy, jestliže se jejich výnosu použije v prvé řadě podle § 10 písm. a) až c)
§ 13.
Lhůty splatnosti úvěru stanoví banka po projednání s hospodářskou organisací podle druhu úvěru v souhlase s jejími plánovanými úkoly.
§ 14.
Na žádost organisace může ředitel pobočky po projednání opatření k odstranění zjištěných závad, pro něž nebyl úvěr včas splacen, povolit prolongaci splatnosti úvěru, nejdéle však o 45 dní. Nemůže-li být úvěr včas splacen pro neplnění plánu výroby (nebo jiné závažné důvody), oznámí ředitel povolení prolongace ústředí banky (oblastnímu ústavu).
§ 15.
Banka je oprávněna upravovat lhůty splatnosti poskytnutých úvěrů podle výsledků pravidelného prověřování zajištění úvěrů materiálovými hodnotami na podkladě rozvah nebo zjistí-li, že účel, pro který byl úvěr poskytnut, již zčásti nebo zcela pominul.
§ 16.
Banka soustavné kontroluje, zda je úvěrů používáno k účelu, ke kterému byly poskytnuty. Pravidelně provádí na podkladě rozvah organisací prověrku zajištění poskytnutých úvěrů materiálovými hodnotami a podle jejího výsledku upravuje výši úvěrů. Při této prověrce se vylučují z úvěrování a krytí materiálové hodnoty uvedené v § 8.
III. Jednotlivé druhy úvěrů.
A. Úvěry poskytované organisacím uvedeným v § 1 odst. 1 při obecném způsobu úvěrování.
§ 17.
Úvěr na základní materiál do výše normativu nekrytého vlastními oběžnými prostředky.
Banka poskytuje stavebně montážním a jiným organisacím úvěr na základní materiál do výše normativu na příští čtvrtletí nekrytého vlastními oběžnými prostředky. Tento úvěr poskytuje banka i tehdy, má-li organisace promeškaný úvěr, pokud nevznikl z nadnormativních zásob materiálu. Úvěr upravuje banka měsíčně do výše skutečného stavu základního materiálu, po případě do výše normativu, je-li nižší. Jestliže organisace doplňuje během čtvrtletí stav základního materiálu do výše normativu, uhrazuje pobočka došlé faktury na tento materiál přímo z úvěrového účtu.
§ 18.
Úvěr na konstrukce a dílce.
(1) Úvěr na konstrukce a dílce poskytuje banka na přímé proplácení konstrukci a dílců zahrnutých v plánu materiálně technického zásobování stavebně montážních organisací, a to do výše zásoby nepřesahující tříměsíční spotřebu.
(2) V žádosti o úvěr uvede organisace jmenovitě konstrukce a dílce s udáním, pro kterou stavbu investora jsou určeny. Investor jejich potřebu na žádosti potvrdí s prohlášením, že je převezme podle závazku vyjádřeného v hospodářské smlouvě.
(3) Faktury dodavatelů na konstrukce a dílce proplácí banka do částky povoleného úvěru podle seznamu uvedeného v žádosti. Úvěry poskytnuté na proplacení těchto faktur jsou splatné nejpozději do tří měsíců ode dne jejich proplacení.
(4) V hospodářské smlouvě mezi investorem a dodavatelskou stavebně montážní organisací se uvedou jmenovitě konstrukce a dílce určené pro stavbu. Investor je zároveň povinen se v této smlouvě zavázat k převzetí dodaných a proplacených konstrukcí a dílců, které nebudou z jeho víny do tří měsíců, po případě vůbec do stavby zabudovány.
§ 19.
Úvěr na nutné předzásobení.
(1) Banka poskytuje úvěr stavebně montážním a jiným organisacím na nutné předzásobení vyvolané dopravními nebo jinými okolnostmi anebo vyplývající z plánu materiálně technického zásobování, a to až do výše skutečné potřeby materiálu nekryté normativem.
(2) Úvěr se splácí ve lhůtách sjednaných s bankou podle postupu spotřeby sezónně opatřovaného materiálu. Úvěr musí být zpravidla splacen v den, kdy pominuly okolnosti, jež vyvolaly nutnost předzásobeni, nejpozději však v den splatnosti měsíčních faktur za stavebně montážní práce, při nichž byl zbytek sezónně opatřovaných zásob spotřebován.
