66/1958 Ú. l.
Vyhláška ministra financí o poskytování úvěrů Státní bankou československou a o platebním a zúčtovacím styku.

66
VYHLÁŠKA
ministra financí
ze dne 4. května 1958
o poskytování úvěrů Státní bankou československou a o platebním a zúčtovacím styku.
Ministr financí stanoví podle § 10 odst. 3 a § 13 odst. 2 zákona č. 106/1951 Sb., o úpravě financování národních a komunálních podniků, a podle § 12 odst. 2 rozpočtového zákona na rok 1958 č. 13/1958 Sb.:

§ 1
(1) Zvýšení efektivnosti našeho národního hospodářství a ekonomické účinnosti jeho řízení též vyžaduje, aby bylo zesíleno aktivní působení financí na rozvoj národního hospodářství při vytváření a používání zdrojů pro rozšířenou socialistickou reprodukci i působení financí jako jednotícího činitele při zabezpečování centrálního řízení a společenské kontroly přímo v podnicích, okresech a krajích.
(2) Státní banka československá (dále jen „banka“) napomáhá rychlejšímu rozvoji národního hospodářství a k soustavnému zvyšování životní úrovně obyvatelstva tím, že působí především na maximální využití vlastních zdrojů hospodářských organizací a poskytováním úvěrů diferencovaných zejména se zřetelem na ekonomiku a úroveň hospodaření jednotlivých hospodářských organizací podporuje plnění a překračování plánovaných úkolů, jakož i budování společensky potřebných investic.
(3) Banka jako ekonomický orgán a orgán společenské kontroly prosazuje při mobilizaci vlastních zdrojů hospodářských organizací a při financování a poskytování úvěrů efektivnost investiční výstavby hospodárnou výstavbou základních fondů, snižováním rozestavěnosti a rychlým uváděním základních fondů do provozu. Banka prosazuje dále zrychlování obratu oběžných prostředků, zvyšování produktivity práce a hospodárnosti ve výrobě i oběhu, působí na upevňování chozrasčotu, pomáhá při rozvíjení tvůrčí aktivity pracujících, využívá při své práci účasti pracujících na řízení národního hospodářství a pomáhá k soustavnému zlepšování hospodářských výsledků v okresech a krajích.
(4) Při plnění těchto úkolů banka trvale působí ke zjednodušování úvěrování, zúčtování a platebního styku a k prohloubení přímého styku pracovníků banky s pracovníky hospodářských organizací při současném rozšiřování pravomoci svých poboček.
I
Základní pravidla pro poskytování úvěrů
§ 2
(1) Banka poskytuje hospodářským organizacím provozní a investiční úvěry k zajištění plnění a překračování plánu v souladu s požadavkem zvýšení efektivnosti národního hospodářství. Hospodářským organizacím, které jsou ve finanční tísni, poskytuje úvěrové výpomoci, aby jim umožnila odstraňovat dočasné závady v plnění plánovaných úkolů.
(2) Jednotným zemědělským družstvům poskytuje banka úvěr podle zvláštních předpisů.*)
§ 3
(1) Aby bylo při poskytování provozních i investičních úvěrů zajištěno efektivní využití zdrojů národního hospodářství, sestavuje banka úvěrový plán.
(2) Zdroje určené pro poskytování investičních úvěrů se plánují odděleně od zdrojů určených pro poskytování provozních úvěrů.
(3) Úkolem banky při sestavování a plnění úvěrového plánu je
a) odkrývat a mobilizovat zdroje a rezervy vznikající v průběhu plnění plánů výroby a oběhu zboží a plánů investiční výstavby, jakož i volné peněžní zdroje státního rozpočtu, národních výborů, jiných rozpočtových organizací, peněžních ústavů, hospodářských a jiných organizací a obyvatelstva,
b) určovat množství peněžních prostředků v bezhotovostním platebním a zúčtovacím styku a ve shodě s pokladním plánem stanovit množství peněz v oběhu,
c) určovat nejefektivnější použití těchto peněžních zdrojů ve formě úvěrů k rozvoji výroby a oběhu zboží a k zajištění proporcí v souladu s plněním státního plánu rozvoje národního hospodářství a státního rozpočtu.
§ 4
(1) Banka se řídí při poskytování provozních a investičních úvěrů čtvrtletními úvěrovými plány.
