zh_obergericht · LA110004 · 2012-05-25 · de
Forderung


Obergericht des Kantons Zürich
I. Zivilkammer
Geschäfts-Nr.: LA110004-O/U.doc
Mitwirkend: Die Oberrichter Dr. R. Klopfer, Vorsitzender, lic. iur. M. Spahn und
Dr. M. Kriech sowie Gerichtsschreiberin lic. iur. K. Montani Schmidt
Beschluss vom 25. Mai 2012
in Sachen
A._____,
Kläger und Berufungskläger
vertreten durch Rechtsanwalt Dr. iur. X._____
gegen
B._____ AG,
Beklagte und Berufungsbeklagte
vertreten durch Rechtsanwalt Dr. iur. Y._____
betreffend Forderung
Berufung gegen ein Urteil des Arbeitsgerichtes Zürich, 1. Abteilung, vom
8. Dezember 2010 (AN080342)

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Erwägungen:
I.
1. Die Beklagte und Berufungsbeklagte (fortan Beklagte) wurde 1999 ge-
gründet, um für die C._____ AG und weitere Investoren Kapitalanlagen im …-
Bereich vorzunehmen und durchzuführen. Die Beklagte ist zu 100% eine Toch-
tergesellschaft der D._____ AG, die wiederum durch die C._____ AG gehalten
wird (Urk. 23 S. 8 N 20).
2. a) Der Kläger und Berufungskläger (fortan Kläger) war ab 15. November
1999 als Finanzspezialist für die Beklagte tätig. Der Arbeitsvertrag datiert vom 8. /
21. September 1999 (Urk. 3/2). Am 5. / 9. Juni 2000 schlossen die Parteien einen
neuen Arbeitsvertrag ab, der den ersten Arbeitsvertrag ersetzte. Demzufolge wur-
de der Kläger in der Funktion und Position eines Partners angestellt (Urk. 3/3).
Per 1. Juni 2000 war der Kläger bereits zum Mitglied der Geschäftsleitung und der
Direktion der Beklagten ernannt worden (Urk. 3/4). Nebst einem Lohn, einem Bo-
nus (bei Zielerreichung gemäss spezieller Vereinbarung) und einer pauschalen
Aufwandentschädigung sah Ziffer 12 des Arbeitsvertrags eine Beteiligung an ei-
nem "Carried Interest Pool" vor. Die Bestimmung lautet wie folgt: "Im Bereich
B._____ AG wird ein 'Carried Interest Pool' errichtet (siehe Beiblatt 'Carried Inte-
rest Pool'). Die prozentuale Beteiligung des Arbeitsnehmers beläuft sich auf 10%."
(Urk. 3/3 S. 2). Das Beiblatt enthält folgende Regelung (Urk. 3/3 [Beiblatt]):
Carried Interest Pool
The carried interest pool ("pool") is part of the compensation structure for the partners of
B._____ AG and for selected members of the staff ("principals").
The pool is made of the performance realised on investments managed by B._____ AG-
Partners. The performance fees for the pool are as follows:

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Fund of Fund product Direct Investment Product
B._____ investments 5.0% 10.0%
Third Party Investments1 7.5% 15.0%
Performance fees are paid only if a performance of 8% p.a. is realised (catch-up, high-water
mark).
Die zugehörige Fussnote(1) lautet wie folgt:
1Corresponding to 75% of performance fees applied, based on the assumption that fees ap-
plied are 10% for Fund of Fund product and 20% for Direct investment product.
Gemäss Ziffer 13 des Arbeitsvertrags waren die Partner sodann berechtigt
und verpflichtet, sich an Investitionen zu beteiligen (sog. Co-Investmentverein-
barung). Dazu kam es in der Folge aber offenbar nicht.
b) Zwischen den Parteien ist strittig, ob drei von der Beklagten am 9. Juli
2001 unterzeichnete Zusätze zum Arbeitsvertrag ("ANNEX TO THE EMPLOY-
MENT CONTRACT") Vertragsbestandteil geworden sind (Urk. 1 S. 5 ff. N 8 ff.,
Urk. 10 S. 4 ff. N 4 ff., S. 9). Dabei geht es um folgende Arbeitsvertrags-Zusätze:
- CARRIED INTEREST POOL FOR ASSETS OF E._____ AG AND F._____
AG (Urk. 3/5)
- CARRIED INTEREST POOL FOR THIRD PARTY ASSETS (WITH EXCEP-
TION OF ASSETS OF E._____ AG AND F._____ AG) (Urk. 3/6)
- CARRIED INTEREST POOL FOR C._____ AG ASSETS (Urk. 3/7).
3. Mit Schreiben vom 10. Juli 2003 kündigte die Beklagte das Arbeitsver-
hältnis fristgemäss auf den 31. Januar 2004 (Urk. 3/16). Der Kläger war bereits
mit Erhalt einer ersten (nichtigen) Kündigung am 30. April 2003 freigestellt worden
(Urk. 3/10-15).
4. In einer Medienmitteilung vom tt.mm.2004 wurde bekannt gegeben, dass
sich die C._____ AG vom Geschäft mit …-Anlagen für Dritte trennt (Urk. 18/27).
In einer weiteren Medienmitteilung vom tt.mm.2004 orientierte die C._____ AG
darüber, dass sie den grössten Teil ihres …-Portfolios an G._____ verkaufe (Urk.
18/28).

