zh_obergericht · PS200169 · 2020-10-02 · de
Aufnahme eines Güterverzeichnisses / Kostenbeschwerde


Obergericht des Kantons Zürich
II. Zivilkammer
Geschäfts-Nr.: PS200169-O/U
Mitwirkend: Oberrichterin lic. iur. E. Lichti Aschwanden, Vorsitzende, Oberrichter
Dr. M. Sarbach und Ersatzrichter lic. iur. T. Engler sowie Gerichts-
schreiberin MLaw R. Schneebeli.
Urteil vom 2. Oktober 2020
in Sachen
A._____,
Schuldner und Beschwerdeführer,
gegen
B._____,
Gläubigerin und Beschwerdegegnerin,
vertreten durch Rechtsanwalt lic. iur. X._____,
betreffend
Aufnahme eines Güterverzeichnisses / Kostenbeschwerde
Beschwerde gegen eine Verfügung des Konkursgerichtes des Bezirksgerichtes
Horgen vom 4. August 2020 (EK200158)

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Erwägungen:
1. Sachverhalt und Prozessgeschichte
1.1 Mit Eingabe vom 6. Mai 2020 begehrte B._____ (Gläubigerin und Be-
schwerdegegnerin, fortan Beschwerdegegnerin) beim Konkursgericht des Be-
zirksgerichtes Horgen gestützt auf den Zahlungsbefehl vom 5. August 2015 und
die Konkursandrohung vom 17. Juni 2019 in der Betreibung Nr. ... des Betrei-
bungsamtes Sihltal die Eröffnung des Konkurses über den im Handelsregister
eingetragenen A._____ (Schuldner und Beschwerdeführer, fortan Beschwerde-
führer, vgl. act. 7/1). Mit Vorladungsverfügung vom 12. Mai 2020 wurden die Par-
teien zur Konkursverhandlung auf den 9. Juni 2020, 09:00 Uhr, vorgeladen
(act. 7/4/1–3). Nachdem die Konkursverhandlung zufolge Verhandlungsunfähig-
keit des Beschwerdeführers durch das Konkursgericht des Bezirksgerichtes Hor-
gen auf den 4. August 2020, 09:00 Uhr, verschoben worden war (vgl. act. 7/7–
7/10/3), beantragte die Beschwerdegegnerin mit Schriftsatz vom 15. Juni 2020
superprovisorisch die Aufnahme eines Güterverzeichnisses als vorsorgliche
Massnahme im Rahmen des Konkursverfahrens gestützt auf Art. 170 SchKG und
Art. 162 SchKG (act. 7/14). Mit Verfügung vom 19. Juni 2020 ordnete das Kon-
kursgericht des Bezirksgerichtes Horgen superprovisorisch die Aufnahme eines
Güterverzeichnisses an und beauftragte damit das Konkursamt Thalwil
(act. 7/17). Am 4. August 2020 um 09:30 Uhr eröffnete das Konkursgericht des
Bezirksgerichtes Horgen den Konkurs über den Beschwerdeführer (act. 7/29 =
act. 14). Noch am gleichen Tag schrieb das Konkursgericht des Bezirksgerichtes
Horgen das Verfahren betreffend Aufnahme eines Güterverzeichnisses unter Be-
zugnahme auf den mit Wirkung per 4. August 2020, 09:30 Uhr, über den Be-
schwerdeführer eröffneten Konkurs als gegenstandslos geworden ab, setzte die
Spruchgebühr auf Fr. 200.– fest und verpflichtete den Schuldner, der Gläubigerin
eine Parteientschädigung von Fr. 2'000.– zuzüglich 7.7 % Mehrwertsteuer zu be-
zahlen (act. 7/32, Dispositivziffern 1–3 = act. 3 = act. 6 [Aktenexemplar], fortan zit.
als act. 6).