§ 20.
Úvěr na náklady zařízení staveniště.
Podmínky pro poskytování úvěru na náklady zařízení staveniště stanoví zvláštní předpis.*)
§ 21.
Uvěř na zúčtovací dokumenty na cestě.
(1) Úvěr na zúčtovací dokumenty na cestě na pohledávky za odprodaný materiál poskytuje banka dodavatelům na podkladě faktury za odprodaný materiál (po případě dokladu o jeho odeslání) a inkasního příkazu.
(2) Úvěr na zúčtovací dokumenty na cestě poskytuje banka stavebně montážním a jiným organisacím, které mají u banky obratový účet. Banka jej poskytuje tehdy, jsou-li oběžné prostředky těchto organisací se zřetelem k tomu upraveny. Při poskytování tohoto úvěru řídí se banka směrnicemi Státní banky Československé o poskytování zúčtovacích úvěrů.
§ 22.
Zvláštní zúčtovací úvěr na přepravné.
Zvláštní zúčtovací úvěr na přepravné poskytuje banka hospodářským organisacím, které nemají na svém obratovém účte dostatek prostředků k úhradě přepravného vyrovnávaného výběrkami přepravného; Úvěr se poskytuje na dobu tří dnů, a to i tehdy, má-li organisace promeškané úvěry, je-li vyloučena z úvěrování, po případě, je-li prohlášena za neplatiče. Banka poskytuje úvěr bez žádosti hospodářské organisace a bez lhůtního prohlášení.
§ 23.
Úvěr na dočasné doplnění vlastních oběžných prostředků.
Úvěr na dočasné doplnění vlastních oběžných prostředků poskytuje banka podle zvláštních předpisů.*)
§ 24.
Úvěr na racionalisační opatření.
Úvěr na racionalisační opatření poskytuje banka podle zvláštních předpisů.**)
§ 25.
Úvěr na generální opravy.
Úvěr na generální opravy poskytuje banka podle zvláštních směrnic.
B. Zvláštní úvěry.
§ 26.
Poskytování jiných druhů úvěrů, než které jsou uvedeny v §§ 17 až 25, povoluje ve výjimečných případech ministr financí, který zároveň stanoví jejich podmínky.
C. Úvěry poskytované organisacím uvedeným v § 1 odst. 2 (investorům).
§ 27.
Úvěr na odvody odpisů.
Banka poskytuje investorům krátkodobý úvěr v I. až III. čtvrtletí běžného roku do výše limitu na překlenutí časové neshody mezi potřebou úhrady investičních prací a dodávek a plánovanými decentralisovanými odvody odpisů na financování investic. Úvěr je splatný nejpozději do 27. prosince běžného roku.
§ 28.
Úvěr na náklady tvoření základního stáda.
Nestavebním zemědělským hospodářským organisacím státního socialistického sektoru poskytuje banka vedle krátkodobého úvěru podle § 27 ještě krátkodobý úvěr do výše limitu na překlenutí časové neshody mezi uskutečněnými výdaji na tvoření základního stáda a plánovanými odvody vlastních příspěvků k financování těchto výdajů; při tom nesmějí skutečné výdaje překročit výdaje plánované. Splatnost úvěru stanoví banka zpravidla podle předpokládané doby odvodu vlastních příspěvků investora na tvoření základního stáda, nejdéle však do 27. prosince běžného roku.
IV. Plánování krátkodobých úvěrů.
A. Sestavování plánu.
§ 29.
(1) Banka poskytuje krátkodobé úvěry podle schválených úvěrových plánů. Návrh plánu krátkodobých úvěrů sestavuje čtvrtletně ústředí banky podle úvěrových přihlášek ministerstev, na Slovensku oblastní ústav podle úvěrových přihlášek pověřenectev.
(2) Úvěrové přihlášky předkládají ministerstva spolu s materiály prokazujícími potřebu úvěrů podle hlavních správ ústředí banky a pověřenectva oblastnímu ústavu banky ve lhůtách, které stanoví ministr financí.