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5. Mit Klageschrift vom 24. April 2008, zur Post gegeben am 25. April 2008
und bei der Vorinstanz eingegangen am 29. April 2008, machte der Kläger das
vorliegende Verfahren rechtshängig mit folgenden
Rechtsbegehren (Urk. 1 S. 2):
"1. Die Beklagte sei zu verpflichten, dem Kläger CHF 30'000.00 zuzüg-
lich 5% Zins seit der Klageeinreichung zu zahlen.
2. Die Beklagte sei zu verpflichten, per 31. März 2008 über sämtliche
Erlöse (Dividenden, Zinsen und Kapitalgewinne) der von ihr getä-
tigten Anlagen gemäss Ziff. II.1.2 ('Carried Interest Pool'-relevante
Anlagen) und über die sich daraus ergebenden Ansprüche des
Klägers gegenüber dem 'Carried Interest Pool' unter Vorlegung al-
ler relevanten Geschäftsunterlagen abzurechnen.
3. Die Beklagte sei zu verpflichten, über sämtliche Erlöse aufgrund
der von ihr getätigten Verkäufe der von ihr vorgenommenen Anla-
gen gemäss Ziff. II.1.2 ('Carried Interest Pool'-relevante Anlagen)
inkl. erhaltener Kompensationszahlungen für 'liquidated damages'
infolge Vertragsbeendigungen und über die sich daraus ergeben-
den Ansprüche des Klägers gegenüber dem 'Carried Interest Pool'
unter Vorlegung aller relevanten Geschäftsunterlagen abzurech-
nen.
4. Die Beklagte sei zu verpflichten, allfällige Forderungsverzichte im
Zusammenhang mit Verkäufen der von ihr vorgenommenen Anla-
gen gemäss Ziff. II.1.2 ('Carried Interest Pool'-relevante Anlagen)
inkl. Verzichte auf vereinbarte Kompensationszahlungen wegen
vorzeitigen Vertragsbeendigungen offen zu legen.
Alles unter Kosten- und Entschädigungsfolgen zu Lasten der Beklag-
ten."
Die Beklagte erstattete die Klageantwort mit Eingabe vom 21. August 2008
(Urk. 10). Die Replik datiert vom 18. November 2008 (Urk. 16), die Duplik vom
16. März 2009 (Urk. 23). Mit Präsidialverfügung vom 21. Dezember 2009 und –
auf Einsprache der Beklagten hin – mit Beschluss vom 9. Februar 2010 wurden
dem Kläger Substantiierungshinweise erteilt (Urk. 26, Urk. 30, Urk. 32). Mit Ein-
gabe vom 18. Februar 2010 ergänzte der Kläger seine Vorbringen (Urk. 34). Mit
Urteil vom 8. Dezember 2010 wies die Vorinstanz die Klage ab, auferlegte die
Verfahrenskosten von Fr. 3'950.– dem Kläger und verpflichtete diesen, der Be-
klagten eine Prozessentschädigung von Fr. 6'000.– zu bezahlen (Urk. 35 = Urk.
39).

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6. Gegen das ihm am 13. Dezember 2010 zugestellte Urteil erklärte der Klä-
ger am 11. Januar 2011 fristgerecht die Berufung (Urk. 36, Urk. 40). In der Beru-
fungsschrift vom 18. Februar 2011 stellte der Kläger folgende Anträge (Urk. 43):
"1. Das Urteil der Vorinstanz sei aufzuheben.
2. Es sei zunächst über die selbständigen Abrechnungsbegehren in
den Ziffern 2., 3. und 4. gemäss Klageschrift zu entscheiden und
die Beklagte zur Abrechnung zu verpflichten.
3. Hernach sei das Klagebegehren gemäss Ziffer 1. der Klageschrift
gutzuheissen.
4. Eventualiter sei das Urteil der Vorinstanz aufzuheben und der
Prozess zur Durchführung eines Beweisverfahrens und zur Neu-
beurteilung an die Vorinstanz zurückzuweisen.
Alles unter Kosten- und Entschädigungsfolgen zu Lasten der Beklag-
ten."
In der Berufungsantwort vom 6. April 2011 stellte die Beklagte die folgenden
Anträge (Urk. 46 S. 2):
"Es sei die Berufung vollumfänglich abzuweisen, unter Kosten- und
Entschädigungsfolgen zu Lasten des Klägers und Berufungsklägers für
beide Instanzen."
Die Berufungsreplik ging am 8. Juni 2011 und die Berufungsduplik am
25. August 2011 ein (Urk. 50, Urk. 54). Letztere wurde dem Kläger am 30. August
2011 zugestellt (Urk. 56). Seither sind keine weiteren Eingaben mehr erfolgt.
II.
1. Die Vorinstanz wies die Klage mangels hinreichender Substantiierung ab.
Sie erwog, der Kläger erhebe eine Forderungs- und eine Abrechnungsklage. Da-
bei räume er ein, dass es sich bei der Klagesumme von Fr. 30'000.– um einen
geschätzten Minimalbetrag handle, dem jegliche Relevanz fehle. Es sei nicht ein-
sichtig, dass dem Kläger als ehemaligem Partner und Mitglied der Geschäftslei-
tung die für eine genauere Schätzung nötigen Informationen fehlten und er nicht
wisse, welche Renditen die von ihm genannten Anlagen ungefähr erzielt hätten.
Die in der Klageschrift enthaltenen 195 Investitionen würden zur Substantiierung
nichts beitragen; es bleibe unklar, wie sich anhand dieser Beträge ein Anspruch

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von schätzungsweise Fr. 30'000.– errechne. Auch fehle die Behauptung, dass ei-
ne Konventionalstrafe fällig geworden sei und Kompensationszahlungen geleistet
oder Forderungsverzichte ausgesprochen worden seien, wobei ein Konnex zwi-
schen dem Betrag von Fr. 42 Mio. und der eingeklagten Summe ohnehin nicht er-
sichtlich werde. Die Bezifferung der Forderung sei damit mangelhaft (Urk. 39 S. 3
ff., S. 11). Auch in einem Abrechnungsprozess müsse der Kläger das Fundament
seiner Klage dartun. Es obliege dem Kläger, seine Klage, im konkreten Fall sein
Begehren um Abrechnung, präzis zu behaupten und zu substantiieren. Der Kläger
stütze seine Ansprüche auf englischsprachige Verträge und zitiere daraus – so-
weit er die relevanten Vereinbarungen in seiner Rechtsschrift überhaupt erwähne
– ohne nähere Erläuterung auf Englisch. Meist lege er die massgebenden Verein-
barungen in seiner Rechtsschrift aber nicht einmal dar. Es sei nicht Sache des
Gerichts, die Informationen in den Akten zusammenzusuchen. Zwar habe der
Kläger nur die Grundlagen für die Berechnung zu behaupten. Diese müsse er
aber stringent darlegen; er müsse erklären, wie die vertraglichen Abmachungen
lauten würden und wie sie zu verstehen seien. Er müsse dem Gericht darlegen,
was die Parteien genau vereinbart hätten. Denn letztlich müsse er den behaupte-
ten Anspruch auf Abrechnung auf eine Vereinbarung stützen können. Der Kläger
habe nicht erläutert, wie der geltend gemachte Anspruch auf Carried Interest ab-
zurechnen sei. Er lasse offen, welche Gewinnanteile konkret in den Pool fliessen
würden, und präzisiere zu wenig, wie und über welche Zeitspanne abzurechnen
sei. Aus den Ausführungen des Klägers werde nicht klar, aus wie vielen verschie-
denen Pools Ansprüche geltend gemacht und worin sich diese genau unterschei-
den würden. Der Kläger, der als ehemaliger Partner und Mitglied der Geschäfts-
leitung der Beklagten über das nötige Basiswissen verfüge, überlasse den Ab-
rechnungsmodus quasi dem Gericht. Er habe es auch nach zweimaliger Aufforde-
rung durch das Gericht unterlassen, sich auf eine Abrechnungsart festzulegen.
Damit habe der Kläger die Grundlage für die geltend gemachten Ansprüche nicht
genügend dargetan (Urk. 39 S. 6 ff., S. 11 f.).
2. Mit seiner Berufung rügt der Kläger, die Vorinstanz habe § 61 Abs. 2
ZPO/ZH und das bundesrechtliche Verwirklichungsgebot in Bezug auf den mate-
riellrechtlichen Auskunftsanspruch gemäss Art. 322a OR verletzt, indem die

