zh_handelsgericht · HE200471 · 2021-03-02 · de
Auskunfts- und Einsichtsrecht


Handelsgericht des Kantons Zürich
Einzelgericht
Geschäfts-Nr.: HE200471-O U/mk
Mitwirkend: Oberrichterin Nicole Klausner sowie die Gerichtsschreiberin
Corina Bötschi
Urteil und Verfügung vom 2. März 2021
in Sachen
A._____,
Gesuchsteller
vertreten durch Rechtsanwalt Dr. iur. X._____,
gegen
B._____ GmbH,
Gesuchsgegnerin
vertreten durch Rechtsanwalt Dr. iur. Y._____,
betreffend Auskunfts- und Einsichtsrecht

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Rechtsbegehren:
(act. 1 S. 2)
"Die Gesuchsgegnerin sei zu verpflichten, dem Gesuchsteller uneinge-
schränkte Einsicht
‒ in die Finanzbuchhaltung zu gewähren, und es sei ihm die Mög-
lichkeit zu geben, sämtliche Belege aller Bankkonti der Gesuchs-
gegnerin auf eigene Kosten zu kopieren;
‒ in sämtliche Verträge (z.B. Mietverträge, Kaufverträge, Darle-
hensverträge etc.) der Gesuchsgegnerin zu gewähren und es sei
ihm die Möglichkeit zu geben, diese Verträge auf eigene Kosten
zu kopieren;
‒ sowohl in die Unternehmensakten, die vom Bundesamt für Sozi-
alversicherung stammen (z.B. Vereinbarung, Zulassungen, Aufla-
gen etc.), als auch in den gesamten Schriftverkehr zwischen der
Gesuchsgegnerin und dem Bundesamt für Sozialversicherungen
zu gewähren, und es sei ihm die Möglichkeit zu geben, entspre-
chende Kopien auf eigene Kosten anzufertigen;
‒ in die bisherige Kommunikation mit den Kooperationsärzten (z.B.
E-Mail-Verkehr, erstellte Gutachten, Gutachtenentwürfe etc.) so-
wie in die von den Kooperationsärzten erstellten Gutachten zu
gewähren, und es sei ihm die Möglichkeit zu geben, entspre-
chende Kopien auf eigene Kosten anzufertigen.
Unter Androhung der Bestrafung der Gesuchsgegnerin wegen Unge-
horsams im Sinne von Art. 343 ZPO und Art. 292 StGB im Unterlas-
sungsfall.
Alles unter Kosten- und Entschädigungsfolge (zuzüglich 7.7% MwSt.)
zu Lasten der Gesuchsgegnerin."
Erwägungen:
1. Formelles
1.1. Parteien
Die Gesuchsgegnerin ist eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung und be-
zweckt den Betrieb einer medizinischen Gutachtensstelle sowie die Erstellung von
medizinischen Gutachten und Berichten (act. 1 N. 7; act. 3/1).

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Der Gesuchsteller ist Gesellschafter der Gesuchsgegnerin. Er hält 45% der
Stammanteile zu CHF 1'000.‒, was einem Anteil am Stammkapital von
CHF 9'000.‒ entspricht (act. 1 N. 33; act. 3/1; vgl. act. 3/30).
C._____ ist Mehrheitsgesellschafter und verfügt über 55% der Stammanteile zu
CHF 1'000.‒, was einem Anteil am Stammkapital von CHF 11'000.‒ entspricht
(act. 1 N. 33; act. 3/1).
1.2. Streitgegenstand
Der Gesuchsteller verlangt Einsicht in die Bücher und Akten der Gesuchsgegnerin
gemäss Rechtsbegehren.
1.3. Prozessverlauf
Mit Eingabe vom 9. Dezember 2020 (Datum Poststempel) reichte der Gesuchstel-
ler das Gesuch mit eingangs genanntem Rechtsbegehren am Handelsgericht des
Kantons Zürich ein (act. 1). Mit Verfügung vom 11. Dezember 2020 wurde ihm
Frist zur Leistung eines Vorschusses für die Gerichtskosten von CHF 4'000.‒ und
der Gesuchsgegnerin Frist zur Stellungnahme angesetzt. Gleichzeitig wurden die
Akten des Verfahrens HE190353 (act. 4) beigezogen (act. 5). Der Vorschuss für
die Gerichtskosten ging fristgerecht ein (act. 7). Ebenso nahm die Gesuchsgegne-
rin innert angesetzter Frist Stellung (act. 8). Sie beantragte ein Nichteintreten,
eventualiter die Abweisung des Gesuchs. Subeventualiter sei das Verfahren bis
zum 21. Februar 2021 bzw. 15. März 2021 zu sistieren (act. 8 N. 26 f.; act. 15
N. 8). Der Gesuchsteller reichte sodann in Wahrnehmung seines Replikrechts mit
Eingabe vom 15. Januar 2021 eine weitere Stellungnahme ein (act. 13). Die Ge-
suchsgegnerin erstattete dazu mit Eingabe vom 29. Januar 2021 (act. 15) ihre
Stellungnahme, die dem Gesuchsteller zur Kenntnisnahme zugestellt wurde. Mit
Eingabe vom 8. Februar 2020 nahm der Gesuchsteller erneut Stellung (act. 19),
was der Gesuchsgegnerin mitgeteilt wurde (act. 20). Weitere Eingaben ergingen
nicht. Das Verfahren ist spruchreif, weshalb ein Urteil zu ergehen hat.