(3) Čtvrtletní přihláška ke krátkodobému úvěru musí být podepsána ministrem (pověřencem) nebo jeho náměstkem.
(4) Na žádost banky musí být při předložení úvěrové přihlášky odůvodněna také úvěrová potřeba některých význačných organisací, které určí banka v dohodě s příslušným ministerstvem.
(5) K úvěrovým přihláškám musí být připojeny propočty a odůvodnění jednotlivých úvěrů, zejména zda a jak úvěry navazují na plán pohybu materiálových hodnot a plán výroby.
(6) K přihláškám plánovaných úvěrů připojí ministerstva (pověřenectva) zvláštní přílohu, v níž uvedou a odůvodní nároky na úvěry zúčtovací a ostatní úvěry plánované bankou globálně.
§ 30.
Banka prověřuje a zpřesňuje úvěrové přihlášky ve spolupráci s příslušnými, ministerstvy (s pověřenectvy) a předkládá čtvrtletní plán krátkodobých úvěrů sestavený na podkladě prověřených přihlášek ministerstvu financí.
B. Rozpis plánu krátkodobých úvěrů.
§ 31.
Po schválení čtvrtletního plánu krátkodobých úvěrů jsou ministerstva (pověřenectva) povinna na podkladě výrobních plánů schválených pro jednotlivá hlavní správy rozdělit jim limity na plánované úvěry: Hlavní správy rozdělí úvěrové limity stejným způsobem mezi podřízené hospodářské organisace. Ministerstva (pověřenectva) a hlavní správy oznámí rozdělení limitů ústředí (oblastnímu ústavu) banky, které rozdělení limitů, jakož i jejich změny kontroluje.
§ 32.
Při rozdělování úvěrových limitů jsou ministerstva oprávněna ponechat si nerozepsanou reservu do výše 10 %. stanovených limitů.
§ 33
Dokud pobočka banky neobdrží limitní oznámení na běžné čtvrtletí, ponechá stav úvěru podle limitů předcházejícího čtvrtletí.
V. Všeobecné povinnosti a oprávnění banky.
§ 34.
Banka je povinna soustavně sledovat činnost organisací; je oprávněna na podkladě rozborů jejich hospodářské a finanční situace provádět kontrolní dohlídky v rozsahu, který považuje za nutný, navrhovat potřebná opatření a prosazovat jejich uskutečňování. Při uskutečňování těchto opatření banka účinně pomáhá.
§ 35.
Na písemnou žádost organisací reservuje banka na obratových účtech prostředky nutné na výplatu mezd a platů s příslušenstvím tři pracovní dny před termínem výplaty, po případě přede dnem vybrání hotovosti. O vytvoření reservy žádají hospodářské organisace zvlášť pro každou výplatu.
§ 36.
(1) Banka uvolňuje organisacím na jejich neodkladné potřeby při nedostatku prostředků na obratovém úctě denně nejvýše 5 % denního průměru částek připsaných na obratový účet v předcházejícím měsíci.
(2) Pro stavby prováděné ve vlastní režii nebo oddělením investiční výstavby investora uvolňuje banka na neodkladné potřeby z obratového účtu denně nejvýše 3 % denního průměru zvláštních prostředků převedených na obratový účet v příslušném čtvrtletí.
(3) Částky uvedené v předcházejících odstavcích uvolní banka mimo stanovené pořadí.
VI. Finanční a úvěrové výhody a opatření.
§ 37.
Dobře hospodařícím stavebně montážním organisacím poskytuje banka úvěr na splatné a nezaplacené pohledávky za investory, platební úvěr a úvěr na výplatu mezd podle zvláštních předpisů.*)
§ 38.
(1) Stavebně montážním organisacím, které plní plán zisku a neimmobilisují oběžné prostředky, s výjimkou immobilisace vzniklé neplacením pohledávek za práce a dodávky uhrazované z neinvestičních prostředků odběratelů, může ředitel pobočky banky poskytnout tyto zvláštní výhody při úvěrování:
a) povolit překročení úvěrových limitů uvnitř čtvrtletí až o 3 %, pokud jde o úvěry kryjící normativ oběžných prostředků stavebně montážních a jiných organisací, které překračují plán výroby, a v jednotlivých případech povolit překročení úvěrových limitů uvnitř čtvrtletí ve stejném, rozsahu, pokud jde o ostatní úvěry; limity ke konci čtvrtletí však překročeny být nesmějí,
b) povolit v jednotlivých případech u úvěru na nutné předzásobení uvnitř čtvrtletí překročení až o 25 % podle skutečné potřeby organisacím, které překračují plán výroby, při čemž však závazky z tohoto úvěru nesmí koncem čtvrtletí překročit stanovený limit,
c) snížit úrokové sazby až na polovinu, s výjimkou promeškaných úvěrů.
