zh_obergericht · LB220014 · 2022-08-17 · de
Auskunft und Rechenschaftsablage sowie Schadenersatz


Obergericht des Kantons Zürich
II. Zivilkammer
Geschäfts-Nr.: LB220014-O/U
Mitwirkend: Oberrichterin lic. iur. E. Lichti Aschwanden, Vorsitzende, Oberrichter
lic. iur. et phil. D. Glur und Oberrichterin lic. iur. R. Bantli Keller sowie
Gerichtsschreiberin MLaw C. Funck
Urteil vom 17. August 2022
in Sachen
A._____,
Kläger und Berufungskläger
vertreten durch Rechtsanwalt Dr. X._____
gegen
B._____ AG,
Beklagte und Berufungsbeklagte
vertreten durch Rechtsanwalt lic. iur. Y._____
betreffend Auskunft und Rechenschaftsablage sowie Schadenersatz
Berufung gegen einen Beschluss der 3. Abteilung des Bezirksgerichtes Zü-
rich vom 20. Januar 2022; Proz. CG200037

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Rechtsbegehren:
(act. 2, act. 37 S. 5)
"1. Die Beklagte sei - unter Androhung von Strafe gegenüber ihren
Organen gemäss Art. 292 StGB im Widerhandlungsfall - gegen-
über dem Kläger zur Auskunft und Rechenschaftsablage bzw.
Herausgabe von sämtliche(n) Akten wie insbesondere Aktennoti-
zen, Besuchsnotizen, sei es in physischer und/oder elektronisch
gespeicherter Form, im Zusammenhang mit ihrer Tätigkeit als
Vermögensverwalterin und Rechtsberaterin hinsichtlich des Ver-
mögens des Herrn C._____, geb. 1919, verstorben am tt.mm
2010, zu verpflichten; namentlich sei die Beklagte zu verpflichten,
Auskünfte zu erteilen und Rechenschaft abzulegen darüber,
1.1 welche Transaktionen die Beklagte für C._____ wann, in welcher
Höhe und zu welchem Zweck, an welchen Begünstigten und über
welches Vehikel wie namentlich
- D._____ Anstalt, E._____ [Ortschaft],
- F._____ Limited, G._____ [Ortschaft]
- H._____ Inc., I._____,
- J._____ Ltd. Inc.,
- K._____ Trust, L._____,
- K'._____ Foundation, E._____ ("K''._____ alt"), Reg. …, er-
richtet am tt.mm 1989 von der Gestionsanstalt, E._____,
- K'._____ Foundation, E._____ ("K''._____ neu"), Reg. …, er-
richtet am tt.mm 1998 von der Gestionsanstalt, E._____,
- M._____ Anstalt, E._____, errichtet am tt.mm 1973 von der
…anstalt, E._____,
- N._____,
- O._____,
- P._____ und
- Q._____
vorgenommen hat, so insbesondere aber auch zugunsten von
Herrn R._____;
1.2 und über welche Konten, insbesondere den Konten bei
- der S._____ , Zürich
- T._____, Zürich,
- U._____ AG Bank, Zürich,
- V._____, Zürich,
die Beklagte Transaktionen vorgenommen hat, unter Angabe all-
fälliger Unterkonten/-depots und näherer Erläuterung der dort
verwendeten Bezeichnungen;
1.3 welche Konten/Depots/Schrankfächer oder andere Vermögens-
träger bestanden/bestehen, auf /bei denen sich Vermögen von
C._____ befindet, während der Dauer der von der Beklagten aus-
geübten Vermögensverwaltung befunden hat, oder ansonsten für

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Rechnung oder im sonstigen Interesse für Herrn C._____ ver-
wahrt wurde, dies jeweils unter Angabe und Erläuterung der ver-
wendeten Bezeichnungen;
1.4 welche Funktion den Konten/Depots in der für Herrn C._____ er-
richteten und von der Beklagten betriebenen Gesamtstruktur zu-
kam, nebst Erläuterung der auf den jeweiligen Kontoauszügen
verwendeten Zusatzbezeichnungen oder "Rubriken", insbesonde-
re
- "Rubrik W._____";
- "Rubrik AA._____";
- "Rubrik AB._____";
- "Rubrik AC._____";
- "Rubrik AD._____";
1.5 welche Vermögensverwaltungshonorare, Verwaltungsratshonora-
re, Kommissionen einschliesslich Treuhandkommissionen, Gesti-
onshonorare, Rechtsberatungshonorare und andere Honorare
sowie sonstige Auftragsvergütungen (einschliesslich etwaiger Er-
folgsprovisionen etc.) bei den einzelnen Vehikeln, insbesondere
für die Transfers von der D._____ über die verschiedenen Vehikel
bis hin zur K''._____ ("K''._____ alt" und "K''._____ neu"), angefal-
len sind, jeweils unter Angabe des jeweiligen Zahlungsgrundes
und der vertraglichen Grundlage, gegliedert nach Zeiträu-
men/Jahren;
1.6 über welche Unterlagen die Beklagte betreffend das Vermögen
von C._____, mitumfassend sämtliche Vehikel wie namentlich
D._____ Etablissement, K._____ Trust, L._____, K'._____ Foun-
dation ("K''._____" neu, ab tt.mm 1998), K'._____ Foundation
("K''._____ alt", ab tt.mm 1989), H._____ Inc. I._____, F._____
Limited (G._____), J._____ Ltd. Inc., M._____ Anstalt, E._____,
nach wie vor in physischer und/oder elektronischer Form verfügt
und über welche Unterlagen sie seit welchem Zeitpunkt nicht
mehr verfügt und an wen sie diese Unterlagen wann herausgege-
ben hat;
1.7 welche Transaktionen im Zusammenhang mit dem Erwerb der
AE._____-Anteile (sogenannte "Handschuhfabrik") im Jahr 1994
und der Weiterveräusserung der AF.____--Anteile im Jahr 2003
durchgeführt wurden, insbesondere unter Beantwortung folgender
Fragen:
- Wie hoch war der letztlich bezahlte Kaufpreis aus dem Gesamt-
verkauf der AE._____-Anteile im Jahr 2003 an einen US-
amerikanischen Käufer als auch der der D._____ zustehende
Teilkaufpreis für den ursprünglich Herrn C._____ bzw. der
AG._____ GmbH & Co gehörenden 50%-Anteil an der AE._____?
- Zu welchen Zeitpunkten und in welcher Höhe floss der wirtschaft-
lich der D._____ bzw. Herrn C._____ zustehende Teilkauf-
preis/Veräusserungserlös tatsächlich an die D._____ und/oder