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1.4. Zuständigkeit und Verfahren
1.4.1. Örtliche und sachliche Zuständigkeit
Das Einzelgericht des Handelsgerichts des Kantons Zürich ist für die Beurteilung
dieses Gesuchs örtlich zuständig (Art. 10 Abs. 1 lit. b ZPO). Die sachliche Zu-
ständigkeit ergibt sich aus Art. 250 lit. c Ziff. 7 ZPO i.V.m. § 45 lit. c GOG. Die ört-
liche und sachliche Zuständigkeit blieben denn auch zu Recht unbestritten (vgl.
act. 8).
1.4.2. Grundsätze des summarischen Verfahrens
Vorliegend kommt das summarische Verfahren zur Anwendung (Art. 250 lit. c
Ziff. 7 ZPO; Art. 252 ff. ZPO). Zusätzlich gelten sinngemäss die Bestimmungen
des ordentlichen Verfahrens, soweit das Gesetz nichts anderes bestimmt
(Art. 219 ZPO). Das Gesetz sieht im summarischen Verfahren keinen doppelten
Schriftenwechsel vor (Art. 253 ZPO). Der Gesuchsteller muss das gesamte Kla-
gefundament (substantiierter Parteivortrag, Beweismittelnennung und – soweit
möglich – Beweismittelvorlegung) mit dem Gesuch liefern. Davon ausgenommen
sind Tatsachenbehauptungen und Beweismittel, bei denen es sich um Noven im
Sinn von Art. 229 Abs. 1 ZPO handelt. Zudem kann der Gesuchsteller im Rahmen
des Anspruchs auf rechtliches Gehör zu den Vorbringen der Gegenpartei, insbe-
sondere zu allfälligen Noven, Stellung nehmen.
Auch im summarischen Verfahren muss grundsätzlich der volle Beweis erbracht
werden. Die Beschränkung der Beweismittel in Art. 254 ZPO führt nicht zu einer
Beschränkung des Beweismasses (KLINGLER, in: Kommentar zur ZPO, Sutter-
Somm/Hasenböhler/Leuenberger [Hrsg.], 3. Aufl., Zürich 2016, Art. 254 N. 4; sie-
he auch BGE 144 III 100 E. 6 S. 107 ff. ).
1.5. Aktuelles Rechtsschutzinteresse
Wie sogleich zu zeigen ist, verfügt der Gesuchsteller über ein aktuelles Rechts-
schutzinteresse (siehe dazu die Erwägung unter Ziff. 2.3.1).

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2. Materielles
2.1. Rechtliche Grundlagen
Jeder Gesellschafter kann von den Geschäftsführern Auskunft über alle Angele-
genheiten der Gesellschaft verlangen (Art. 802 Abs. 1 OR). Der Umfang des Ein-
sichtsrechts ist abhängig davon, ob die Gesellschaft eine Revisionsstelle führt
oder nicht. Im ersteren Fall muss der Gesellschafter ein berechtigtes Interesse
glaubhaft machen. Ein Gesellschafter kann dagegen unbeschränkt Einsicht neh-
men, wenn eine Revisionsstelle fehlt (Art. 802 Abs. 2 OR). Vom Einsichtsrecht
umfasst sind die "Bücher und Akten", die Gegenstand der Revision bilden. Dies
im Gegensatz zum Auskunftsrecht, das sich auf "alle Angelegenheiten" der Ge-
sellschaft erstreckt (GASSER/EGGENBERGER/STÄUBER, in: OFK-Kommentar zum
Obligationenrecht, Kren Kostkiewicz et al. [Hrsg.], 3. Aufl., Zürich 2016, Art. 802
N. 8).
Die Modalitäten der Einsichtnahme sind vom Geschäftsführer im Rahmen seines
pflichtgemässen Ermessens zu bestimmen (GASSER/EGGENBERGER/STÄUBER,
a.a.O., Art. 80 N. 10). Gemäss Schrifttum und Rechtsprechung des hiesigen Ge-
richts ist die beantragende Partei indes berechtigt, anlässlich der Wahrnehmung
des Einsichtsrechts Fotokopien von den Akten anzufertigen (GAS-
SER/EGGENBERGER STÄUBER, a.a.O., Art. 802 N. 10; Urteil HE180280 des Han-
delsgerichts des Kantons Zürich vom 8. Oktober 2018, E. 4.6 m.w.H.). Das Ein-
sichtsrecht beinhaltet schliesslich das Recht auf Zutritt zum Geschäftslokal
(HANDSCHIN/TRUNIGER, Die GmbH, 3. Aufl., Zürich 2019, § 14 N. 131; WEBER, in:
Basler Kommentar zum OR II, Watter/Vogt [Hrsg.], 5. Aufl., Basel 2016, Art. 802
N. 7; Urteil HE180280 des Handelsgerichts des Kantons Zürich vom 8. Oktober
2018, E. 4.6).
Besteht die Gefahr, dass der Gesellschafter die verlangten Kenntnisse für ge-
schäftsfremde Zwecke verwendet, so können die Geschäftsführer die Auskunft
und die Einsichtnahme im erforderlichen Umfang verweigern; auf Antrag des Ge-
sellschafters entscheidet die Gesellschafterversammlung (Art. 802 Abs. 3 OR).
Verweigert die Gesellschaft die Auskunft oder die Einsicht ungerechtfertigter-