(2) O zrušení výhod uvedených v předcházejícím odstavci rozhoduje ředitel pobočky.
§ 39.
U špatně pracujících hospodářských organisací je banka oprávněna použít opatření stanovených zvláštními předpisy.*)
§ 40.
(1) Jestliže organisace porušuje hospodářskou, finanční, plánovací, projektovou, pokladní, zúčtovací a úvěrovou kázeň nebo zásady chozrasčotu anebo neplní-li své povinnosti vůči bance, je banka oprávněna učinit u takové organisace opatření dále uvedená.
(2) V rámci oprávnění podle předcházejícího odstavce může
1. ředitel pobočky dát příkaz
a) vyrovnávat úvěry nezaplacené ve stanovené lhůtě, jestliže organisace nedodržuje stanovené lhůty splatnosti,
b) vyrovnávat úvěry před lhůtou splatností, vznikne-li u organisace nezajištěný závazek, použije-li organisace prostředků na jiný než určený účel, prodá-li hodnoty bance zastavené nebo jinak jich použije, leč by stržených částek použila ke splacení úvěru, skladuje-li neuspokojivě materiálové hodnoty, které tvoří zajištění úvěru, jakož i vyhýbá-li se kontrole banky,
c) omezit výplaty v hotovosti z obratového účtu nebo zastavit reservování prostředků na výplatu mezd, jestliže organisace porušuje pokladní kázeň anebo nepředkládá bance ve stanovených lhůtách doklady, výkazy, operativní hlášení a rozbory, nutné ke kontrolní činnosti banky, jakož i zprávy o zahajování staveb;
2. vrchn ředitel (oblastní ředitel) na návrh ředitele pobočky dát příkaz k zastavení financování, po případě úvěrování, dopustí-li se organisace vážného porušení kázně podle odstavce 1 anebo jestliže opětovně nepředkládá včas bance podklady uvedené u č. 1 písm. c).
(3) Před použitím opatření podle odstavce 2 č. 1 písm. c) a č. 2 upozorní banka vedoucího hospodářské organisace a nadřízeného orgánu, a to nejméně 15 dnů před provedením zamýšleného opatření.
(4) O zrušení opatření rozhodne orgán, který je uložil, a to na žádost vedoucího organisace, který musí zároveň prokázat, že nedostatky, pro něž bylo opatření zavedeno, byly odstraněny a činnost organisace se zlepšila.
VII. Ustanovení společná a závěrečná.
§ 41.
V místech, kde není pobočka (zmocněnec) Investiční banky, provádí její úkoly pobočka Státní banky československé z pověření a na účet Investiční banky v rozsahu stanoveném smlouvou uzavřenou ústředími obou bank.
§ 42.
Tyto směrnice nabývají účinnosti dnem 1. ledna 1956.

Ministr:
Ďuriš v. r.

*) Směrnice ministra financí č. 205/1955 Ú. l., o poskytování úvěrů na náklady racionalisačních opatření Investiční bankou.
*) Bod 17 směrnic ministra financí č. 99/1955 Ú. l.
*) Výnos ministerstva financi, ze dne 8. prosince 1955 čj. 111/135400/1955, o financování a úvěrování zařízení staveniště v r. 1956, zaslaný všem ústředním úřadům a orgánům.
*) Body 64 až 68 směrnic ministra financi č. 99/1955 Ú. l.
**) Směrnice ministra financi č. 205/1955 Ú. l., o poskytování úvěrů na náklady racionalisačních opatření Investiční bankou.
*) Část III. směrnic ministra financí č. 99/1955 Ú. l.
*) Části I. a II. směrnic ministra financí č. 99/1955 Ú. l.