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1.2 Mit Eingabe vom 14. August 2020 (Datum Poststempel) hat der Beschwer-
deführer rechtzeitig eine (Kosten-)Beschwerde gegen die Verfügung des Kon-
kursgerichtes des Bezirksgerichtes Horgen (fortan Vorinstanz) vom 4. August
2020 betreffend Aufnahme eines Güterverzeichnisses erhoben (act. 2). Damit
stellte er sinngemäss den Antrag, die Verfügung des Konkursgerichtes des Be-
zirksgerichtes Horgen vom 4. August 2020 sei mit Bezug auf die damit zugespro-
chene Parteientschädigung zugunsten der Beschwerdegegnerin dahingehend an-
zupassen, dass auf der Parteientschädigung keine Mehrwertsteuer in Höhe von
7.7 % geschuldet sei, unter Kosten- und Entschädigungsfolgen zu Lasten der Be-
schwerdegegnerin (act. 2 S. 2, sinngemäss).
1.3 Die vorinstanzlichen Akten wurden von Amtes wegen beigezogen (act. 7/1–
38). Mit Verfügung vom 18. August 2020 wurde dem Beschwerdeführer Frist zur
Leistung eines Kostenvorschusses angesetzt und die weitere Prozessleitung de-
legiert (act. 8). Den mit Verfügung vom 18. August 2020 einverlangten Kostenvor-
schuss hat der Beschwerdeführer am 21. August 2020 fristgemäss geleistet
(act. 10).
1.4 Mit Verfügung vom 27. August 2020 wurde der Beschwerdegegnerin das
Doppel der Beschwerdeschrift vom 14. August 2020 samt Kopien der act. 4/2–3
zugestellt und ihr eine 10-tägige Frist zur Einreichung einer schriftlichen Be-
schwerdeantwort angesetzt (act. 11). Die Beschwerdeantwort vom 11. September
2020 (Datum Poststempel) samt Beilage ging bei der Kammer am 14. September
2020 fristgemäss ein (act. 13 und act. 14). Damit ist der gesetzlich vorgesehene
Schriftenwechsel abgeschlossen. Die Sache ist spruchreif. Dem Beschwerdefüh-
rer ist zusammen mit dem vorliegenden Entscheid noch die Beschwerdeantwort
der Beschwerdegegnerin (act. 13) zur Kenntnisnahme zuzustellen.
2. Prozessuales
2.1 Gegen Entscheide des Konkursrichters ist die Berufung unzulässig (Art. 309
lit. b Ziff. 7 ZPO), weshalb dagegen als Rechtsmittel die Beschwerde nach
Art. 319 lit. a ZPO gegeben ist.

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2.2 Damit auf ein Rechtsmittel eingetreten werden kann, müssen die Zulässig-
keitsvoraussetzungen erfüllt sein. So muss die Rechtsmittelfrist eingehalten wor-
den sein, die Beschwerde muss Anträge und eine Begründung enthalten und sich
gegen ein zulässiges Anfechtungsobjekt richten; weiter muss die Beschwerde bei
der zuständigen Rechtsmittelinstanz eingereicht worden sein und schliesslich
muss die das Rechtsmittel erhebende Person dazu legitimiert und durch den an-
gefochtenen Entscheid beschwert sein. Die Prüfung der Rechtsmittelvorausset-
zungen ist von Amtes wegen vorzunehmen. Liegt eine Voraussetzung nicht vor,
ist auf das Rechtsmittel nicht einzutreten (zum Ganzen ZK ZPO-REETZ, 3. Aufl.
2016, Vorbemerkungen zu den Art. 308–318, N 50 m.w.H.).
2.3 Hier stellt sich vorab die prozessuale Frage, ob der Beschwerdeführer, über
welchen mit Urteil des Konkursgerichtes des Bezirksgerichtes Horgen vom
4. August 2020, 09:30 Uhr, der Konkurs eröffnet worden ist, zur Ergreifung einer
Beschwerde legitimiert bzw. befugt war. Die Beschwerdegegnerin spricht dem
Beschwerdeführer in der Beschwerdeantwort vom 11. September 2020 die Pro-
zessführungsbefugnis ab und macht zur Begründung geltend, die Legitimation
des Beschwerdeführers zur Einreichung einer Beschwerde sei zufolge Eröffnung
des Konkurses über ihn am 4. August 2020 auf die Konkursverwaltung überge-
gangen. Das Konkursamt Horgen (recte: Thalwil) werde das Konkursverfahren
über den Beschwerdeführer im summarischen Verfahren durchführen und habe
die Erhebung einer Beschwerde nicht genehmigt (act. 13). Dementsprechend be-
antragt die Beschwerdegegnerin, auf die Beschwerde sei nicht einzutreten, even-
tualiter sei die Beschwerde abzuweisen, unter Kosten- und Entschädigungsfolgen
zu Lasten des Beschwerdeführers (vgl. act. 13 S. 2).
2.4 Mit der Eröffnung des Konkurses verliert der Konkursit das Prozessfüh-
rungsrecht in Prozessen über das Konkursvermögen (Art. 204 SchKG; BGE 132
III 89 E. 1.3, m.w.H.), seine Prozessfähigkeit als solche verliert er hingegen nicht
(BGE 121 III 28 E. 3). Das Verfügungs- und Verpflichtungsrecht über das Vermö-
gen in der Konkursmasse geht auf die Konkursverwaltung über und diese muss
nun für die Konkursmasse im Prozess auftreten und sämtliche Massnahmen, die
mit der Liquidation zusammenhängen, vornehmen. Ihr stehen alle prozessualen

