zh_obergericht · PS140256 · 2014-12-04 · de
Konkurseröffnung


Obergericht des Kantons Zürich
II. Zivilkammer
Geschäfts-Nr.:
Mitwirkend: Oberrichterin lic. iur. A. Katzenstein, Vorsitzende, Oberrichter lic. iur.
P. Diggelmann und Oberrichter Dr. P. Higi sowie Gerichtsschreiberin
lic. iur. D. Tolic Hamming.
Urteil vom 4. Dezember 2014
in Sachen
A._____,
Schuldner und Beschwerdeführer,
gegen
B._____,
Gläubigerin und Beschwerdegegnerin,
betreffend Konkurseröffnung
Beschwerde gegen ein Urteil des Konkursgerichtes des Bezirksgerichtes Diels-
dorf vom 4. November 2014 (EK140323)

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Erwägungen:
1. Mit Urteil vom 4. November 2014 eröffnete das Konkursgericht des Be-
zirksgerichtes Dielsdorf für eine Forderung von Fr. 1'419.40 nebst Zins zu 5% seit
7. Dezember 2013 zzgl. Fr. 30.-- Mahnspesen, Fr. 95.-- Inkassogebühren sowie
Fr. 161.60 Betreibungskosten (in der Betreibung Nr. 1 des Betreibungsamtes
H._____) über den Schuldner und Beschwerdeführer (nachfolgend: Schuldner)
den Konkurs (act. 5/5 = act. 3). Das Urteil wurde dem Schuldner am 5. November
2014 zugestellt (act. 5/7/1). Mit rechtzeitig eingereichter Beschwerde vom 7. No-
vember 2014 (Poststempel, act. 2) inkl. Beilagen (act. 4a-b, act. 4/1-12) beantrag-
te er die Aufhebung des Konkurses und stellte ein Gesuch um Erteilung der auf-
schiebenden Wirkung. Mit Präsidialverfügung vom 10. November 2014 wurde der
Beschwerde einstweilen die aufschiebende Wirkung zuerkannt (act. 7). Eine Er-
gänzung der Beschwerdeschrift (act. 9) und weitere Unterlagen (act. 10/1-6)
reichte der Schuldner am Montag, 17. November 2014 (Poststempel), und somit
innert der Rechtsmittelfrist ein (Art. 142 Abs. 3 ZPO).
2. Gemäss Art. 174 Abs. 2 SchKG kann die Konkurseröffnung im Be-
schwerdeverfahren aufgehoben werden, wenn der Schuldner mit der Einlegung
des Rechtsmittels seine Zahlungsfähigkeit glaubhaft macht und durch Urkunden
einen der drei gesetzlich vorgesehenen Konkurshinderungsgründe (Tilgung, Hin-
terlegung oder Gläubigerverzicht) nachweist. Die Beschwerde ist innert einer Frist
von 10 Tagen einzureichen und abschliessend zu begründen. Das bedeutet, dass
der Schuldner sowohl seine Zahlungsfähigkeit als auch einen der drei Kon-
kurshinderungsgründe innert der Rechtsmittelfrist glaubhaft zu machen bzw. mit
Urkunden nachzuweisen hat. Neue Behauptungen und Urkundenbeweise über
konkurshindernde Tatsachen kann er innert der Rechtsmittelfrist aber selbst dann
erheben, wenn sie nach dem erstinstanzlichen Entscheid ergangen sind. Nach-
fristen werden hingegen keine gewährt (vgl. dazu BGE 136 III 294).
3. Gemäss Abrechnung des Betreibungsamtes H._____ vom
6. November 2014 hat der Schuldner die dem Konkurs zugrunde liegende Forde-

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rung zzgl. Zinsen, Mahn- und Inkassogebühren sowie Betreibungskosten glei-
chentags und somit nach der Konkurseröffnung beglichen (act. 4/1). Zudem hin-
terlegte er am 6. November 2014 beim Konkursamt I._____ Fr. 400.-- in Bar, wel-
che Summe die aufgelaufenen Kosten des Konkursamtes zu decken vermag
(act. 4/3), und zahlte gleichentags gemäss Kopie des Empfangsscheins der Post-
stelle … zuhanden des erstinstanzlichen Konkursgerichtes Fr. 200.-- ein (act. 4/2
Blatt), welcher Betrag der Spruchgebühr im angefochtenen Urteil (act. 3) ent-
spricht. Zur Deckung des Kostenvorschusses für das zweitinstanzliche Verfahren
zahlte der Schuldner sodann am 6. November 2014 bei der Obergerichtskasse
den Betrag von Fr. 750.-- ein (act. 4/2).