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andere bei den jeweiligen Transaktionen von der Beklagten ein-
geschaltete Vehikel/Treuhänder?
- Welche wirtschaftlich oder sonstigen triftigen Gründe waren dafür
massgeblich, dass die jeweiligen Transaktionen, sowohl hinsicht-
lich des Erwerbs der AE._____-Anteile durch die D._____ im Jahr
1994 als auch bei der Veräusserung im Jahr 2013, über diverse
Vehikel/Treuhänder wie geschehen, abgewickelt wurden?
- Wie erklären sich die im Schreiben von AH._____ vom
15. November 2011, Beilage 26, angegebenen «Veräusserungs-
kosten» in Höhe von insgesamt EUR 631'868.47, insbesondere:
- 19.09.2003 «B._____» EUR 200'000.00;
- 09.05.2003 «AGS/B._____/AE._____» EUR 33'215.20;
- 28.10.2003 «AI._____» EUR 253'923.65?
- Welche sachlichen Gründe gab es für die vorgenannten Veräus-
serungskosten, welche Dienstleistungen wurden konkret von wem
erbracht und abgerechnet und auf welcher vertraglichen Grundla-
ge?
- Welche Geschäfte/Vorgänge liegen den vier Buchungspositionen
(«Verg.») aus dem Jahr 2000 in Höhe von insgesamt
DM 2'951'866.00 gemäss S. 2 des Schreibens von AH._____
vom 15. November 2011, Beilage 26, zugrunde, insbesondere,
◦ Vergütungen bzw. Hin- und Herzahlungen «an AGS» und
«eines Kunden»,
◦ Welche Dienstleistungen wurden insoweit tatsächlich von
wem erbracht, auf welcher vertraglichen Grundlage sowie
aufgrund welcher Rechnungen/Korrespondenz?
◦ Zu welchem Zeitpunkt und an welchen Empfänger
(D._____?) wurde schliesslich von welchem Konto eine Zah-
lung von
DM 2'951'866.00 geleistet und dem Konto der D._____ oder
in sonstiger Weise zugunsten von Herrn C._____
gutgebracht?
- Wurde für den Verkauf der AE._____-Anteile im Jahr 2013 ein
zusätzlicher Kaufpreis (Earn Out Komponente) vereinbart und ist
ein solcher tatsächlich angefallen bzw. gezahlt worden? In wel-
cher Höhe? Wann und an wen ist ein solcher zusätzlicher Kauf-
preis gezahlt worden?
1.8 welchen Personen, namentlich Herrn R._____ oder/
und Mitarbeitern der Beklagten oder sonstigen Dritten, sei es
durch C._____ oder die Beklagte, sind während der Dauer der
Vermögensverwaltung Vollmachten erteilt und ggf. widerrufen
wurden und in welchen Fällen wurde von solchen Vollmachten
durch den Bevollmächtigten Gebrauch gemacht;

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1.9 ob und wann, im Rahmen der nach Art. 3 GwG vorzunehmenden
Kundenidentifizierung von der Beklagten schriftliche Erklärungen
vom Kunden C._____ darüber eingeholt wurden, wer an den im
Kundenauftrag errichteten Strukturen innerhalb des Gesamtkon-
strukts wirtschaftlicher Berechtigter an den jeweils an die einzel-
nen Strukturen/Bankkonten transferierten Vermögenswerte sein
oder werden sollte, d.h. also der Kunde C._____ oder andere von
ihm bezeichnete Dritte, sowie darüber, welche schriftlichen Do-
kumente hierüber ansonsten von der Beklagten erstellt wurden
und dort vorliegen oder verblieben sind, sowie darüber, mit wel-
chen solcher Strukturen seitens und mit der Beklagten zusätzlich
Gestionsverträge abgeschlossen waren, z.B. K''._____ («neu»),
K''._____ («alt»), K._____ Trust, J._____ Ltd. Inc., F._____ Li-
mited, M._____ Anstalt, etc.;
und alle diesbezüglichen physischen und/oder elektronischen Un-
terlagen an den Kläger herauszugeben, wie namentlich Konto-
auszüge/Depotauszüge, Einzahlungs-, Auszahlungs-, Überwei-
sungs- und Übertragungsbelege, Formulare A gemäss Art. 3 und
4 VSB, Buchhaltungsunterlagen, Verträge, Korrespondenzen etc.
2. Die Beklagte sei - unter Androhung von Strafe gegenüber ihren
Organen gemäss Art. 292 StGB im Widerhandlungsfall - gegen-
über dem Kläger zur Auskunft und Rechenschaftsablage und
Herausgabe von sämtlichen Akten im Zusammenhang mit ihrer
Tätigkeit als Vermögensverwalterin und Rechtsberaterin über das
Vermögen der AJ._____ sel., geb. 1919, verst. tt.mm.2009, zu
verpflichten, namentlich sei die Klägerin zu verpflichten, Auskünf-
te zu erteilen und Rechenschaft abzulegen darüber,
2.1. welche Vermögenswerte sich beim Ableben der Frau
AJ._____ (tt.mm.2009) noch auf den von der Beklagten für die
AK._____ Stiftung und/oder ansonsten für Frau AJ._____ im In-
und Ausland verwalteten Bankkonten befanden, insbesondere
aber nicht abschliessend:
- bei der S._____, Kontokorrent-Nr. 1,
Kontoinhaber AK._____ Stiftung, Währung: EUR
- bei der S._____, Kontokorrent-Nr. 2,
Währung: CHF;
- bei der S._____, Kontokorrent-Nr. 3,
Währung US-Dollar;
- bei der S._____, Depotkonto-Nr. 4
- beim AL._____. AG, AM._____ [Ortschaft];
2.2. ob und in welcher Höhe ggfs. noch weitere Vermögenswerte an
anderer Stelle verwaltet wurden;
2.3. welche Funktion den Konten/Depots in der für Frau AJ._____ er-
richteten und von der Beklagten betriebenen Gesamtstruktur zu-

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kam, nebst Erläuterung der auf den jeweiligen Kontoauszügen
verwendeten Zusatzbezeichnungen oder "Rubriken", insbesonde-
re
"Rubrik W._____";
"Rubrik AA._____";
2.4. welche Transaktionen in welcher Höhe und aus welchen Gründen
bezüglich der verwalteten Konten an welche Empfänger vorge-
nommen wurden, unter Angabe allfälliger Unterkonten/-depots
und näherer Erläuterung der dort verwendeten Bezeichnungen,
insbesondere aber nicht ausschliesslich zugunsten von Herrn
R._____ oder andere Dritte, namentlich H._____ Inc., I._____;
2.5. namentlich von welchem Konto/welchen Konten seitens der Be-
klagten zugunsten von Frau AJ._____ die Zahlungen an das
AL._____. in AM._____ jeweils veranlasst wurden, unter Angabe
der dort jeweils für Frau AJ._____ unterhaltenen Kon-
ten/Unterkonten/Depots/Schrankfächer;
2.6. welche Konten/Depots/Schrankfächer oder andere Vermögens-
träger bestanden/bestehen, auf/bei denen sich Vermögen von
AJ._____ befindet, während der Dauer der von der Beklagten
ausgeübten Vermögensverwaltung befunden hat, oder ansonsten
für Rechnung oder im sonstigen Interesse für Frau AJ._____ ver-
wahrt wurde, dies jeweils unter Angabe und Erläuterung der ver-
wendeten Bezeichnungen bzw. Rubriken;
2.7. welche Vermögensverwaltungshonorare, Verwaltungsratshonora-
re, Kommissionen einschliesslich Treuhandkommissionen, Gesti-
onshonorare, Rechtsberatungshonorare und andere Honorare
sowie sonstigen Auftragsvergütungen und andere Honorare (ein-
schliesslich etwaiger Erfolgsprovisionen etc.) insbesondere bei
der AK._____ Stiftung und der AN._____ Stiftung, angefallen
sind, jeweils unter Angabe des jeweiligen Zahlungsgrundes und
der vertraglichen Grundlage, gegliedert nach Zeiträumen/
Jahren;
2.8. über welche Unterlagen die Beklagte betreffend das Vermögen
von AJ._____, mitumfassend sämtliche Strukturen wie namentlich
die AK._____ Stiftung und die AN._____ Stiftung nach wie vor in
physischer und/oder elektronischer Form verfügt und über welche
Unterlagen sie seit welchem Zeitpunkt nicht mehr verfügt und an
wen sie diese Unterlagen wann herausgegeben hat;
2.9. welchen Personen, namentlich Herrn R._____ oder/
und Mitarbeitern der Beklagten oder sonstigen Dritten, sei es
durch AJ._____ oder die Beklagte, während der Dauer der Ver-
mögensverwaltung Vollmachten erteilt und ggf. widerrufen wur-
den und in welchen Fällen von solchen Vollmachten durch den
Bevollmächtigten Gebrauch gemacht wurde;

