zh_sozialversicherungsgericht · KV.2024.00093 · 2025-03-13 · de
Kein Anspruch auf Prämienverbilligung infolge Überschreitens der Vermögensobergrenze; Abweisung.


Sozialversicherungsgericht
des Kantons Zürich
KV.2024.00093
II. Kammer
Sozialversicherungsrichterin Sager als Einzelrichterin
Gerichtsschreiber Brühwiler
Urteil
 vom 
13. März 2025
in Sachen
X.___
Beschwerdeführerin
vertreten durch Rechtsanwältin Katja 
Haibel
Weber & Partner Rechtsanwälte
Seestrasse 162a, Postfach, 8810 Horgen
gegen
Sozialversicherungsanstalt des Kantons Zürich, Prämienverbilligung
Röntgenstrasse 17, Postfach, 8087 Zürich
Beschwerdegegnerin
Sachverhalt:
1.
    
X.___
, geboren 1982 und Mutter 
dreier 2012, 2013 und 2015 geborener Kinder, stellte am 
23. September 2022 bei der Sozialversicherungs
anstalt des Kantons Zürich (SVA), Prämienverbilligung, einen Antrag auf individuelle Prämienverbilligung (IPV) für das Jahr 2022 (Urk. 7/43). Am 4. Dezember 2023 teilte die SVA der Antragstellerin mit, der provisorische Anspruch auf Prämienverbilligung für das Jahr 2022 für si
e
 und ihre Kinder betrage total Fr. 3'755.40, wobei die provisorische Berechnung auf dem massgebenden Einkommen und dem steuerbaren Vermögen aus dem Jahr 2020 beruhe. Sobald die definitive Steuerveranlagung für das Jahr 2022 vorliege, werde der definitive Anspruch auf Prämienverbilligung berechnet (Urk. 7/55).
    
In der Folge vereinte die SVA mit Verfügung vom 6. Mai 2024 (Urk. 7/57) den definitiven Anspruch der Antragstellerin und ihrer Kinder auf eine Prämien
verbilligung im Jahr 2022, da ihr massgebendes Einkommen und Vermögen zu hoch sei, und kündigte an, den ausgerichteten Betrag von Fr. 3'755.40 bei der Krankenkasse zurückzufordern. Die dagegen von der Antragstellerin am 6. Juni 2024 erhobene Einsprache (Urk. 7/58)
 wies die SVA mit 
Einspracheentscheid
 vom 15. Oktober 2024 ab (Urk. 7/60 = Urk. 2).
2.
    
Am 
15. November 2024
 erhob die Antragstellerin Beschwerde gegen den 
Einsprache
entscheid
 vom 
15. Oktober 2024 (Urk. 2)
 und beantragte
 dessen Aufhebung und die Neuberechnung ihres Anspruches auf eine Prämienverbilligung basierend auf einem steuerbaren Einkommen von weniger als Fr. 300'000.
-- oder den Verzicht auf eine Rückforderung (Urk. 1 S. 2 Ziff. 1). Eventuell
 sei 
die 
Sache zur Neubeurteilung zurückzuweisen (Urk. 1 S. 2
 Ziff. 2
).
    
Die SVA schloss mit Beschwerdeantwort vom 
10. Dezember
 2024 auf Abweisung der Beschwerde (Urk.
 6
), worüber die Beschwerdeführerin mit Verfügung vom 
11. Dezember 2024
 in Kenntnis gesetzt wurde (Urk.
 8
).
Die Einzelrichterin
 zieht in Erwägung:
1.
    