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weise, so ordnet sie das Gericht auf Antrag des Gesellschafters an (Art. 802
Abs. 4 OR). Gemäss Rechtsprechung des hiesigen Gerichts muss hierfür kein
abweisender Beschluss der Gesellschafterversammlung vorliegen. Ein hinrei-
chendes Rechtsschutzinteresse ist bereits dann gegeben, wenn sich der Gesell-
schafter vorgängig vergeblich um Auskunft und/oder Einsicht bemüht hat (siehe
dazu ausführlich das Urteil HE180280 des Handelsgerichts des Kantons Zürich
vom 8. Oktober 2018, E. 3.4).
2.2. Parteivorbringen
Der Gesuchsteller macht geltend, sich seit Anfang August 2019 mittels zahlrei-
cher Anfragen bei der Gesuchsgegnerin vergeblich um Einsicht in die Bücher und
Akten bemüht zu haben (act. 1 N. 10 ff.). Die Gesuchsgegnerin ‒ namentlich ihr
Geschäftsführer, C._____ ‒, beschränke sich darauf, ihm stetig Termine zur Ein-
sichtnahme in Aussicht zu stellen. Damit verbinde C._____ indes Auflagen, die er
‒ der Gesuchsteller ‒ nicht akzeptieren könne. So werde etwa vorgegeben, dass
die Einsichtnahme nur in den Büroräumlichkeiten des Rechtsvertreters der Ge-
suchsgegnerin stattfinden könne (act. 1 N. 37). Zudem stelle C._____ das Anfer-
tigen von Kopien der Akten unter seinen Zustimmungsvorbehalt. Weiter verlange
er, dass er ‒ der Gesuchsteller ‒ (behauptet) widerrechtlich zurückbehaltene Ge-
genstände der Gesuchsgegnerin vorgängig retourniere (act. 1 N. 16, N. 20). So-
dann weigere sich C._____, an der Einsichtnahme anwesend zu sein (act. 1 N.
20). Bei anderen Gelegenheiten habe die Gesuchsgegnerin Fristen, die ihr der
Gesuchsteller betreffend Auskunft und Einsicht gesetzt habe, ungenutzt verstrei-
chen lassen oder ihm die Einsicht grundlos verweigert (act. 1 N. 13 ff.; act. 3/11‒
14). Den Gesuchsteller hätten überdies im Verlauf des Oktobers 2020 besorgnis-
erregende Nachrichten erreicht, wonach C._____ bereits erstellte medizinische
Gutachten ohne Einverständnis der Gutachter nachträglich abgeändert hätte.
Nicht zuletzt aus diesem Grund sei er darauf angewiesen, diese internen Vor-
kommnisse mittels Akteneinsicht zu überprüfen (act. 1 N. 39 f.; act. 3/33‒37).
Die Gesuchsgegnerin vertritt dagegen den Standpunkt, dem Gesuchsteller wie-
derholt die Akteneinsicht angeboten zu haben. Er habe indessen diese Termine
nie wahrgenommen bzw. jeweils kurzfristig abgesagt (act. 8 N. 9 f., N. 23). Zwi-