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2.10. ob und wann im Rahmen der nach Art. 3 GwG vorzunehmenden
Kundenidentifizierung von der Beklagten schriftliche Erklärungen
von der Kundin AJ._____ darüber eingeholt wurden, wer an den
im Kundenauftrag errichteten Strukturen innerhalb des Gesamt-
konstrukts wirtschaftliche Berechtigte/wirtschaftlicher Berechtigter
an den jeweils an die einzelnen Strukturen/Bankkonten transfe-
rierten Vermögenswerte sein oder werden sollte, d.h. also die
Kundin AJ._____ oder andere von ihr bezeichnete Dritte, sowie
darüber, welche schriftlichen Dokumente hierüber ansonsten von
der Beklagten erstellt wurden und dort vorliegen oder verblieben
sind, sowie darüber, mit welchen solcher Strukturen seitens und
mit der Beklagten zusätzlich Gestionsverträge abgeschlossen wa-
ren;
und alle diesbezüglichen physischen und/oder elektronischen Unterla-
gen an den Kläger herauszugeben, wie namentlich Kontoauszü-
ge/Depotauszüge, Einzahlungs-, Auszahlungs-, Überweisungs- und
Übertragungsbelege, Formulare A gemäss Art. 3 und 4 VSB, Buchhal-
tungsunterlagen, Verträge, Korrespondenzen etc.
3. Die Beklagte sei zu verpflichten dem Kläger einen
CHF 100'000.00 übersteigenden Betrag zzgl. 5% Zins seit 12. Juni
2010 zu bezahlen.
Verfahrensantrag:
4. Die vorliegende Klage sei als Stufenklage zu behandeln, in dem
Sinne, dass zunächst über die Anträge unter Ziff. 1 und 2 zu entschei-
den und darüber nötigenfalls ein selbständig anfechtbares Teilurteil
auszufällen ist, bevor die Klägerin aufgefordert wird, das Rechtsbegeh-
ren Nr. 3 zu beziffern.
- unter Kosten- und Entschädigungsfolgen zzgl. MWST -"
Erwägungen:
I.
1. Der in Deutschland wohnhafte und dort als Rechtsanwalt tätige Kläger ist
der Testamentsvollstrecker des am tt.mm 2010 mit letztem Wohnsitz in Deutsch-
land verstorbenen C._____, genannt C._____. Die Beklagte verwaltete das aus-
ländische Vermögen (bzw. Teile davon) des verstorbenen C._____ und von des-
sen vorverstorbener ersten Ehefrau, AJ._____. Aus dieser Vertragsbeziehung er-
hebt der Kläger Ansprüche auf Auskunft, Rechenschaft und Schadenersatz gegen
die Beklagte.

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2. Am 12. Juni 2020 reichte der Kläger die Klagebewilligung des Friedensrich-
teramtes der Stadt Zürich Kreise … + … vom 12. Februar 2020 (act. 1) und die
Klageschrift vom 12. Juni 2020 (act. 2) mit den eingangs genannten Anträgen
beim Bezirksgericht Zürich (Vorinstanz) ein. Der mit Beschluss vom 17. Juli 2020
(act. 7) auferlegte Kostenvorschuss von Fr. 4'400.– ging innert gesetzter Frist ein
(act. 9). Mit der Klageantwort vom 15. Januar 2021 (act. 24) beantragte die Be-
klagte, es sei auf die Klage nicht einzutreten, eventualiter sei sie abzuweisen, und
in prozessualer Hinsicht verlangte sie eine Verdoppelung des Kostenvorschusses
und die Sicherstellung der Parteientschädigung durch den Kläger. Daraufhin wur-
de dem Kläger mit Verfügung vom 29. April 2021 (act. 29) zur Leistung einer Si-
cherheit von Fr. 15'300.– für die Parteientschädigung verpflichtet, während der
Kostenvorschuss nicht erhöht wurde. Nach der Durchführung eines zweiten
Schriftenwechsels (act. 31 und 32) trat die Vorinstanz mit Beschluss vom 20. Ja-
nuar 2022 (act. 39 = act. 46; nachfolgend act. 46) auf die Klage nicht ein.
3. Gegen den Beschluss vom 20. Januar 2022, der ihm am 26. Januar 2022
zugestellt worden war (act. 40), erhob der Kläger mit Schriftsatz vom 25. Februar
2022 rechtzeitig Berufung mit folgenden Anträgen (act. 2 S. 2):
1. Der Beschluss des Bezirksgerichts Zürich vom 20. Januar 2022
(Geschäfts-Nr. CG200037-L) sei aufzuheben und die Vorinstanz
sei anzuweisen, die Klage materiell zu behandeln.
2. Eventualiter sei der Beschluss des Bezirksgerichts Zürich vom
20. Januar 2022 (Geschäfts-Nr. CG200037-L) insoweit aufzuhe-
ben, als auf die auftragsrechtlichen Ansprüche nicht eingetreten
wurde und die Vorinstanz sei anzuweisen, die Klage bezüglich
der auftragsrechtlichen Ansprüche materiell zu behandeln.
Der mit Verfügung vom 8. März 2022 (act. 47) auferlegte Vorschuss von
Fr. 5'000.– für die Kosten des Berufungsverfahrens wurde rechtzeitig geleistet
(act. 49). In der Berufungsantwort vom 6. Mai 2022 (act. 52) beantragte die Be-
klagte die Abweisung der Berufung. Die Berufungsantwort wurde dem Kläger zu-
gestellt (act. 54), der sich mit Eingabe vom 8. Juli 2022 (act. 55) dazu vernehmen
liess.

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II.
1. Die Vorinstanz hielt einleitend fest, die Klage sei eine sogenannte Stufenkla-
ge, die prozessual eine objektive Klagenhäufung darstelle mit einem Streitwert
von einstweilen mindestens Fr. 100'000.–. Sie bejahte die sachliche Zuständigkeit
des bezirksgerichtlichen Kollegialgerichts, weil sich die Beklagte nicht auf eine
gültige Schiedsabrede berufen hatte, wobei sie offenliess, ob eine solche beste-
he. Die Vorinstanz stellte weiter fest, dass die Klage aus Auftragsrecht und aus
Erbrecht abgeleitete Auskunftsansprüche mit einer Geldforderung aus Mandats-
vertrag bzw. Vermögensverwaltung verbinde, und bejahte ihre internationale örtli-
che Zuständigkeit für die auftragsrechtlichen Ansprüche, nicht jedoch für diejeni-
gen, die sich auf das Erbrecht stützen, die nicht unter das LugÜ fielen und für die
das IPRG keine Schweizer Zuständigkeit des Erblassers mit letztem Wohnsitz in
Deutschland vorsehe (act. 46 S. 10 ff. E. 3.2-3.4).
2. Die Vorinstanz erwähnte das Verfahren CG190104, in dem der Insolvenz-
verwalter als Prozessstandschafter für den Nachlass von C._____, mitumfassend
den Nachlass von AJ._____, teilweise identische Ansprüche auf Auskunftsertei-
lung und Rechenschaftsablage gegen die Beklagte erhebe (vgl. act. 13/1). Vor-
weg hielt sie fest, ausser im Insolvenzverfahren könne der Kläger als Testa-
mentsvollstrecker unstrittig den Prozess in Prozessstandschaft anstelle der Erben
führen. Strittig sei vorliegend indes die Prozessstandschaft angesichts des lau-
fenden Insolvenzverfahrens (act. 46 S. 16 ff. E. 4).
Anknüpfend an ihre (nicht näher begründete) frühere Feststellung, hinsichtlich der
Prozessstandschaft sei das deutsche Recht anwendbar (act. 46 S. 14 E. 3.5),
stellte die Vorinstanz die Wirkungen der Insolvenzeröffnung nach deutschem
Recht dar und hielt fest, der Schuldner verliere die Verwaltungs- und Verfügungs-
befugnis sowie die Prozessführungsbefugnis über das massezugehörige Vermö-
gen, die auf den Insolvenzverwalter übergingen, während seine Eigentums- und
Gläubigerrechte an den Massegegenständen derweil unberührt bestehen blieben.
Vorbehältlich testamentarischer oder gesetzlicher Einschränkungen, könne der
Testamentsvollstrecker nach deutschem Recht grundsätzlich voll über den Nach-