1.1
    
Da der Streitwert Fr. 30’000.-- nicht übersteigt, fällt die Beurteilung der 
Beschwerde
 in die einzelrichterliche Zuständigkeit (§ 11 Abs. 1 
des Gesetzes über das Sozialversicherungsgericht
, 
GSVGer
).
1.2
    
Gemäss
 
Art. 65
 
Abs. 1 Satz
 
1
 
des Bundesgesetzes über die Krankenversicherung (KVG)
 gewähren die Kantone Versicherten in bescheidenen wirtschaftlichen Verhältnissen Prämien
verbilligungen. Sie bezahlen den Beitrag für die Prämienverbilligung direkt an die Versicherer, bei denen diese Personen versichert sind. Die Kantone sorgen dafür, dass bei der Überprüfung der Anspruchsvoraussetzungen, insbesondere auf Antrag der versicherten Person, die aktuellsten Einkommens- und Familienver
hältnisse berücksichtigt werden (Art. 65
 
Abs. 3 KVG).
    
Für den Vollzug der Prämienverbilligung sind die Kantone zuständig. In ihren Ausführungserlassen zu Art. 65 KVG haben sie die Anspruchsberechtigung sowie das Verfahren für die Ermittlung der Berechtigten, die Festsetzung und die Aus
zahlung der Beiträge zu bestimmen. Nach der Rechtsprechung geniessen die Kantone eine erhebliche Freiheit in der Ausgestaltung der Prämienverbilligung, indem sie etwa autonom festlegen können, was unter «bescheidenen wirtschaftlichen Verhältnissen» zu verstehen ist. Deshalb stellen die von den Kantonen erlassenen Bestimmungen bezüglich der Prämienverbilligung in der Krankenversicherung grundsätzlich autonomes kantonales Ausführungsrecht zu Bundesrecht dar (BGE 136 I 220 E.
 
4.1, 134 I 313 E.
 
3 mit weiteren Hinweisen; Urteil des Bundesgerichts 8C_345/2015 vom 9. Dezember 2015 E.
 
3.1).
    
Im Kanton Zürich traten am
 
1. April 2020 das neue Einführungsgesetz zum Kranken
versicherungsgesetz vom 29. April 2019 (EG KVG) zusammen mit einer neuen Verordnung zum EG KVG vom 25. März 2020 (VEG KVG) in Kraft. Gemäss ihrer Schlussbestimmung § 62 ist die neue VEG KVG erstmals für das Prämien
verbilligungsjahr (Anspruchsjahr) 2021 
anwendbar.
1.3
    
Nach §
 
3 Abs.
 
1 EG KVG übernimmt der Kanton die Krankenkassenprämie einer anspruchsberechtigten Person, soweit ihre Referenzprämie einen bestimmten Prozentsatz ihres massgebenden Einkommens, den sogenannten Eigenanteil, übersteigt. Die Referenzprämie entspricht nach §
 
4 Abs.
 
1 EG KVG 60
 
% der jeweiligen regionalen Durch
schnittsprämie; der Eigenanteilssatz wird vom Regierungsrat gestützt auf §
 
3 Abs.
 
2 EG KVG und §
 
2 VEG KVG alljährlich neu festgelegt. Das massgebende Einkommen wird nach den Grundsätzen in §
 
5 EG KVG bestimmt. Ausgangs
punkt ist die Differenz zwischen den steuerrechtlichen Einkünften und Abzügen (§
 
5 Abs.
 
1 EG KVG). Zu diesem Betrag sind diejenigen Positionen hinzuzu
rechnen, die nur steuerrechtlich, hingegen nicht prämienverbilligungsrechtlich zum Abzug zugelassen sind (§
 
5 Abs.
 
1 
lit
.
 
a-c EG KVG); ferner sind 10
 
% des steuerbaren Gesamtvermögens nach Abzug eines Freibetrags (Fr.
 
150'000.-- bei Verheirateten und Personen mit Kindern im gleichen Haushalt respektive Fr.
 
75'000.-- bei den übrigen Personen) in das massgebende Einkommen einzu
beziehen (§
 
5 Abs.
 
1 
lit
.
 
d EG KVG).
    