Der Konkurshinderungsgrund der Tilgung ist somit ausgewiesen. Damit
bleibt nachfolgend die Zahlungsfähigkeit des Schuldners zu prüfen.
4.1 Zahlungsfähigkeit bedeutet, dass ausreichend liquide Mittel vorhanden
sind, mit denen die Gläubiger bei Fälligkeit ihrer Forderungen befriedigt werden
können. Der Schuldner hat deshalb aufzuzeigen, dass er in der Lage ist, seinen
laufenden Verpflichtungen nachzukommen und in absehbarer Zeit auch die be-
stehenden Schulden abzutragen. Bloss vorübergehende Zahlungsschwierigkeiten
lassen ihn noch nicht als zahlungsunfähig erscheinen. Anders verhält es sich,
wenn keine wesentlichen Anhaltspunkte für eine finanzielle Verbesserung seiner
Situation zu erkennen sind oder er auf unabsehbare Zeit illiquid erscheint. Abseh-
bare Veränderungen, die ihm die Tilgung seiner Schulden erlauben würden, sind
grundsätzlich zu berücksichtigen; diese müssen jedoch so konkret dargelegt wer-
den, dass glaubhaft ist, die gegenwärtigen Zahlungsschwierigkeiten seien vor-
übergehender Natur. Der Umstand, dass offene Betreibungen mittlerweile begli-
chen wurden, darf als ein Indiz für eine bloss temporäre Illiquidität berücksichtigt
werden.
4.2.1 Wesentlichen Aufschluss über das Zahlungsverhalten und die finan-
zielle Lage des Schuldners gibt das Betreibungsregister. Gemäss Auskunft Nr. 2
aus dem Register des Betreibungsamtes H._____ vom 7. November 2014 wurden
seit April 2010 gegen den Schuldner — ohne die dem vorliegenden Konkurs zu-
grundeliegende Betreibung — 30 Betreibungen mit einer Forderungssumme von

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total ca. Fr. 91'600.-- eingeleitet. Davon wurden – ohne die vorliegende Konkurs-
forderung – Forderungen aus 15 Betreibungen (Nrn. 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12,
13, 14, 15, 16 und 17) im Umfang von ca. Fr. 52'800.-- durch Zahlung beglichen
(act. 4/6). Acht Betreibungen mit einer Forderungssumme von total ca.
Fr. 16'800.-- (Nrn. 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24 und 25) sind erloschen. Der Schuld-
ner konnte sodann mit Urkunde belegen, dass neben der Konkursforderung der
Beschwerdegegnerin (nachfolgend: Gläubigerin, Betreibungs-Nr. 1) in der Zwi-
schenzeit vier weitere Betreibungsforderungen im Gesamtbetrag von knapp über
Fr. 7'900.-- beglichen wurden (Betreibungs-Nrn. 26, 27, 28 und 29), wobei in der
Betreibung Nr. 29 ein nicht näher bekannter Restbetrag für Verzugszinsen noch
offen ist (act. 10/1-4).
4.2.2 Weiter konnte belegt werden, dass in der Betreibung-Nr. 30 der
Gläubigerin C._____ AG, …, für eine Forderung von Fr. 2'840.25 eine Teilzahlung
von Fr. 445.50 erfolgt ist (act. 9 und act. 10/5). Im Restbetrag wird die Forderung
mit der Begründung bestritten, dass für diese Importsendung noch eine Gutschrift
für belastete prov. Zollgebühren in der Höhe von Fr. 690.-- erfolgten sollte. Die
Ware habe zollfrei eingeführt werden können, jedoch habe ein Ursprungszeugnis
gefehlt, welches nun nachgereicht worden sei (act. 9 und act. 10/6). Diese unbe-
legte Behauptung reicht nicht aus, um den Nichtbestand des unbezahlten Teils
der Betreibungsforderung glaubhaft darzutun. Die Restforderung der C._____ AG
ist daher im gesamten Umfang von Fr. 2'394.75 zu berücksichtigen.