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lass verfügen. Der Kläger sei mit Testamentsvollstreckungszeugnis des Amtsge-
richts AP._____ vom 30. Juli 2014 in der Nachlassangelegenheit C._____ zum
Testamentsvollstrecker ernannt worden. Bereits mit Beschluss des Amtsgerichts
AP._____ vom 1. Februar 2012 sei das Insolvenzverfahren über den Nachlass
von C._____ wegen Zahlungsunfähigkeit und Überschuldung eröffnet und
Rechtsanwalt Dr. AO._____ als Insolvenzverwalter bestellt worden (vgl. act. 3/3).
Demgemäss sei die Verfügung über den Nachlass den Erben verboten und dem
Insolvenzverwalter übertragen worden. Wegen der zeitlich vor seiner Ernennung
erfolgten Anordnung des Insolvenzverfahrens, habe der Kläger die Prozessfüh-
rungsbefugnis nicht erhalten (act. 46 S. 19 f. E. 5).
Die auftragsrechtlichen Auskunftsansprüche, die Gegenstand des Verfahrens bil-
deten, gehörten zum Nachlass. Wegen der bestehenden Insolvenzverwaltung sei
der Kläger als Testamentsvollstrecker für den Nachlass nicht verfügungsberech-
tigt. Ihm komme deshalb diesbezüglich keine Prozessstandschaft zu, was zu ei-
nem (sofortigen) Nichteintreten führen müsse (act. 46 S. 20 f. E. 5.5).
Die Vorinstanz ging weiter darauf ein, dass der Schuldner den Insolvenzverwalter
um die Freigabe einer selbständigen Tätigkeit ersuchen könne. Die Freigabeer-
klärung sei dem Gericht anzuzeigen und von diesem öffentlich bekannt zu ma-
chen und wirke mit dem Zugang beim Schuldner ex nunc. Mit der Replik habe der
Kläger geltend gemacht, der Insolvenzverwalter habe ihm nunmehr die Freigabe
sämtlicher im vorliegenden Verfahren geltend gemachten Ansprüche erteilt, und
zum Beweis seine Parteibefragung sowie die Einvernahme des Insolvenzverwal-
ters als Zeugen angeboten. Zum Zeitpunkt der Freigabe und ihrem Zugang habe
er sich nicht geäussert. Dies könne jedoch offen bleiben, da eine Freigabe keine
Rückwirkung entfalte, sondern nur für die Zukunft wirke (act. 46 S. 21 f. E. 5.6).
Ausgehend von der früheren Feststellung, eine fehlende Partei- und Prozessfüh-
rungsbefugnis müsse sofort nach ihrer Feststellung zum Nichteintreten führen und
es könne nur eine kurze Frist angesetzt werden, um nachträglich eine Vollmacht
beizubringen (act. 46 S. 21 E. 5.5), schlussfolgerte die Vorinstanz, der Kläger ha-
be bis zur Erstattung der Replik ohne Prozessführungsbefugnis gehandelt. Es

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fehle somit seit der Rechtshängigkeit der Klage an der entsprechenden Prozess-
voraussetzung und auf die Klage sei nicht einzutreten (act. 46 S. 21 f. E. 5.6).
3. In der Berufung widerspricht der Kläger der Auffassung der Vorinstanz, dass
die Prozessführungsbefugnis zum Zeitpunkt des Eintritts der Rechtshängigkeit
vorliegen müsse. Grundsätzlich müssten Prozessvoraussetzungen wie die Pro-
zessführungsbefugnis erst im Zeitpunkt der Urteilsfällung erfüllt sein (act. 44 S. 6
Rz 13).
Die Prozessführungsbefugnis gehöre nicht zur Partei- und Prozessfähigkeit. Die
Partei- und Prozessfähigkeit sei das prozessrechtliche Pendant zur zivilrechtli-
chen Rechtsfähigkeit (Parteifähigkeit) bzw. zur Handlungsfähigkeit (Prozessfähig-
keit). Die Prozessführungsbefugnis sei hingegen das Recht einer prozessfähigen
Person, den Prozess selbst oder durch einen selbst bestellten Vertreter zu führen.
Wenn nicht die sachlegitimierte Person, sondern eine Drittperson, die in eigenem
Namen handle, prozessführungsbefugt sei, spreche man von einer Prozessstand-
schaft, die eben gerade keine Frage der Partei- und Prozessfähigkeit bilde
(act. 44 S. 6 Rz 6).
Das einzige von der Vorinstanz angegebene Zitat beziehe sich auf die Partei- und
Prozessfähigkeit und sei deshalb nicht einschlägig. Im Übrigen besage diese Stel-
le selbst für die Partei- und Prozessfähigkeit nicht, dass diese bereits im Zeitpunkt
der Rechtshängigkeit vorliegen müssten, sondern äussere sich nur zu einer Nach-
fristansetzung. Die zitierte Kommentatorin merke an einer anderen Stelle selbst
an, dass die Prozessvoraussetzungen grundsätzlich erst im Zeitpunkt der Urteils-
fällung vorliegen müssten und nehme die Prozessführungsbefugnis nicht von die-
sem Grundsatz aus. Für diese Auffassung fänden sich zahlreiche Literaturstellen
und das Bundesgericht und das Zürcher Obergericht folgten ihr (act. 44 S. 7 ff.).
Es sei von der Vorinstanz anerkannt, dass der Kläger dann prozessführungsbe-
fugt sei, wenn kein Insolvenzverfahren (mehr) über den Nachlass von C._____
hängig sei. Der Kläger habe in seiner Replik ausgeführt, dass das Insolvenzver-
fahren demnächst beendet sein werde, und mit Beschluss des Amtsgerichts
AP._____ vom 21. Januar 2022 sei das Insolvenzverfahren über den Nachlass

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von C._____ aufgehoben worden. Einen Tag nach Erlass des angefochtenen Be-
schlusses habe der Kläger unbestrittenermassen die Prozessführungsbefugnis er-
langt (act. 44 S. 9 f.).
4. Die Ausführungen der Vorinstanz zur Freigabe bezögen sich auf die soge-
nannte echte Freigabe. Neben dieser gebe es in Deutschland auch die modifizier-
te oder fiduziarische Freigabe. Diese verpflichte den Insolvenzschuldner bzw. an
dessen Stelle den Testamentsvollstrecker, ein freigegebenes Recht auf eigene
Kosten zu verfolgen und den Erlös an die Masse auszukehren. Der Wert des
Rechts bleibt daher der Masse erhalten. Einkünfte aus einer selbständigen Tätig-
keit des Schuldners stünden - entgegen der Ansicht der Vorinstanz - nicht im
Raum. Der Insolvenzverwalter AO._____ habe dem Kläger bereits vor dem
Schlichtungsversuch eine fiduziarische Freigabe erteilt, was der Kläger in seinem
Schlichtungsgesuch vom 16. Dezember 2019 ausgeführt habe. Die Beklagte habe
sich vor Vorinstanz ausdrücklich auf diesen Passus aus dem Schlichtungsgesuch
berufen (act. 44 S. 13).
Bei der fiduziarischen Freigabe sei der klagende Schuldner Prozessstandschafter.
Es handle sich um eine gewillkürte Prozesssstandschaft, deren Zulässigkeit sich
nach deutschem Recht bemesse. In Deutschland sei die gewillkürte Prozess-
standschaft im Grundsatz zulässig. Vorausgesetzt werde ein berechtigtes Eigen-
interesse des Berechtigten. Dieses sei bei der Erbin und beim Testamentsvoll-
strecker zu bejahen (act. 44 S. 14).
Als gewillkürter Prozessstandschafter im Rahmen einer sogenannten fiduziari-
schen Freigabe durch den Insolvenzverwalter sei der Kläger bereits bei Rechts-
hängigkeit der Klage prozessführungsbefugt gewesen. Der Kläger habe sich
schon im Schlichtungsverfahren auf eine solche Freigabe berufen. Diese lasse
sich auch daraus erkennen, dass die beiden Klagen offensichtlich aufeinander
abgestimmt seien und der vorliegende Prozess aus Mitteln der Insolvenzmasse
finanziert werde. Für die Replik habe der Insolvenzverwalter eine sogenannte
echte Freigabe erteilt, damit der Kläger die Ansprüche für sich (bzw. die Erbin)
geltend machen und auch Bezahlung an sich verlangen könne (act. 44 S. 15).