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schen den Parteien bestünden lediglich Divergenzen über die Modalitäten der
Einsichtnahme, namentlich betreffend den Ort sowie das Recht auf die uneinge-
schränkte Anfertigung von Kopien (act. 8 N. 8 f.). Unter diesen Umständen könne
auf das Gesuch nicht eingetreten werden (act. 8 N. 8). Überdies stehe der Ge-
suchsgegnerin ‒ im Einklang mit Art. 802 Abs. 2 OR ‒ ein begründetes Vetorecht
betreffend das Anfertigen von Kopien zu. Angesichts des zerrütteten Verhältnis-
ses zwischen den Gesellschaftern sei nämlich zu befürchten, dass der Gesuch-
steller die kopierten Unterlagen für sachfremde Zwecke einsetze (act. 8 N. 19 f.).
Anlässlich der Gesellschafterversammlung per Ende Januar 2021 bzw. Anfangs
März 2021 würde dem Gesuchsteller ohnehin Akteneinsicht gewährt, weshalb
(subeventualiter) aus prozessökonomischen Gründen eine Sistierung dieses Ver-
fahrens geboten sei (act. 8 N. 26 f.; act. 15 N. 8).
2.3. Würdigung
2.3.1. Vorprozessuale Verweigerung der Einsicht
Es ist aktenkundig, dass sich der Gesuchsteller seit dem Sommer 2019 wieder-
holt um Einsicht in die Bücher und Akten der Gesuchsgegnerin bemüht hat. Dies
ergibt sich aus der ausführlichen Korrespondenz zwischen dem Gesuchsteller
und C._____ bzw. deren Rechtsvertreter (E-Mails vom 9. August 2019 [act. 3/6];
Kopien der Kurznachricht-Unterhaltung vom 17. August 2019 [act. 3/8.1–4]; E-
Mails vom 12. November 2019 [act. 3/11]; E-Mail vom 6. bzw. 18./20. Januar
2020 [act. 3/12; act. 3/14], E-Mail vom 31. Januar 2020 [act. 3/15a]; E-Mail und
Schreiben vom 3. bzw. 7. Februar 2020 [act. 3/16‒17]; E-Mail vom 4. März 2020
[act. 3/19]; E-Mails vom 4., 9. und 10. März 2020 [act. 3/22‒24]; E-Mail vom 13.
März 2020 [act. 3/25]; E-Mail vom 2. bzw. 6. April 2020 [act. 3/28‒29]; Schreiben
vom 17. April 2020 [act. 3/30]; E-Mails und Schreiben vom 13. bzw. 28. Juli 2020
[act. 3/31‒32]). Unbestrittenermassen hat bislang noch keine Einsicht stattgefun-
den. Aus den Vorbringen der Parteien und der eingereichten Korrespondenz
ergibt sich ferner, dass die Gesuchsgegnerin bzw. C._____ dem Gesuchsteller
zwar wiederholt die Akteneinsicht anerboten, diese aber stets mit Auflagen ver-
bunden hat. So stellte C._____ die Erstellung von Aktenkopien unter seinen Zu-
stimmungsvorbehalt. Ebenso verlangte er, dass die Akteneinsicht in den Räum-

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lichkeiten des Rechtsvertreters der Gesuchsgegnerin stattfinden müsse. Eine
persönliche Teilnahme seinerseits schloss er aus. Ferner stellte er die Bedingung,
dass eine Akteneinsicht nur stattfinden könne, sofern der Gesuchsteller gleichzei-
tig Gegenstände im (behaupteten) Eigentum der Gesuchsgegnerin retournierte.
Bei anderen Gelegenheiten wurde dem Gesuchsteller die Akteneinsicht ganz
verweigert (so anlässlich der E-Mail-Korrespondenz zwischen dem 18. und 20.
Januar 2020 [act. 3/14]) oder seine Anfrage ignoriert (so anlässlich der E-Mail-
Korrespondenz vom 2. April 2020 [act. 3/27‒28]).
Die Gesuchsgegnerin vertritt zwar pauschal den Standpunkt, dem Gesuchsteller
die beantragte Einsicht nicht verweigert zu haben. Mit den diesbezüglich Vorbrin-
gen des Gesuchstellers setzt sie sich indes nicht auseinander. Diese haben damit
als unbestritten zu gelten. Die Gesuchsgegnerin verweist denn auch selber da-
rauf, dass zwischen den Parteien Uneinigkeit betreffend die Modalitäten der Ein-
sicht geherrscht habe (act. 8 N. 8 f.).
Gegenstand dieses Gesuchs ist die Einsicht in die Bücher und Akten der Ge-
suchsgegnerin, nicht aber die Erteilung von Auskunft. Es ist ‒ entgegen dem Vor-
bringen des Gesuchstellers ‒ nicht ersichtlich, weshalb der Geschäftsführer
C._____ dafür persönlich anwesend sein müsste. Der Gesuchsteller ist dagegen
berechtigt, von den Akten, die vom Einsichtsrecht umfasst sind, Kopien zu erstel-
len. Das Recht auf Einsicht kann ‒ wie der Gesuchsteller zurecht einwendet ‒
auch nicht von der Rückgabe von Gegenständen abhängig gemacht werden.
Zwar ist der Geschäftsführer berechtigt, die Modalitäten der Einsicht im Rahmen
seines pflichtgemässen Ermessens festzulegen. Die Kombination aus ständig
wechselnden ‒ zulässigen sowie unzulässigen ‒ Auflagen, dem gelegentlichen
Ignorieren und der offenen Abweisung von Anfragen hat im Ergebnis dazu ge-
führt, dass der Gesuchsteller sein Einsichtsrecht bislang nicht gehörig hat wahr-
nehmen können. Unter Würdigung dieser Gesamtumstände fällt auch nicht ins
Gewicht, dass der Gesuchsteller seinerseits (kurzfristig) angebotene Termine zur
Einsicht nicht wahrnehmen konnte (und wollte). Es liegt auf der Hand, dass ihm
auch bei einer nächsten Anfrage keine rechtskonforme Einsicht erteilt würde.
Vielmehr geht es seitens der Gesuchsgegnerin nicht an, die Akteneinsicht über