4.2.3 In der Betreibung-Nr. 31 der Ausgleichskasse D._____, …, im Um-
fang von Fr. 2'986.80 wurde Rechtsvorschlag erhoben (act. 4/6). Hiezu machte
der Schuldner geltend, es handle sich um eine Nachbelastung der AHV, welche
auf einer falschen Berechnungsgrundlage erfolgt sei und daher bestritten werden.
Die entsprechende Gutschrift sei noch ausstehend (act. 9 und act. 10/6). Allein
der Umstand, dass Rechtsvorschlag erhoben wurde, reicht nicht aus, um den
Nichtbestand der Forderung glaubhaft zu machen, eben so wenig die mit keinerlei
Dokumenten belegte Darstellung des Schuldners. Die Forderung der Ausgleichs-
kasse D._____ ist daher im gesamten Umfang zu berücksichtigen.

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4.2.4 Die Forderung von Fr. 8'307.25 in der Betreibung-Nr. 32 (Staat Zü-
rich und Gemeinde …) hat gemäss Darstellung des Schuldners nicht bezahlt wer-
den können, weil seine Ehefrau noch offene Lohnforderungen für die Monate Ok-
tober und November 2013 in der Höhe von Fr. 16'250.-- gegenüber ihrem ehema-
ligen Arbeitgeber gehabt habe. Für den Monat Oktober habe sie bereits Rechts-
öffnung erhalten, könne die Betreibung jedoch nicht fortsetzen, da die Firma einen
Organisationsmangel aufweise. Die Steuerschuld könne mit der Gratifikation sei-
ner Ehefrau per 25. November 2014 beglichen werden (act. 4/a-b und act. 10/6).
Die in rechtlich und tatsächlich ungetrennter Ehe lebenden Ehegatten haften
solidarisch für die Gesamtsteuer. Jeder Gatte haftet jedoch nur für seinen Anteil
an der Gesamtsteuer, wenn einer von beiden zahlungsunfähig ist (§ 12 Abs. 1
StG, LS 631.1). Zwar wurde über den Schuldner der Konkurs eröffnet, seiner Be-
schwerde gegen diesen Entscheid wurde jedoch aufschiebende Wirkung zuer-
kannt (act. 7) und wird die Beschwerde – wie nachfolgend zu zeigen sein wird –
gutzuheissen sein. Damit ist die Steuerschuld entgegen der Darstellung des
Schuldners nicht zur Hälfte (act. 4/12) sondern im gesamten Umfang zu berück-
sichtigen.
4.2.5 Nach dem Gesagten sind Betreibungsforderungen im Umfang von
knapp Fr. 13'700.-- (zzgl. eines nicht bekannten, wohl aber geringen Restbetra-
ges aus der Betreibung Nr. 29, vgl. Ziff. 4.2.1) zu berücksichtigen.
4.3.1 Der Schuldner macht in seiner Beschwerdeschrift geltend, die ver-
säumte Zahlungsfrist zwecks Befriedigung der Gläubigerin sei nicht auf seine feh-
lende Liquidität zurückzuführen, sondern auf den Umstand, dass die Pflege seiner
kranken Ehefrau, welche seit Anfang des Jahres an starken Depressionen leide
und im September ein Burn-out gehabt habe, ihn derart vereinnahmt habe, dass
er wichtige Termine verpasst habe (act. 2). Zur finanziellen Lage des Einzelunter-
nehmens "E._____", dessen Inhaber der Schuldner ist (act. 6) – welcher somit
unbeschränkt mit seinem gesamten Vermögen haftet, ohne Rücksicht darauf, ob
die Verpflichtung im Unternehmens- oder im Privatbereich entstanden ist –, mach-
te der Schuldner keine Ausführungen. Zum Beleg seiner Zahlungsfähigkeit reichte
er neben dem Betreibungsregisterauszug (act. 4/6) zwei aktuelle Kontoauszüge

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(act. 4/4-5), eine Zwischenbilanz und Erfolgsrechnung per September 2014
(act. 4/7), eine Debitoren- und Kreditorenliste (act. 4/8a-b), eine Zusammenstel-
lung der Lebenshaltungskosten (act. 4/9) sowie eine mit seiner Mutter geschlos-
sene Unterstützungsvereinbarung ein (act. 4/10).