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Mithin habe die Prozessführungsbefugnis bereits bei Rechtshängigkeit vorgele-
gen. Selbst wenn die Rechtsmittelinstanz die Ansicht der Vorinstanz schützen
sollte, dass für das Vorliegen der Prozessführungsbefugnis der Moment des Ein-
tritts der Rechtshängigkeit massgebend sein sollte, hätte die Vorinstanz also kei-
nen Nichteintretensentscheid fällen dürfen (act. 44 S. 15).
5. Der Kläger macht weiter geltend, es würde einer formellen Rechtsverweige-
rung gleichkommen, wenn der Testamentsvollstrecker in Konstellationen wie der
vorliegenden, in denen es auch noch um verjährungsunterbrechende Massnah-
men gehe, mit seiner Klage bis zur Beendigung des Insolvenzverfahrens zuwar-
ten müsste (act. 44 S. 5 lit. c und S. 16).
Der Vollständigkeit halber merkt er an, es sei nicht von einer doppelten Rechts-
hängigkeit auszugehen. Das werde nach der zu erfolgenden Abschreibung der
Klage des Insolvenzverwalters unbestreitbar sein. Weil die Prozessvoraussetzung
der fehlenden anderweitigen Rechtshängigkeit erst im Urteilszeitpunkt vorliegen
müsse, stelle die Klage des Insolvenzverwalters im vorliegenden Verfahren kein
Prozesshindernis dar (act. 44 S. 17).
Die Vorinstanz habe die prozessualen Rechte des Klägers auf eine mündliche
Hauptverhandlung mit Beweisabnahme und anschliessender Gelegenheit zu
mündlichen Schlussvorträgen missachtet. Der Kläger verweist auf die von ihm
beantragte Befragung des Insolvenzverwalters als Zeugen zur Freigabe und
macht geltend, dies wäre zu berücksichtigen, wenn die Berufungsinstanz die Auf-
fassung der Vorinstanz teilen sollte, dass die Prozessführungsbefugnis nicht erst
im Urteilszeitpunkt vorliegen müsste (act. 44 S. 17).
Zuletzt widerspricht der Kläger der Auffassung der Vorinstanz, welche die örtliche
Zuständigkeit für erbrechtliche Ansprüche verneint hatte, und wendet ein, aus der
Zuständigkeit der Vorinstanz für auftragsrechtliche Ansprüche folge, dass sie um-
fassend über die ihr unterbreiteten Klagebegehren befinden und mithin auch al-
ternative Anspruchsgrundlagen prüfen könne (act. 44 S. 18).

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6. Zum neuen Argument in der Berufungsantwort, der Kläger sei nicht zum
Prozess befugt, da es an einer Abtretung nach Art. 260 SchKG fehle (act. 52 S. 5
ff.; vgl. unten 7), bringt der Kläger in seiner Eingabe vom 8. Juli 2022 (act. 55) vor,
Art. 260 SchKG sei nur auf Gläubiger anwendbar. Der Kläger vertrete als Testa-
mentsvollstrecker jedoch keinen Gläubiger des Nachlasses C._____, sondern
diesen selbst und müsse sich deren Ansprüche folglich nicht nach Art. 260
SchKG abtreten lassen, da er über einen direkten materiellrechtlichen Anspruch
gegen die Beklagte aus Auftragsrecht verfüge (act. 55 S. 1).
Bei Beendigung des Insolvenzverfahrens falle die Prozessführungsbefugnis au-
tomatisch und ohne jegliche Abtretung an den Testamentsvollstrecker. Sowohl
das schweizerische als auch das deutsche Insolvenzverfahren seien beendet.
Massgebender Zeitpunkt für das Vorliegen der Prozessführungsbefugnis bilde die
Urteilsfällung (act. 55 S. 2).
7. In der Berufungsantwort verweist die Beklagte darauf, dass sie die Prozess-
führungsbefugnis des Klägers schon vor Vorinstanz bestritten habe. Diesen
Standpunkt begründet sie soweit ersichtlich neu damit, dass nach der Anerken-
nung des deutschen Insolvenzdekrets in der Schweiz und der Eröffnung des
Hilfskonkurses am 15. August 2013 sämtliche Ansprüche des Nachlasses von
C._____ gegen die Beklagte als Aktiven Bestandteil dieses Hilfskonkurses seien.
Insbesondere allfällige obligatorische Ansprüche des Nachlasses gegen die Be-
klagte, wie sie Verfahrensgegenstand seien, lägen von Gesetzes wegen in der
Schweiz und seien damit Gegenstand der Schweizer Konkursmasse. Gemäss
Art. 260 SchKG hätten diese Ansprüche zur Geltendmachung an den Insolvenz-
verwalter abgetreten werden müssen, damit dieser im Parallelprozess hätte kla-
gen dürfen. Das Bundesgericht habe mehrfach bestätigt, dass Ansprüche, die
Bestandteil einer Schweizer Konkursmasse seien, ausschliesslich dieser Schwei-
zer Konkursmasse zustünden und allein von ihr geltend gemacht werden dürften.
Daran ändere eine Abtretung nach Art. 260 SchKG nichts, denn der Abtretungs-
gläubiger werde nicht Inhaber der Forderung, sondern diese gehöre weiterhin zur
Masse. Der Abtretungsgläubiger erhalte nur das Recht, anstelle der Masse zu
handeln (act. 52 S. 5 ff.).

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Die Prozessführungsbefugnis nach Art. 260 SchKG sei eine Prozessvorausset-
zung. Wenn aber jegliche Ansprüche des Nachlasses C._____ gegen die Beklag-
te Bestandteil der Hilfskonkursmasse seien und allein der Insolvenzverwalter
nach Art. 260 SchKG ermächtigt worden sei, solche Ansprüche einzuklagen, dann
folge daraus zwingend, dass dem Kläger die Prozessführungsbefugnis in Bezug
auf jegliche Ansprüche des Nachlasses C._____ gegenüber der Beklagten fehlen
müsse (act. 52 S. 7).
Das Bundesgericht habe entschieden, allein das Konkursamt sei berechtigt, die
zur ausländischen Konkursmasse gehörenden Rechte auszuüben, soweit es, wie
hier, um in der Schweiz gelegenes Vermögen gehe, welches Gegenstand des
Hilfskonkurses sei. Somit bestünden keine konkurrierenden Befugnisse des aus-
ländischen Insolvenzverwalters. Eine Abtretung nach Art. 260 SchKG sei zulässig
und zugleich notwendig, um die Prozessführungsbefugnis des Insolvenzverwal-
ters herzustellen. Damit bestünden in der Schweiz neben dem zuständigen Kon-
kursamt keine konkurrierenden originären Befugnisse des deutschen Insolvenz-
verwalters, die er auf einen Dritten wie den Kläger übertragen könnte. Das bestä-
tige, dass eine Freigabe nach deutschem Recht wirkungslos wäre (act. 52
S. 7 ff.).
Eine Abtretung nach Art. 260 SchKG müsse von Anfang an vorliegen, was von
Amtes wegen zu prüfen sei. Der Kläger habe nie behauptet, dass eine solche Ab-
tretung vorliege. Das sei somit unstrittig. Es fehle somit seit Beginn des Verfah-
rens ans einer Prozessvoraussetzung, die von Anfang an hätte vorliegen müssen
(act. 52 S. 11).
Der Kläger berufe sich darauf, der Insolvenzverwalter habe ihm eine Freigabe er-
teilt. Ein Abtretungsgläubiger nach Art. 260 SchKG wie der Insolvenzverwalter
habe nicht das Recht, die nach Art. 260 SchKG abgetretenen Ansprüche weiter
zu übertragen, wäre dies doch eine gewillkürte Prozessstandschaft, die nach
Schweizer Lehre und Praxis unzulässig sei (act. 52 S. 11).
Ob eine solche Freigabe nach deutschem Insolvenzrecht zulässig wäre, sei irre-
levant. Wer in Bezug auf einen Anspruch einer Schweizer Konkursmasse klage-