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Monate hinauszuzögern und hier nun zu behaupten, es würde an den formalen
Erfordernissen für eine gerichtliche Durchsetzung des Einsichtsrechts fehlen. Der
Gesuchsteller hat hinreichend dargetan, dass er sich vorprozessual (vergeblich)
um rechtskonforme Einsicht bemüht hat. Damit verfügt er über ein hinreichendes
Rechtsschutzinteresse an seinem Einsichtsbegehren.
2.3.2. Umfang der Einsicht
Der Gesuchsteller ersucht um Einsicht in a) die Finanzbuchhaltung, in b) sämtli-
che Verträge (z.B. Mietverträge, Kaufverträge etc.), in c) die Unternehmensakten
und den Schriftverkehr betreffend das Bundesamt für Sozialversicherung sowie in
d) die bisherige Kommunikation mit den Kooperationsärzten sowie in die von
ihnen erstellten medizinischen Gutachten (act. 1 S. 2).
Die Gesuchsgegnerin vertritt vordergründig den Standpunkt, dem Gesuchsteller
sein Einsichtsrecht nicht verweigern zu wollen (act. 8 N. 10, N. 23). Was die An-
fertigung von Kopien betrifft, beruft sie sich indes auf das "Vetorecht" des Ge-
schäftsführers C._____. Im Einzelnen würde er entscheiden, von welchen Unter-
lagen Kopien erstellt würden. Dies mit dem Hinweis, dass der Gesuchsteller ver-
sucht sein könnte, mittels der erlangten Urkunden unter den Kooperationsärzten
Unruhe zu stiften. Dies würde sich nicht mit den Interessen der Gesellschaft ver-
tragen (act. 8 N. 19). Vorstehend wurde eingehend dargelegt, dass das bisherige
Verhalten von C._____ einer faktischen Verweigerung der Einsicht gleichzusetzen
ist. Auch die Vorbringen der Gesuchsgegnerin in diesem Verfahren lassen darauf
schliessen, dass sie sich bei künftigen Anfragen einer rechtskonformen Einsicht
widersetzen wird. Damit ist in Anwendung der einschlägigen Bestimmungen (Art.
802 OR) darüber zu befinden, welche der einverlangten Unterlagen dem Gesuch-
steller zur Einsicht freizugeben sind.
Die Gesuchsgegnerin verfügt über keine Revisionsstelle (act. 3/1; Verzicht auf die
eingeschränkte Revision). Nach Art. 802 Abs. 2 OR steht dem Gesuchsteller ent-
sprechend ein uneingeschränktes Einsichtsrecht zu. Vom Einsichtsrecht umfasst
sind gemäss Wortlaut des Gesetzes die "Bücher und Akten" der Gesellschaft
(Art. 802 Abs. 2 OR). Welche Dokumente konkret darunter fallen, ist höchstrich-

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terlich nicht geklärt. Auch die Literatur befasst sich, soweit ersichtlich, nur verein-
zelt mit dieser Abgrenzungsfrage. GASSER/EGGENBERGER/STÄUBER führen an,
dass das Einsichtsrecht in erster Linie Dokumente erfasse, die Gegenstand der
Revision seien. Da das Informationsinteresse des Gesellschafters bei der Einsicht
ein anderes sein könne als das funktionale Interesse der Revisionsstelle, sei der
Begriff "Bücher und Akten" indes weit auszulegen (GASSER/EGGENBERGER/STÄU-
BER, a.a.O., Art. 802 N. 8 f.).
Gemäss ständiger Rechtsprechung des Bundesgerichts vollzieht sich die Ausle-
gung von Gesetzen unter Beizug des grammatischen, systematischen, teleologi-
schen und historischen Elements. Das Bundesgericht lässt sich von einem Me-
thodenpluralismus leiten und stellt nur dann allein auf das grammatische Element
ab, sofern sich daraus zweifelsfrei die sachrichtige Lösung ergibt (statt vieler:
BGE 144 III 100 E. 5.2 S. 103).
Gemäss Wortlaut von Art. 802 Abs. 1 OR umfasst das Auskunftsrecht "alle Ange-
legenheiten der Gesellschaft". Art. 802 Abs. 2 OR bezieht sich wörtlich auf die
"Bücher und Akten" und macht den Umfang des Einsichtsrechts explizit vom Vor-
handensein einer Revisionsstelle abhängig. Namentlich der Terminus "Bücher"
zeigt, dass die Bestimmung primär auf eigentliche Geschäftsbücher i.S.v.
Art. 957 ff. OR abzielt. Mit "Akten" dürften Verträge oder Belege, die ‒ in Nach-
achtung des in der Rechnungslegung vorherrschenden Belegprinzips ‒ den ver-
buchten Geschäftsvorfällen zugrunde liegen, gemeint sein. In systematischer Hin-
sicht ist das Auskunftsrecht (Art. 802 Abs. 1 OR) dem Einsichtsrecht (Art. 802
Abs. 2 OR) sodann vorgelagert. Damit drängt sich auch aus dieser Sicht der
Schluss auf, dass das Auskunftsrecht weiter gefasst ist als das Einsichtsrecht.
Aufgrund der stärkeren persönlichen Bindung des Gesellschafters an das Unter-
nehmen ‒ namentlich aufgrund der ihm auferlegten Treuepflicht (Art. 803 OR) ‒
gehen dessen Informationsrechte weiter als diejenigen der Aktionäre. Mittels des
Rechtsbehelfs der Einsicht kann sich der Gesellschafter ein Bild über die finanzi-
ellen Belange der Gesellschaft machen. In teleologischer Hinsicht zielt das Ein-
sichtsrecht entsprechend auf das funktionale Interesse des Gesellschafters an der
betriebswirtschaftlichen Prüfung der Gesellschaft ab. Folgerichtig besteht dieser