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Mittel und Möglichkeiten des Zivilprozessrechts zur Verfügung, wobei sie aller-
dings an die Beschlüsse und Weisungen der ersten Gläubigerversammlung ge-
bunden ist (BGer 6B_557/2010 vom 9. März 2011, E. 6.3.2). Rechtshandlungen,
die der Gemeinschuldner nach Konkurseröffnung über zur Konkursmasse gehö-
rende Vermögenswerte vornimmt, sind den Konkursgläubigern gegenüber ungül-
tig (BGE 135 III 585 E. 2.3; BGE 121 III 28 E. 3; BGE 111 III 73 E. 2; vgl. zum
Ganzen auch KUKO SchKG-STÖCKLI/POSSA, Art. 204 N 6 ff.). Ein Rechtsmittel,
das der Gemeinschuldner selbst nach Eröffnung des Konkurses eingelegt hat, ist
jedoch nicht zum Vornherein ungültig, sondern kann von der Konkursverwaltung
bzw. den Konkursgläubigern genehmigt werden (BGE 132 III 89 E. 1.3 mit Ver-
weis auf BGE 116 V 284 E. 3e).
2.5 Eine Genehmigung der rechtzeitig erhobenen Beschwerde des Beschwerde-
führers vom 14. August 2020 (Datum Poststempel) durch das Konkursamt bzw.
die Konkursgläubiger ist hier – worauf die Beschwerdegegnerin zutreffend hinge-
wiesen hat – nicht erfolgt. Eine Genehmigung ist vorliegend aus folgenden Grün-
den aber auch gar nicht erforderlich:
Wie bereits erwähnt, hat die Vorinstanz mit Urteil vom 4. August 2020,
09:30 Uhr, über den Beschwerdeführer den Konkurs eröffnet. Damit wurde nicht
nur das Konkursverfahren beendet, sondern damit sind zugleich auch die im
Rahmen des Konkursverfahrens gestützt auf Art. 170 SchKG angeordneten vor-
sorglichen Massnahmen (hier die superprovisorische Anordnung betr. Aufnahme
eines Güterverzeichnisses) dahingefallen und das diesbezügliche Massnahme-
begehren der Beschwerdegegnerin wurde damit gegenstandlos. Richtigerweise
hätte die Vorinstanz das Begehren der Beschwerdegegnerin um Erlass vorsorgli-
cher Massnahmen im Konkursverfahren deshalb bereits im Endentscheid in der
Hauptsache (Konkursdekret vom 4. August 2020, 09:30 Uhr, im Verfahren
EK200158) als gegenstandslos abschreiben und die dafür angefallenen Prozess-
kosten regeln müssen (Art. 1 lit. c ZPO i.V.m. Art. 104 Abs. 1 ZPO). Die Vorin-
stanz hingegen behandelte die von der Beschwerdegegnerin im Rahmen des
Konkursverfahrens anbegehrten vorsorglichen Massnahmen demgegenüber wie
ein eigenständiges, d.h. vom Hauptverfahren losgelöstes und selbständiges