4.3.2 Die eingereichte provisorischen Bilanz vom 7. November 2014 für die
Periode Januar bis September 2014, welche zufolge Unverbindlichkeit nur be-
schränkt aussagekräftig ist, weist ein Umlaufvermögen von Fr. 42'440.32 (flüssige
Mittel Fr. 17'085.81, Forderungen Fr. 23'254.51, Warenvorräte von Fr. 2'100.00)
und ein Anlagevermögen von Fr. 22'134.25 (Finanzanlagen Fr. 9'505.55, mobile
Sachanlagen Fr. 12'628.70) auf. Sodann figurieren auf der Aktivseite der Bilanz
"Aktive Berichtigungsposten" mit den Positionen Bank F._____ Fr. 189.85 und
"Privatbezug A._____" Fr. 30'359.08. Das kurzfristige Fremdkapital ist mit
Fr. 18'686.19 (Lieferungen und Leistungen Fr. 14'981.63, kurzfristige Verbindlich-
keiten 2'204.56, passive Rechnungsabgrenzungen Fr. 1'500.--) und das langfristi-
ge Fremdkapital mit Fr. 16'999.85 (= zwei Darlehen) bilanziert. Unter Berücksich-
tigung des Eigenkapitals von Fr. 2'691.94 wurde ein Gewinn von Fr. 56'745.52
ausgewiesen (act. 4/7). Auffällig ist, dass die – wenn auch provisorische – Bilanz
keine Angaben zum Gewinn- oder Verlustvortrag des Vorjahres enthält.
Der Warenertrag für die Periode Januar bis September 2014 betrug gemäss
der provisorischen Erfolgsrechnung vom 7. November 2014 Fr. 141'230.59. Die
Aufwände sind verbucht mit: Material- und Warenaufwand Fr. 59'040.89, Perso-
nalaufwand Fr. 8'767.55 und sonstiger Betriebsaufwand Fr. 16'676.63 (act. 4/7).
Gemäss Vermögensübersicht der F._____bank … weisen die beiden auf die
Einzelfirma lautenden Konti per 5. November 2014 ein Guthaben von total Fr.
21'910.46 (act. 4/4) und das auf den Schuldner lautende Konto bei der G._____,
…, gemäss Kontoauszug per 31. Oktober 2014 einen Vermögenswert (Optionen)
von USD 5'748.39 auf (act. 4/5). Die Debitorenausstände betragen laut Übersicht
per 31. Oktober 2014 Fr. 18'201.78. Im Hinblick auf den Zweck der Einzelfirma,
Handel mit und Produktion von Spielwaren und Geschenkartikeln (vgl. act. 6), er-
staunt, dass es sich bei den meisten Debitoren um Konditoreien bzw. Bäckereien
handelt (act. 4/8a). Die Kreditoren betragen Fr. 7'384.06 (act. 4/8b und act. 4/12).

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Weiter reichte der Schuldner eine vom 6. November 2014 datierte und auf unbe-
stimmte Zeit abgeschlossene Vereinbarung zwischen ihm und seiner Mutter ein,
gemäss welcher sich Letztere verpflichtet, den Schuldner mit Fr. 10'000.-- zu un-
terstützten, um seine Zahlungsfähigkeit sicherzustellen und allfällige Schulden zu
decken, sofern dies notwendig sein sollte (act. 4/10).
4.3.3 Somit resultiert unter Berücksichtigung der aktuellen Debitoren von
Fr. 18'201.78 (act. 4/8a), der vorerwähnten Bankguthaben von Fr. 21'910.46 und
USD 5'748.39 (act. 4/4-5), denen offene Betreibungsforderungen in Höhe von
knapp Fr. 13'700.-- (vgl. vorstehend Ziff. 4.2.5) sowie aktuelle Kreditoren von
Fr. 7'384.06 (act. 4/8b) gegenüber stehen, ein Guthaben des Schuldners von ca.
Fr.19'000.-- und USD 5'748.39, wobei bei letzterem Betrag davon auszugehen ist,
dass es sich um gebundene Vermögenswerte (Optionen) handelt.