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befugt sei, richte sich ausschliesslich nach Schweizer Recht und nicht nach deut-
schem Insolvenzrecht. Ein Hilfskonkurs habe keine Erstreckung deutscher Kon-
kurswirkungen auf die Schweiz zur Folge, sondern sei ein Schweizer Konkursver-
fahren, das abschliessend dem Schweizer Recht unterliege (act. 52 S. 12).
8. Die Beklagte macht weiter geltend, wenn der Kläger rüge, es sei unzulässig,
bereits nach der Replik auf eine Klage nicht einzutreten, wie die Vorinstanz es ge-
tan habe, weil die Prozessvoraussetzungen nach Lehre und Praxis erst im Ur-
teilszeitpunkt vorliegen müssten, attestiere er dieser Aussage eine falsche Bedeu-
tung. Der Urteilszeitpunkt sei der späteste Zeitpunkt, in dem alle Prozessvoraus-
setzungen vorliegen müssten, aber das heisse nicht, dass ein Gericht gezwungen
wäre, einen Prozess zu Ende zu führen, in dem das Fehlen von Prozessvoraus-
setzungen bereits früh zu erkennen gewesen sei und dem Kläger das rechtliche
Gehör gewährt worden sei. Die Durchführung eines vollständigen Zivilprozesses
sei der Beklagten nicht zuzumuten, wenn dem Kläger von Anfang an nur schon
das Recht zur Klageanhebung fehle (act. 52 S. 12 f.).
Auch der Begriff der Prozessvoraussetzung zeige, dass diese grundsätzlich von
Beginn an, d.h. im Voraus, vorliegen sollten. Der Kläger bestimme den Zeitpunkt
der Klage, und wenn er erwarte, dass er in Zukunft über die Klagebefugnis verfü-
ge, könne und müsse er diesen Zeitpunkt abwarten. Fehle die Klagebefugnis, weil
ein anderer klagebefugt sei, müsse diese Überlegung umso mehr gelten, denn es
sei eine Entscheidung, die dem Berechtigten zustehe, ob er klage. Besonders
sinnwidrig seien Konstellationen wie im vorliegenden Fall (act. 52 S. 14 f.).
Ein Nichteintreten schaffe keine res iudicata. Ein Kläger, dem die Prozessfüh-
rungsbefugnis fehle, erleide also durch ein Nichteitreten keinen Rechtsverlust. Er
könne die Klage erneut anheben, sobald ihm die Klagebefugnis irgendwann zu-
kommen sollte. Damit sei es für ihn gar von Vorteil, wenn das Gericht möglichst
früh nicht auf die Klage eintrete, weil er in diesem Fall kostenpflichtig werde und
die Kosten mit zunehmender Dauer des Verfahrens stiegen (act. 52 S. 15).
9 . Berücksichtige man den Hilfskonkurs nicht, wäre die Begründung der Vor-
instanz richtig, macht die Beklagte weiter geltend. Die Vorinstanz habe zutreffend

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festgehalten, dass sich der Kläger weder zum Zeitpunkt noch zum Zugang der
angeblichen Freigabe geäussert habe. Im Rechtsmittelverfahren berufe er sich
punkto fiduziarische Freigabe nicht auf eine eigene Behauptung vor der Vorins-
tanz, sondern argumentiere, die Beklagte habe vor Vorinstanz behauptet, der In-
solvenzverwalter habe dem Kläger schon vor dem Schlichtungsverfahren eine fi-
duziarische Freigabe erteilt. Das sei unzutreffend, die Beklagte habe dies in der
Klageantwort ausdrücklich bestritten. Somit bleibe es dabei, dass die Erteilung ei-
ner fiduziarischen Freigabe bereits vor dem Prozess vor der Vorinstanz nicht be-
hauptet worden sei. Damit seien entsprechende Behauptungen im Berufungsver-
fahren neu und unzulässig. Wenn der Kläger den Insolvenzverwalter als Zeugen
anrufe, lege er nicht dar, dass und wo er diesen Beweis bereits vor der Vorinstanz
offeriert hätte oder dass er dazu trotz zumutbarer Sorgfalt nicht in der Lage gewe-
sen sei (act. 52 S. 16 f.).
Die im Schlichtungsverfahren, aber nicht im vorinstanzlichen Verfahren behaupte-
te fiduziarische bzw. modifizierte Ermächtigung wäre nicht ausreichend, weil diese
nur in dem Umfang erteilt worden sei, soweit die durch den Insolvenzverwalter
selber geltend gemachten Rechtsbegehren im Parallelverfahren nicht vollumfäng-
lich gutgeheissen würden. Ihr Umfang wäre nicht nur unbestimmt und unbe-
stimmbar und damit unklar, sondern sie wäre auch bedingt und stelle damit keine
hinreichende Ermächtigung dar, um einen Prozess zu führen, solange die Bedin-
gung nicht eingetreten sei, zudem seien bedingte Klagen ohnehin unzulässig (act.
52 S. 18).
Die Behauptung des Klägers, dass die Verfügungsbefugnis mit der Freigabe
übergehe, sei unvereinbar damit, dass der Insolvenzverwalter selber auf Auskunft
geklagt habe und damit das Recht immer noch unverändert in Anspruch nehme.
Stattdessen müsste dem Insolvenzverwalter das Prozessführungsrecht im Paral-
lelprozess schon nach deutschem Insolvenzrecht fehlen, das sei aber offensicht-
lich nicht seine Auffassung, denn er habe in eigenem Namen geklagt und der
Prozess sei noch immer rechtshängig. Die Behauptung, der Insolvenzverwalter
habe irgendwelche Befugnisse an den Kläger abgegeben, widerspreche dessen
Verhalten diametral (act. 52 S. 18 f.).