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Parteidarstellungen in einer willkürlichen und aktenwidrigen Weise gewürdigt wor-
den seien. Weiter habe die Vorinstanz § 54 Abs. 1 in Verbindung mit § 113
ZPO/ZH bzw. die sich aus Art. 8 ZGB ergebende Behauptungs- und Substantiie-
rungslast verletzt. Das Verhalten der Vorinstanz komme schliesslich einer Ver-
weigerung des rechtlichen Gehörs im Sinne von Art. 29 Abs. 2 BV in Verbindung
mit § 56 ZPO/ZH gleich (Urk. 43 S. 3). Der Kläger habe erstinstanzlich dargelegt,
dass es ihm nicht möglich sei, die Forderungssumme näher zu beziffern oder zu
erläutern, bevor die Beklagte über seine Ansprüche abgerechnet habe (Urk. 43 S.
4 N 8, S. 8 N 26). Die Laufzeiten der im relevanten Zeitraum getätigten Investitio-
nen und ihre Performance seien ihm nicht bekannt (Urk. 43 S. 7 N 22, Urk. 50 S.
10 N 26). Dabei benötige der Kläger die verlangten Informationen sowohl für die
Restforderung als auch zur Unterstützung seines bezifferten Teilbegehrens, um
zu vermeiden, dass die Teilklage möglicherweise unsubstantiiert erscheine (Urk.
43 S. 7 N 25). Um seinen Forderungsanspruch in der Höhe exakt berechnen zu
können, sei er nur noch auf die entsprechenden Performance-Ergebnisse bezüg-
lich der von ihm angegebenen Investitionen angewiesen (Urk. 43 S. 11 N 40).
Werde auf Rechnungslegung geklagt, brauche nicht angegeben zu werden, wie
die Rechnung zu lauten habe; vielmehr seien vom Kläger nur die Tatsachen an-
zuführen, aus denen sich die Pflicht zur Rechnungslegung ergebe (Urk. 43 S. 5 N
12, S. 9 N 32, S. 12 N 47; Urk. 50 S. 8 N 21). In diesem Zusammenhang sei
nochmals darauf hinzuweisen, dass der Kläger über keine Angaben hinsichtlich
des Abrechnungsverhältnisses verfüge. Gerade deshalb verbinde er sein Forde-
rungsbegehren mit seinem materiellrechtlichen Auskunftsrecht nach Art. 322a OR
(Urk. 43 S. 7 N 22). Der Kläger leite seinen Beteiligungsanspruch aus dem einge-
reichten Arbeitsvertrag und den Zusätzen mit den entsprechenden Beteiligungs-
klauseln ab. In diesem Zusammenhang sei auch klar auf das im Anhang zum Ar-
beitsvertrag bestehende Beiblatt verwiesen worden. Aus diesen Unterlagen leite
der Kläger auch sein Informationsrecht gemäss Art. 322a OR für die Perfor-
mance-Ergebnisse der für ihn relevanten Investitionspositionen der Jahre 1997
bis 1999, 2000, 2001, 2002, 2003 sowie (pro rata) 2004 ab (Urk. 43 S. 9 N 33, S.
13 N 49). Wenn sich im Beweisverfahren ergäbe, dass die Vertragszusätze zwi-
schen den Parteien nicht rechtsverbindlich zustande gekommen seien, bestünde