Kein Anspruch auf Prämienverbilligung besteht, wenn die vom Regierungsrat festgelegten Vermögens
grenzen überschritten werden (§ 3 Abs. 5 EG KVG). Der Regierungsrat hat diese Beträge 
für das Jahr 2021 im Beschluss Nr. 1058/2020 vom 4. November 2020
 festgelegt. Danach liegen die Vermögensobergrenzen für den Anspruch auf Prämienverbilligung 2021 für Personengruppen gemäss § 6 Abs. 1 EG KVG bei einem steuerbaren Gesamtvermögen von Fr. 300'000.-- und bei den übrigen Per
sonen bei einem steuerbaren Gesamtvermögen von Fr. 150'000.--. Für das Jahr 2022 hat der Regierungsrat im Beschluss Nr. 210/2021 vom 3. März 2021 dieselben Vermögensobergrenzen festgelegt.
    
1.4
    
Nach den §§
 
20 ff. VEG KVG ermittelt die SVA im Vorjahr zum Anspruchsjahr in einem Vorbereitungsverfahren gestützt auf die Daten aus den Steuerregistern respektive aus der kantonalen Einwohner
datenplattform (KEP) die Personen oder Personengruppen, die Anspruch oder möglicherweise einen Anspruch auf eine Prämienverbilligung haben
    
In einem weiteren Schritt stellt die SVA den Personen, die gemäss vorläufiger Berechnung Anspruch auf Prämienverbilligung haben, ein Antragsformular samt Erläuterungen zu (§
 
23 Abs.
 
1 VEG KVG). Personen, deren Prämienverbilligungs
anspruch sich aus den amtlichen Registern ergibt, stellt die SVA von Amtes 
wegen ein Antragsformular
 zu (§
 
18 Abs.
 
2 EG KVG). Die SVA richtet Prämien
verbilligungen nur auf Antrag hin aus (§
 
18 Abs.
 
1 EG KVG). 
    
Aufgrund der Anträge bestimmt die SVA nach Aktualisierung ihrer Steuer- und KEP-Daten eine provisorische Prämienverbilligung (§
 
26 Abs.
 
1 VEG KVG). Den Krankenversicherern und den Versicherten werden bis 15.
 
November die Beiträge 
mitgeteilt, die sie im Anspruchsjahr als Prämienverbilligung vergüten wird. Die Vergütung entspricht 80
 
% der provisorischen Prämienverbilligung (§
 
19 Abs.
 
1 EG KVG in Verbindung mit §
 
26 Abs.
 
2 VEG KVG). 
    
Liegt die Steuereinschätzung für das Anspruchsjahr vor, bestimmt die SVA gestützt darauf die Prämienverbilligung definitiv und gleicht die Differenz mit dem Versicherer aus (§
 
19 Abs.
 
2 EG KVG in Verbindung mit §
 
27 VEG KVG).
2.
    
2.1
    
Die Beschwerdegegnerin hielt in ihrem Entscheid (Urk.
 
2) fest, dass 
auf die individuelle Prämienverbilligung kein Anspruch bestehe, wenn die vom Regierungs
rat festgelegten Vermögensgrenzen überschritten 
würden
, wobei hierfür das satzbestimmende Vermögen massgebend sei. Der Regierungsrat habe die Vermögensgrenzen bei Fr. 300'000.
-- 
für Verheiratete und Alleinerziehende und bei Fr. 150'000.
-- 
bei Alleinstehenden festgelegt. Gemäss den Steuerzahlen für das Jahr 2022 liege das Vermögen der Beschwerdeführerin bei Fr. 373'000.
-- 
und übersteige somit den Betrag der Vermögensgrenze. Durch die 
Vermögens
überschreitung 
ent
falle 
ein 
Prämienverbilligungsanspruch für das Jahr 202
2
 (S
. 2
 f.).
 Daran hielt sie mit Beschwerdeantwort fest (vgl. 
Urk. 
6).
2.2
    