4.4.1 Nach Darstellung des Schuldners belaufen sich die monatlichen Le-
benshaltungskosten für zwei Erwachsene und zwei Kinder auf Fr. 10'190.--
(act. 4/9 Blatt 1). Der Schuldner beziffert sein Einkommen mit Verweisung auf die
Erfolgsrechnung mit Fr. 6'000.-- netto pro Monat. Seine Ehefrau erzielt gemäss
der eingereichten Lohnabrechnung vom Oktober 2014 ein Netto-Einkommen von
Fr. 6'375.40. Zwar blieben die geltend gemachten Ausbildungszulagen für zwei
Kinder in Höhe von total Fr. 500.-- unbelegt (act. 4/9 Blatt 2), deren Höhe ist je-
doch notorisch und daher zu berücksichtigen.
4.4.2 Der Schuldner hat, wie aus der provisorischen Jahresrechnung er-
sichtlich, den bezogenen Lohn nicht als Personalaufwand (als solcher wurden nur
knapp Fr. 9'000.-- für die ersten neun Monate des laufenden Jahres verbucht,
wobei nicht bekannt ist, ob es sich um den Lohn einer mitarbeitenden Person
oder um einen Teil des Lohnes des Schuldners handelt), sondern auf der Aktiv-
seite der Bilanz im Nachgang zum Umlauf- und Anlagevermögen unter dem Titel
"Aktive Berichtigungsposten" als Privatbezug von Fr. 30'359.08 verbucht; um die-
sen Betrag wäre folglich der Gewinn von knapp Fr. 57'000.-- zu minimieren. Mit
diesem Privatbezug für neun Monate (= ca. Fr. 3'370.-- pro Monat) zuzüglich des
Einkommens der Ehefrau konnten die monatlichen Auslagen von Fr. 10'190.--
zwar nur knapp nicht gedeckt werden bzw. bleibt ein Minusbetrag von ca. Fr. 60.--

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pro Monat. Der Schuldner hätte sich indes auch den restlichen Unternehmensge-
winn als Lohn und somit die ersten neun Monate des laufenden Jahres die gel-
tend gemachten Fr. 6'000.-- pro Monat auszahlen können, da auch ohne Vorlie-
gen eines Betriebskredites mit den vorhandenen liquiden Mitteln von ca.
Fr. 22'000.-- genügend Vermögenswerte vorhanden wären, um den Betrieb des
Einzelunternehmens aufrecht zu erhalten. Es ist somit von einem Einkommen des
Schuldners und seiner Ehefrau von gesamthaft ca. Fr. 12'875.40 auszugehen,
welchem Ausgaben von Fr. 10'190.-- gegenüberstehen. Damit resultiert ein mo-
natlicher Überschuss von Fr. 2'685.40.
4.5 Zusammenfassend ist festzuhalten, dass der Schuldner mit seinem
Einzelunternehmen in den ersten neun Monaten des laufenden Geschäftsjahres
einen Gewinn von knapp Fr. 57'000.-- verbuchen konnte, wenn auch die proviso-
rische Bilanz (wie erwähnt) zufolge Unverbindlichkeit nur beschränkt aussagekräf-
tig ist. Zwar äusserte sich der Schuldner nicht zur erwartenden Geschäftsentwick-
lung bis Ende Jahr und reichte auch keine Vergleichszahlen aus den Vorjahren
ein. Es kann jedoch in Anbetracht der bevorstehenden Festtage davon ausge-
gangen werden, dass sich der Handel mit und die Produktion von Spielwaren und
Geschenkartikeln zumindest gleich wie in den ersten neun Monaten des laufen-
den Geschäftsjahres und somit positiv entwickeln wird. Mit dem erwirtschafteten
Gewinn zzgl. des Einkommens seiner Ehefrau und dem vorhandenen Guthaben
(vgl. Ziff. 4.3.3) ist es dem Schuldner sowohl möglich, die laufenden Bedürfnisse
zu decken, als auch die noch offenen Betreibungsforderungen zu bezahlen. Zwar
konnten auch im laufenden Jahr neue Betreibungen nicht vermieden werden und
ist deren Anzahl mit neun Betreibungen gegenüber den Vorjahren (2010: 6,
2011:7, 2012:5 und 2013:4) deutlich höher, indes sind nur noch Forderungen aus
drei Betreibungen (total ca. Fr. 13'700.--, vgl. Ziff. 4.2.5) offen und zeigt sich der
Schuldner willig, die unbestrittene Forderung von über Fr. 8'000.-- vor Jahresende
zu begleichen. Es kann deshalb davon ausgegangen werden, dass die Zahlungs-
schwierigkeiten des Schuldners nur vorübergehender Natur waren und es ihm
möglich sein wird, die restlichen Schulden innert nützlicher Frist abzutragen.