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der Anspruch des Klägers subsidiär aufgrund der ebenfalls geltend gemachten
Beteiligung gemäss Ziffer 12 des ursprünglichen (gemeint wohl: am 5./9. Juni
2000 geschlossenen) Arbeitsvertrags (Urk. 43 S. 10 N 35). Von Beginn weg habe
der Kläger darauf hingewiesen, dass er zunächst Rechnungslegung verlange, um
hernach seinen Forderungsanspruch abschliessend beziffern zu können (Urk. 50
S. 11 f. N 29). Spätestens aus der Replikschrift gehe klar hervor, dass der Kläger
mit seinen erstinstanzlich gestellten Rechtsbegehren eine Stufenklage erhoben
habe (Urk. 50 S. 4 N 10, S. 6 N 16, S. 13 N 34). Im Übrigen sei über den selb-
ständigen materiellen Auskunfts-/Abrechnungsanspruch selbst dann noch zu ent-
scheiden, wenn eine Stufenklage verneint würde (Urk. 50 S. 7 N 17).
3. Die Beklagte brachte dagegen vor, nach Erstatten der Berufungsschrift
sei nach wie vor unklar, ob der Kläger seine Klage als Teilklage, Stufenklage oder
unbezifferte Klage verstanden haben wolle (Urk. 46 S. 4 N 3, S. 6 N 14). Der Klä-
ger habe nie einen Antrag gestellt, aus dem ersichtlich werde, dass es sich bei
seiner Klage um eine Stufenklage handle (Urk. 46 S. 10 N 30). Indem er
Fr. 30'000.– unter Vorbehalt der Nachklage eingeklagt habe, habe er sich für eine
echte Teilklage, verbunden mit einer Klage auf Auskunft und Abrechnung, ent-
schieden. Damit habe er zugleich zum Ausdruck gebracht, dass es sich bei der
Klage nicht um eine Stufenklage handle, da diese naturgemäss bei Klageeinlei-
tung immer unbeziffert sei (Urk. 54 S. 3 N 2 und N 4, S. 5). Aufgrund des von ihm
formulierten Rechtsbegehrens könne der Kläger seine Klage nicht im Berufungs-
verfahren in eine nach oben betragsmässig unbeschränkte Stufenklage uminter-
pretieren (Urk. 54 S. 9). Bei der Klagesumme von Fr. 30'000.– handle es sich um
den Maximalbetrag, der zugesprochen werden dürfe (Urk. 54 S. 6, S. 9). Im Übri-
gen sei unbestritten, dass der Abrechnungsanspruch gemäss Art. 322a OR mate-
riell-rechtlicher Natur sei. Seine prozessuale Durchsetzung erfordere jedoch eine
Substantiierung im Rahmen des Möglichen und Zumutbaren (Urk. 46 S. 13 N 44).
Wie die Vorinstanz zu Recht festhalte, äussere sich der Kläger überhaupt nicht zu
den Abrechnungsmodalitäten (Urk. 46 S. 11 N 34). Er verlange pauschal und oh-
ne zeitliche Begrenzung per 31. März 2008 Abrechnung über sämtliche Erlöse der
getätigten Anlagen und darüber hinaus Abrechnung über die sich daraus erge-
benden Ansprüche; dabei sei es Sache des Klägers, seine Ansprüche aufgrund

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der seiner Meinung nach relevanten Verträge zu berechnen (Urk. 46 S. 9 N 26).
Aufgrund der vom Kläger eingereichten Akten sei zu schliessen, dass er ohne
weiteres in der Lage gewesen wäre, die Modalitäten der von ihm verlangten Ab-
rechnung, insbesondere die Zuweisung der zahlreichen Investitionen an die ver-
schiedenen Pools, zu erläutern und aufgrund der von ihm selbst eingereichten
Unterlagen die beanspruchten prozentualen Beteiligungen an eben diesen Pools
aufzulisten; dies hätte sich auch bezüglich der vom Kläger angesprochenen Kon-
ventionalstrafe aufgedrängt (Urk. 46 S. 11 N 35). Wenn der Kläger in seiner Beru-
fung ausführe, "der Carried Interest Pool müsse mit den von ihm ermittelten In-
vestitionen gemäss den Performance Kriterien je nach Art der Investition gespeist
werden", verkenne er, dass es gerade seine Sache gewesen wäre, diese Zuord-
nung vorzunehmen (Urk. 46 S. 13 N 41). Die in der Berufungsbegründung darge-
stellten Berechnungsgrundlagen, Zuordnungen und Rechenbeispiele stellten den
Versuch einer verkappten, jedoch verspäteten Nachsubstantiierung dar (Urk. 46
S. 14 N 47, Urk. 54 S. 11). Selbst wenn die vom Kläger in der Berufungsbegrün-
dung bezeichneten (bestrittenen) Beteiligungsquoten an den verschiedenen Pools
massgeblich wären, wäre damit noch nicht dargetan, worauf der Kläger seine
Schätzung von Fr. 30'000.– stütze oder wie sich diese Beteilungsquoten auf den
eingeklagten Betrag von Fr. 30'000.– auswirken würden (Urk. 54 S. 10).
III.
1. Da den Parteien das vorinstanzliche Urteil noch im Jahre 2010 zugestellt
worden ist (Urk. 36, Urk. 37), findet auf das Berufungsverfahren das bisherige
Prozessrecht Anwendung (Art. 405 Abs. 1 ZPO). Beim angefochtenen Urteil han-
delt es sich um einen Endentscheid eines Arbeitsgerichts. Da der Streitwert
Fr. 8'000.– übersteigt, ist auf die Berufung einzutreten (§ 259 Abs. 1 ZPO/ZH).
2. a) Der Kläger verlangt mit den Rechtsbegehren Ziffer 2 und 3 Abrechnung
und mit dem Rechtsbegehren Ziffer 4 Auskunft über die finanziellen Grundlagen,
die seiner Auffassung nach für die Berechnung seines Beteiligungsanspruches
am Carried Interest-Pool notwendig sind. Die Abrechnung und Auskunft wird vom

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Kläger in diesen Rechtsbegehren auf 195 in der Klageschrift aufgeführte Investiti-
onen beschränkt (Urk. 1 S. 8 ff.). In Ziffer 1 hat der Kläger den geschätzten Betrag
eingeklagt, auf den er "im ungünstigsten Fall einen Anspruch gegenüber dem
'Carried Interest Pool' haben dürfte" (Urk. 16 S. 4 N 9).
b) Der Kläger hat in der vorinstanzlichen Replik ausgeführt, es handle sich
vorliegend um einen Abrechnungsprozess. Die Beklagte habe vorerst einmal über
die Entwicklung der in der Klageschrift genannten "Carried Interest-Pool"-
relevanten Investitionen und Beratungsmandate gemäss den Rechtsbegehren Zif-
fer 2 bis 4 Auskunft zu geben. Der Kläger mache mit seinem Vorgehen nur vom
Recht gemäss § 61 Abs. 2 ZPO/ZH Gebrauch, seinen Anspruch erst nach der
Durchführung des Beweisverfahrens definitiv beziffern zu können (Urk. 16 S. 4
N 9, S. 18 N 38). Entsprechend äusserte sich der Kläger in seiner Ergänzungs-
eingabe an die Vorinstanz vom 18. Februar 2010 (Urk. 34 S. 1). Die Rechtsgrund-
lage der Abrechnungspflicht erblickte der Kläger in der Bestimmung von Art. 322a
Abs. 2 OR (Urk. 1 S. 20 f. N 26).
c) Der Kläger hat nebst einer Leistungsklage eine (materiell-rechtliche) Kla-
ge auf Abrechnung und Auskunft rechtshängig gemacht. Es kann nicht zweifelhaft
sein, dass der Kläger damit eine Stufenklage erhoben hat, bei der ein Hauptan-
spruch (auf Zahlung) und ein Hilfsanspruch (auf Rechnungslegung oder Aus-
kunftserteilung) miteinander verbunden werden (BGE 116 II 220). Diese Erkennt-
nis drängt sich bei objektiver Betrachtung unabhängig davon auf, dass der Kläger
seine Klage missverständlich als "Teilklage" bzw. "Teilklage unter dem Vorbehalt
einer Nachklage" bezeichnete (Urk. 1 S. 2, Urk. 43 S. 2, S. 7 N 24) und er die de-
finitive Bezifferung des Anspruchs zuweilen von der Durchführung eines Beweis-
verfahrens (und nicht von der Erfüllung der materiell-rechtlichen Abrechnungs-
und Auskunftspflicht) abhängig machte (Urk. 16 S. 4 N 9). Es konnte für die Vo-
rinstanz und die Beklagte nie zweifelhaft sein, worum es dem Kläger geht: Der
Kläger will zunächst Auskunft und Abrechnung, um gestützt darauf seine einstwei-
len auf mindestens Fr. 30'000.– veranschlagte Leistungsklage im Sinne einer ab-
schliessenden Bezifferung zu konkretisieren. Es kann daher nicht verwundern,
wenn dieser Betrag noch einstweilen in der Luft hängt.