Demgegenüber machte die 
Beschwerdeführerin beschwerdeweise (Urk. 1) geltend, sie habe während der Ehe eine Liegenschaft an ihrer derzeitigen Wohnadresse erworben und sei als Alleineigentümerin im Grundbuch eingetragen. Da die Trag
barkeit nicht erfüllt gewesen sei, habe ihr Ehemann als Solidarschuldner den Hypothekar
vertrag unterzeichnet. Sie lebten bereits seit mehreren Jahren getrennt, die Ehe sei allerdings noch nicht geschieden. In diversen Eheschutz
entscheiden sei festgelegt worden, dass sie mit ihren Kindern im Haus bleiben könne, dafür aber alleine sämtliche Aufwendungen i
m
 Zusammenhang mit der Liegenschaft trage, unter anderem die Hypothekarzinsen. Diese Situation sei in der Steuerveranlagung allerdings nicht abgebildet. Zwar sei die Liegenschaft vollumfänglich ihr zugewiesen worden, allerdings nur die Hälfte der Hypothek. Die andere Hälfte der Hypothek werde im Schuldenverzeichnis des 
getrenntlebenden
 Ehemannes aufgeführt, was zur absurden Situation führe, dass sie plötzlich ein Vermögen von Fr. 373'000.-- aufweise (S. 3).
 Die Beschwerde
gegnerin sei in ihrem 
Einspracheentscheid
 gar nicht auf ihre Argumente eingegangen, sondern habe sich schematisch auf die Steuerveranlagung 2022 abgestützt
 und damit ihre Begründungspflicht verletzt (S. 4 oben). Die Beiträge der Prämienverbilligung dienten dazu, finanziell schlechter gestellte Personen zu unterstützen, damit die Krankenkassenprämien gestemmt werden könn
t
en. Die Steuerveranlagung suggeriere, dass sie über ein Vermögen von mehr als Fr. 300'000.
-- 
verfüge, was nicht den Tatsachen entspreche. Die Hypothek von Fr. 1'070'000.
-- 
laste auf der Liegenschaft, welche jedoch nur zur Hälfte berücksichtigt werde, weshalb ein falsches Bild von ihrer finanziellen Situation entstehe. Es sei somit entgegen der Steuerveranlagung von einem steuerbaren Vermögen von weniger als Fr. 300'000.
-- 
auszugehen. Die Prämienverbilligung sei gestützt auf diese Parameter neu zu berechnen. Eventuell sei von einem Härte
fall auszugehen (S. 4 unten).
3.
3.1
    
Bei der am 
4. Dezember 2023
 ausgerichteten Prämienverbilligung für das Jahr 2022 handelte es sich um eine provisorische Prämienverbilligung. Sie stand unter dem Vorbehalt der definitiven Festsetzung der Prämienverbilligung. Darauf wurde 
im entsprechenden Entscheid
 explizit hingewiesen (Urk.
 7/55
). D
ie
 Beschwerde
führer
in
 musste mithin im Zeitpunkt der Kenntnisnahme der ausbezahlten Prämienverbilligung aufgrund ihrer provisorischen Natur damit rechnen, dass diese oder Teile davon gegebenenfalls der Rückerstattung unterliegen werden
, dann nämlich, wenn 
die definitive Steuereinschätzung für das Anspruchsjahr vorliegt.
    
Wie bereits erwähnt, legte der Regierungsrat die Vermögensobergrenze von Fr
. 
300'000.-- für Alleinerziehende mit Beschluss vom 
3. März 2021
 fest. Seine Kompetenz hierzu ergibt sich aus §
 
3 Abs.
 
5 EG KVG, wonach kein Anspruch auf Prämienverbilligung besteht, wenn die vom Regierungsrat festgelegten Vermögens
grenzen überschritten werden (vgl. auch vorstehend E.
 