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Anspruch auf Einsicht in die Bücher und Akten nur dann uneingeschränkt, wenn
die Gesellschaft über keine Revisionsstelle verfügt. Das Auskunftsrecht bedient
hingegen das Interesse des Gesellschafters an sämtlichen Angelegenheiten der
Gesellschaft. Davon sind u.a. Angelegenheiten eingeschlossen, die das operative
Geschäft, also die Kerntätigkeit der Gesellschaft, betreffen. Das sind etwa die in-
terne Führung, die Beziehung zu Dritten und wirtschaftliche Belange. Entspre-
chend ist das Auskunftsrecht auch nicht an das Vorhandensein einer Revisions-
stelle gekoppelt (vgl. zum Ganzen auch GASSER/EGGENBERGER/STÄUBER, a.a.O.,
Art. 802 N. 5, N. 8 f.).
Der Botschaft zur Revision des GmbH-Rechts lässt sich schliesslich entnehmen,
dass sich das Einsichtsrecht von Art. 802 OR an der parallelen Bestimmung für
Mitglieder des Verwaltungsrats (Art. 715a OR) orientiert (Botschaft BBl 2002
3148, S. 3202). Die Einsicht bezieht sich auch dort gemäss Lehre im Wesentli-
chen auf die Geschäftsbücher sowie die Korrespondenz (WERNLI/RIZZI, in: Basler
Kommentar zum OR II, Watter/Vogt [Hrsg.], 5. Aufl., Basel 2016, Art. 715a N. 11
m.w.H). Zusammenfassend lassen sich die vorstehenden Erkenntnisse auch
durch das historische Auslegungselement stützen.
In Anwendung der vorstehend erarbeiteten Prinzipien ergibt sich hinsichtlich der
vom Gesuchsteller anbegehrten Einsicht was folgt:
In Rechtsbegehren Spiegelstrich 1 ersucht der Gesuchsteller um Einsicht in die
Finanzbuchhaltung und beantragt, sämtliche Bankbelege auf eigene Kosten zu
kopieren (act. 1 S. 2). Das Rechtsbegehren Spiegelstrich 2 bezieht sich auf die
Einsicht in sämtliche Verträge (Mietverträge, Kaufverträge, Darlehensverträge
etc.) (inkl. Anfertigung von Kopien) (act. 1 S. 2). Diese Dokumente sind eng mit
den Geschäftsbüchern der Gesellschaft verknüpft. Sie sind ohne Weiteres vom
Einsichtsrecht (Art. 802 Abs. 2 OR) umfasst. Dem Gesuchteller ist entsprechend
Einsicht in die genannten Dokumente zu gewähren, und es ist ihm zu gestatten,
sich davon auf eigene Kosten Kopien anzufertigen.
Anders verhält es sich in Bezug auf die mit Rechtsbegehren Spiegelstrich 3 und 4
verlangte Einsicht: Der Gesuchsteller will Einsicht in sämtliche Unternehmensak-