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Die Beklagte stimmt der Auffassung der Vorinstanz zu, dass die angebliche Frei-
gabe für die Replik nicht ausreichend sei, und merkt an, dass die unbefugten
Handlungen insbesondere nicht genehmigungsfähig wären. Wie der Kläger selbst
darlege, gehe es nicht um eine Frage der Stellvertretung, bei welcher der von An-
fang an prozessführungsbefugte Vertretene die in seinem Namen vorgenomme-
nen Handlungen des vollmachtlosen Vertreters nachträglich genehmigen könne
(act. 52 S. 19).
10. Der Kläger lege nicht ansatzweise dar, inwiefern das Ergebnis des Nichtein-
tretens eine Rechtsverweigerung darstellen solle. Wenn er schliesslich anklingen
lasse, das Nichteintreten hätte verjährungsrechtliche Folgen, lege er nicht dar,
welche Ansprüche aus welchen Gründen verjährt seien oder verjähren sollten.
Nur der Gläubiger, aber nicht ein Dritter habe das Recht, die Verjährung zu unter-
brechen. Das Konkursamt und nach der Abtretung gemäss Art. 260 SchKG der
Insolvenzverwalter hätten jederzeit die Verjährung unterbrechen können. Sei das
nicht geschehen, stelle sich nicht die Frage einer Rechtsverweigerung, sondern
nach einer Pflichtverletzung des Konkursamtes oder des Insolvenzverwalters,
was nicht Gegenstand dieses Prozesses sei (act. 52 S. 20 f.).
Die Beklagte hält sodann teilweise abweichend von der Vorinstanz fest, nicht nur
die Parteien, sondern auch die eingeklagten Ansprüche seien identisch mit der
Klage des Insolvenzverwalters, soweit beide Kläger Auskunft und Herausgabe
verlangt hätten, und verweist im Übrigen auf ihre Ausführungen vor der Vorin-
stanz. Da die Rechtsbegehren 1 und 2 der beiden Klagen und zugleich die Par-
teien identisch seien, seien die Rechtsbegehren 1 und 2 mit der Klage des Insol-
venzverwalters zuerst rechtshängig gewesen und fehle es deshalb insoweit an ei-
ner weiteren Prozessvoraussetzung (act. 52 S. 22 f.).
Zur Verneinung der örtlichen Zuständigkeit für die Beurteilung erbrechtlicher Aus-
kunftsansprüche durch die Vorinstanz verweist die Beklagte darauf, dass das vom
Kläger dazu angerufene obergerichtliche Urteil nicht den Standpunkt des Klägers,
sondern denjenigen der Beklagten bestätige. Das Obergericht habe klargestellt,
dass die Kompetenzattraktion die sachliche und nicht die örtliche Zuständigkeit
betreffe. Die fehlende örtliche Zuständigkeit könne also nicht mittels Kompetenz-

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attraktion überwunden werden. Die Kritik des Klägers am vorinstanzlichen Ent-
scheid sei somit auch insoweit unbegründet (act. 52 S. 23 f.).
11. Der Kläger, der seinen Wohnsitz in Deutschland hat, klagt als Testaments-
vollstrecker eines deutschen Nachlasses, über den in Deutschland ein Insolvenz-
verfahren eröffnet wurde, gegen eine Gesellschaft mit Sitz in der Schweiz gestützt
auf einen Treuhand- und Mandatsvertrag.
Es liegt ein internationaler Sachverhalt vor, was sich in verschiedener Hinsicht
auswirkt. Wie die Beklagte in der Berufungsantwort aufzeigt, betrifft das auch die
Wirkungen der Insolvenz. Das überging die Vorinstanz mit der apodiktischen
Feststellung, hinsichtlich der Prozessstandschaft sei das deutsche Recht an-
wendbar (act. 46 S. 14 E. 3.5).
Im internationalen Insolvenzrecht wird zwischen den Grundsätzen der Universali-
tät und der Territorialität unterschieden. Während die Schweiz in aktiver Hinsicht,
d.h. wenn der Konkurs als Hauptverfahren in der Schweiz eröffnet wurde, dem
Universalitätsprinzip folgt und grundsätzlich auch das im Ausland gelegene Ver-
mögen beansprucht (Art. 197 Abs. 1 SchKG), gilt in passiver Hinsicht ein soge-
nanntes gelockertes Territorialitätsprinzip, nach dem ein im Ausland eröffneter
Konkurs in der Schweiz nur unter bestimmten, eng definierten Voraussetzungen
Wirkung entfaltet und die Anerkennung des ausländischen Konkursdekrets nach
Art. 166 IPRG die Voraussetzung für eine zwischenstaatliche Kooperation dar-
stellt (BGE 137 III 570 E. 2; BGE 137 III 631 E. 2.3).
Das nach Art. 166 IPRG in der Schweiz durchgeführte Verfahren wird in Lehre
und Rechtsprechung als Partikularkonkurs, Hilfskonkurs, Anschlusskonkurs, Mini-
konkurs, Parallelkonkurs, Sekundärkonkurs oder IPRG-Konkurs bezeichnet (BGE
137 III 374 E. 3). Nachfolgend ist vom Anschlusskonkurs die Rede.
Die Anerkennung eines ausländisches Konkurses gestützt auf Art. 166 IPRG
zieht, soweit das Gesetz nichts anderes vorsieht, für das in der Schweiz gelegene
Vermögen des Gemeinschuldners die konkursrechtlichen Folgen des schweizeri-
schen Rechts nach sich (Art. 170 Abs. 1 IPRG). Dabei handelt es sich nicht um

- 20 -
die unmittelbare Erstreckung des ausländischen Konkurses auf das schweizeri-
sche Territorium, sondern um eine Form von Rechtshilfe zu Gunsten eines im
Ausland durchgeführten Verfahrens. Die Durchführung des Anschlusskonkurses
liegt in der Zuständigkeit des schweizerischen Konkursamtes. Dieses ist aus-
schliesslich befugt, die zur ausländischen Konkursmasse gehörenden Rechte
auszuüben, soweit es um in der Schweiz gelegenes Vermögen geht (BGE 135 III
40 E. 2.5.1).
12. Während sich nach dem beim inländischen Konkurs geltenden Universali-
tätsprinzip die Frage der Belegenheit von Vermögenswerten nicht stellt, wird im
Anschlusskonkurs nach dem Territorialitätsprinzip nur in der Schweiz belegenes
Vermögen inventarisiert. Damit stellt sich die Frage nach der Belegenheit dieser
Vermögenswerte. Bei insolventen Personen handelt es sich dabei oft um (bestrit-
tene oder noch nicht fällige) Forderungen. Um eine solche geht es im vorliegen-
den Fall. Unter Zuhilfenahme einer gesetzlichen Fiktion verortet das IPRG diese
am Wohnsitz bzw. am Sitz des Schuldners (Art. 167 Abs. 3 IPRG; ZK IPRG-
Volken / Rodriguez, Art. 167 N 23 f.). Dieser befindet sich vorliegend in der
Schweiz.
Die ausländische Konkursverwaltung ist nicht aktivlegitimiert, in der Schweiz ihr
zustehende Forderungen durchzusetzen. Vielmehr ist das mit der Verwaltung der
Partikularmasse betraute schweizerische Konkursamt dazu berufen, die fälligen
Forderungen einzuziehen. Verzichtet die Gläubigergesamtheit auf die Rechts-
durchsetzung, können nicht nur einzelne Gläubiger (die es - anders als im norma-
len Konkursverfahren - beim Anschlusskonkurs in der Schweiz möglicherweise
nicht gibt) sondern auch die ausländische Konkursverwaltung die Abtretung der
betreffenden Rechtsansprüche gemäss Art. 260 SchKG verlangen (BGE 137 III
374).
13. Die Beklagte verweist darauf, dass der deutsche Insolvenzverwalter das
deutsche Konkursdekret in der Schweiz anerkennen liess und dass daraufhin ein
Anschlusskonkurs eröffnet wurde. Sie erwähnt weiter, dass sich der Insolvenz-
verwalter die Ansprüche gegen die Beklagte, die er im Parallelprozess eingeklagt