1.3). 
Die gemäss § 19 Abs. 2 EG KVG für die definitive Festsetzung der Prämien
verbilligung massgebliche Steuereinschätzung für das Jahr 2022 liegt zwar nicht bei den Akten. Hingegen lässt sich das der SVA vom Steueramt des Kantons Zürich gemeldete steuerbare Gesamtvermögen von Fr. 373'000.
-- 
aus de
n Informationen zur Berechnung des Anspruches vom 10. Dezember 2024 (Urk. 7/61 S. 3) entnehmen und der Betrag wurde auch von der Beschwerde
führerin nicht bestritten. Folglich hat die Beschwerdeführerin mit einem steuerbaren Vermögen von Fr. 373'000.-- keinen Anspruch auf Prämien
verbilligung, da kein 
solcher
 besteht, wenn eine dieser Obergrenzen, sei 
es das Einkommen oder wie vorliegend das Vermögen, überschritten
 wird. 
3.2
    
Was die Beschwerdeführerin dagegen vorbringt, vermag nicht zu überzeugen. 
Es ist anzuerkennen, dass es sich bei der Prämienverbilligung um ein Massengeschäft handelt und individuelle Abklärungen die Ausnahme darstellen. 
Namentlich wird für 
die Anspruchsermittlung
 
auf das steuerbare Vermögen
 gemäss Steuerzahlen im jeweiligen Anspruchsjahr abgestellt
 (§ 6 Abs. 3 VEG KVG)
. 
Weisen die Steuerdaten wie im vorliegen
den
 Fall ein Vermögen von Fr. 373'000.
-- 
aus, welches über der Vermögensgrenze von Fr. 300'000.
-- 
liegt
 (vgl. vorstehend E. 3.1)
, war die Beschwerdegegnerin gehalten, darauf abzustellen und musste 
sich 
nicht 
mit der
 
in der Einsprache vom 6. Juni 2024 (und nun auch beschwerdeweise) vorgebrachten Argumentation mit der lediglich zu 50
 
% 
anzurechnenden
 Hypothekarschuld
 (Urk. 1, Urk. 7/58)
 auseinandersetzen, 
weshalb auch keine Verletzung der Begründungspflicht vorliegt.
 
Denn
 die
 aus dem Anspruch auf rechtliches Gehör nach Art.
 
29 Abs.
 
2 
der Bundesverfassung der Schweizerischen Eidgenossenschaft (BV)
 fliessende Begründungspflicht gebietet nicht, dass sich der Versicherungsträger mit allen Parteistandpunkten einlässlich auseinandersetzt und jedes einzelne Vorbringen ausdrücklich widerlegt. Vielmehr kann sich die Behörde auf die für den Entscheid wesentlichen Punkte beschränken
 (
BGE 142 II 49 E.
 
9.2, 136 I 229 E.
 
5.2, je 
m.w.H
.), was die Beschwerdegegnerin mit Verweis auf die erhobenen Steuerdaten rechtsgenüglich getan hat.
    
Im Übrigen
 wurde die materielle Rüge der Beschwerdeführerin auch aus steuer
rechtlicher Sicht bereits verworfen. So 
hat die Beschwerdeführerin
 gegen den Einschätzungsentscheid vom 4. August 2023 hinsichtlich 
der 
Staats- und Gemeinde
steuern 2021
 (Urk. 7/53/11-12)
 Einsprache erhoben, welche mit 
Einsprache
entscheid
 vom 30. Oktober 2023 abgewiesen wurde (Urk. 7/5
9
/
7-10
). Darin wurde vom 
Kantonalen Steueramt
 hinsichtlich der Forderung, wonach die Hypothekarschulden
 bei ihr
 vollumfänglich, das heisst zu 100 %, zum Abzug zuzulassen seien, da die Schuld an die Liegenschaft gebunden sei (Urk. 7/59/9 oben)
,
 festgehalten, dass 
gemäss dem am 23. Januar 2019 mit der 
Y.___
 geschlossenen
 «Rahmenvertrag für Grundpfandkredit» 
(vgl. 
U
rk. 7/59/11-17)
 als vertragliche Kreditnehmer sowohl die Steuerpflichtige (Beschwerdeführerin) als auch ihr getrennt lebende
r
 Ehegatte vertragliche Kreditnehmer seien und sie solidarisch hafteten
, mithin für die auf dem Hypothekarvertrag ruhende Grund
forderung gleichermassen geradezustehen hätten. Demnach könnten die Schulden mangels anderslautender vertraglicher Vereinbarung von der Steuer
pflichtigen (Beschwerdeführerin) hälftig geltend gemacht werden
 und 
es sei
 unerheblich
, dass sich die Liegenschaft in ihrem Alleineigentum befinde
 (Urk. 7/59/9
 unten
).
 Dieser 
Einspracheentscheid
 des Kantonalen Steueramtes vom 30. Oktober 2023 
er
wuchs in Rechtskraft
. 
Es sind 
keine
 neuen Gründe ersichtlich, weshalb von dieser Einschätzung abzuweichen wäre.
3.
3
    