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d) Die Nennung eines Mindestbetrages in Rechtsbegehren Ziffer 1 steht ei-
ner unbezifferten Forderungs- bzw. einer Stufenklage nicht entgegen. Mit Blick
auf die sachliche Zuständigkeit, die Verfahrensart und die Regelung der Kosten-
und Entschädigungsfolgen ist bei der unbezifferten Forderungsklage (§ 61 Abs. 2
ZPO/ZH) die Angabe eines Mindest- oder Höchstbetrages sogar erforderlich
(Frank/Sträuli/Messmer, Kommentar zur zürcherischen Zivilprozessordnung, Zü-
rich 1997, N 17 zu § 100 und N 29 zu § 61 ZPO/ZH; Vogel, Die Stufenklage und
die dienende Funktion des Zivilprozessrecht, recht 1992, 63). Auch in den vom
Kläger angeführten Entscheiden (ZR 79 [1980] Nr. 130; BGE 116 II 215) war im
Rechtsbegehren bzw. in der Klageschrift eine einstweilige Schätzung oder eine
annähernde Bezifferung des Anspruchs zugelassen worden. Schliesslich wird in
Art. 85 ZPO die Angabe eines Mindestwertes zwecks Festlegung von Zuständig-
keit und Verfahrensart bei unbezifferten Forderungsklagen einschliesslich Stufen-
klagen fortgeschrieben. Der Einwand der Beklagten, der Kläger erkläre mit kei-
nem Wort, wie er den eingeklagten Mindestanspruch berechne (Urk. 23 S. 7
N 15), sticht nicht; bei der Stufenklage kann der Kläger mit der inhaltsmässigen
Bestimmung seiner Forderung bis nach erfolgter Rechnungslegung zuwarten. Im
Falle einer Teilklage sind die für Teilklagen geltenden erhöhten Anforderungen an
die Substantiierung (ZR 102 [2003] Nr. 45) ebenfalls erst in diesem Prozessstadi-
um zu erfüllen.
e) Der Kläger hatte demzufolge vor Vorinstanz substantiiert zu behaupten,
dass ihm dem Grundsatze nach eine Forderung zusteht, dass er aufgrund der ihm
zur Verfügung stehenden Informationen noch nicht zur Bezifferung dieser Forde-
rung in der Lage ist und dass er einen materiell-rechtlichen Informationsanspruch
(Auskunft, Rechnungslegung, Einsicht in die Geschäftsbücher oder dergleichen)
besitzt.
3. a) Es ist unbestritten, dass zwischen den Parteien am 5. / 9. Juni 2000 ein
neuer schriftlicher Arbeitsvertrag (Urk. 3/3) abgeschlossen worden ist (Urk. 1 S. 4
N 5; Urk. 10 S. 8). Der Kläger hat in der Klageschrift die (oben dargestellte) Rege-
lung betreffend Carried Interest gemäss Ziffer 12 des Arbeitsvertrags und Beiblatt
wiedergegeben und eine Beteiligung von 10% am Carried Interest-Pool behauptet

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(Urk. 1 S. 4 N 6). Er hat sich darüber hinaus auf drei Zusätze zum Arbeitsvertrag
und auf Carried Interest-Pläne berufen, die seine Ansprüche auf Carried Interest
je nach Herkunft der von 1997 bis 2003 investierten Mittel ("Assets of E._____ AG
and F._____ AG", "Third Party Assets", "C._____ AG Assets") detailliert regeln
würden (Urk. 1 S. 5 ff., Urk. 34 S. 2 f.). Nach Ansicht der Beklagten beschrieb der
Kläger in der Klageschrift "in extenso" diese Arbeitsvertragszusätze, die von den
Herren H._____ und I._____ (recte: J._____) unterzeichnet, den Mitarbeitern prä-
sentiert und verteilt, letztlich aber nie verbindlich geworden seien (Urk. 10 S. 9).
Der Kläger hat schliesslich 195 Investitionen erwähnt, die von 1. Januar 1997 bis
31. Oktober 2003 getätigt worden und für seine Ansprüche relevant seien (Urk. 1
S. 8 ff.). Die Beklagte hat die Vornahme dieser Investitionen (mit kleineren Diffe-
renzen hinsichtlich der Höhe) ausdrücklich bestätigt (Urk. 10 S. 10). Es blieb auch
unbestritten, dass sich die Beklagte im Jahre 2004 von den Investitionen trennte,
an deren Erfolg der Kläger zu partizipieren gedenkt (Urk. 16 S. 5 N 10, Urk. 23 S.
16 N 41). Der Kläger hat geltend gemacht, die von der Beklagten mit C._____ AG
und Dritten abgeschlossenen Managementverträge (Urk. 3/18-21) würden für die-
sen Fall Kompensationszahlungen vorsehen, was auch aus dem Memo des
Rechtskonsulenten der Beklagten vom 20. Februar 2003 (Urk. 18/29) hervorgehe;
allein in diesem Memo sei von Fr. 42 Mio. die Rede, die aufgrund vorzeitiger Be-
endigung von "Management Agreements" in den Performance Fee-Pool gelangen
würden und unter den Mitarbeitern aufzuteilen seien, was dem Kläger – sollte die-
se Summe geleistet worden sein – einen Anspruch von mindestens Fr. 30'000.–
verschaffe (Urk. 1 S. 18 f. N 20 ff., Urk. 16 S. 5 N 10 f., Urk. 34 S. 2). Als "Grund-
lage" von Rechtsbegehren Ziffer 3 und 4 hat der Kläger den Zusatz zum Arbeits-
vertrag ("Carried Interest Pool for RA/SL Assets") bezeichnet, wonach auch sol-
che Kompensationszahlungen als Carried Interest gelten würden (Urk. 34 S. 5 mit
Verweis auf Urk. 3/7).
b) Beim sog. Carried Interest handelt es sich um einen feststehenden Begriff
im Vergütungssystem von …-Fonds. Eine Management-Gesellschaft wie die Be-
klagte erbringt ihre Verwaltungstätigkeit aufgrund von Management-Verträgen.
Für ihre Dienstleistung erhält eine Management-Gesellschaft eine laufende, von
der Performance unabhängige Tätigkeitsvergütung, die sog. Management Fee.