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Massnahmeverfahren und fällte mit der angefochtenen Verfügung vom 4. August
2020 in demselben (Konkurs-)Verfahren (EK200158) einen separaten, zweiten
Endentscheid, in welchem sie die Kosten- und Entschädigungsfolgen im Zusam-
menhang mit den Massnahmebegehren regelte. Dieses Vorgehen erscheint im
Lichte von Art. 104 Abs. 1 ZPO als unzulässig. Jedenfalls kann dem Beschwerde-
führer aus dem von der Vorinstanz gewählten (unzulässigen) Vorgehen kein
Nachteil erwachsen. Bei korrektem Vorgehen der Vorinstanz (Entscheid über die
Kosten- und Entschädigungsfolgen des im Rahmen des Konkursverfahrens ge-
führten Verfahrens betreffend vorsorgliche Massnahmen im Konkursdekret), wäre
der Beschwerdeführer als Partei des vorinstanzlichen Verfahrens ohne Weiteres
zur Anfechtung der damit verfügten Entschädigungsfolgen legitimiert und befugt
gewesen (nicht hingegen die Konkursverwaltung, vgl. KUKO-SchKG-DIGGELMANN,
Art. 174 N 4 m.H.), auch im Rahmen einer selbständigen Kostenbeschwerde, da
von ihm nicht verlangt werden kann, die Konkurseröffnung selber anzufechten (al-
lenfalls ohne Erfolgsaussicht), nur um die Legitimation zur Anfechtung der Kos-
tenfolgen des Konkurserkenntnisses zu behalten. Deshalb muss ihm der Be-
schwerdeweg auch gegen die separat, aber unmittelbar nach dem Konkursdekret
ergangene und hier angefochtene Verfügung der Vorinstanz vom 4. August 2020
offenstehen. Die diesbezügliche Prozessführungsbefugnis kann ihm – entgegen
der Auffassung der Beschwerdegegnerin – nicht abgesprochen werden.
Die weiteren Zulässigkeitsvoraussetzungen für eine Beschwerde (vgl. dazu
vorstehende E. 2.2) sind ebenfalls erfüllt; auf die Beschwerde ist somit einzutre-
ten.
3. Materielles
3.1 Die Beschwerdegegnerin hat vor der Vorinstanz für das Verfahren betref-
fend Aufnahme eines Güterverzeichnisses (im Rahmen des Konkursverfahrens)
die Zusprechung einer Parteientschädigung zuzüglich Mehrwertsteuer verlangt
(vgl. act. 7/14 S. 2) und von der Vorinstanz mit Verfügung vom 4. August 2020 ei-
ne vom Beschwerdeführer zu bezahlende Parteientschädigung in der Höhe von
Fr. 2'000.– zuzüglich 7.7% Mehrwertsteuer zugesprochen erhalten (act. 6 Dispo-
sitivziffer 3). Die zugesprochene Parteientschädigung an sich, insbesondere de-

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ren Höhe, hat der Beschwerdeführer nicht moniert, weshalb es dabei bleibt. Ge-
genstand der vorliegenden Beschwerde bildet somit einzig die durch die Vor-
instanz auf der Parteientschädigung zugesprochene Mehrwertsteuer (vgl. act. 2).
3.2 Die Dienstleistungen eines (steuerpflichtigen; Art. 10 MWSTG) Rechtsan-
waltes fallen nicht unter eine in Art. 8 Abs. 2 MWSTG genannte Dienstleistungs-
kategorie und unterliegen deshalb dem Empfängerortsprinzip (Art. 8 Abs. 1
MWSTG). Hat der Empfänger der Dienstleistung seinen Wohnsitz in der Schweiz,
sind solche Leistungen steuerpflichtig. Sie sind es aber nicht, wenn er seinen
Wohnsitz im Ausland hat, da die Mehrwertsteuer nur für auf schweizerischem
Gebiet erbrachte Leistungen erhoben wird (vgl. Art. 1 Abs. 2 lit. a MWSTG).
3.3 Die Beschwerdegegnerin hat ihren Wohnsitz unbestrittenermassen im Aus-
land (Deutschland), weshalb sie ihrem Rechtsvertreter keinen Mehrwertsteuerer-
satz schuldet (vgl. dazu auch Art. 1 Abs. 2 und 8 Abs. 1 MWStG; Kreisschreiben
der Verwaltungskommission des Obergerichts VU060028 vom 17. Mai 2006;
e contrario aus BGE 141 III 560 E. 4.1 = Pra 105 (2016) Nr. 39) und darum dafür
auch keinen Ersatz verlangen kann. Dem Bezirksgericht ist dieser Umstand ent-
gangen. Die Beschwerde ist folglich gutzuheissen und Dispositivziffer 3 der Ver-
fügung vom 4. August 2020 dementsprechend in dem Sinne neu abzufassen,
dass der Beschwerdeführer der Beschwerdegegnerin auf der zugesprochenen
Parteientschädigung von Fr. 2'000.– keine Mehrwertsteuer schuldet.
4. Kosten- und Entschädigungsfolgen
4.1 Die Gerichtskosten bestimmen sich vorliegend nach der Gebührenverord-
nung zum Bundesgesetz über Schuldbetreibung und Konkurs (GebV SchKG). Für
vorsorgliche Anordnungen des Konkursgerichts, worunter auch die Anordnung ei-
nes Güterverzeichnisses im Sinne von Art. 162 SchKG fällt (vgl. Komm GebV
SchKG-EUGSTER, Art. 53 N 1), beträgt die Entscheidgebühr Fr. 60.– bis Fr. 300.–
(Art. 53 lit. a i.V.m. Art. 61 Abs. 1 GebV SchKG). Hier erscheint es angemessen,
die Gerichtsgebühr für das Beschwerdeverfahren auf Fr. 150.– festzusetzen.