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ten, die vom Bundesamt für Sozialversicherung stammen (Vereinbarungen, Zu-
lassungen, Auflagen etc.) sowie in den zugehörigen Schriftverkehr (inkl. Anferti-
gung von Kopien). Diese Dokumente lassen sich angesichts der vorstehenden
Ausführungen nicht unter die "Bücher und Akten" im Sinne von Art. 802
Abs. 2 OR subsumieren. Vielmehr sind sie der operativen Tätigkeit der Gesell-
schaft zuzuordnen. Für solche Informationen steht im Grundsatz der Rechtsbehelf
der Auskunft (Art. 802 Abs. 1 OR) zur Verfügung. Ob hinsichtlich des Geschäfts-
verkehrs mit dem Bundesamt für Sozialversicherung ‒ namentlich vor dem Hin-
tergrund der vom Gesuchsteller behaupteten Sperrung des Auftragskontos (vgl.
act. 1 N. 39) ‒ konkret ein Anspruch auf Auskunft besteht, muss hier mangels An-
trags nicht entschieden werden. Der Gesuchsteller begrenzt seine Rechtsbegeh-
ren explizit auf die Einsicht (Art. 802 Abs. 2 OR) (act. 1 S. 2).
Schliesslich beabsichtigt der Gesuchsteller, die bisherige Kommunikation mit den
Kooperationsärzten (E-Mail-Verkehr, erstellte medizinische Gutachten, Gutach-
tensentwürfe) sowie die von den Kooperationsärzten erstellten medizinischen
Gutachten einzusehen (inkl. Anfertigung von Kopien). Auch diese Dokumente ge-
hören zur Kerntätigkeit der Gesellschaft, nämlich dem Betrieb einer medizinischen
Gutachtensstelle (vgl. act. 3/1). Auch wenn der Gesuchsteller mit seinen Vorbrin-
gen insinuiert, dass es bei der Endredaktion der medizinischen Gutachten zu Un-
regelmässigkeiten gekommen ist (vgl. act. 1 N. 39; act. 3/33‒37), sind sie und die
damit zusammenhängende Korrespondenz nicht von der Einsicht umfasst
(Art. 802 Abs. 2 OR). Im Übrigen ist ohnehin fraglich, inwiefern der uneinge-
schränkten Einsicht in diese sensiblen, personenbezogenen Daten das strafbe-
wehrte Arztgeheimnis (Art. 321 StGB) sowie gewichtige Drittinteressen entgegen-
stehen.
Hinsichtlich der von den Rechtsbegehren Spiegelstrich 3 und 4 umfassten Doku-
mente ist das Einsichtsbegehren des Gesuchstellers abzuweisen.
3. Erfüllungsmodalitäten
Nach der allgemeinen Regel von Art. 74 Abs. 2 Ziff. 3 OR erfolgt die Einsichtnah-
me am Sitz der Gesuchsgegnerin (Domiziladresse), sofern die Parteien nichts

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anderes bestimmen. Sie hat zu gewöhnlichen Geschäftszeiten zu erfolgen. Die
Gesuchsgegnerin bzw. ihr Geschäftsführer haben darum besorgt zu sein, dass
sich sämtliche von der Einsicht umfassten Akten zu diesem Termin am Sitz der
Gesuchsgegnerin befinden. Der Gesuchsteller ist ermächtigt, sich auf eigene Kos-
ten Kopien anzufertigen. Demgegenüber ist die Gesuchsgegnerin berechtigt, eine
unterschriftliche Bestätigung über die gewährte Einsicht zu verlangen (siehe zum
Ganzen das Urteil HE180280 des Handelsgerichts des Kantons Zürich vom
8. Oktober 2018, E. 4.6). Eingedenk der mit den Anordnungen des Bundesrats
(Covid-19-Verordnung) verbundenen administrativen Erschwerungen ist dem Ge-
suchsgegner die Einsicht bis spätestens am 25. März 2021 zu erteilen.
4. Vollstreckungsmassnahmen
Gemäss Art. 236 Abs. 3 ZPO kann das Gericht auf Antrag der obsiegenden Partei
Vollstreckungsmassnahmen anordnen. Welche Vollstreckungsmassnahmen im
Einzelfall angewendet werden, entscheidet das Gericht von Amtes wegen; es ist
nicht an die Anträge der Parteien gebunden (KOFMEL/EHRENZELLER, in: Kurzkom-
mentar ZPO, Oberhammer/Domej/Haas [Hrsg.], 2. Aufl., Basel 2014, Art. 343 N. 4
m.w.H.).
Der Gesuchsteller beantragt, es die Bestrafung wegen Ungehorsam nach Art. 343
Abs. 1 lit. a ZPO anzudrohen (vgl. act. 1 S. 2). Diese Androhung erscheint als an-
gemessene Vollstreckungsmassnahme. Die Strafandrohung gemäss
Art. 292 StGB richtet sich nur gegen natürliche Personen (ZINSLI, in: Basler Kom-
mentar Zur ZPO, Spühler/Tenchio/Infanger [Hrsg.], Art. 343 N. 15), weshalb sie
gegenüber C._____ als Geschäftsführer anzuordnen ist.
5. Sistierung
Die Gesuchsgegnerin stellt subeventualiter den prozessualen Antrag, das Verfah-
ren sei bis am 21. Februar bzw. 15. März 2021 (vgl. act. 8 N. 26 f.; act. 15 N. 8)
zu sistieren. Dies mit der Begründung, dass Ende Januar bzw. Anfangs März
2021 eine Gesellschafterversammlung abgehalten werde, anlässlich derer auch
Akteneinsicht gewährt und über den Umfang der gewünschten Kopien entschie-