(2) K zabezpečení souladu čtvrtletních úvěrových plánů se státním plánem rozvoje národního hospodářství a státním rozpočtem sestavuje banka roční propočet úvěrové potřeby a zdrojů a předkládá je ministru financí ve lhůtě jím stanovené.
§ 5
(1) Návrh čtvrtletního úvěrového plánu sestavuje banka na podkladě plánované úvěrové potřeby svých poboček, oblastního ústavu pro Slovensko, propočtu roční úvěrové potřeby a zdrojů (§ 4) a materiálu ústředí banky, popřípadě podkladů podle odstavce 2.
(2) Pokud banka nevystačí s vlastními podklady, může si vyžádat od vybraných hospodářských organizací, výkonných orgánů krajských národních výborů, krajských orgánů hospodářských organizací, vedoucích podniků, sdružení, ústředních (oblastních) úřadů (orgánů) údaje potřebné pro plánování úvěrů, jestliže u nich dojde k mimořádnému neplánovanému vývoji.
§ 6
(1) Čtvrtletní úvěrové plány schvaluje ministr financí.
(2) Po schválení úvěrového plánu rozdělí banka schválené úvěry na své pobočky (na Slovensku prostřednictvím oblastního ústavu).
(3) V úvěrovém plánu se stanoví rezerva na krytí potřeb, které nemohly být předvídány úvěrovým plánem. Ústředí banky rozepisuje přiměřenou část této rezervy na pobočky (na Slovensku prostřednictvím oblastního ústavu).
§ 7
Generální ředitel banky může dát souhlas k přesunu úvěrů mezi jednotlivými odvětvími, popřípadě mezi druhy úvěru v rámci schváleného úvěrového plánu za účelem využití všech zdrojů.
§ 8
Úvěry poskytované bankou hospodářským organizacím musí být přímé, účelové, zajištěné materiálovými hodnotami, termínované a návratné. Výjimky stanoví prováděcí směrnice, popřípadě povoluje, generální ředitel.
§ 9
(1) Banka poskytuje hospodářským organizacím:
a) provozní úvěry:
aa) na sezónní a jiné dočasné nahromadění výrobních zásob, na nedokončenou výrobu, hotové výrobky, zboží a jiné materiálové hodnoty převyšující normativy,
bb) na výrobní zásoby, nedokončenou výrobu, hotové výrobky, zboží a jiné materiálové hodnoty v rámci normativů,
cc) na sezónní, popřípadě jiné náklady hospodářských organizací,
dd) na pohledávky za odběrateli,
ee) na doplnění vlastních oběžných prostředků,
ff) na placení dodavatelům a výplatu mezd jako přechodnou výpomoc hospodářským organizacím, které nevykazují trvalé závady ve svém hospodaření,
b) úvěry na decentralizovanou výstavbu hospodářských organizací, na jejíž financování nemají hospodářské organizace dočasně vlastní zdroje,
c) úvěry na racionalizační opatření provozní i investiční povahy.
(2) Úvěry, které nejsou uvedeny v odstavci 1, poskytuje banka, jen stanoví-li tak prováděcí směrnice, popřípadě se souhlasem generálního ředitele.
§ 10
(1) Částky poskytnutých provozních úvěrů připisuje banka na obratové, běžné nebo jiné účty, nebo jich použije na splacení dříve poskytnutých provozních úvěrů anebo ve shodě s účelovým určením úvěrů přímo na provádění plateb hospodářskými organizacemi za dodávky, práce a služby souvisící s jejich provozem.
(2) Částky poskytnutých investičních úvěrů připisuje banka ve prospěch investičního účtu, pokud jich nepoužije ve shodě s účelovým určením úvěru přímo na provedení plateb za investice.
§ 11
Použije-li hospodářská organizace úvěru k jinému účelu, než na který byl poskytnut, požaduje banka okamžité jeho splacení, s výjimkou případů, kdy se tímto úvěrem nahrazují prostředky, které byly již k určenému účelu odčerpány z obratového, běžného, popřípadě jiného účtu.
§ 12
Banka provádí prověrky zajištění úvěrů ve lhůtách a způsobem stanoveným prováděcími směrnicemi.
§ 13
(1) Banka stanoví lhůty splatnosti provozních úvěrů podle předmětu a způsobu úvěrování zejména v souhlase s plány zásobování, výkupu, výroby a realizace, popřípadě v souhlase s ostatními částmi plánu hospodářské organizace a lhůty splatnosti investičních úvěrů s přihlédnutím k očekávané tvorbě zdrojů, určených k financování investic. Lhůta splatnosti stanovená při poskytnutí úvěru může být v odůvodněných případech bankou prodloužena v souladu se schváleným úvěrovým plánem.