Auch hinsichtlich der Höhe der Rückforderung von der Krankenkasse im Betrag von Fr.
 3'755.40
 ist festzuhalten, dass die Beschwerdeführerin das Quantitativ der streitgegenständlichen Rückforderung zu Recht nicht in Zweifel gezogen hat; die Forderung ist aufgrund der Akten und des zivilrechtlichen Wohnsitzes der Beschwerde
führerin und 
ihrer minderjährigen Kinder
 im Kanton Zürich in 
Z.___
 ausgewiesen. Da keine Anhaltspunkte für Berechnungsfehler ersichtlich sind, ist die Berechnung gemäss Verfügung vom 
6. Mai 2024 (Urk. 7/57
, vgl. auch 
Urk. 
7/61
) nicht zu beanstanden und die Beschwerdeführerin ist in diesem Umfang rückerstattungspflichtig. Richtig ist auch das Vorgehen, den Betrag von 
Fr.
 3'755.40
 von der Krankenkasse zurück
zu
verlangen und die Beschwerde
führerin auf eine Nachforderung der Krankenkasse hinzuweisen (Urk.
 7/57
; vgl. §
 
19 Abs.
 
2 EG KVG und §
 
27 Abs.
 
5 VEG KVG).
4.
    
Nach dem Gesagten hat die Beschwerdegegnerin den Prämienverbilligungs
anspruch der Beschwerdeführerin im Jahr 202
2
 bei einem steuerbaren Gesamtvermögen von Fr.
 373’000
.-- zu Recht verneint. Der angefochtene Entscheid vom 
15. Oktober 2024
 (Urk.
 
2) ist folglich nicht zu beanstanden, weshalb die Beschwerde abzuweisen ist
.
Die Einzelrichterin erkennt:
1.
    
Die 
Beschwerde
 wird abgewiesen.
2.
    
Das Verfahren ist kostenlos.
3.
    
Zustellung gegen Empfangsschein an:
- 
Rechtsanwältin Katja 
Haibel
- 
Sozialversicherungsanstalt des Kantons Zürich, Prämienverbilligung
- 
Bundesamt für Gesundheit
4.
    
Gegen diesen Entscheid kann innert 
30 Tagen
 seit der Zustellung beim Bundesgericht Beschwerde eingereicht werden (Art. 82 ff. in Verbindung mit Art. 90 ff. des Bundes
gesetzes über das Bundesgericht, BGG). Die Frist steht während folgender Zeiten still: vom siebenten Tag vor Ostern bis und mit dem siebenten Tag nach Ostern, vom 15. Juli bis und mit dem 15. August sowie vom 18. Dezember bis und mit dem 2. Januar (
Art. 
46 BGG).
    
Die Beschwerdeschrift ist dem Bundesgericht, Schweizerhofquai 6, 6004 Luzern, zuzu
stellen.
    
Die Beschwerdeschrift hat die Begehren, deren Begründung mit Angabe der Beweismittel und die Unterschrift 
der 
beschwerdeführenden
 Partei oder ihrer Rechts
vertretung
 zu enthalten; der angefochtene Entscheid sowie die als Beweismittel angerufenen Urkunden sind beizulegen, soweit die Partei sie in Händen hat (
Art. 
42 BGG).
Sozialversicherungsgericht des Kantons Zürich
Die EinzelrichterinDer Gerichtsschreiber
SagerBrühwiler