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Nebst dieser Grundvergütung finden sich bei …-Fonds weitere Vergütungsele-
mente, insbesondere die Beteiligung der Managementgesellschaft und der
Fondsmanager an den erwirtschafteten Gewinnen ("Carried Interest"). Zuweilen
wird auch von Performance Fee gesprochen. Bei Erreichen einer gewissen Min-
destrendite (Hurdle Rate) werden die Fondsmanager bzw. die Management-
Gesellschaft am Ende der Laufzeit des Fonds mit einem Prozentsatz der realisier-
ten Gewinne in Form eines Carried Interest entschädigt (BSK KAG-Oesterhelt, N
243a und 243b vor Art. 1 KAG; Jesch/Striegel/Boxberger [Hrsg.], Rechtshand-
buch Private Equity, München 2010, S. 69 f., S. 132 ff.). In diesem Sinne hat sich
auch die Beklagte vernehmen lassen (Urk. 23 S. 8 ff. N 21 ff.).
c) In diesem Kontext wird hinreichend klar, um was es dem Kläger geht: Er
erhebt Anspruch auf seine – im Arbeitsvertrag, den Anhängen zu den Arbeitsver-
trags-Zusätzen und in den Carried Interest-Plänen festgelegten – Quoten am Car-
ried Interest, für dessen Teilungssubstrat er nicht nur Performance Fees, sondern
auch allfällige Kompensationsansprüche infolge (vorzeitiger) Beendigung von
Managementverträgen berücksichtigt wissen will. Wohl hat der Kläger im Zusam-
menhang mit Kompensationen nur auf einen von drei Arbeitsvertrags-Zusätzen
verwiesen (Urk. 34 S. 5). Der Arbeitsvertrags-Zusatz "Carried Interest Pool for
E._____ AG and F._____ AG" (worauf sich das Memo vom 20. Februar 2003 be-
zieht) und der Arbeitsvertrag-Zusatz "Carried Interest for third party assets" ent-
halten indes analoge Schutzbestimmungen (Urk. 3/5 Ziff. 6, Urk. 3/6 Ziff. 6), wo-
rauf auch die Beklagte hingewiesen hat (Urk. 23 S. 12 f. N 31). Weil vorliegend
die Untersuchungsmaxime zum Tragen kommt (vgl. Erw. IV/1; Art. 343 Abs. 4
aOR), können auch diese analogen Regelungen (wie überhaupt alle durch die Ak-
ten erstellten Tatsachen) in den Prozess einbezogen werden (BGE 107 II 236;
BK-Rehbinder, N 22 zu Art. 343 OR; BSK OR I-Portmann, N 74 vor Art. 319 ff.
OR; sehr weitgehend Geiser/Müller, Arbeitsrecht in der Schweiz, Bern 2009,
N 95: "keine Substantiierungslast"). Freilich veranschlagte der Kläger den an die
Mitarbeiter zufliessenden Anteil dieser Kompensationen einmal auf 75% und ein-
mal auf 50% (Urk. 16 S. 5 N 11, S. 9 N 19; Urk. 1 S. 18 f. N 20 f.), was mit der
verschiedenen Herkunft der Mittel zusammenhängen könnte. Diese Ungereimtheit