(2) Hospodářské organizace jsou povinny splácet úvěry ve lhůtách stanovených bankou, a to provozní úvěry z prostředků obratového (běžného) účtu nebo úvěrového účtu stanoveného v prováděcích směrnicích a investiční úvěry z prostředků určených k financování investic. Úvěr nesplacený hospodářskou organizací ve stanovené lhůtě uhrazuje banka bez příkazu organizace.
(3) Má-li hospodářská organizace provozní úvěr nesplacený ve lhůtě, může jí banka poskytovat další provozní úvěry jen tehdy, jestliže z nich splácí jiný splatný nebo nezajištěný provozní úvěr. Nově poskytnutý úvěr může být použit jiným způsobem, jen stanoví-li tak prováděcí směrnice, popřípadě se souhlasem generálního ředitele.
(4) Má-li hospodářská organizace investiční úvěr nesplacený ve lhůtě, může jí být poskytnut nový investiční úvěr za podmínek stanovených prováděcími směrnicemi.
§ 14
(1) Banka je povinna provádět rozbory používání a splácení úvěrů a požadovat od hospodářských organizací provedení opatření k lepšímu využití vlastních zdrojů a k odstranění zjištěných nedostatků a závad. V závažných případech požádá banka o provedení těchto opatření orgán nadřízený hospodářské organizaci.
(2) Ministerstva a ostatní ústřední úřady (orgány), výkonné orgány krajských národních výborů, krajské orgány hospodářských organizací a sdružení jsou povinny hodnotit používání úvěrů podřízenými hospodářskými organizacemi a činit opatření k odstranění zjištěných nedostatků a závad.
§ 15
Jiným než hospodářským organizacím poskytuje banka úvěr jen stanoví-li tak prováděcí směrnice, popřípadě dá-li k poskytnutí úvěru souhlas generální ředitel banky. Na tyto úvěry se vztahují předpisy této vyhlášky o úvěrech poskytovaných hospodářským organizacím.
II
Základní pravidla pro platební a zúčtovací styk
§ 16
(1) Banka zřizuje hospodářským, rozpočtovým a ostatním organizacím (dále jen „organizace“) obratové, běžné, investiční, popřípadě jiné účty. Organizace jsou povinny soustřeďovat na těchto účtech své peněžní prostředky, pokud nemají podle zvláštních předpisů nebo se souhlasem banky otevřeny takové účty u jiných peněžních ústavů.
(2) Podmínky, za kterých je možno zřizovat obratové, běžné, investiční nebo jiné účty a provádět zúčtování, stanoví prováděcí směrnice.
§ 17
Vedoucí organizací jsou povinni zajišťovat řádným hospodařením prostředky na úhradu všech závazků.
§ 18
(1) Platby mohou být prováděny jen do výše kreditního zůstatku na obratovém, běžném, investičním, popřípadě jiném kreditním účtě.
(2) Nestačí-li prostředky na obratovém, běžném, investičním, popřípadě jiném účtu organizace na všechny úhrady a výplaty, zúčtuje banka v časovém pořadí podle splatnosti příkazy, je-li na nich splatnost vyznačena, a dospělé a nezaplacené splátky poskytnutých úvěrů. Ostatní příkazy zúčtuje banka v pořadí podle dnů, jak jí došly.
(3) Hospodářské organizace, kterým se poskytuje úvěr na proplacení dodávek přímo z úvěrového účtu, smějí platit tyto dodávky z obratového účtu jen se souhlasem banky.
§ 19
(1) Provádí-li se zúčtování v časovém pořadí podle § 18 odst. 2, uvolňuje banka organizaci k proplacení výdajů, které organizace sama určí, přednostně 20 % z denních tržeb (obchodních srážek) za stanovené období.
(2) Generální ředitel banky může určit, že prostředky na výdaje podle předcházejícího odstavce budou uvolňovány podle jiných zásad.
(3) Rozsah prostředků ponechávaných organizaci k proplacení výdajů, které sama určí, může být zvýšen v prováděcích směrnicích, popřípadě se souhlasem generálního ředitele banky.
(4) Budou-li upevněním platební kázně vytvořeny předpoklady, mohou prováděcí směrnice stanovit, že úhrady a výplaty se provádějí zásadně jen na příkaz majitelů účtů.