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4.2 Die Prozesskosten werden grundsätzlich der unterliegenden Partei auferlegt
(Art. 106 Abs. 1 ZPO i.V.m. Art. 95 Abs. 1 lit. a und b ZPO). Nach den vorstehen-
den Erwägungen (vgl. E. 3.) ist die Beschwerde des Beschwerdeführers gutzu-
heissen, weshalb er im Rechtmittelverfahren obsiegt. Die Beschwerdegegnerin
hat sodann eine Beschwerdeantwort eingereicht und sich darin mit dem vor-
instanzlichen Entscheid identifiziert (act. 13). Damit wird sie vollumfänglich kos-
ten- und entschädigungspflichtig (Art. 106 Abs. 1 ZPO; Art. 95 Abs. 3 ZPO).
4.3 Eine Partei bzw. Umtriebsentschädigung an den nicht anwaltlich vertrete-
nen Beschwerdeführer – wie er dies beantragt hat (vgl. act. 2 S. 2) – ist hier je-
doch nicht zuzusprechen, weil der Beschwerdeführer eine nur in begründeten Fäl-
len zuzusprechende angemessene Umtriebsentschädigung nicht substantiiert gel-
tend macht (vgl. Art. 95 Abs. 3 ZPO; vgl. dazu auch BGer 4A_355/2013 vom 22.
Oktober 2013, E. 4.2; URWYLER/GRÜTTER, DIKE-Komm-ZPO, 2. Aufl. 2016,
Art. 95).
Es wird erkannt:
1. In Gutheissung der Beschwerde wird Dispositivziffer 3 der Verfügung des
Konkursgerichtes des Bezirksgerichtes Horgen vom 4. August 2020 im Ver-
fahren Nr. EK200158 aufgehoben und durch folgende Fassung ersetzt:
"3. Der Schuldner wird verpflichtet, der Gläubigerin eine Parteientschädi-
gung von Fr. 2'000.– zu bezahlen."
2. Die zweitinstanzliche Entscheidgebühr wird auf Fr. 150.– festgesetzt und der
Beschwerdegegnerin auferlegt.
Die Kosten des zweitinstanzlichen Verfahrens werden aus dem vom
Beschwerdeführer geleisteten Vorschuss von Fr. 150.– bezogen. Die
Beschwerdegegnerin wird verpflichtet, dem Beschwerdeführer Fr. 150.– zu
ersetzen.
3. Es werden keine Partei-/Umtriebsentschädigungen zugesprochen.

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4. Schriftliche Mitteilung an die Parteien, an den Beschwerdeführer unter Bei-
lage eines Doppels der Beschwerdeantwort (act. 13), sowie an das Kon-
kursgericht des Bezirksgerichtes Horgen und an das Konkursamt Thalwil als
amtliche Konkursverwaltung im Konkurs über den Beschwerdeführer, …
[Adresse], … Thalwil, je gegen Empfangsschein.
Die erstinstanzlichen Akten gehen nach unbenütztem Ablauf der Rechtsmit-
telfrist an die Vorinstanz zurück.
5. Eine Beschwerde gegen diesen Entscheid an das Bundesgericht ist
innert 30 Tagen von der Zustellung an beim Schweizerischen Bundesge-
richt, 1000 Lausanne 14, einzureichen. Zulässigkeit und Form einer solchen
Beschwerde richten sich nach Art. 72 ff. (Beschwerde in Zivilsachen) oder
Art. 113 ff. (subsidiäre Verfassungsbeschwerde) in Verbindung mit Art. 42
des Bundesgesetzes über das Bundesgericht (BGG).
Dies ist ein Endentscheid im Sinne von Art. 90 BGG.
Es handelt sich um einen Entscheid des Konkurs- oder Nachlassrichters oder der
Konkurs- oder Nachlassrichterin im Sinne von Art. 74 Abs. 2 lit. d BGG.
Die Beschwerde an das Bundesgericht hat keine aufschiebende Wirkung.
Obergericht des Kantons Zürich
II. Zivilkammer
Die Gerichtsschreiberin:
MLaw R. Schneebeli
versandt am:
2. Oktober 2020