- 14 -
liesse sich indes bei endgültiger Bezifferung ohne weiteres beheben und hindert
eine Abrechnung durch die Beklagte in keiner Weise.
d) Damit hat der Kläger in genügender Weise behauptet, dass er über einen
Anspruch auf Carried Interest verfügt. Dieser Anspruch wird vom Kläger als Be-
standteil der vertraglichen Entschädigung aus dem Arbeitsverhältnis zwischen
ihm und der Beklagten – welche die Funktion einer sog. Management-Gesell-
schaft versah (Urk. 23 S. 9 N 22) – begriffen. Und zwar ist diese Entschädigung
von der Performance der einzelnen Investitionen resp. von Kompensationen ab-
hängig. Ist der Carried Interest Bestandteil der vertraglichen Entschädigung aus
dem Arbeitsverhältnis zwischen Fondsmanager und Management-Gesellschaft,
handelt es sich dabei um einen Lohnbestandteil in Form einer besonderen Ge-
winnbeteiligung (vgl. – mit mehr steuerrechtlichem Fokus – BSK KAG-Oesterhelt,
N 243a und N 243k vor Art. 1 KAG). Bei Einräumung einer Gewinnbeteiligung hat
der Arbeitgeber dem Arbeitnehmer die nötigen Aufschlüsse zu erteilen und Ein-
sicht in die Geschäftsbücher zu gewähren (Art. 322a Abs. 2 OR). Auch muss die
Gewinnbeteiligung in der Lohnabrechnung separat ausgewiesen werden (BK-
Rehbinder/Stöckli, N 4 zu Art. 323b OR), was ihre Berechnung durch den Arbeit-
geber voraussetzt. Insofern hat eine "Beteiligungsabrechnung" durch den Arbeit-
geber zu erfolgen (Streiff/von Kaenel, Arbeitsvertrag, 6. Aufl., Zürich 2006, N 10
zu Art. 322a OR). Damit hat der Kläger auch ausreichend behauptet, dass er über
einen selbständigen Informationsanspruch (ZK-Staehelin, N 14 zu Art. 322a OR)
gegenüber der Beklagten verfügt. Entgegen der Auffassung der Beklagten und
der Vorinstanz muss der Kläger nicht aufzeigen, wie – unter Berücksichtigung von
verschiedenen Pools und ihrer Eigenschaften – hinsichtlich der aufgeführten 195
Investitionen zu verfahren ist (Urk. 46 S. 9 N 28, S. 14 N 47; Urk. 39 S. 12). Wird
auf Rechnungslegung geklagt, braucht nicht angegeben zu werden, wie die
Rechnung zu lauten habe, soll doch die Rechnungslegung dem Kläger erst
Kenntnis von den Abrechnungsverhältnissen verschaffen (BGE 116 II 219 mit
Verweis auf Guldener, Schweizerisches Zivilprozessrecht, 3. Aufl., Zürich 1979,
S. 194 Ziff. 7). Darum schadet es dem Kläger auch nicht, dass er den an die Mit-
arbeiter zufliessenden Anteil dieser Kompensationen einmal auf 75% und einmal
auf 50% veranschlagte (Urk. 16 S. 5 N 11, Urk. 1 S. 18 f. N 20 f.). Auch überlässt

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der Kläger den Abrechnungsmodus nicht dem Gericht. Das Urteilsdispositiv muss
nicht angeben, wie abzurechnen ist, sondern lediglich anordnen, dass und wo-
rüber abzurechnen ist. Es wird gegebenenfalls Sache der Beklagten sein, detail-
liert abzurechnen bzw. dem Kläger die Berechnungsgrundlagen zu liefern, die er
zur Konkretisierung seines Hauptanspruchs benötigt. Der Kläger hat in den
Rechtsbegehren zum Ausdruck gebracht, dass es ihm um Erträge in Form von
Dividenden, Zinsen und Kapitalgewinnen, um Erlöse aus Verkäufen von Ge-
schäftsanteilen samt Kompensationszahlungen und um Forderungsverzichte
geht. Über den genauen Umfang der Auskunftserteilung muss an dieser Stelle
zwar noch nicht Stellung bezogen werden. Doch muss diese – falls der Kläger
tatsächlich einen Anspruch auf Carried Interest besitzt – einen solchen Detaillie-
rungsgrad aufweisen, dass dem Arbeitnehmer die genaue Berechnung und
Nachprüfung seines Anspruchs ermöglicht wird.
e) Auch ein Rechtsschutzinteresse hinsichtlich der Informationsansprüche
hat der Kläger rechtsgenügend dargetan. Die Beklagte behauptet nicht, sie habe
dem Kläger eine Beteiligungsabrechnung vorgelegt oder die geforderten Auskünf-
te erteilt. Die Vorinstanz hat dazu ausgeführt, der Kläger müsse als ehemaliger
Partner und Mitglied der Geschäftsleitung über die für eine nähere Schätzung
notwendigen Informationen verfügen, insbesondere müsse er wissen, welche
Renditen die fraglichen Anlagen in etwa erzielt hätten (Urk. 39 S. 4). Dem ist zu-
nächst entgegenzuhalten, dass dem Kläger und dem Gericht mit einer "näheren
Schätzung" und ungefähren Renditen nicht geholfen ist. Sodann hat die Beklagte
selbst ausgeführt, im …-Geschäft werde nicht an der Börse kotierten Unterneh-
men Kapital zur Verfügung gestellt (Urk. 23 S. 8 N 21). … ist mit anderen Worten
nicht …. Der Ertrag, den eine Beteiligung über die gesamte Laufzeit abwirft, kann
dem Kläger daher nicht ohne weiteres bekannt sein. Auch kann der Kläger nicht
wissen, welcher Preis für eine Beteiligung im Falle ihrer Veräusserung erzielt
wurde und ob Kompensationszahlungen oder Forderungsverzichte erfolgten. Die
Beklagte behauptete zwar das Gegenteil (Urk. 10 S. 8 N 17, Urk. 46 S. 7 N 17 ff.,
insb. N 19). Sie legt aber nicht dar, aus welchen Quellen sich der Kläger diese
spezifischen Kenntnisse hätte verschaffen können. Das Memo des Rechtskon-
sulenten der Beklagten vom 20. Februar 2003, das per 31. März 2003 eine Kon-