§ 20
Ustanovení § 18 a § 19 se na jednotná zemědělská družstva nevztahují. Pro pořadí výběrů z běžného účtu jednotných zemědělských družstev a zúčtování na těchto účtech platí zvláštní předpisy.*)
§ 21
Banka rezervuje organizacím na jejich žádost na obratových (běžných) účtech prostředky nutné na výplatu mezd s příslušenstvím a veškerých jim na roveň postavených platů. Rezervu je možno tvořit dva pracovní dny přede dnem výběru mezd. Ve zvláštních případech mohou být generálním ředitelem banky povoleny výjimky z tohoto ustanovení nebo jiné formy rezervování prostředků na mzdy.
§ 22
Banka organizuje a provádí platební a zúčtovací styk a kontroluje platby mezi organizacemi. Platební a zúčtovací styk provádějí kromě banky též ostatní peněžní ústavy a orgány ministerstva spojů. Tyto ústavy a orgány jsou v úzkém styku s bankou a svou spoluprací pomáhají při zlepšování forem a zlepšování platebního a zúčtovacího styku.
§ 23
Formy platebního a zúčtovacího styku, podmínky a způsob jejich používání, jakož i podmínky placení v hotovosti, stanoví prováděcí směrnice pro všechny peněžní ústavy a organizace.
III
Úvěrové a jiné sankce
§ 24
(1) Banka při plnění svých ekonomických a kontrolních funkcí je povinna působit ke zlepšení hospodaření hospodářských organizací a k odstraňování závad u nich zjištěných. K dosažení tohoto účelu může banka zpřísňovat podmínky úvěrování a platebního a zúčtovacího styku, popřípadě odmítnout úvěr.
(2) Banka je oprávněna vůči hospodářským organizacím, které porušují své povinnosti ke společnosti tím, že
neplní základní ukazatele podnikového plánu,
neuvádějí kapacity do provozu v plánovaných lhůtách,
nezajišťují rozvoj výrobní základny tak, aby zásobovaly národní hospodářství potřebnými výrobky,
používají prostředků k investiční výstavbě neefektivně a nehospodárně,
immobilizují oběžné prostředky a zejména hromadí nežádoucím způsobem zásoby,
porušují plánovací, finanční, smluvní, úvěrovou, zúčtovací, platební, mzdovou nebo pokladní kázeň,
nepředkládají bance včas výkazy a zprávy, které jsou povinny předkládat, nebo předkládají hlášení vadná,
porušují povinnosti uložené touto vyhláškou a prováděcími směrnicemi, použít těchto sankcí:
a) vyrovnávat úvěry před lhůtou splatnosti,
b) zastavit poskytování některých úvěrů,
c) vylučovat z úvěrování zúčtovací doklady na cestě.
d) zvyšovat úrokovou sazbu z poskytnutých úvěrů až na trojnásobek stanovené úrokové sazby,
e) požadovat záruku nadřízeného orgánu za poskytnuté úvěry,
f) stanovit závaznou formu zúčtování s dodavateli, popřípadě odběrateli,
g) uplatnit sankce uvedené pod písm. a) až d) a h) vůči dodavatelům, kteří nedodržují bankou stanovenou formu zúčtování,
h) zastavit rezervování částek na výplatu mezd.
ch) omezit výplaty v hotovosti z obratového účtu kromě výplat na mzdy,
i) požadovat při schvalování finančního vypořádání roku, aby hospodářská organizace z vlastních investičních prostředků uhradila neplánované ztráty z minulých let a doplnila vlastní oběžné prostředky,
j) vybrat penále pro porušení předpisů o platebním a zúčtovacím styku.
§ 25
U hospodářských organizací, v jejichž hospodaření jsou nejméně po dobu dvou měsíců vážné závady, může banka zavést zvláštní způsob úvěrování a zúčtování, jestliže předem upozornila vedoucího hospodářské organizace a její nadřízený orgán, že hodlá přikročit k tomuto opatření. Při zavedení zvláštního způsobu úvěrování a zúčtování banka neposkytuje hospodářské organizaci platební úvěr. Ve výjimečných případech může banka poskytovat úvěr na mzdy se zárukou nadřízeného orgánu. Dále je banka oprávněna:
a) uplatňovat sankce uvedené v § 24 odst. 2,
b) omezit, popřípadě odejmout organizaci právo přednostně proplácet výdaje podle § 19,
c) stanovit závazné pořadí, v jakém budou uhrazovány jednotlivé závazky hospodářské organizace.
§ 26
(1) Hospodářské organizace, které po dobu šesti měsíců po zavedení zvláštního způsobu úvěrování a zúčtování neodstraní závady, pro něž byl zvláštní způsob úvěrování a zúčtování zaveden, může banka po předchozím upozornění vedoucího hospodářské organizace a jejího nadřízeného orgánu prohlásit za neschopné placení.
(2) Prohlásí-li banka hospodářskou organizaci za neschopnou placení,
a) použije proti ní nejpřísnějších úvěrových a zúčtovacích sankcí podle §§ 24 a 25, popřípadě i zastaví poskytování všech úvěrů anebo požádá o jejich splacení,
b) vyrozumí o prohlášení organizace za neschopnou placení její dodavatele,
c) učiní oznámení ministerstvu státní kontroly.
§ 27
Vedoucí nadřízených orgánů, kteří byli upozorněni, že banka hodlá přikročit u organizace jim podřízené k opatřením podle § 25 nebo § 26, jsou povinní zajistit zlepšení hospodaření u této organizace a podrobit ji zvláštnímu režimu přísné kontroly.
§ 28
Zjistí-li banka, že vedoucí hospodářských organizací připustili předložení nesprávných podkladů, popřípadě údajů bance, aby dosáhly nezákonných nebo neodůvodněných úvěrů anebo znemožnili zjištění závad v hospodaření, učiní o tom kromě uplatnění sankcí podle § 24 odst. 2 oznámení orgánu nadřízenému hospodářské organizaci, aby učinil opatření proti osobám, které tyto závady zavinily. Ve zvlášť závažných případech učiní oznámení ministerstvu státní kontroly.
§ 29
Podrobnější podmínky uplatnění sankcí podle § 24, postup při zavádění opatření podle §§ 25 a 26, jakož i podmínky jejich odvolání a postup při něm stanoví prováděcí směrnice.
IV
Ustanovení společná, přechodná a závěrečná
§ 30
(1) Organizace jsou povinny předkládat bance kromě pravidelných statistických a účetních výkazů schválených Státním úřadem statistickým, popřípadě ministerstvem financí a předepsané dokumentace pro investiční výstavbu podklady pro povolování, splácen a prověrku zajištění úvěrů, jakož i pro provádění a kontrolu platebního a zúčtovacího styku. Tyto podklady stanoví prováděcí směrnice. Organizace jsou povinny poskytnout k předloženým podkladům potřebné vysvětlení.
(2) Orgány banky jsou oprávněny při plnění svých ekonomických funkcí a zejména při zjišťování, zda jsou plně využity všechny vlastní zdroje podniků, při kontrole reprodukce základních fondů a při prověřování materiálového zajištění úvěrů nahlížet do zápisů účetní a operativně technické evidence, projektové, rozpočtové a smluvní dokumentace a jiných dokladů, provádět dohlídky na stavbách a kontrolní měření provedených prací a vstupovat do provozních, skladových a jiných prostor kontrolovaných organizací. Zvláštní předpisy omezující vstup do některých organizací nejsou tím dotčeny.
§ 31
Generální ředitel banky může výkonem svých oprávnění, která mu příslušejí podle této vyhlášky, pověřit jiné pracovníky banky.
§ 32
(1) Bližší úpravu stanoví směrnice, které vydá banka se schválením ministerstva financí daným v dohodě se zúčastněnými ústředními úřady.
(2) Dokud nebudou vydány příslušné předpisy podle ustanovení odstavce 1, použije se dosavadních předpisů, pokud neodporují této vyhlášce.
§ 33
Tato vyhláška nabývá účinnosti dnem 1. ledna 1959.

Ministr:
Ďuriš v. r.

*) Vládní vyhláška č. 244/1955 Ú. l., o poskytování krátkodobých úvěrů jednotným zemědělským družstvům a o jejich platebním a zúčtovacím styku, a vládní vyhláška č. 244/1957 Ú. l., o financování a kontrole investic a ostatních dlouhodobých potřeb jednotných zemědělských družstev.
(*) Oddíl XI vládní vyhlášky č. 244/1955 Ú. l., o poskytování krátkodobých úvěrů jednotným zemědělským družstvům a o jejich platebním a zúčtovacím styku.