Demzufolge erweist sich die Beschwerde als begründet und ist der über den
Schuldner am 4. November 2014 eröffnete Konkurs aufzuheben.

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5. Durch die verspätete Zahlung hat der Schuldner sowohl die erstin-
stanzliche Konkurseröffnung als auch das Beschwerdeverfahren verursacht. Ent-
sprechend hat er die Kosten des Konkursamtes, die Kosten des Beschwerdever-
fahrens und die Kosten des erstinstanzlichen Konkursgerichtes zu tragen. Letzte-
re wurden bereits beglichen (vgl. Ziff. 3). Die Spruchgebühr für das Beschwerde-
verfahren ist mit dem geleisteten Vorschuss zu verrechnen.
6. Der Gläubigerin ist mangels relevanter Aufwendungen im vorliegenden
Verfahren keine Prozessentschädigung zuzusprechen.
Es wird erkannt:
1. In Gutheissung der Beschwerde wird das Urteil des Konkursgerichtes des
Bezirksgerichtes Dielsdorf vom 4. November 2014, mit dem über den
Schuldner der Konkurs eröffnet wurde, aufgehoben.
2. Die zweitinstanzliche Spruchgebühr wird auf Fr. 750.-- festgesetzt, dem
Schuldner auferlegt und mit dem von ihm geleisteten Kostenvorschuss ver-
rechnet. Die von der Gläubigerin bezogene erstinstanzliche Spruchgebühr
von Fr. 200.-- wird bestätigt und dem Schuldner auferlegt.
3. Es wird vorgemerkt, dass der Schuldner die erstinstanzliche Spruchgebühr
durch Zahlung beglichen hat.

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4. Das Konkursamt I._____ wird angewiesen, von dem bei ihm einbezahlten
Totalbetrag von Fr. 2'000.-- (Fr. 400.-- Zahlung des Schuldners sowie
Fr. 1'600.-- Rest des von der Gläubigerin dem Konkursgericht geleisteten
Barvorschusses) der Gläubigerin Fr. 1'800.-- und dem Schuldner einen nach
Abzug seiner Kosten allfällig verbleibenden Restbetrag auszuzahlen.
5. Schriftliche Mitteilung an die Parteien, an die Gläubigerin unter Beilage des
Doppels von act. 9, sowie an das Konkursgericht des Bezirksgerichtes
Dielsdorf (unter Rücksendung der erstinstanzlichen Akten) und das Kon-
kursamt I._____, ferner mit besonderer Anzeige an das Handelsregisteramt
des Kantons Zürich und an das Betreibungsamt H._____, je gegen Emp-
fangsschein.
6. Eine Beschwerde gegen diesen Entscheid an das Bundesgericht ist innert
30 Tagen von der Zustellung an beim Schweizerischen Bundesgericht,
1000 Lausanne 14, einzureichen. Zulässigkeit und Form einer solchen Be-
schwerde richten sich nach Art. 72 ff. (Beschwerde in Zivilsachen) oder
Art. 113 ff. (subsidiäre Verfassungsbeschwerde) in Verbindung mit Art. 42
des Bundesgesetzes über das Bundesgericht (BGG).
Dies ist ein Endentscheid im Sinne von Art. 90 BGG.
Es handelt sich um einen Entscheid des Konkurs- oder Nachlassrichters oder der
Konkurs- oder Nachlassrichterin im Sinne von Art. 74 Abs. 2 lit. d BGG.
Die Beschwerde an das Bundesgericht hat keine aufschiebende Wirkung.
Obergericht des Kantons Zürich
II. Zivilkammer
Die Gerichtsschreiberin:
lic. iur. D. Tolic Hamming
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