- 16 -
ventionalstrafe von Fr. 56 Mio. in den Raum stellt, stellt lediglich einen Hinweis
auf möglicherweise erfolgte Kompensationszahlungen dar (Urk. 18/29 S. 4). Der
Kläger war ab 30. April 2003 freigestellt (Urk. 3/10) und ist per 31. Januar 2004
bei der Beklagten ausgeschieden; die Beklagte hat ihr …-Portfolio erst 2004 ab-
gestossen. Dass der Kläger auf die Mitwirkung der Beklagten angewiesen ist, liegt
somit auf der Hand. Seine frühere Stellung bei der Beklagten beseitigt dieses In-
formationsdefizit nicht. Vor allem aber lässt die Beklagte ausser Acht, dass ihr als
Arbeitgeberin – falls ein grundsätzlicher Anspruch auf Carried Interest besteht –
die Erstellung einer Beteiligungsabrechnung und die Produktion von Unterlagen
obliegt, soweit dies zur Prüfung der Abrechnung erforderlich ist. Selbst wenn der
Kläger am Entlöhnungssystem mitgearbeitet hätte (Urk. 46 S. 7 N 18), würde sich
daran nichts ändern. Die Beklagte verkennt ihre Pflichten als Arbeitgeberin, wenn
sie ausführt, "für diese Abrechnung fehle ihm [dem Kläger] unter den gegebenen
Umständen jegliches rechtliches Interesse" (Urk. 46 S. 15 N 51).
4. Zusammenfassend ergibt sich, dass die Klage nicht wegen mangelnder
Substantiierung abgewiesen werden kann. Die Vorinstanz wird zunächst über die
Hilfsansprüche (Rechtsbegehren Ziffer 2 bis 4) zu befinden haben. Um diese zu
beurteilen, muss vorab entschieden werden, ob dem Kläger grundsätzlich ein An-
spruch auf Carried Interest zusteht. Dabei muss auch die Frage geklärt werden,
ob die Arbeitsvertrags-Zusätze (Urk. 3/5-7) Vertragsbestandteil geworden sind
und die Carried Interest-Pläne (Urk. 3/8-9) zwischen den Parteien Geltung bean-
spruchen können, da diese Dokumente nur schon mit Blick auf die Quoten die Ab-
rechnung massgeblich beeinflussen. Da die Vorinstanz die Klage mangels hinrei-
chender Substantiierung abgewiesen hat, hat sie die Einwände der Beklagten
nicht geprüft und die erheblichen streitigen Tatsachen nicht ermittelt. Zwischen
den Parteien besteht keine Übereinstimmung im tatsächlichen Verständnis ihrer
wechselseitigen Erklärungen und Handlungen bezüglich Beteiligung am Carried
Interest (vgl. – beispielhaft – Urk. 10 S. 4 N 6, S. 5 N 8, Urk. 23 S. 4 N 8, S. 20
N 57, S. 21 N 61, S. 22 N 67; Urk. 1 S. 5 N 8, Urk. 16 S. 12 N 27, S. 17 N 31 f.).
Beweiserhebungen erscheinen daher nicht ausgeschlossen. Das angefochtene
Urteil ist daher aufzuheben und die Sache zur Ergänzung des Verfahrens und zu
neuer Entscheidung im Sinne der Erwägungen an die Vorinstanz zurückzuweisen

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(§ 259 Abs. 2 in Verbindung mit § 280 Abs. 2 ZPO/ZH). Ist ein Anspruch auf Car-
ried Interest zu bejahen, wird der Kläger nach erfolgter Auskunft und Abrechnung
durch die Beklagte Rechtsbegehren Ziffer 1 abschliessend zu beziffern und – al-
lenfalls unter Berücksichtigung der Substantiierungserfordernisse einer Teilklage
– im Quantitativ zu begründen haben. Das bisherige Verfahrensrecht bleibt auf
das vorinstanzliche Verfahren anwendbar.
IV.
1. Der Streitwert von Rechtsbegehren Ziffer 1 beläuft sich einstweilen auf
Fr. 30'000.–. Nach ständiger Rechtsprechung haben auch Auskunfts- und Rech-
nungslegungsansprüche einen Streitwert (BGE 127 III 398, 126 III 446). Eine Zu-
sammenrechnung erfolgt indes dann nicht, wenn die Rechtsbegehren eine einzi-
ge Leistung bezwecken, so z.B., wenn auf Rechnungsstellung und Zahlung ge-
klagt wird (Frank/Sträuli/Messmer, a.a.O., N 5 zu § 19 ZPO/ZH; Bopp/Bessenich
in: Sutter-Somm/Hasenböhler/Leuenberger, ZPO Komm., N 21 f. zu Art. 85 ZPO;
Füllemann, DIKE-Komm-ZPO, N 4 zu Art. 85 ZPO). Demzufolge beläuft sich der
vorläufige Gesamtstreitwert auf Fr. 30'000.–. Wenn zum Zwecke der Verfahrens-
bestimmung bei unbezifferten Forderungsklagen die Angabe eines Mindestwerts
als vorläufiger Streitwert verlangt wird, ist auch darauf abzustellen. Damit die Re-
geln des einfachen und raschen Verfahrens greifen, darf der Streitwert im Mo-
ment, in dem die Klage rechtshängig wird, Fr. 30'000.– nicht überschreiten
(Streiff/von Kaenel, a.a.O., N 6 zu Art. 343 OR), was hier der Fall ist. Das Verfah-
ren ist damit kostenlos (Art. 343 Abs. 3 aOR).
2. Ausgangsgemäss ist der Entscheid über die Entschädigungsfolgen im Be-
rufungsverfahren dem Endentscheid vorzubehalten.

- 18 -
Es wird beschlossen:
1. Das Urteil des Arbeitsgerichtes Zürich vom 8. Dezember 2010 wird aufge-
hoben und die Sache zur Ergänzung des Verfahrens und zu neuer Ent-
scheidung im Sinne der Erwägungen an die Vorinstanz zurückgewiesen.
2. Das Verfahren ist kostenlos.
3. Die Regelung der Entschädigungsfolgen des vorliegenden Berufungsverfah-
rens wird dem neuen Entscheid des Arbeitsgerichtes vorbehalten.
4. Schriftliche Mitteilung an die Parteien, die Obergerichtskasse sowie – unter
Beilage der Akten – an das Arbeitsgericht Zürich, je gegen Empfangsschein.
5. Eine Beschwerde gegen diesen Entscheid an das Bundesgericht ist innert
30 Tagen von der Zustellung an beim Schweizerischen Bundesgericht,
1000 Lausanne 14, einzureichen. Zulässigkeit und Form einer solchen Be-
schwerde richten sich nach Art. 72 ff. (Beschwerde in Zivilsachen) oder
Art. 113 ff. (subsidiäre Verfassungsbeschwerde) in Verbindung mit Art. 42
des Bundesgesetzes über das Bundesgericht (BGG).
Dies ist ein Zwischenentscheid im Sinne von Art. 93 BGG.
Es handelt sich um eine vermögensrechtliche arbeitsrechtliche Angelegenheit. Der
Streitwert beträgt Fr. 30'000.–.
Die Beschwerde an das Bundesgericht hat keine aufschiebende Wirkung.
Hinsichtlich des Fristenlaufs gelten die Art. 44 ff. BGG.
Zürich, 25. Mai 2012
Obergericht des Kantons Zürich
I. Zivilkammer
Die Gerichtsschreiberin:
lic. iur. K. Montani Schmidt
versandt am:
mc