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den würde (act. 8 N. 26 f.). Der Gesuchsteller ist ‒ wie gezeigt ‒ auf gerichtliche
Anordnungen angewiesen, um rechtskonforme Einsicht in die Akten zu erhalten.
Eine Sistierung des Verfahrens erweist sich aus den vorgenannten Gründen als
nicht opportun. Der prozessuale Antrag der Gesuchsgegnerin ist damit ‒ soweit er
nicht infolge Zeitablaufs gegenstandslos geworden ist ‒ abzuweisen.
6. Kosten- und Entschädigungsfolgen
Die Höhe der Gerichtskosten bestimmt sich nach der Gebührenverordnung des
Obergerichts vom 8. September 2010 (GebV; Art. 96 ZPO i.V.m. § 199
Abs. 1 GOG). Sie richtet sich in erster Linie nach dem Streitwert bzw. nach dem
tatsächlichen Streitinteresse (§ 2 Abs. 1 lit. a GebV). Mit Verfügung vom 11. De-
zember 2020 wurde der Streitwert mit Verweis auf das Verfahren HE190353
einstweilen mit CHF 50'000.‒ veranschlagt (act. 5). Der Gesuchsteller beziffert
den Streitwert ‒ allerdings ohne nähere Begründung ‒ auf CHF 30'000.‒ (act. 1
N. 6; Prot. S. 7). Die Gesuchsgegnerin äussert sich nicht dazu. Es sind weder
Umstände geltend gemacht noch ersichtlich, die ein Abweichen von einem Streit-
wert von CHF 50'000.‒ rechtfertigten. In Anwendung von § 4 Abs. 1 i.V.m. § 8
Abs. 1 GebV OG ist die Gerichtsgebühr auf CHF 4'000.‒ festzusetzen. Der Ge-
suchsteller kann mit seinen Einsichtsbegehren zur Hälfte durchdringen. Entspre-
chend scheint es angemessen, die Kosten den Parteien je zur Hälfte aufzuerle-
gen (Art. 106 Abs. 2 ZPO).
Bei diesem Ausgang des Verfahrens sind keine Parteientschädigungen geschul-
det.
Die Einzelrichterin verfügt:
1. Das Sistierungsbegehren der Gesuchsgegnerin wird abgewiesen.
2. Schriftliche Mitteilung und Rechtsmittelbelehrung mit nachfolgendem Er-
kenntnis.

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und erkennt sodann:
1. Die Gesuchsgegnerin wird verpflichtet, dem Gesuchsteller bis spätestens
25. März 2021 Einsicht
‒ in die Finanzbuchhaltung (Belege aller Bankkonti etc.)
‒ in sämtliche Verträge (Mietverträge, Kaufverträge, Darlehensverträge etc.)
zu gewähren.
2. Im übrigen Umfang wird das Gesuch um Einsicht abgewiesen.
3. Die Einsicht erfolgt am Sitz der Gesuchsgegnerin zu den gewöhnlichen Ge-
schäftszeiten, soweit sich die Parteien nicht auf andere Erfüllungsmodalitä-
ten einigen. Der Gesuchsteller ist ermächtigt, auf eigene Kosten Kopien der
unter Dispositiv-Ziff. 1 genannten Dokumente zu erstellen. Die Gesuchsgeg-
nerin ist demgegenüber berechtigt, eine unterschriftliche Bestätigung des
Gesuchstellers über die gewährte Einsicht zu verlangen.
4. Für den Fall der Widerhandlung gegen Dispositiv-Ziffer 1 und 3 dieses Ur-
teils wird C._____ als Geschäftsführer der Gesuchsgegnerin die Bestrafung
wegen Ungehorsams gegen eine amtliche Verfügung im Sinne von Art. 292
StGB (Busse bis CHF 10'000.‒) angedroht.
Art. 292 StGB Ungehorsam gegen amtliche Verfügungen
Wer der von einer zuständigen Behörde oder einem zuständigen Beamten
unter Hinweis auf die Strafandrohung dieses Artikels an ihn erlassenen Ver-
fügung nicht Folge leistet, wird mit Busse bestraft.
5. Die Gerichtsgebühr wird festgesetzt auf CHF 4'000.‒.
6. Die Kosten werden den Parteien je zur Hälfte auferlegt und vorab aus dem
vom Gesuchsteller geleisteten Kostenvorschuss gedeckt. Für die der Ge-
suchsgegnerin auferlegte Hälfte der Kosten wird dem Gesuchsteller das
Rückgriffsrecht auf die Gesuchsgegnerin eingeräumt.

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7. Es werden keine Parteientschädigungen zugesprochen.
8. Schriftliche Mitteilung an die Parteien.
9. Eine bundesrechtliche Beschwerde gegen diesen Entscheid ist innerhalb
von 30 Tagen von der Zustellung an beim Schweizerischen Bundesgericht,
1000 Lausanne 14, einzureichen. Zulässigkeit und Form einer solchen Be-
schwerde richten sich nach Art. 72 ff. (Beschwerde in Zivilsachen) oder
Art. 113 ff. (subsidiäre Verfassungsbeschwerde) in Verbindung mit Art. 42
und 90 ff. des Bundesgesetzes über das Bundesgericht (BGG). Der Streit-
wert beträgt CHF 50'000.‒.
Zürich, 2. März 2021
Handelsgericht des Kantons Zürich
Einzelgericht
Die Gerichtsschreiberin:
Corina Bötschi