- 21 -
hat, nach Art. 260 SchKG von der Konkursverwaltung im Anschlusskonkurs abtre-
ten liess (act. 52 S. 5 f. m.H. u.a. auf act. 13/1 S. 10 Rz 12).
Das ist unbestritten. Die Beklagte verweist zutreffend darauf, dass der Abtre-
tungsgläubiger nach Art. 260 SchKG nicht Inhaber der streitigen Forderung wird,
sondern nur das Recht erhält, anstelle der Masse zu handeln, aber dass die For-
derung weiterhin zur Masse gehört (act. 52 S. 6 Rz 10; BSK SchKG II-Bachofner
Art. 260 N 67). Unabhängig davon, ob eine Freigabe durch den Insolvenzverwal-
ter nach deutschem Recht zulässig wäre, konnte er die Prozessführungsbefugnis
daher nicht dem Testamentsvollstrecker übertragen. Die entsprechenden Be-
hauptungen des Klägers sind daher unbehelflich.
14. Dass der Kläger kein Gläubiger der insolventen Vermögensmasse ist, son-
dern diese selbst vertritt, wie er im Rahmen der Ausübung des Replikrechts gel-
tend macht (act. 55 S.1 ), trifft zwar zu, ist aber unbehelflich. Das ausländische
Insolvenzverfahren und der Schweizerische Anschlusskonkurs führen dazu, dass
der Schuldner die Verfügungsbefugnis über sein Vermögen und damit auch die
Prozessführungsbefugnis verliert.
Wie erwähnt, kann sich der ausländische Insolvenzverwalter eine Forderung nach
Art. 260 SchKG abtreten lassen, wenn es im schweizerischen Anschlusskonkurs
keine kollozierten Gläubiger gibt. Ob analog eine Abtretung an den Testaments-
vollstrecker zulässig wäre, wie die Beklagte in den Raum stellt (act. 52 S. 11
Rz 20 f.), obwohl auch dieser kein Gläubiger ist, kann offen bleiben, da der Kläger
sich nicht darauf beruft.
15. Der Kläger behauptet vielmehr, sowohl das schweizerische als auch das
deutsche Insolvenzverfahren seien bis zum massgebenden Zeitpunkt der Urteils-
fällung beendet gewesen (act. 55 S. 2).
Wird das Verfahren mit Berufung vor der oberen Instanz fortgesetzt, müssen die
Prozessvoraussetzungen zum Urteilszeitpunkt in der Berufungsinstanz vorliegen,
Es genügt, wenn sie erst nach dem erstinstanzlichen Entscheid im Verlauf des
Rechtsmittelverfahrens eintreten, und zwar gilt das nicht nur bezogen auf die

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Rechtsmittelvoraussetzungen, sondern für den Gesamtprozess, also auch für die
Prozessführungsbefugnis (vgl. BK ZPO-Zingg Art. 59 N 21).
Das Gericht prüft die Prozessvoraussetzungen von Amtes wegen (Art. 60 ZPO).
Das entbindet die Parteien aber nicht davon, die Tatsachen, aus denen sie sich
ergeben, substanziiert zu behaupten. Im Rechtsmittelverfahren gilt das auch mit
Bezug auf die Zulässigkeit von neuen Behauptungen i.S. von Art. 317 ZPO. Die
Behauptungs- und Beweislast für die tatsächlichen Voraussetzungen seiner Pro-
zessführungsbefugnis trifft den Kläger.
Tatsachen, die sich erst nach dem vorinstanzlichen Entscheid ereignet haben,
sind sogenannte echte Noven, die grundsätzlich im Rechtsmittelverfahren be-
rücksichtigt werden, wenn sie erheblich sind, was mit Bezug auf die Prozessvo-
raussetzungen der Fall ist (vgl. dazu BK ZPO-Zingg Art. 59 N 21). Bei Tatsachen,
die sich vor dem erstinstanzlichen Entscheid ereignet haben, muss der Kläger
hingegen dartun, dass er sie ohne Verzug vorgebracht hat und dies trotz zumut-
barer Sorgfalt nicht schon vor erster Instanz tun konnte (Art. 317 Abs. 1 ZPO).
Es ist daher von Bedeutung, ob das deutsche Insolvenzverfahren und der
schweizerische Anschlusskonkurs während der Dauer des vorinstanzlichen Ver-
fahrens beendet wurden oder erst später, da davon abhängt, um welche Art No-
vum es sich handelt. Während sich aus der Berufung ergibt, dass das deutsche
Insolvenzverfahren am 21. Januar 2022 und damit (einen Tag) nach dem vo-
rinstanzlichen Entscheid aufgehoben wurde (vgl. act. 44 S. 10 Rz 31 m.H. auf act.
45/2), was unbestritten blieb, beschränken sich die klägerischen Ausführungen
zum schweizerischen Anschlusskonkurs auf die pauschale Behauptung, dieser
sei beendet, ohne sich zum Zeitpunkt oder zu den Umständen zu äussern oder
dies zu belegen (vgl. act. 55 S. 2).
Diese Behauptung ist ungenügend. Damit hat der Kläger insbesondere nicht dar-
getan, dass es sich um eine zulässige neue Behauptung handelt. Diese ist daher
nicht zu berücksichtigen und es kann offen bleiben, ob sie zutrifft.

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16. Es ist demnach davon auszugehen, dass der schweizerische Anschlusskon-
kurs noch nicht abgeschlossen ist. Um die Forderung gegen die Beklagte einzu-
klagen, die wegen des schweizerischen Sitzes der Beklagten vom schweizeri-
schen Anschlusskonkurs erfasst wird (Art. 167 Abs. 3 IPRG), bräuchte der Kläger
eine Abtretung nach Art. 260 SchKG. Dass eine solche erfolgt wäre, behauptet er
nicht.
Die Vorinstanz verneinte die Prozessführungsbefugnis demnach zwar gestützt auf
nicht einschlägige Rechtsgrundlagen, aber im Ergebnis zu Recht. Die Berufung ist
daher abzuweisen und der vorinstanzliche Entscheid, mit dem auf die Klage nicht
eingetreten wurde, ist zu bestätigen.
III.
1. Die Abweisung der Berufung und die Bestätigung des angefochtenen Ent-
scheides betrifft auch die vorinstanzliche Regelung der Kosten- und Entschädi-
gungsfolgen.
2. Im Berufungsverfahren hat ausgangsgemäss der Kläger die Verfahrenskos-
ten zu tragen und der Beklagten eine Parteientschädigung zu bezahlen. Die an-
gesichts des Streitwerts geschuldete Parteientschädigung ist um einen Drittel auf
Fr. 6'000.– zuzüglich 7.7 % Mehrwertsteuer, also total Fr. 6'462.– zu reduzieren
(§ 13 Abs. 2 i.V.m. § 4 AnwGebV).
Es wird erkannt:
1. Die Berufung wird abgewiesen und der Beschluss des Bezirksgerichts Zü-
rich vom 20. Januar 2022 wird bestätigt.
2. Die zweitinstanzliche Entscheidgebühr wird auf Fr. 5'000.– festgesetzt.
3. Die Kosten des Berufungsverfahrens werden dem Berufungskläger auferlegt
und mit dem von ihm geleisteten Vorschuss für das Berufungsverfahren ver-
rechnet.

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4. Der Kläger wird verpflichtet, der Beklagten eine Parteientschädigung von
Fr. 6'462.– (inkl. 7.7% Mehrwertsteuer) zu bezahlen.
5. Schriftliche Mitteilung an die Parteien, an die Beklagte unter Beilage des
Doppels von act. 55, an die Obergerichtskasse und – unter Beilage der Ak-
ten – an das Bezirksgericht Zürich, je gegen Empfangsschein.
6. Eine Beschwerde gegen diesen Entscheid an das Bundesgericht ist
innert 30 Tagen von der Zustellung an beim Schweizerischen Bundesge-
richt, 1000 Lausanne 14, einzureichen. Zulässigkeit und Form einer solchen
Beschwerde richten sich nach Art. 72 ff. (Beschwerde in Zivilsachen) oder
Art. 113 ff. (subsidiäre Verfassungsbeschwerde) in Verbindung mit Art. 42
des Bundesgesetzes über das Bundesgericht (BGG).
Dies ist ein Endentscheid im Sinne von Art. 90 BGG.
Es handelt sich um eine vermögensrechtliche Angelegenheit. Der Streitwert beträgt
Fr. 110'000.–.
Die Beschwerde an das Bundesgericht hat keine aufschiebende Wirkung.
Obergericht des Kantons Zürich
II. Zivilkammer
Die Vorsitzende: Die Gerichtsschreiberin:
lic. iur. E. Lichti Aschwanden MLaw C. Funck
versandt am: