vd_findinfo · PP 2/12 - 42/2015 · 2015-11-06 · fr

RENTE D'INVALIDITÉ, COORDINATION{ASSURANCE}, PRESTATION DE PRÉVOYANCE, PRÉVOYANCE PROFESSIONNELLE | 23 LPP, 24 LPP, 25 LPP, 34a LPP, 6 LPP, 73 LPP

Vaud Tribunal cantonal Cour des assurances sociales 06.11.2015 PP 2/12 - 42/2015

TRIBUNAL
CANTONAL
PP
2/12 - 42/2015
ZI12.001357
COUR
DES ASSURANCES SOCIALES
_____________________________________________
Jugement du
6 novembre 2015
__________________
Composition :
M.
Merz
,
président
MM.
Neu et Métral, juges
Greffière :
Mme              Monod
*****
Cause
pendante entre :
B.________
,
à [...], demandeur, représenté par Me Philippe Nordmann, avocat, à Lausanne,
et
Fondation
de prévoyance A.________
, p. a. Caisse de
pensions E.________SA, à [...], défenderesse,
_______________
Art.
6, 23, 24, 25 et 34a LPP.
E n  f a i t  :
A.
B.________ (ci-après : l’assuré ou le demandeur), né en 1963, dispose d’une
formation professionnelle commerciale, ainsi que de celle de pilote de ligne. Marié, il est père
de deux enfants nés en [...] 1991 et [...] 1993.
B.
En date du 9 octobre 1996, l’assuré a conclu un contrat de travail avec D.________SA (ci-après :
D.________SA), avec entrée en fonction au
1
er
novembre 1996 en tant que conseiller de système. Ses tâches consistaient en la vente et la
location de machines et de leurs accessoires. Son revenu se composait d’un salaire de base fixe,
de 7'500 fr. par mois en 1996, ultérieurement adapté, et de primes variables, non déterminées
par le contrat de travail précité, lequel se limitait à renvoyer globalement à un
règlement des primes. À l’issue du contrat de travail, il était notamment précisé
que le règlement de la caisse de retraite (en l’occurrence, la Fondation de prévoyance
A.________ [ci-après : la Fondation ou la défenderesse]), remis à l’occasion
de la conclusion des rapports de travail, constituait une partie intégrante dudit contrat.
C.
L’assuré a sollicité des prestations de l’assurance-invalidité (AI) par le
biais d’une première demande à cette fin, déposée le 8 octobre 2002 auprès
de l’Office de l’assurance-invalidité pour le canton de Vaud (ci-après : l’OAI),
motif pris d’une maladie ophtalmique.
Aux termes du questionnaire de l’employeur, signé en date du
31
octobre 2002, D.________SA a mentionné les incapacités de travail de l’assuré, à
savoir à hauteur de 50% du 7 mars 2001 au 28 février 2002, de 60% du
1
er
mars 2002 au 31 août 2002 et de 40% dès le 1
er
septembre 2002. Elle a indiqué que l’horaire normal de travail était de huit heures par
jour pour une semaine de cinq jours, mais que l’assuré ne travaillait que 4,8 heures par jour
en raison de sa maladie depuis le 1
er
septembre 2002. Son salaire actuel était de 7'000 fr. par mois. Il s’agissait du salaire qu’il
gagnerait sans atteinte à la santé (ch. 7 du questionnaire). Les revenus déterminants
pour l’AVS avaient été en 2000 de 132'605 fr. (soit 12 x 6'667 fr. et une gratification
de 52'601 fr.), en 2001 de 148'327 fr. (soit 12 x 6'800 fr. et une gratification de 66'727 fr.) et en
2002 de 179'754 fr. (soit 12 x 7'000 fr. et une gratification de 95'754 francs).
Dans un document du 27 mars 2003, intitulé « Carte de légitimation personnelle valable
dès le 01.01.2003 » (cf. pièce 4 demandeur), délivré au nom de l’assuré,
la Fondation a notamment retenu le montant de 188'564 fr. 25 en tant que « salaire annuel décisif »
et 180'564 fr. 25 en tant que « salaire annuel coordonné ». Sous le titre « Prestations
de vieillesse » sont mentionnés le montant de 83'439 fr. 75 comme rente de vieillesse
prévisionnelle, avec intérêts, et sous le titre « Prestations en cas d’invalidité »
celui de 150'851 fr. 40 comme rente d’invalidité annuelle. En tant que « capital
de vieillesse prévisionnel, avec intérêts » est indiqué le montant de 1'127'564
fr. 40. Concernant les enfants, figure uniquement la rente d’orphelin annuelle avec les précisions
suivantes : « 20% du salaire annuel, AVS incl., au max. 16'687 fr. 95 ».
Le 8 avril 2003, D.________SA a informé l’assuré notamment de ce qui suit (cf. pièce
5 demandeur) :
« […]
• Votre demande de prestations AI ne faisant encore l’objet d’aucune décision
de l’Assurance-invalidité fédérale (AI), vous percevez à partir du
1
er
avril 2003 et jusqu’à nouvel ordre une rente d’invalidité mensuelle brute de CHF
5028.40 (= CHF 60'340.80 par an ou 32% de votre salaire déterminant annuel) de la Fondation de prévoyance
A.________.
Explications :
dans le cas d’un taux d’invalidité de 100%, la Fondation de prévoyance A.________
augmente la rente d’invalidité de l’AI à 80% du salaire déterminant annuel ;
dans le cas d’un taux d’invalidité de 40%, ces 80% passent à 32% du salaire déterminant
annuel.
•
Dès que l’AI aura statué, vous recevrez une rente d’invalidité directement
de l’AI, et la Fondation de prévoyance ne vous versera plus que la différence jusqu’à
concurrence de CHF 5028.40 (CHF 60'340.80 par an).
•
Nous vous demanderons ensuite remboursement du trop-perçu qui vous aura été versé
entre le 1
er
avril et la décision de l’AI.
•
Avec effet au 1
er
avril 2003, votre salaire fixe mensuel passe à 60%, soit à CHF 4248.- bruts ; quant à
la part variable de votre rémunération, elle restera d’abord inchangée jusqu’au
30 juin 2003 à hauteur de CHF 21'000.- bruts par an.
•
Vos frais forfaitaires passent aussi à 60% au 1
er
avril, soit à CHF 300.-. Le décompte de vos frais kilométriques se poursuit dans les conditions
habituelles. […] »
D.
En date du 10 mars 2005, l’OAI a adressé un prononcé, accompagné de la motivation
de sa décision d’octroi de rente, à la Caisse de compensation C.________. Sur cette base,
les décisions corrélatives ont été finalisées et notifiées le 24 juin 2005.
Selon celles-ci, l’OAI a reconnu à l’assuré le droit à une demi-rente d’invalidité
du 1
er
mars 2002 au 30 novembre 2002, ramenée à un quart de rente dès le 1
er
décembre 2002. Hormis des considérants généraux, la motivation, identique à
celle transmise le 10 mars 2005, est libellée en ces termes :
« […]
Selon les renseignements en notre possession, vous présentez une incapacité de travail de façon
continue depuis le 7 mars 2001.
À
l’échéance du délai d’attente d’une année prévue par l’article
29 LAI […], soit le 7 mars 2002, votre incapacité de travail et de gain est de 60% vous ouvrant
le droit à une demi-rente de l’AI depuis le 1
er
mars 2002.
Depuis
le 1
er
septembre 2002, votre capacité [réd. : recte : incapacité] de travail et de
gain est de 40%. Dès lors, le passage au quart de rente peut se faire au plus tôt trois mois
après l’amélioration de votre état de santé et de gain, soit le 1
er
décembre 2002. […] »
Des
copies de ces décisions ont été transmises à D.________SA et à la Caisse de
pensions E.________SA, auprès de laquelle la Fondation a élu domicile. Elles n’ont fait
l’objet d’aucune contestation.
E.
Par courrier du 29 juin 2005 à l’assuré (cf. pièce 7 demandeur), la Fondation a
relevé que, selon le formulaire de compensation des paiements rétroactifs de l’AVS/AI
reçu de la caisse de compensation compétente, l’assuré avait droit à un quart
de rente d’invalidité de l’AI à partir du 1
er
décembre 2002, précisant « pouvoir également [lui] allouer un quart de rente
d’invalidité ainsi que deux quarts de rente d’invalidité pour enfants […]
à partir du 01.04.2003 (voir lettre du 08.04.2003 de D.________SA ». Elle a ensuite présenté
le calcul des prestations de rente qu’elle entendait octroyer à l’assuré. A cette
fin, elle a tout d’abord indiqué – sans autre précision – le montant de 37'712
fr. 85, au titre de « quart de rente d’invalidité annuelle, y compris les prestations
AI ». Elle en a ensuite déduit 8’244 fr. en tant que rente d’invalidité
AI, pour parvenir au montant arrondi de 29'472 fr. au titre de rente annuelle, respectivement de 2'456
fr. de rente mensuelle. Pour les enfants, elle a retenu 4'173 fr. comme quart de rente annuelle, qui
tenait compte, selon elle, de « 1,48% du capital de vieillesse, intérêts inclus » ;
elle en a déduit la rente d’invalidité pour enfants de l’AI de 2'532 fr., obtenant
ainsi en matière de prévoyance professionnelle un montant de rente annuelle arrondi de 1'644
fr. par enfant, respectivement de 137 fr. au titre de rente mensuelle par enfant.
F.
A compter du 1
er
janvier 2008, un nouveau calcul de la rente de l’assuré a été effectué par
la Fondation suite à la suppression dès cette date des rentes complémentaires pour conjoint
en matière AI. La rente AI annuelle se trouvant de ce fait diminuée à 6’336 fr.,
le quart de rente partielle de la prévoyance professionnelle se montait, selon le calcul de la Fondation,
à 31'376 fr. 85 par année (= quart de rente de 37'712.85 ./. rente AI de 6'336 fr.), respectivement
à 2’615 fr. par mois.
G.
Par courrier du 11 avril 2011 (cf. pièce 23 demandeur), la Fondation a informé l’assuré
que, suite à une modification de son règlement par un avenant n° 2, la rente d’invalidité
avait été « recalculée » de la façon suivante :
« Rente
d’invalidité annuelle, y compris les prestations AI et le salaire 2011 prévisible, communiqué
par l’entreprise (selon carte de légitimation personnelle 2003)
CHF 150'851.40
Déduction
de la rente d’invalidité AI (2003)
-
CHF    6'336.00
Déduction
du salaire 2011 prévisible
-
CHF 117'000.00
Rente d’invalidité
annuelle
CHF   27'515.40
Arrondie
CHF   27'516.00
Rente d’invalidité
mensuelle à partir du 1
er
mai 2011
CHF
2'293.00
Augmentation
de rente au 1
er
janvier 2007, 3,1%, par mois
CHF
71.00
Par contre,
les rentes en faveur de vos enfants ne changeront pas. »
Selon communication de la Fondation du 1
er
mai 2011 (cf. pièce 24 demandeur), la rente d’invalidité de l’assuré était
donc de 2'364 fr. (2'293 fr. augmentés de 71 fr.) et pour son enfant de 142 fr. (137 fr. augmentés
de 5 francs).
H.
Par courrier du 5 mai 2011, l’assuré a indiqué à la Fondation être représenté
par Me Philippe Nordmann et requis que la Fondation lui adresse une déclaration de renonciation
à invoquer une prescription éventuelle. Le mandataire a réitéré et précisé
sa demande par courrier électronique subséquent du 12 mai 2011.
I.
Aux termes d’un courrier du 25 mai 2011, l’assuré a personnellement informé la
Fondation du dépôt par ses soins d’une demande de révision auprès de l’OAI
en raison d’une aggravation de son état de santé.
J.
Par lettre du 6 juin 2011, la Fondation a déclaré avoir retenu un salaire coordonné trop
bas pour les années 2010 et 2011 en déduisant du salaire annuel déterminant un montant
de coordination de 8'000 fr. à la place de 6'000 fr., vu l’incapacité de gain partielle
de l’assuré (cf. pièce 27 demandeur). Elle a en conséquence rectifié le certificat
d’assurance.
Par une seconde correspondance du même jour, adressée en allemand au mandataire de l’assuré
(cf. pièce 29 demandeur), la Fondation a indiqué qu’elle examinerait une éventuelle
augmentation des prestations au cas où l’OAI devait accorder une rente plus élevée
des suites de la demande de révision de l’assuré. Elle a également déclaré
renoncer à invoquer la prescription si l’assuré en faisait autant. En effet, il apparaissait
que l’assuré avait touché des prestations trop élevées depuis avril 2003, celles-ci
ayant été mal calculées, respectivement une surindemnisation n’ayant pas correctement
été prise en compte. Vu que la Fondation était dans cette mesure responsable de l’erreur
(« dafür verantwortlich »), le Conseil de la Fondation avait toutefois décidé
qu’une nouvelle évaluation de la surindemnisation n’aurait lieu que pour la période
débutant le 1
er
mai 2011 sur la base du règlement de 2009. Cela ne représentait toutefois pas une déclaration
formelle de renonciation aux créances (« Schuldverzicht ») de sa part. Elle
a conclu en relevant que si l’assuré insistait sur un nouveau calcul des prestations pour
les périodes antérieures, elle était disposée à y procéder. Ces calculs
aboutiraient toutefois probablement à des prestations d’invalidité inférieures à
celles versées et ainsi à d’éventuelles demandes en remboursement à l’encontre
de l’assuré.
La Fondation et l’assuré ont signé, en date des 19 mai 2011 et
7
juin 2011, une déclaration de renonciation à invoquer la prescription (« Verjährungsverzicht »)
jusqu’au 30 juin 2012 (cf. pièce 30 demandeur).
Dans un courrier du 8 septembre 2011 (cf. pièce 33 demandeur), le mandataire de l’assuré
s’est adressé notamment en ces termes à la Fondation :
« […]
Vous estimez que [l’assuré] n’a pas le droit, et d’ailleurs pas d’intérêt
non plus, de remettre en cause les rentes versées entre le 1
er
avril 2003 et le 1
er
mai 2011. S’il le faisait, vous pourriez même lui réclamer des remboursements de la part
de [l’assuré]. Ce n’est pas du tout certain, mais quoi qu’il en soit et par gain
de paix, [l’assuré] accepte votre proposition de ne reprendre tous les calculs qu’à
partir du 1
er
mai 2011. Il y a donc accord sur ce point et la période 2003-2011 ne peut plus être remise
en cause par aucune des parties. Ainsi, la présente analyse porte sur la situation 2011 et les années
suivantes. […] »
L’assuré a ensuite exposé qu’une invalidité de 40% selon l’AI conduisait
à une rente de prévoyance professionnelle de 40% également, en application du seul règlement
qui liait les parties, soit le règlement de 1997. Compte tenu du salaire annuel décisif de
188'564 fr. 25 selon la carte de légitimation valable dès le
1
er
janvier 2003, une rente d’invalidité annuelle de 150'851 fr. 40 était due en cas d’invalidité
totale (soit le 80%). Par conséquent, la rente à laquelle il avait droit, renchérissement
réservé, était de 40% de 150'851 fr. 40, soit 60'740 fr. par année. À cela s’ajoutait
une rente pour enfant de 20% du salaire déterminant, avec un plafonnement à 48% du capital
de vieillesse qui n’était en tout cas pas atteint. Le droit à la rente pour enfant équivalait
ainsi à 188'564 fr. 40 x 20% x 40%, à savoir 15'085 fr. par année. Les rentes totales
pour l’assuré et un enfant à charge étaient en définitive de 75'825 francs.
Par ailleurs, de l’avis de l’assuré, pour déterminer la coordination des prestations,
voire la surindemnisation, le règlement de 1997, qui n’avait pas été modifié
par la suite à ce sujet, prévoyait comme limite des prestations 90% du salaire annuel dont
on pouvait présumer que l’assuré était privé. Les rentes pour enfant n’étaient
pas prises en compte dans ce calcul selon les indications faites par la Fondation à l’occasion
d’un entretien téléphonique du 16 mai 2011. Pour le reste, l’assuré a exposé
ce qui suit par l’intermédiaire de son mandataire :
« […]
Qu’en est-il du revenu réalisé par [l’assuré] ? Ce revenu est réalisé
dans la tranche « active ». Or, les calculs de surindemnisation ne concernent que
la tranche « passive » de 40%. Pour cette tranche, [l’assuré] ne réalise
aucun revenu. Il n’y a donc pas de revenu d’invalide (s’agissant de ses 40%) à
prendre en compte.
Il
s’agit à partir de là de déterminer, toujours pour la tranche « invalide »,
le gain présumé perdu, dont on prendra le 90%.
Ces
dernières années, [l’assuré] a réalisé les salaires bruts suivant à
60% :
2005
fr. 164'832.-
2006
fr. 163'947.-
2007
fr. 158'857.-
2008
fr. 124'866.-
2009
fr. 134'708.-
2010
fr. 158'909.-
La
moyenne représente fr. 151'020.-. Il est donc fiable d’admettre un revenu pour une activité
à 100% de fr. 251'670.- dont le 90% représente fr. 226'503.-. Le 40% (correspondant à
la tranche invalide) est ainsi de fr. 90'601.-. C’est ce montant qui représente la limite
de surindemnisation à ne pas dépasser. Etant donné que la rente AI de 2011 pour mon client
est de fr. 6'840.- (fr. 9'576.- avec une rente d’enfant), on voit immédiatement que le plafond
ne peut pas être atteint et qu’il y a donc place pour l’intégralité de la
rente de prévoyance professionnelle due à mon client.
[…]
Il
vous incombe maintenant de vous déterminer sur ce qui précède et de modifier en conséquence
la position exprimée notamment par votre courrier du 11 avril 2011. […] »
Par courrier du 13 octobre 2011 (cf. pièce 34 demandeur), la Fondation a répondu prendre acte
de ce que l’assuré acceptait les calculs et les versements de rente jusqu’au 30 avril
2011. Dans cette mesure, elle s’exprimait exclusivement sur les rentes dues dès le 1
er
mai 2011. A ce sujet, elle maintenait son calcul selon son écriture du 11 avril 2011. Vu que le
revenu effectif dégagé par l’assuré de son activité lucrative pouvait varier
selon les années, la rente d’invalidité était également soumise à des
modifications en fonction dudit revenu. Par ailleurs, le revenu dans une occupation à 60% n’augmentait
pas de manière linéaire par rapport à un taux d’occupation de 100%, vu que la part
de primes, formant le salaire avec la partie fixe, ne dépendait pas du temps de présence, mais
du résultat des ventes. Pour le reste, la Fondation a retenu qu’elle procèderait à
un nouveau calcul de la rente d’invalidité dès que l’OAI aurait rendu une décision
entrée en force suite à la procédure de révision engagée par l’assuré
en mai 2011.
K.
Par demande de son mandataire, adressée le 12 janvier 2012 à la Cour des assurances sociales
du Tribunal cantonal, l’assuré a conclu, avec suite de dépens, au versement par la Fondation
de « fr. 180'888 […] avec intérêt à 5% l’an dès le 1
er
janvier 2009, échéance moyenne, renchérissement réservé » et « dès
2011 une rente annuelle de fr. 60'340.- + renchérissement ainsi que, par enfant à charge, une
rente annuelle de fr. 12'068.-, dont à déduire la rente AI, selon précisions qui seront
fournies en cours d’instance ». De plus, il a requis la production par la Fondation « des
certificats annuels de prévoyance depuis 2003, tant pour la part active que pour la part passive,
selon précisions que justice dira ». Par écriture du 14 juin 2012, l’assuré
a précisé cette dernière conclusion en ce sens le sens que la Fondation devait être
« tenue de fournir des certificats annuels de prévoyance pour la part passive, depuis
2003, basés sur un pourcentage passif de 40%, ce taux étant applicable à la libération
des primes ».
Selon l’attestation de la Fondation du 27 mars 2003 valable dès le
1
er
janvier 2003, le salaire annuel décisif était de 188'564 fr. 25 et la rente entière d’invalidité
annuelle de 150'851 fr. 40. A cette période, il était devenu invalide à 40% en raison
de son problème ophtalmique. Le montant de la rente annuelle d’invalidité avec un taux
d’invalidité de 100% étant de 80% du salaire déterminant, le montant de la rente
à un taux d’invalidité de 40% correspondait à 32% du salaire déterminant, donc
32% de 188'564 fr. 25, respectivement 40% de la rente entière de
150'851
fr. 40, soit 60'340 francs. Cependant, la Fondation s’était basée à tort sur un
25% de la rente entière, donc sur 37'712 fr. 85 à la place de 60'340 francs. Par ailleurs,
l’assuré ne gagnait rien sur ces 40% d’invalidité, raison pour laquelle il n’y
avait pas de revenu professionnel à imputer sur cette « tranche invalide ».
Il fallait toutefois encore déduire le montant des rentes AI qui s’élevaient en 2006
à
13'560 fr., en 2007 à 13'932
fr., en 2008 à 11'940 fr., en 2009 à 12'312 fr., en 2010 à 11'172 fr. et en 2011 à
9’576 francs.
L’assuré a déduit de ces éléments le calcul ci-après pour les rentes dont
il estimait la Fondation redevable, tout en exposant ce qui suit :
« […]
103. Par conséquent, les rentes de Fondation de prévoyance A.________ auraient dû être
les suivantes, pour la période 2006-2011 (renchérissement réservé) :
2006
:
rente
B.________ fr. 150'851.40 x 40%
=
fr.
60'340.-
./.
AI fr. 13'560.-
=
fr. 46'780.-
+
rentes 2 enfants 2x 20% de 40% de
fr.
150'851.40 =
fr. 24'136.-
2007
:
fr.
60'340.- ./. AI fr. 13'932.-
=
fr. 46'408.-
+
rentes 2 enfants (idem 2006)
fr. 24'136.-
2008
:
fr.
60'340. ./. AI fr. 11'940.-
=
fr. 48'400.-
+
rentes 2 enfants (idem 2006)
fr. 24'136.-
2009
:
fr.
60'340.- ./. AI fr. 12'312.-
=
fr. 48'028.-
+
rentes 2 enfants (idem 2006)
fr. 24'136.-
2010
:
fr.
60'340.- ./. AI fr.11'172.-
=
fr. 49'168.-
+
1 rente enfant 12 mois à 20% de
40%
de fr. 150'851.40
=
fr. 12'068.-
+
1 rente enfant 7 mois à 20% de
40%
de fr. 150'851.40
=
fr.   7'040.-
TOTAL :
fr. 354'436.-
104.
En lieu et place de cela, le demandeur a touché :
-
2006 : fr. 29'472.- + 2x fr. 1'781.- =
fr. 33'034.-
-
2007 : fr. 30'396.- + 2x fr. 1'846.- =
fr. 34'088.-
-
2008 : fr. 32'304.- + 2x fr. 1'704.- =
fr. 35'712.-
-
2009 : fr. 32'304.- + 2x fr. 1'704.- =
fr. 35'712.-
-
2010 :
fr. 35'002.-
TOTAL :
fr. 173'548.-
105.
Vu le salaire réalisé à 60%, aucun problème de plafonnement ne se pose pour la « tranche
invalide » à 40%. […] »
La Fondation devait ainsi au demandeur le montant de 180’888 fr.
(=
354'436 fr. ./. 173'548 fr.) pour la période s’étendant de 2006 à 2010. Pour 2011,
compte tenu de la rente AI annuelle de 9'576 fr., la Fondation lui devait 50'764 fr., montant auquel
il fallait encore ajouter les rentes d’enfants, selon l’assuré, « à définir
selon le droit à une rente complémentaire pour enfants de l’AI, cet élément
pouvant être complété en cours d’instance » ; ce raisonnement valait
également pour les années suivantes. L’assuré s’est référé
pour le reste au courrier de D.________SA du
8
avril 2003 (cf. supra let. C in fine) et fait valoir des droits acquis. Pour 2011 et les années
suivantes, l’assuré a déclaré préciser ses droits ultérieurement en cours
d’instance.
L.
Par réponse (de 35 pages) du 20 février 2012, la Fondation a conclu principalement au rejet
de l’action de l’assuré et formulé en outre les conclusions suivantes :
« […]
2. Subsidiairement :
a.
Des nouveaux certificats d’assurances seront à établir et les bonifications de vieillesse
et le capital épargne à corriger.
b.
L’Assurance-invalidité fédérale représentée par l’Office AI du canton
de Vaud devra être associée à la procédure.
3.
Subsubsidiairement [sic], la procédure devra être suspendue jusqu’à ce que l’Assurance-invalidité
fédérale ait décidé de la révision en cours dans le cas présent, de même
que de la demande d’augmentation de rente.
4.
L’intimée doit se voir offrir la possibilité, après une éventuelle prise de
position de l’Assurance-invalidité fédérale, resp. après la décision de
l’Assurance-invalidité fédérale sur la révision et la demande d’augmentation
de rente, d’ajuster les propositions dans le cas présent et de justifier les modifications.
5.
Tous les frais et dépens ainsi que les dédommagements sont à la charge du demandeur. »
La Fondation a fait valoir au surplus que le mandataire de l’assuré avait déclaré,
dans son écriture du 8 septembre 201,1 accepter de ne pas reprendre tous les calculs antérieurs
au 1
er
mai 2011. La période 2003 à avril 2011 ne pouvait donc plus être remise en cause.
Par ailleurs, selon elle, il fallait se baser pour le calcul des rentes à partir de l’année
2003 sur son règlement tel qu’en vigueur depuis 2002, pour le calcul de la surindemnisation
à partir de l’année 2008 sur le règlement dans sa version de 2007 et à partir
du 1
er
mai 2011 sur le règlement dans sa version de 2009 avec les avenants n° 1 et 2. Ce dernier avenant
avait été décidé lors d’une séance du conseil de fondation du 18 novembre
2010. Selon la décision du conseil de fondation, il en résultait une nouvelle méthode
de calcul de la rente à verser avec des calculs qui devaient avoir lieu chaque année au 1
er
mai. Pour cette nouvelle méthode, il fallait déduire du montant de la rente d’invalidité
annuelle pour une invalidité complète, d’une part, le revenu effectif provenant chaque
année de l’activité lucrative et, d’autre part, la rente d’invalidité
AI. Le montant restant correspondait à la rente d’invalidité annuelle de la prévoyance
professionnelle. La méthode de calcul appliquée auparavant n’était plus valable
et devait être considérée comme « fausse ». Les rentes pour enfant
n’étaient pas intégrées dans ce calcul. Elles présentaient un « mécanisme
de calcul de surindemnisation […] propre ». (p. 12 ss de la réponse de la défenderesse).
De plus, avant le 1
er
janvier 2005, le salaire résiduel que les bénéficiaires de rentes d’invalidité
étaient susceptibles de réaliser, mais ne réalisaient pas effectivement, ne pouvait pas
être intégrés dans le calcul de surindemnisation.
Il avait été retenu le montant de 150'851 fr. 40 en tant que rente entière, ce qui correspondait
à 80% du salaire déterminant de 188'564 fr. 25.
Selon la Fondation, D.________SA et l’assuré avaient convenus d’un « degré
d’activité » de 60% à partir du 1
er
avril 2003, lorsque les prestations de l’indemnité journalière maladie avaient pris fin.
Dès ce moment, l’assuré avait droit à un quart de rente de la part de la Fondation.
Il était inhérent au système qu’un degré d’invalidité de 40% ne
conférait qu’un droit à un quart de rente ; la Fondation n’avait jamais connu
de rentes fixées en fonction du pourcentage exact. L’écriture de D.________SA du 8 avril
2003 qui mentionnait une compensation de 40% n’engageait pas la Fondation, vu qu’elle était
une personne juridique distincte de l’employeur D.________SA. Ce dernier était libre de définir
et verser des avances avant l’octroi de la rente AI ; la Fondation n’était toutefois
pas obligée de calculer ensuite la rente de la même manière. Au sujet de la rente d’invalidité,
la Fondation s’était adressée à l’assuré pour la première fois par
courrier du 29 juin 2005 en lui reconnaissant un quart de rente.
De plus, le degré d’activité de 60% se référait à la part du salaire fixe
et probablement au « temps de présence » de l’assuré. Cependant,
vu que ce dernier travaillait principalement pour le service externe et à domicile, il était
quasiment impossible de contrôler son « temps de présence ». Les primes
faisant partie du salaire ne dépendaient pas du degré d’activité. Elles étaient
versées en fonction des résultats des ventes de l’assuré. Vu que les montants des
primes versées dès 2003 étaient au moins aussi élevés qu’en 2001, à
l’exception des années 2008 et 2009, la Fondation a émis des doutes quant au droit de
l’assuré à un quart de rente en 2005, 2006, 2007 et 2010 et quant à une maladie
effectivement à l’origine des diminutions du salaire en 2004, 2008 et 2009. Il fallait à
son sens se demander, s’il y avait vraiment une invalidité de l’assuré due à
une incapacité de gain (partielle) en raison de problèmes de santé. La Fondation ignorait
de plus si l’assuré avait respecté son devoir d’informer l’OAI des revenus
dégagés.
Selon la Fondation, D.________SA avait en outre accordé à l’assuré, en plus du salaire
fixe et des primes, un soi-disant « montant fixe garanti » (all. : « Fixum
garantiert »). Il s’agissait de « la différence entre le montant »
que D.________SA versait « à partir du 1
er
janvier 2003 au titre d’avance » et la rente d’invalidité de la Fondation
qui revenait à l’assuré ; ce fixe garanti était versé « indépendamment
du degré d’invalidité ». Dans cette mesure, une partie des prétentions
que l’assuré faisait valoir par son action lui avaient déjà été versées
sous forme de salaire par D.________SA.
Selon une fiche sur l’évolution du salaire à laquelle a renvoyé la Fondation à
ce sujet (cf. pièce 26 défenderesse), le « montant fixe garanti » avait
été accordé à l’assuré de 2006 à 2011 à hauteur de 14'280 fr.
par année.
Ladite fiche indique par ailleurs en tant que salaire soumis à l’AVS, les montants suivants :
2001
148'326 fr. 90
dont part de
prime de  66'726 fr. 90
2002
188'564 fr. 40
104'564 fr. 40
2003
119'503 fr. 45
60'031 fr. 40
2004
119'752 fr. 85
64'720 fr. 85
2005
160’752
fr. 40
104'052 fr. 40
2006
159'867 fr. 85
62'295 fr. 85
2007
153'897 fr. 05
66'033 fr. 05
2008
119'346 fr. 70
30'066 fr. 70
2009
128'628 fr. 00
39'348 fr. 00
2010
154'988 fr. 85
65'141 fr. 85
2011
127'775 fr. 00
32'634 fr. 00
S’agissant du droit à la rente pour enfant, la Fondation a exposé ce qui suit (cf. p.
14 de la réponse de la défenderesse) :
« […]
La rente pour enfants s’élève à 20% du salaire annuel déterminant, mais au
maximum à 1,48% du capital de vieillesse intérêts inclus. Elles ne s’élèvent
donc pas dans tous les cas à 20% du salaire annuel déterminant. Dans le cas présent, le
salaire annuel déterminant correspond au salaire déterminant de 2003, c’est-à-dire
à CHF 188'564.40.
20%
de ce montant correspond à CHF 37'712.88. En revanche, 1,48% du capital de vieillesse, intérêts
inclus, correspondent à CHF 16'687.95 (arrondis à CHF 16'692.00 […]). Ce montant correspond
à la limite supérieure de la rente complète pour enfants, y compris la rente pour enfant
de l’AI, comme il apparaît pour la rente d’orphelin sur la carte de légitimation
personnelle valable dès le 1
er
janvier 2003.
Dans
le cas présent, un quart de rente pour enfant doit être versé. Le demandeur a donc droit
à une rente pour enfant s’élevant à CHF 4'173.00, moins la rente pour enfant de
l’AI de CHF 2'352.00 par enfant et par an depuis le 1
er
avril 2003. Les rentes pour enfant n’ont subi aucune modification depuis le début du droit
la rente. Il n’existe d’ailleurs aucun motif de modifications. Les renchérissements
ne sont pas intégrés dans le calcul des rentes ou de la surindemnisation. Elles sont versées
en sus. En conséquence, nous nous basons toujours sur le montant de la rente pour enfant de l’AI
2003 pour nos calculs. Si nous nous basions sur les rentes pour enfant de l’AI actuelles, [l’assuré]
toucherait des rentes pour enfant de plus en plus faibles de la [Fondation]. […] »
M.
Par réplique du 14 juin 2012, l’assuré a maintenu sa position. Il aurait été
prêt à accepter les calculs de rentes antérieures à 2011 pour autant que la Fondation
reconnaisse que la rente soit de 40% pour une « invalidité actuelle de 40% »,
ce qui n’était toutefois pas le cas.
L’assuré a indiqué au surplus « les plafonds de coordination pour la tranche
invalide de 40% » pour les années 2004 à 2011 selon le tableau ci-dessous :
salaire annuel
effectif à 60%
pour la tranche
à 40% (2/3)
dont le 90%
représente
2004
119'752.85
79'835.23
71'851.71
2005
160'752.40
107'168.27
96'451.44
2006
159'867.85
106'578.57
95'920.71
2007
153'897.05
102'598.03
92'338.23
2008
119'347.00
79'564.67
71'608.20
2009
128'628.00
85'752.00
77'176.80
2010
154'988.85
103'325.90
92'993.31
2011
127'775.00
85'183.33
76'665.00
Selon les termes de l’assuré, les montants de la colonne de droite correspondaient à
« la place disponible pour des rentes correspondant à une invalidité de 40% ».
Au 30 juin / 1
er
juillet 2012, l’assuré a été licencié par D.________SA et a repris un nouvel
emploi auprès de F.________SA à un taux d’activité de 50% pour un salaire mensuel
fixe de 5'800 fr., versé treize fois l’an.
N.
Par duplique du 28 août 2012, ainsi qu’actes des 27 novembre 2012 et
31
janvier 2013, la Fondation a maintenu sa position. L’assuré en a fait de même par écritures
des 25 octobre 2012 et 14 janvier 2013. A cette occasion, il a transmis une correspondance de l’OAI
du 18 décembre 2012 et a proposé d’agender une audience auprès de la Cour de céans
à laquelle la Fondation s’est opposée.
Le 25 janvier 2013, le juge instructeur a requis de l’OAI la production de son dossier qui lui
a été transmis par envoi du 14 février 2013.
Le 13 mars 2013, la Fondation a produit la copie d’une écriture adressée le 12 mars précédent
à l’OAI.
Le 16 avril 2013, l’assuré a produit un tirage d’une correspondance de l’OAI du
10 avril 2013.
Les parties ont procédé les 3 et 26 juin 2013 sur l’opportunité et le moment d’une
audience.
O.
Par trois décisions du 22 août 2013, conformes à un projet de décision du 31 août
2012, l’OAI a octroyé à l’assuré une rente entière d’invalidité
du
1
er
mai 2011 au 31 juillet 2011, réduite à une demi-rente d’invalidité pour une durée
indéterminée dès le 1
er
août 2011.
Par acte du 23 septembre 2013, la Fondation a interjeté recours contre ces décisions auprès
de la Cour de céans, qui a enregistré cette cause sous le numéro AI 245/13. La Fondation
a mis en doute le taux d’incapacité de 50% retenu par l’OAI, tandis que ce dernier a
conclu au rejet du recours contre ses décisions.
A l’issue d’un courrier du 4 février 2014, le juge instructeur a donné à l’assuré
en tant que personne concernée la possibilité de se prononcer dans la cause AI 245/13. Les
parties ont été en outre informées de ce que les pièces produites par les parties
dans la cause PP 2/12, pendante entre l’assuré et la Fondation devant la Cour de céans,
étaient versées dans la cause AI 245/13 et inversement. Le juge instructeur a au surplus mentionné
la probabilité que des jugement et arrêt fussent rendus en parallèle dans les deux procédures
PP 2/12 et AI 245/13.
Par la suite, les parties se sont prononcées explicitement tant dans la procédure PP 2/12,
par actes des 13 mars 2014 et 18 mars 2014 – où la Fondation a renvoyé aux termes de
ses écritures dans la procédure AI 245/13 – que dans la procédure AI 245/13 avec
éventuelle incidence pour la procédure PP 2/12, la dernière écriture de l’assuré
étant un mémoire du 6 octobre 2014. L’assuré n’a pas reformulé ses conclusions
dans la présente procédure suite aux décisions de l’OAI du 22 août 2013. La
Fondation a pour sa part mis en doute l’incapacité de travail de 60%, respectivement 50% retenue
par l’OAI après un traitement contre le cancer poursuivi par l’assuré en 2010 et
2011. Elle a notamment exposé ce qui suit :
« […]
Entre le 17 novembre 2010 et le 26 avril 2011, [l’assuré] a été en incapacité
complète de travail. Au cours de cette période, il a perçu des indemnités journalières
maladie.
À
partir de fin avril 2011, [l’assuré] a repris son activité professionnelle et a travaillé
au même taux d’occupation qu’avant son affection cancéreuse. Ceci est mis en évidence
par les primes perçues : si l’on compare les primes de résultat après l’affection
cancéreuse (à partir de fin avril 2011) avec celles perçues avant l’affection cancéreuse
(jusqu’à la mi-novembre 2010), on s’aperçoit que la capacité de travail de
[l’assuré] n’a pas diminué.
En
2011, [l’assuré] a touché un revenu annuel de CHF 127'775.- (sans les allocations pour
enfants), alors que, du fait de son incapacité complète de travail, il n’a pas pu obtenir
de primes qui étaient en fonction du résultat entre le 1
er
janvier et le 26 avril 2011. D.________SA a compensé une partie de ce manque par une indemnité
de perte de commissions. Cette indemnité est toutefois nettement moins importante que les primes
qui étaient en fonction du résultat perçues au cours des années précédentes.
Le montant de CHF 127'775.- comprend en outre une prime d’ancienneté de CHF 3'000.-. Le salaire
effectif pour l’année 2011 hors prime d’ancienneté et sans les allocations pour
enfants s’élève à CHF 124’775.-.
Si
la moyenne des primes qui étaient en fonction du résultat est prise en compte pour le calcul
du salaire 2011, il en résulte un salaire avec invalidité nettement supérieur à CHF
124’775.-. A partir du 1
er
août 2011 un revenu avec invalidité de l’ordre de CHF 124’775.- au bénéfice
de [l’assuré] peut par conséquent être calculé. […] »
La Cour de céans a statué par voie de circulation et rendu à la même date le présent
jugement, ainsi qu’un arrêt dans la cause AI 245/13 opposant la Fondation à l’OAI.
E n  d r o i t  :
1.
1.1
Aux termes de l’art. 73 LPP (loi fédérale du 25 juin 1982 sur la prévoyance professionnelle
vieillesse, survivants et invalidité ; RS 831.40), chaque canton désigne un tribunal qui
connaît, en dernière instance cantonale, des contestations opposant institutions de prévoyance,
employeurs et ayants droit (al. 1). Les cantons doivent prévoir une procédure simple et, en
principe, gratuite ; le juge constatera les faits d’office (al. 2). Le for est au siège
ou domicile suisse du défendeur ou au lieu de l’exploitation dans laquelle l’assuré
a été engagé (al. 3).
Conformément à l’art. 73 al. 1 LPP, l’art. 93 let. c LPA-VD (loi vaudoise du 28
octobre 2008 sur la procédure administrative ; RSV 173.36) prévoit que la Cour des assurances
sociales du Tribunal cantonal connaît des contestations et prétentions en matière de responsabilité
relatives à la prévoyance professionnelle opposant institutions de prévoyance et de libre
passage, employeurs et ayants droit.
1.2
L’acte introductif d’instance revêt la forme d’une action (cf. ATF 118 V 158 consid.
1 ; 117 V 329 consid. 5d ; 115 V 224 et 239, confirmés par ATF 129 V 450 consid. 2). La
LPGA (loi fédérale du 6 octobre 2000 sur la partie générale du droit des assurances
sociales ; RS 830.1) ne trouve en principe pas application en matière de prévoyance professionnelle,
de sorte que les règles de procédure prévues par les art. 106 ss LPA-VD sur l’action
de droit administratif sont applicables.
L’action ouverte par l’assuré répond en principe aux exigences de forme posées
par les art. 106 ss LPA-VD et a été adressée au tribunal compétent pour se saisir
du litige, le lieu d’exploitation dans lequel l’assuré avait été engagé
étant sis dans le canton de Vaud. L’action est donc en principe recevable.
1.3
Certes, le juge constate les faits d’office (art. 73 al. 2, dernière demi-phrase, LPP) et
applique également le droit d’office. Il se bornera toutefois en principe à l’examen
des aspects litigieux soulevés par les parties (cf. ATF 125 V 413 consid. 2c ; 110 V 48 consid.
4a).
2.
Eu égard aux conclusions de l’assuré et à la motivation de son action, est litigieux
le montant des rentes d’invalidité de l’assuré dès l’année 2006.
Dans un premier temps, les parties divergent, d’une part, sur le pourcentage de la rente fondée
sur un taux d’invalidité de 40% et, d’autre part, sur la coordination des prestations
et revenus de l’assuré, respectivement sur la question de savoir si et dans quelle mesure
il y a une surindemnisation. Dans un second temps, la Fondation semble également remettre en question,
en particulier dès 2011, la capacité de travail de l’assuré fixée à 60%,
puis à 50% par l’OAI.
2.1
Selon les dispositions actuellement en vigueur, ont droit à des prestations d’invalidité
de la prévoyance professionnelle notamment les personnes qui sont invalides à raison de 40%
au moins au sens de l’AI, et qui étaient assurées lorsqu’est survenue l’incapacité
de travail dont la cause est à l’origine de l’invalidité (art. 23 let. a LPP, en
vigueur depuis le 1
er
janvier 2005).
L’assuré a droit à une rente entière s’il est invalide à raison de 70%
au moins au sens de l’AI, à trois quarts de rente s’il est invalide à raison de
60% au moins, à une demi-rente s’il est invalide à raison de 50% au moins, à un
quart de rente s’il est invalide à raison de 40% au moins (art. 24 al. 1 LPP, en vigueur depuis
le 1
er
janvier 2005).
La rente d’invalidité est calculée avec le même taux de conversion que la rente
de vieillesse à 65 ans (art. 24 al. 2 LPP). L’art. 24 al. 3 et 4 LPP décrit ce que comprend
l’avoir de vieillesse déterminant pour le calcul.
Les bénéficiaires d’une rente d’invalidité ont en outre droit à une rente
complémentaire pour chaque enfant qui, à leur décès, aurait droit à une rente
d’orphelin ; le montant de la rente équivaut à celui de la rente d’orphelin.
La rente pour enfant est calculée selon les mêmes règles que la rente d’invalidité
(art. 25 LPP).
Aux termes de l’art. 34a LPP, en vigueur depuis le 1
er
janvier 2003 et intitulé « Coordination », le Conseil fédéral édicte
des dispositions afin d’empêcher que le cumul de prestations ne procure un avantage injustifié
à l’assuré ou à ses survivants (al. 1). En cas de concours de prestations prévues
par la présente loi avec des prestations prévues par d’autres assurances sociales, l’art.
66 al. 2 LPGA est applicable (al. 2, première phrase). En vertu de cette dernière disposition,
les rentes et indemnités en capital sont, selon les dispositions de la loi spéciale concernée
et dans l’ordre suivant, versées par l’AVS ou l’AI (let. a), puis par l’assurance
militaire ou l’assurance-accidents (let. b), et enfin par la prévoyance professionnelle vieillesse,
survivants et invalidité au sens de la LPP (let. c).
Se fondant sur l’art. 34a al. 1 LPP, le Conseil fédéral a réglé à l’art.
24 OPP 2 (ordonnance du 18 avril 1984 sur la prévoyance professionnelle vieillesse, survivants et
invalidité ; RS 831.441.1), sous le titre « Avantages injustifiés »,
ce qui suit (dans sa teneur en vigueur depuis le 1
er
janvier 2005 ; cf. RO 2004 4279 4653) :
« Al.
1 : L’institution de prévoyance peut réduire les prestations d’invalidité
et de survivants dans la mesure où, ajoutées à d’autres revenus à prendre en
compte, elles dépassent 90% du gain annuel dont on peut présumer que l’intéressé
est privé.
Al.
2 : Sont considérées comme des revenus à prendre en compte les prestations d’un
type et d’un but analogues qui sont accordés à l’ayant droit en raison de l’événement
dommageable, telles que les rentes ou les prestations en capital prises à leur valeur de rentes
provenant d’assurances sociales ou d’institutions de prévoyances suisses et étrangères,
à l’exception des allocations pour impotents, des indemnités pour atteinte à l’intégrité
et de toutes autres prestations semblables. Est aussi pris en compte le revenu provenant d’une
activité lucrative exercée par un assuré invalide ou le revenu de remplacement ainsi que
le revenu ou le revenu de remplacement que celui-ci pourrait encore raisonnablement réaliser (Adjonction,
entrée en vigueur le 1
er
janvier 2012, à la fin de cette phrase, RO 2011 5679 : « à l’exception du revenu
supplémentaire réalisé pendant l’exécution d’une mesure de nouvelle réadaptation
au sens de l’art. 8a de la loi fédérale du
19
juin 1959 sur l’assurance-invalidité »).
Al.
2bis : [réd. : concerne la période dès l’âge de la retraite].
Al.
3 : [réd. : concerne les veuve/veuf, partenaire enregistré et orphelin].
Al.
4 : L’ayant droit est tenu de renseigner l’institution de prévoyance sur tous les
revenus à prendre en compte.
Al.
5 : L’institution de prévoyance peut en tout temps réexaminer les conditions et
l’étendue d’une réduction et adapter ses prestations si la situation se modifie
de façon importante. »
Ces règles valent pour l’avenir également par rapport aux rentes qui avaient été
octroyées pour la première fois avant l’entrée en vigueur de ces dispositions dans
leur teneur en vigueur depuis 2003, respectivement 2005 (ATF 134 V 64 consid. 2.3.1 ; 122 V 316
consid. 3c).
Par ailleurs, le Tribunal fédéral (des assurances) a déclaré que la limite fixée
à 90% du gain annuel selon l’art. 24 al. 1 OPP 2 n’est pas contraire à la loi (ATF
122 V 306 consid. 5 ; 123 V 193 consid. 5b ; cf. également le Message à l’appui
de la LPP in : FF 1976 I 127, qui mentionne aussi la limite fixée à 90%).
2.2
Les dispositions légales susmentionnées s’appliquent toutefois en premier lieu à
la prévoyance obligatoire. Les institutions de prévoyance qui participent à l’application
du régime obligatoire de la prévoyance professionnelle
(cf.
art. 48 al. 1 LPP) doivent respecter les exigences minimales fixées aux art. 7 à 47 LPP (art.
6 LPP). Il leur est toutefois loisible de prévoir des prestations supérieures aux exigences
minimales fixées dans la loi (prévoyance surobligatoire, plus étendue ou enveloppante ;
cf. art. 49 LPP ; Message à l’appui de la LPP in :
FF
1976 I 127 ch. 313/314 ; ATF 131 II 593 consid. 4.1). Lorsqu’une institution de prévoyance
décide ainsi d’étendre la prévoyance au-delà des prestations minimales prévues
par la loi, ces dispositions légales ne s’appliquent en principe pas, pour autant que les
prestations minimales prévues par la loi restent garanties (cf. art. 49 al. 2 LPP et le calcul témoin
[« Schattenrechnung »] à prévoir ; ATF 136 V 63 consid. 3.7). Les
employés assurés sont alors liés à l’institution par un contrat innomé
(sui generis) dit de prévoyance (ATF 131 V 27 consid. 2.1). Le règlement de prévoyance
constitue le contenu préformé de ce contrat, auquel l’assuré se soumet expressément
ou par actes concluants (ATF 117 V 221 consid. 4). Dans cette mesure, il faut donc se rapporter prioritairement
aux dispositions réglementaires de l’institution de prévoyance.
En l’espèce, l’assuré ne s’est pas opposé au règlement de la Fondation
et à ses dispositions à l’occasion de la conclusion de son contrat de travail auprès
de D.________SA. Bien au contraire, l’assuré invoque même ce règlement pour faire
valoir ses prétentions. Dans cette mesure, il y a lieu de s’y référer.
3.
3.1
Selon le règlement de la Fondation dans sa version en vigueur dès le 1
er
janvier 1997 (let. D. b de la partie « Plan de prévoyance »), en cas « d’invalidité
totale, par maladie ou accident, si l’incapacité de gain a duré 24 mois sans interruption,
la rente d’invalidité est égale à 80% du salaire déterminant, inclus le revenu
provenant d’une activité lucrative exercé par l’assuré et les prestations
AI, assurance accidents ou d’autres l’assurances pour lesquelles la maison [réd. :
D.________SA] a effectué des primes. Prestations des assurances privées des assurés ne
seront pas prises en considération. »
La rente complémentaire d’invalidité pour enfants, « prestations AVS et assurance
accident incluses, est égale à 20% du salaire déterminant, mais au plus à 48% du
capital de vieillesse, intérêts inclus ». Elle est payable jusqu’à l’âge
de 18 ans, mais au plus tard jusqu’à 25 ans.
La rente de veuf/veuve, en cas de décès avant l’âge de la retraite, correspond à
48% du salaire déterminant, « mais au plus 4,44% du capital de vieillesse, intérêts
inclus ».
La rente d’orphelins, pour les assurés décédés avant l’âge de la
retraite, correspond à 20% du salaire déterminant, « mais au plus 1,48% du capital
de vieillesse, intérêts inclus » et pour les orphelins de père et de mère
40% du salaire déterminant, « mais au plus 2,96% du capital de vieillesse, intérêts
inclus ».
Dans la partie du règlement dénommée « Explications relatives au certificat
d’assurance » sont indiqués sous « Rente annuelle d’enfant (par
enfant) » 20% pour orphelin de père ou de mère, respectivement 40% pour orphelin
de père et de mère du salaire annuel déterminant, mais au plus 1,48%, respectivement 2,96%
du capital vieillesse avec intérêts. Pour la rente d’invalidité pour enfant est
mentionné 20% du salaire annuel déterminant, « mais au plus 1,48% du capital vieillesse
avec intérêts ».
Le salaire déterminant annuel correspond au salaire soumis à l’AVS de l’année
civile précédente (let. B. a de la partie « Plan de prévoyance »).
Le salaire coordonné annuel est égal au salaire déterminant annuel, diminué du montant
de coordination de 8’000 fr. (let. B. b de la partie « Plan de prévoyance »).
Le chiffre 2.3.2 des dispositions générales dudit règlement est formulé en ces termes :
« La
rente minimale se calcule sur la base de l’avoir de vieillesse acquis par l’assuré à
l’entrée de l’invalidité ainsi que de la somme des bonifications de vieillesse
afférentes aux années futures, sans les intérêts. Le salaire déterminant des
années manquantes est égal au salaire coordonné moyen des 12 derniers mois civils antérieurs
à l’invalidité. Si, pendant ces 12 derniers mois, l’assuré n’a pas toujours
payé les contributions entières, seuls sont pris en compte dans le calcul de la moyenne les
mois de contributions entières. La rente d’invalidité est proportionnelle au taux d’incapacité
de gain selon l’AI. »
Le chiffre 2.5.1 est libellé comme suit :
« Les
rentes de veuf resp. veuve, d’orphelin, d’invalidité et pour enfants d’invalide,
en cours depuis plus de trois ans, seront adaptées à l’évolution des prix, conformément
aux prescriptions édictées par le Conseil fédéral. Elles le seront jusqu’au
jour où l’assuré aurait atteint l’âge de la retraite. »
Le chiffre 3.2 portant le titre « Coordination avec d’autres prestations d’assurance »,
contient les dispositions suivantes :
« 3.2.1
Si, en cas de décès ou d’invalidité d’un assuré, des prestations sont
versées en vertu de l’assurance-maladie obligatoire ou accidents, ou de l’assurance
militaire, les prestations de la Caisse pourraient être réduites.
3.2.2
Si les prestations d’assurance de la Caisse représentent
a)
avec celles de l’AVS/AI ou d’autres assurances pour lesquelles la Maison a payé des
primes et
b)
avec d’éventuelles prétentions en responsabilité civile contre la Maison ou un tiers
un
revenu sous forme de rentes, supérieur à 90% du salaire annuel, dont on peut présumer
que l’assuré est privé, les rentes à verser par la Caisse seront réduites dans
la mesure où cette limite est dépassée. »
Quant au chiffre 5.5 sur les « Modifications du règlement », il est formulé
ainsi :
« Le
Conseil de fondation pourra modifier le règlement dans les limites découlant de la loi ou des
prescriptions relatives à la surveillance. Si ce cadre légal est modifié, le règlement
devra être adapté. »
3.2
La formulation du règlement en vigueur depuis le 1
er
janvier 2002, se distingue sur les points suivants de la version de 1997 :
Au ch. 2.3.2, dernière phrase : « La rente d’invalidité correspond au
taux de la rente AI (quart de rente, demi-rente ou rente entière). »
Par la suite, consécutivement à la 1
ère
révision de la LPP entrée en vigueur le 1
er
janvier 2005 qui prévoyait notamment la nouveauté de trois quarts de rente, a été
ajoutée à la partie entre parenthèses ci-dessus également la mention de trois quarts
de rente. Dès 2006, ladite phrase a été reformulée dans le sens que le montant de
la rente correspondait aux échelles de rente prévue dans l’AI (en allemand : « Die
Höhe der Rente richtet sich nach der Rentenabstufung gemäss IV »), donc quart de
rente, demi-rente, trois quarts de rente et rente entière (cf. pièce 31 défenderesse).
Au ch. 3.2 :
« 3.2.1.
Les prestations de survivants et d’invalidité peuvent être réduites si elles dépassent,
en tenant compte d’autres revenus, 90% du gain annuel dont on présume que l’intéressé
est privé.
3.2.2.
L’assuré est obligé de céder ses droits envers des tiers responsables du dommage
jusqu’à concurrence du montant des prestations de la Caisse. »
3.3
La complète reformulation du règlement 2009 (dans sa version du
25
novembre 2008) avec avenant n° 2 du 18 novembre 2010 prévoit les dispositions suivantes, dans
la mesure où elles peuvent avoir un intérêt à la résolution du présent
litige :
« […]
B. Salaire assuré annuel
a)
Salaire déterminant annuel
Le
salaire déterminant annuel correspond au salaire soumis à l’AVS de l’année
civile précédente (inchangé). […]
b)
Salaire coordonné annuel
Le
salaire coordonné annuel est égal au salaire déterminant annuel, diminué du montant
de coordination de CHF 8000. Pour les assurés partiellement invalides le montant de coordination
est partagé selon le droit à la rente en fraction d’une rente entière de l’AI.
[…]
D.
Prestations de prévoyance
[…]
b)
Prestations réglementaires
[…]
Rente
d’invalidité
La
rente d’invalidité est due à la naissance du droit à une rente d’invalidité
de l’AI. Les versements de la rente peuvent être repoussés jusqu’à la fin
du paiement du salaire, resp. jusqu’à la suppression des indemnités journalières
en cas de maladie ou d’accident.
En
cas d’invalidité totale par maladie ou accident, la rente d’invalidité est égale
à 80% du salaire déterminant inclus le revenu provenant d’une activité lucrative
exercée par l’assuré et les prestations AI, assurance accident ou d’autres assurances
pour lesquelles la Maison a effectué des primes. Les prestations des assurances privées de
l’assuré ne seront pas prises en considération.
Rente
d’enfants d’invalide
La
rente d’enfants d’invalide, prestations AI et assurance accident incluses, est égale
à 16% du salaire déterminant, mais au plus à 1,4 % du capital épargne projeté
à la retraite ordinaire.
[…]
Ch.
2.3.2 :
La
rente d’invalidité correspond au droit à la rente en fraction d’une rente entière
de l’AI (quart de rente, demi-rente, trois quarts de rente ou rente entière). A cet effet,
les dispositions sous le chiffre 5.8 doivent être prises en considération.
Ch.
3.2.1 :
Les
prestations de survivants et d’invalidité peuvent être réduites si elles dépassent,
en tenant compte d’autres revenus, 90% du gain annuel dont on présume que l’intéressé
est privé.
Ch.
5.8 : Dispositions transitoires
5.8.1
Si le taux d’invalidité d’un bénéficiaire de rente d’invalidité
change alors que sa rente a commencé à courir avant le 1
er
janvier 2007, la lettre f des dispositions transitoires de la modification du 3 octobre 2003 (1
ère
révision LPP) s’applique par analogie dans le domaine de la prévoyance professionnelle
tant obligatoire que surobligatoire.
5.8.2
Pour tous les autres cas de prévoyance, dont les changements de situations des bénéficiaires
de rentes, comme par exemple le décès ou le changement de la rente d’invalidité
en une rente de vieillesse, le présent règlement s’applique.
[…]
Avenant
n° 2, valable dès le 18 novembre 2010 :
[…]
Rente
d’invalidité
La
rente d’invalidité est due à la naissance du droit à une rente d’invalidité
de l’AI. Les versements de la rente peuvent être repoussés jusqu’à la fin
du paiement du salaire, resp. jusqu’à la suppression des indemnités journalières
en cas de maladie ou d’accident.
En
cas d’invalidité totale par maladie ou accident, la rente d’invalidité est égale
à 80% du salaire annuel déterminant y compris le revenu réalisé ou pouvant encore
être raisonnablement réalisé par un invalide partiel dans le cadre d’une activité
lucrative et les prestations AI, assurance accident ou d’autres assurances dont la moitié
des primes au moins ont été prises en charge par la Maison. Les prestations des assurances
privées de l’assuré ne sont pas prises en considération. »
3.4
Vu que le règlement de la Fondation prévoit, à son ch. 5.5, la possibilité de procéder
à des modifications (cf. supra consid. 3.1 in fine), le Conseil de Fondation pouvait en principe
modifier les dispositions du règlement dans le cadre de l’interdiction de l’arbitraire
et de l’inégalité de traitement (cf. ATF 137 V 105 consid. 6.1 ; 134 I 23 consid.
7.2 ; 117 V 221 consid. 4 ; TFA [Tribunal fédéral des assurances] B 72/05 du 24 octobre
2006 consid. 2.2).
Eu égard à cette jurisprudence et à la disposition sans ambiguïté du
ch.
5.5 du règlement, il ne peut être remis en question, contrairement à l’avis de l’assuré,
que le règlement peut être modifié uniquement « dans la mesure de la modification
des dispositions légales ».
Dès lors, il ne se justifie pas de requérir de la Fondation la production de la version allemande
du règlement, ainsi que l’a sollicité le demandeur.
Sont par ailleurs, en principe, déterminantes pour fixer le montant des prestations d’invalidité
les dispositions légales et réglementaires en vigueur au moment de la naissance du droit aux
prestations et non celles qui étaient applicables au moment où a débuté l’incapacité
de travail qui a entraîné l’invalidité (ATF 121 V 97).
A fortiori, ne sont donc pas applicables les dispositions dans leur version en vigueur au début
de l’emploi de l’assuré auprès de D.________SA lorsque, comme en l’espèce,
le droit aux prestations a pris naissance quelques années plus tard, après les modifications
du règlement.
Selon la jurisprudence et sauf dispositions transitoires expresses divergentes, les nouvelles dispositions
légales, et par analogie également les nouvelles dispositions réglementaires concernant
la surindemnisation, s’appliquent aux prestations en cours à partir de leur entrée en
vigueur, ce même si les rentes concernées ont été octroyées pour la première
fois avant leur entrée en vigueur
(cf.
ATF 134 V 64 consid. 2.3.1 ; 122 V 316 consid. 3c).
La lettre f des dispositions transitoires de la modification du
3
octobre 2003, 1
ère
révision LPP, que le règlement de la Fondation de 2009 mentionne à son ch. 5.8 précité,
est formulée ainsi :
« […]
Rente d’invalidité
al.1
Les rentes d’invalidité en cours avant l’entrée en vigueur de la présente
modification sont régies par l’ancien droit.
al.
2              Pendant une période
de deux ans dès l’entrée en vigueur de la présente modification les rentes d’invalidité
seront fondées sur le droit en vigueur selon l’art. 24 [LPP] dans sa version du 25 juin 1982.
al.
3              Si le degré d’invalidité
diminue lors de la révision d’une rente en cours, celle-ci est prise en considération
selon l’ancien droit.
al.
4              Les trois quarts de rente
d’invalidité seront introduits seulement après l’entrée en vigueur de la quatrième
révision du 21 mars 2003 de la LAI.
al.
5              Les rentes nées
après un délai de deux ans dès l’entrée en vigueur de cette modification et
qui sont encore des rentes entières sur la base de l’al. 4 seront transformées en trois
quarts de rente lors de l’entrée en vigueur de la 4
ème
révision de la LAI, s’il y a aussi transformation en trois quarts de rente dans l’assurance-invalidité.
[…] »
L’art. 24 LPP, se prononçant sur le montant de la rente, dans sa version du 25 juin 1982 (RO
1983 797, 802) est par ailleurs libellé en ces termes :
« al.
1              L’assuré a
droit à une rente entière d’invalidité s’il est invalide à raison des
deux tiers au moins, au sens de l’AI, et à une demi-rente s’il est invalide à raison
de 50 pour cent au moins.
al.
2              La rente d’invalidité
est calculée selon le même taux de conversion que la rente de vieillesse. […] »
4.
En l’espèce, l’assuré requiert des versements supplémentaires qui seraient
dus au titre de rente de la part de la Fondation dès l’année 2006.
4.1
A cet égard, il convient cependant de rappeler que la Fondation avait proposé au demandeur
selon les termes du courrier du 6 juin 2011 (cf. pièce 29 demandeur) de renoncer à reprendre
le calcul des prestations antérieures au
1
er
mai 2011. Si l’assuré avait insisté à demander un nouveau calcul de ces prestations,
la Fondation aurait été prête à y procéder, avec le risque de devoir cas échéant
requérir le remboursement de prestations versées en trop ; de l’avis de la défenderesse,
celle-ci avait en effet probablement versé des montants de rente trop élevés à l’assuré.
Cela étant, l’assuré a expressément déclaré, par l’intermédiaire
de son mandataire dans un courrier du 8 septembre 2011 (cf. pièce 33 demandeur), qu’il acceptait
la proposition de la Fondation de ne reprendre les calculs que pour la période débutant le
1
er
mai 2011 et de ne plus remettre en cause la période antérieure à cette date. Selon l’assuré,
il y avait donc un « accord » sur ce point et ladite période « ne
p[ouvai]t plus être remise en cause par aucune des parties ».
Compte tenu des éléments ci-dessus, il sied de retenir une renonciation de la part de l’assuré
à faire valoir des prestations supplémentaires pour la période antérieure au 1
er
mai 2011.
La renonciation à d’éventuelles prestations est reconnue en matière d’assurances
sociales (cf. Ueli Kieser, ATSG-Kommentar, 2
ème
éd. 2009, n. 38 ad art. 23 LPGA), même si elle n’est pas explicitement prévue dans
la LPP (sauf pour une constellation spécifique selon l’art. 65e LPP qui n’est pas pertinente
en l’espèce), tandis que la forme écrite de la renonciation a été in casu respectée.
Certes, dans sa réplique en procédure judiciaire, l’assuré a souligné n’avoir
été prêt à accepter les calculs pour la période antérieure au 1
er
mai 2011 que dans l’hypothèse où la Fondation reconnaissait le droit à une rente
de 40% pour une invalidité de ce même pourcentage. Toutefois, le courrier de l’assuré
du
8 septembre 2001 ne contenait pas cette
réserve. Au contraire, en procédant à la renonciation contenue dans le courrier précité,
l’assuré était conscient que les parties n’avaient pas encore trouvé d’accord
sur le calcul des prestations postérieurement au 1
er
mai 2011 et notamment sur la question de savoir si un taux d’invalidité de 40% donnait droit
à une rente au même taux, respectivement pourcentage. En conséquence, l’assuré
requérait, à la fin de son écriture du 8 septembre 2011, que la Fondation réexaminât
sa position à ce sujet tout en précisant à la p. 3, fin du chiffre I, que son analyse
portait uniquement sur la situation pour « 2011 et les années suivantes », vu
l’accord au sujet de la période antérieure.
Dès lors, il n’y a pas lieu de remettre en question les prestations dues antérieurement
au 1
er
mai 2011.
Dans cette mesure, il n’y a pas non plus lieu d’ordonner à la Fondation de fournir de
nouveaux certificats annuels à l’attention de l’assuré (cf. ch. III des conclusions
du demandeur).
4.2
Par surabondance, on observera que les griefs soulevés par l’assuré par rapport à
la période échéant le 30 avril 2011 sont de toute façon infondés.
4.2.1
Concernant la rente pour l’assuré lui-même, celui-ci requiert une rente correspondant
à 40% d’une rente entière à la place du quart de rente (25%) octroyé par la
Fondation.
Il est vrai que le règlement dans sa version de 1997 peut être interprété dans le
sens que le taux de la rente correspondait exactement au taux d’invalidité
(cf.
supra consid. 3.1 avec ch. 2.3.2 dernière phrase du règlement de 1997 : « La rente
d’invalidité est proportionnelle au taux d’incapacité de gain selon l’AI. »)
Un degré d’invalidité de 40% aurait ainsi donné droit à une rente au taux de
40%.
Cependant, comme il a été exposé ci-dessus au considérant 3.4, pour les prestations
litigieuses à compter de l’année 2006, il y a lieu d’appliquer les dispositions
en vigueur à cette date et non pas les anciennes dispositions abrogées ou modifiées depuis
lors. Au plus tard dès l’année 2002, soit avant la naissance du droit aux prestations,
le règlement de la Fondation en vigueur a prévu à son ch. 2.3.2 que la rente d’invalidité
« correspond au taux de la rente AI », tout en indiquant les trois échelons
de rente existant à ce moment-là en assurance-invalidité, c’est-à-dire un quart
de rente, une demi-rente et une rente entière (cf. supra consid. 3.2). Pour un taux d’invalidité
dès 40%, mais en-dessous de 50%, le taux de la rente AI est d’un quart d’une rente entière,
ce au moins depuis 2003 et jusqu’à aujourd’hui
(cf.
art. 28 al. 2 LAI et ch. 8 de l’annexe à la LPGA in RO 2002 3371 ss).
4.2.2
L’assuré estime en outre que, lors du calcul du montant de la rente à verser, il ne faudrait
pas tenir compte du salaire perçu par le biais de l’activité lucrative exercée du
fait de sa capacité de travail résiduelle.
La Fondation n’a en l’occurrence pris en considération le salaire du demandeur lors
de la fixation de la rente que pour la période débutant le
1
er
mai 2011 ; elle ne l’avait pas fait pour les périodes précédentes (cf. supra
let. E et F).
Cette problématique sera traitée ci-après (au consid. 5), lorsqu’il sera question
des rentes dès le 1
er
mai 2011. Vu ce qui a été retenu au considérant 4.1, on ne reviendra pas sur la question
de savoir si la Fondation, comme elle le prétend, avait versé des prestations en trop à
l’assuré jusqu’au 30 avril 2011.
Au demeurant, on remarquera que la Fondation n’a pas formulé de conclusions à cet égard,
ni effectué de nouveaux calculs, dans le sens d’une restitution de prestations éventuellement
servies en trop.
4.2.3
Selon les calculs opérés par l’assuré à l’issue de la demande adressée
à la Cour de céans, une rente complémentaire entière pour enfant est de 20% de 150'851
fr. 40, donc 20% du montant qui correspond, selon le certificat précité du
27
mars 2003 (cf. supra let. C), à une rente entière d’invalidité pour l’assuré
lui-même. Compte tenu d’un taux d’invalidité de 40%, la rente annuelle à verser
par enfant revient, selon l’assuré, à 150'851 fr.40 x 20% x 40%, soit 12'068 francs.
La Fondation fait pour sa part valoir que la rente entière annuelle est limitée à 1,48%
du capital vieillesse qui correspond à 16'687 fr. 95, majoré à
16'692
francs. Le quart de ce dernier montant, soit 4'173 fr., constitue le maximum d’un quart de rente
pour enfant. Elle a déduit de celui-ci 2'352 fr. au titre de rente AI annuelle pour enfant, parvenant
ainsi à une rente annuelle pour chaque enfant de 1'644 fr. de la part de la prévoyance professionnelle.
Pour le calcul exact de la rente complémentaire pour enfant, il est renvoyé ci-dessous au considérant
5.5. A ce stade, on retiendra uniquement que, contrairement aux explications de l’assuré,
la rente pour enfant est également d’un quart et non pas de 40% de la rente entière fondée
sur un degré d’invalidité de 40%.
5.
Il reste à examiner le droit à la rente dès le 1
er
mai 2011.
5.1
Se basant sur un degré d’invalidité de 40%, la Fondation a reconnu le droit à des
rentes mensuelles d’invalidité en faveur de l’assuré de 2'293 fr., et 71 fr. en
sus du fait du renchérissement, ainsi qu’une rente pour un enfant de 137 fr., majorée
de 5 fr. également au motif de renchérissement. Concernant la rente annuelle à servir
à l’assuré, elle a déduit de 150'851 fr. 40, équivalant à 80% du salaire
annuel décisif selon la carte de légitimation du 27 mars 2003, les montants de 6'336 fr. au
titre de rente AI et de 117'000 fr. considérés comme le salaire « prévisible »
de l’année 2011. Il en est résulté une différence de 27'515 fr. 40. Partant
de ce dernier montant arrondi à 27'516 fr., elle a conclu (en divisant par 12 mois) à la rente
mensuelle de la prévoyance professionnelle de 2'293 fr. (cf. supra let. G).
5.2
Quant à l’assuré, se basant sur un degré d’invalidité de 40% et une rente
AI annuelle de 9'576 fr. en fonction du même degré d’invalidité, il requiert le
versement d’une rente annuelle de 50'764 fr. pour lui-même. Il obtient ce dernier montant
par le calcul suivant : 150'851 fr. 40 x 40%, soit 60'340 fr., dont il déduit
9'576
fr. au titre de rente AI pour parvenir au montant de 50'764 francs
(cf.
ch. 107 ss, p. 16, du mémoire de demande de l’assuré). Selon lui, le degré d’invalidité
de 40% ouvre le droit à 40% d’une rente entière (de 150'851.40 fr.), tandis qu’il
ne faudrait pas tenir compte du salaire réalisé par le biais de l’exercice d’une
activité lucrative.
5.3
Par décisions du 22 août 2013, l’OAI a reconnu à l’assuré le droit à
une rente entière d’invalidité en raison d’une incapacité de travail et de
gain totale pour la période s’étendant du 1
er
mai 2011 au 31 juillet 2011, ramenée à une demi-rente d’invalidité dès le 1
er
août 2011 sur la base d’un taux d’invalidité de 50%. En l’état, les
décisions de l’OAI ne sont pas encore entrées en force, vu que la Fondation les a contestées
devant la Cour de céans (procédure AI 245/13, jugée par arrêt de ce jour). Une fois
que les décisions AI seront entrées en force de chose jugée, la Fondation devra adapter
les rentes de la prévoyance professionnelle en fonction des nouveaux degrés d’invalidité
déterminés dès le 1
er
mai 2011, puisqu’elle sera liée par ceux-ci (cf. ATF 138 V 409 consid. 3.1 ; 130 V 270
consid. 3.1), ainsi que des montants des rentes AI corrélatives et des revenus obtenus par l’assuré.
La Fondation a d’ailleurs annoncé qu’elle adaptera les rentes une fois que les décisions
de l’OAI seront entrées en force. Il n’y a donc pas lieu de se prononcer sur ce sujet
dans le présent jugement, d’autant plus que l’assuré, représenté par
un mandataire, n’a pas reformulé ses conclusions dans la procédure en matière de
prévoyance professionnelle, suite aux décisions de révision de l’OAI du 22 août
2013, ni procédé à de nouveaux calculs, ni complété ses déterminations
dans ce sens. Il ne s’est par ailleurs pas davantage exprimé sur la question, soulevée
par la Fondation, de savoir s’il bénéficie à sa nouvelle place de travail (depuis
le 1
er
juillet 2012) également de primes, respectivement de parts au chiffre d’affaire auquel il
contribue. Dès lors, il sera uniquement examiné, si le calcul de la rente effectué par
la Fondation sur la base d’un degré d’invalidité de 40% résiste au contrôle
ou s’il faut plutôt suivre le raisonnement de l’assuré, voire une troisième
option. Il sera toutefois relevé que le calcul de la rente retenu ci-après vaudra, pour ce
qui est du mode de calcul (en particulier quant à la prise en compte des revenus d’une activité
lucrative), également pour la fixation de rentes sur la base d’un degré d’invalidité
éventuellement plus élevé.
5.4
Comme exposé, il faut se référer aux dispositions réglementaires en vigueur en 2002,
puis concernant la surindemnisation litigieuse, à celles en vigueur dès 2009 / 2011 et non
pas à celles de 1997 (cf. supra consid. 3.2 à 3.4).
5.4.1
Un taux d’invalidité de 40% donne ainsi droit à un quart de rente et non pas, comme le
soutient l’assuré, à une rente à hauteur de 40% d’une rente entière (ch.
2.3.2 des règlements 2002 et 2009 ; cf. également supra consid. 4.2.1).
Le revenu déterminant est de 188'564 fr. 25 et la rente annuelle entière maximale de 80% de
ce revenu, à savoir de 150'851 fr. 40 (selon la carte de légitimation du 27 mars 2003, cf.
supra let. C). Le quart de 150'851 fr. 40 correspond à 37'712 fr. 85. Ce dernier montant est donc
le maximum de la rente du 2
ème
pilier à laquelle peut prétendre l’assuré sur la base d’un degré d’invalidité
de 40%.
Le règlement de la Fondation prévoit toutefois, selon son avenant n° 2 du 18 novembre
2010, que la rente entière est égale à 80% du salaire déterminant, y compris le revenu
réalisé ou pouvant encore être réalisé par un invalide partiel dans le cadre
d’une activité lucrative et les prestations AI, assurance-accidents et d’autres assurances
pour lesquelles l’employeur D.________SA a versé des primes.
Dans cette mesure, il faut procéder à un calcul de manière analogue à celui qui s’effectue
sur la base de l’art. 24 al. 1 OPP 2 dans le cadre de la surindemnisation (cf. pour ce calcul,
qui vaut aussi pour les rentes partielles, Hans Ulrich Stauffer, Berufliche Vorsorge, 100 Versicherungsfragen
und Leistungsfälle, 2
ème
éd. 2014, p. 211 à 212, et du même auteur, Berufliche Vorsorge, 2
ème
éd. 2012, n. 1035 p. 380). A la place de la limite prévue par l’art. 24 OPP 2 de 90%
du gain annuel, qui se monte en l’espèce à 188'564 fr. 25 selon la carte de légitimation
précitée, il convient toutefois de prendre en compte la limite de 80% (soit
150'851
fr. 40).
On additionnera ainsi les prestations de rentes AI (de 6'960 fr. pour un quart de rente, 12 x 580 fr.)
et de la prévoyance professionnelle (en l’espèce le quart de rente de 37'712 fr. 85)
ainsi que le revenu que l’assuré a tiré de son activité lucrative ou aurait raisonnablement
pu dégager.
Ce dernier montant correspond au revenu d’invalide réalisé en exploitant la capacité
de travail réduite admise par l’administration. Vu que l’assuré a une réduction
de la capacité de travail de 40% dans son ancienne activité qui a été qualifiée
d’adaptée, le revenu qu’il aurait raisonnablement pu tirer de son activité est
en principe de 60% de 188'564 fr. 25 correspondant au salaire déterminant à 100%, à savoir
de 113'138 fr. 55.
Cependant, selon l’extrait du compte individuel (CI) produit par la caisse de compensation compétente
(cf. extrait du 14 novembre 2012), l’assuré a réalisé un revenu de 101'496 fr. pendant
l’année 2011. Il a été de novembre 2010 jusqu’au printemps 2011, pendant plusieurs
mois en incapacité de travail complète, suite à de sérieux problèmes de santé
(cancer). Son salaire auprès de D.________SA a été constitué dans une large mesure
des primes déterminées en fonction de ses ventes, le salaire fixe se montant à environ
85'000 fr. par année. Pendant son incapacité de travail, il ne pouvait contribuer en vue de
la détermination de nouvelles primes ; vu la nette baisse de salaire par rapport aux précédentes
périodes, il faut déduire que l’employeur n’a pas garanti pleinement à l’assuré
le versement de montants pour compenser les primes perdues en raison de son état de santé dès
2010. En outre, les revenus de l’assuré auprès de D.________SA étaient très
fluctuants et dépassaient pendant plusieurs années le montant 113'138 fr. 55 (selon le CI précité,
sept fois entre 2002 et 2011). Dans cette mesure, dès l’entrée en vigueur de la disposition
en question (avenant n° 2), la Fondation aurait été en droit de réduire en conséquence
ses prestations de rente en faveur de l’assuré pour les années où celui-ci touchait
un revenu excédant cette limite. Vu ce qui précède, on doit considérer comme correct,
pour l’année 2011, de prendre en compte uniquement le revenu de 101'496 fr. inscrit au CI.
Il n’y a pas lieu d’appliquer d’autres chiffres pour cette année. Il serait contradictoire
de ne prendre en considération les revenus effectifs que lorsqu’ils se trouvent en-dessus
de 113'138 fr. 55 et non pas quand ils se trouvent en-deçà de cette limite, vu les fortes fluctuations
de ces revenus. Par ailleurs, le revenu estimé à 117'000 fr. par la Fondation, en tant que
« salaire 2011 prévisible », est dénué de tout fondement, sans que
l’on ne dispose davantage d’éléments démontrant que l’assuré aurait
effectivement touché plus de 101'496 fr. en 2011.
La somme qui résulte du calcul prévu selon l’avenant n° 2 du
18
novembre 2010 doit donc être fixée à 146'168 fr. 85 (= 6’960 + 37'712.85 + 101’496).
Ce montant est inférieur à celui de 150'851 fr. 40, donc au 80% du salaire déterminant.
Dans cette mesure, il n’y a pas lieu de réduire les prestations de la prévoyance professionnelle
de 37'712 fr. 85 pour l’année 2011 sur la base d’un degré d’invalidité
de 40%. La rente annuelle de la prévoyance professionnelle en 2011 est en définitive de 37'712
fr. 85 en faveur de l’assuré, respectivement de
3'142
fr. 75 par mois. Comme exposé, la Fondation devra recalculer la rente, s’il devait s’avérer
que dès le 1
er
mai 2011 un nouveau degré d’invalidité s’applique sur la base d’une décision
entrée en force.
On ne saurait suivre la défenderesse en ce qu’elle laisse entendre que le degré d’invalidité
devrait être inférieur à 40%, estimant que l’assuré aurait eu après 2002
/ 2003 une capacité de travail supérieure à ce qui avait été admis par l’OAI.
Elle aurait dû alternativement contester en temps utile la décision d’octroi de rente
de l’OAI du 24 juin 2005, ainsi que la communication de l’OAI du 11 août 2008 mettant
un terme à une procédure de révision d’office, puisque que la Fondation avait reçu
ces documents, ou si elle considérait que l’amélioration de la situation était postérieure
à ces dates, elle aurait dû procéder ou faire procéder par l’OAI à des
investigations au niveau médical. La défenderesse n’a entamé aucune de ces démarches.
5.4.2
Le demandeur a changé d’employeur avec effet dès le 1
er
juillet 2012, vu que son ancien employeur D.________SA avait résilié son contrat de travail.
Selon l’assuré, son salaire fixe se montera désormais, pour un taux d’activité
de 50%, à 75’400 fr. ; comme évoqué plus haut, il ne s’est toutefois
pas exprimé sur d’éventuelles primes ou participations au chiffre d’affaire, quand
bien même la Fondation s’est expressément interrogée à cet égard. Si,
consécutivement à ce changement d’employeur, on peut ou doit à l’avenir s’écarter
du montant de
188'564 fr. 25 en tant que
revenu hypothétique sans invalidité pour fixer le degré d’invalidité (cf. procédure
AI 245/13), il n’en demeure pas moins que le montant effectif de la rente due par la défenderesse
continuera à être calculé sur la base de ce dernier salaire déterminant.
Eu égard à la perte d’emploi consécutif au licenciement prononcé par D.________SA,
le revenu pouvant encore être raisonnablement exigé de l’assuré correspondra en
principe au salaire obtenu auprès du nouvel employeur. Vu que le présent calcul se base encore
sur un degré d’invalidité de 40%, il faut néanmoins appliquer un salaire correspondant
à une activité à 60%. Le salaire annuel fixe auprès du nouvel employeur étant
de 75'400 fr. à 50%, il s’élèverait donc à 90'480 fr. pour un taux d’activité
de 60%.
Selon le demandeur, son activité auprès du nouvel employeur est similaire à celle exercée
auprès de D.________SA. Bien que la Fondation ait expressément soulevé la question d’éventuelles
primes ou participation au chiffre d’affaire, l’assuré ne s’est pas prononcé
à ce sujet. Dans cette mesure, la Cour statuera sur la base du dossier en admettant que l’assuré
pouvait raisonnablement avoir un revenu de 113'138 fr. 55 (= 60% de 188'564 fr. 25) compte tenu d’un
degré d’invalidité de 40% et de 94'282 fr. 15 (= 50% de 188'564 fr. 25) pour un degré
d’invalidité de 50%.
Le calcul selon l’avenant n° 2 susmentionné est en conséquence le suivant pour un
degré d’invalidité de 40% :
Quart de rente
AI
6'960 fr. 00
Quart de rente
de la prévoyance professionnelle
37'712 fr. 85
Revenu raisonnablement
réalisable
113'138 fr. 55
Somme
157'811
fr. 40
Cette somme dépasse de 6'960 fr. le 80% du salaire déterminant de 150'851 fr. 40. La rente
de la prévoyance professionnelle de 37'712 fr. 85 par année sera donc réduite de 6’960
fr., pour n’être versée qu’à hauteur de 30'752 fr. 85, respectivement à
2'562 fr. 75 par mois dès le 1
er
janvier 2012 en fonction d’un degré d’invalidité de 40%. La surindemnisation devra
toutefois être recalculée eu égard au revenu effectivement réalisé dès
le 1
er
juillet 2012.
5.4.3
Compte tenu d’un degré d’invalidité de 50%, le calcul, sur la base des chiffres
annuels précités, serait le suivant :
Demi-rente
AI
13'920 fr. 00
(= 12 x 1'160
fr.)
Demi-rente
de la prévoyance professionnelle
75'425 fr. 70
(= 50% de 150'851
fr. 40)
Revenu raisonnablement
réalisable
94'282 fr. 15
(= 50% de 188'564
fr. 25)
Somme
183'627
fr. 85
Cette somme dépasse de 32'776 fr. 45 le 80% du salaire déterminant (150'851 fr. 40), de sorte
que la rente annuelle devrait être réduite à 42'649 fr. 25
(=
75'425.70 ./. 32'776.45), respectivement à 3'554 fr. 10 par mois dès le
1
er
janvier 2012 compte tenu d’un degré d’invalidité de 50%, sous réserve d’un
gain annuel effectif plus haut ou plus bas dans le cadre de la nouvelle activité exercée à
50%.
5.5
Doit encore être examinée la rente en faveur du deuxième enfant de l’assuré
dès le 1
er
mai 2011. L’aîné des deux enfants a en effet plus de 18 ans depuis avril 2009, l’assuré
n’ayant en rien démontré pouvoir prétendre une rente pour cet enfant. L’OAI
a du reste accordé une rente pour enfant dès 2011 uniquement pour la fille cadette du demandeur.
En 2011 et 2012, le quart de rente AI pour enfant s’est élevé à 232 fr. et la demi-rente
de 464 fr. par mois ; dès 2013, ces montants s’élèvent à 234 fr., respectivement
468 francs
Selon le règlement de la Fondation, la rente pour enfant est, « prestations AVS et assurance
accident incluses, […] égale à 20% du salaire déterminant, mais au plus à 48%
du capital de vieillesse. »
5.5.1
Le salaire déterminant étant, selon le certificat du 27 mars 2003, de 188'564 fr. 25, et non
pas de 150'851 fr., une rente entière pour enfant à hauteur de 20% du premier montant correspond
donc à 37'712 fr. 85. Pour un degré d’invalidité de 40%, la rente n’est que
d’un quart et non pas, comme le soutient l’assuré, de 40% (cf. ci-dessus consid. 4.2.1).
Un quart de 37'712 fr. 85 ascende à 9'428 fr. 20. Pour un degré d’invalidité de
50%, une demi-rente pour enfant se monte à 18'856.40 francs.
Contrairement au calcul de l’assuré, il faut en sus déduire la rente AVS/AI pour enfant,
puisque le règlement retient que le montant concerné inclut les prestations AVS. Dans ses conclusions,
l’assuré a d’ailleurs admis la déduction de la rente AI dans son principe. Du quart
de rente de 9'428 fr. 20, doivent ainsi, en 2011 et 2012, être retranchés 2'784 fr. (= 12 x
232 fr.), ce qui permet d’aboutir à une rente pour enfant annuelle de la prévoyance professionnelle
de 6'644 fr. 20, respectivement mensuelle de 553 fr. 70. D’une demi-rente de 18'856 fr. 40, sont
à déduire 5'568 fr. (= 12 x 464 fr.), ce qui met à jour une rente pour enfant annuelle
de 13'288 fr. 40, respectivement mensuelle de 1'107 fr. 40.
5.5.2
La Fondation oppose toutefois au calcul le montant maximum délimité par un pourcentage du capital
vieillesse avec intérêts qui, en l’espèce, est de 1'127'564 fr. 40 (cf. pour ce
montant le certificat du 27 mars 2003 ; supra let. C). Selon l’assuré, cette limite se
situe à 48% de ce capital et n’est donc de loin pas atteint. Quant à la Fondation, elle
retient comme limite 1,48% de ce capital, ce qui correspond en l’occurrence à 16'687 fr. 95.
Selon elle, cette limite ne vaut cependant que pour une rente entière. Pour une rente partielle,
il faut l’abaisser proportionnellement ; pour un quart de rente, la limite maximale serait
ainsi d’un quart de 16'687 fr. 95 fr., arrondi à 4'173 francs.
Il est vrai que le règlement de la Fondation dans ses versions de 1997 et 2002 mentionne, dans un
premier temps, 48% du capital vieillesse comme limite pour la rente d’invalidité pour enfant,
tandis que la version 2009 retient à ce sujet le pourcentage de 1,4%. Le pourcentage de 48% des
versions de 1997 et 2002 est toutefois une erreur évidente, voire une faute de frappe. En effet,
dans le règlement 1997 et 2002, il est indiqué sous « Explications relatives au certificat
d’assurance » le chiffre de 1,48% autant pour la rente d’orphelin que pour la rente
d’invalidité pour enfant. Par ailleurs, il est précédemment mentionné que la
rente d’orphelin de 20% du salaire déterminant est limitée à 1,48% du capital vieillesse,
voire à 2,96% pour l’orphelin de père et de mère qui a en principe droit à
une rente de 40% du salaire déterminant, équivalant au double de la rente d’invalidité
pour enfant. En ce qui concerne la rente de veuf/veuve, il est expliqué que celle-ci correspond
à 48% du salaire déterminant, donc 28 points de pourcentage de plus que la rente pour enfant
de 20%, mais avec une limite à 4,44% du capital vieillesse (cf. supra consid. 3.1).
Il ressort de ce qui précède que le chiffre de 48% du capital vieillesse, mentionné en
première partie du règlement, est de toute évidence erroné et ne peut être retenu.
Il n’est pas nécessaire de demander à la Fondation la production de la version du règlement
en langue allemande qui fait foi. Même si cette version devait contenir la même erreur, cela
ne changerait rien à ce qui vient d’être exposé.
Du reste, lorsque l’assuré a reçu le certificat du 27 mars 2003 (cf. supra let. C) qui
retenait le capital vieillesse de 1'127'564 fr. 40, le salaire annuel déterminant de 188'564 fr.
25, ainsi que dans le cas d’une rente pour enfant le montant maximal de 16'687 fr. 95, ne correspondant
de loin pas à 20% du salaire déterminant, ni à 48% du capital vieillesse, il n’a
pas réagi. Il en a été de même par la suite, lorsque les rentes pour enfants lui
ont été versées dès 2005 sur la base de ce certificat. L’assuré ne peut
donc pas se prévaloir de la bonne foi pour requérir l’application de la limite de 48%,
d’autant plus que l’on ne voit pas dans quelle mesure il aurait pris des dispositions sur
la base de cette erreur de plume.
5.5.3
Selon la Fondation, la limite de 1,48 % du capital vieillesse s’abaisse pour les rentes partielles.
Ainsi, étant donné que 1,48% du capital vieillesse correspondent en l’espèce à
16'687 fr. 95, la limite pour un quart de rente est également d’un quart de 1,48% du capital
vieillesse, donc de 4'173 francs. La défenderesse est par ailleurs de l’avis qu’il faut
encore déduire la rente pour enfant versée par l’AI du montant correspondant à 1,48%
du capital vieillesse. Pour le quart de rente, cela revient en l’espèce à ramener le
montant de 4'173 fr. à 1'389 fr.
(=
4'173 fr. ./. rente AI de 2'784 fr.). Une rente annuelle de 1'389 fr. correspondrait ainsi à une
rente mensuelle de 115 fr. 75.
En revanche, si on comprend la limite de 1,48% du capital vieillesse comme absolue, c’est-à-dire
qu’elle n’a pas lieu d’être réduite en fonction du taux de la rente, et si
on déduit la rente AI non pas de cette limite, mais du montant correspondant au 20% du salaire déterminant
avec adaptation au taux de la rente selon le degré d’invalidité, on procède à
un autre calcul avec un résultat fort différent, tel qu’exposé ci-dessus au considérant
5.5.1 ; une telle interprétation aboutit, en l’espèce, à un quart de rente
annuelle de 6'644 fr. 20, respectivement mensuelle de 553 fr. 70. Etant donné que 1,48% du capital
vieillesse correspondent à 16'687 fr. 95, une rente annuelle de 6'644 fr. 20 ne dépasse pas
cette limite.
Il ne ressort pas clairement du texte du règlement qu’il faut procéder de la manière
dont se prévaut la Fondation. Le règlement peut tout aussi bien être compris dans le sens
contraire, ce qui revient à admettre un quart de rente annuelle pour enfant en 2011 de 6'644 fr.
20. On peine quelque peu à comprendre dans cette constellation que malgré un salaire déterminant
de plus de 188'000 fr., donc bien en-dessus de la moyenne usuelle dans la population, un quart de rente
pour enfant de la prévoyance professionnelle ne se monte qu’à un peu plus de 100 fr.
par mois, tandis qu’une rente entière pour enfant serait de moins de 500 fr. par mois. Compte
tenu d’un salaire déterminant et d’un capital vieillesse moindres, le quart de rente
pour enfant serait cas échéant d’un montant négligeable, si l’on suivait le
mode de raisonnement de la Fondation. En définitive, dans cette hypothèse, il ne pourrait plus
vraiment être question d’une rente pour enfant « égale à 20% du salaire
déterminant », même en y incluant la rente complémentaire pour enfant de l’AI.
Par ailleurs, la limitation de la rente pour enfant à 1,48 % du capital vieillesse tient de toute
évidence suffisamment compte des moyens à disposition de la défenderesse sans qu’il
soit encore nécessaire de faire baisser cette limite du montant maximum de la rente par d’autres
moyens. Les rentes pour enfant sont de toute manière limitées jusqu’à l’âge
de 25 ans de l’enfant. En outre, comme on le voit dans le cas d’espèce, même en
procédant à un autre calcul que celui effectué par la Fondation, la rente partielle pour
enfant à verser par la prévoyance professionnelle (de 6'644 fr. 20) reste de plus de la moitié
en-dessous de 1,48% du capital vieillesse (de
16'687
fr. 95).
On ne peut donc calculer la rente pour enfant selon le point de vue soutenu par la Fondation. Il faut
bien plutôt procéder comme exposé au considérant 5.5.1, tout en retenant que la limite
de 1,48 % du capital vieillesse n’est pas atteinte par l’allocation d’un quart de rente
de 6'644 fr. 20, voire une demi-rente de
13'288
fr. 40.
Indépendamment de ces éléments, la Fondation devrait, en tous les cas, se laisser opposer
la règle d’interprétation « in dubio contra stipulatorem »
(cf.
ATF 140 V 50 consid. 2.2, 145 consid. 3.3 ; 138 V 176 consid. 6 ; 131 V 27 consid. 2.2), vu
que les dispositions de son règlement afférentes à la rente pour enfant ne permettent
pas de clarifier sans équivoque leur interprétation.
5.6
Il faut à ce stade vérifier, selon le ch. 3.2.1 du règlement, si toutes les prestations
de la Fondation réunies – donc la rente en faveur de l’assuré et celle en faveur
de son enfant cadette – dépassent, « en tenant compte d’autres revenus, 90%
du gain annuel dont on présume que l’intéressé est privé ». Sauf
évolution du salaire prévisible, ce gain annuel correspond au salaire déterminant, donc
en l’espèce aux 188'564 fr. 25. Il n’y a pas lieu de s’en écarter, vu que
le recourant n’a ni allégué, ni démontré que sans atteinte à la santé
il aurait pu obtenir régulièrement un gain plus élevé. Il ne ressort pas non plus
du dossier qu’il aurait entrepris de quelconques démarches à cette fin. 90% dudit montant
correspondent 169'707 fr. 90.
Le ch. 3.2.1 du règlement se réfère selon son texte clair uniquement aux revenus effectifs,
au contraire de l’avenant n° 2 du 18 novembre 2010 ou de l’art. 24 OPP 2 dans sa version
actuelle ; il n’y a donc pas lieu de retenir un quelconque revenu fictif, qui serait éventuellement
réalisable (cf. ATF 123 V 88 consid. 4).
De manière similaire à l’art. 24 al. 1 OPP 2, il est procédé au calcul suivant
pour un degré d’invalidité de 40% et un quart de rente, compte tenu d’un revenu
effectif de 101'496 fr. en 2011.
Revenu effectif
101'496 fr. 00
Quart de rente
AI pour l’assuré
6’990 fr.
00
Quart de rente
AI pour enfant
2'784 fr. 00
Quart de rente
prév. prof assuré
37'712 fr. 85
Quart de rente
prév. prof. enfant
6'644 fr. 20
Somme
155'627 fr. 05
Cette somme n’atteint pas la limite de 90%, donc 169'707 fr. 90, de telle sorte qu’il n’y
a pas lieu de diminuer les prestations selon le ch. 3.2.1 du règlement.
6.
Partant d’un degré d’invalidité de 40%, la Fondation doit en définitive verser
à l’assuré une rente mensuelle pour lui-même de 3'142 fr. 75 dès le
1
er
mai 2011 et de 2'562 fr. 75 dès le 1
er
janvier 2012, indexation en sus et, à compter de cette dernière date, sous réserve d’un
nouveau calcul de surindemnisation du fait de la réalisation d’un revenu d’une activité
lucrative différent de 113'138 fr. 55 par année.
Pour un enfant, la Fondation doit verser à l’assuré dès le
1
er
mai 2011, aussi longtemps que les conditions de son octroi sont remplies
(cf.
art. 22 al. 3 LPP), mais au plus tard jusqu’à l’âge de 25 ans, une rente complémentaire
mensuelle de 553 fr. 70, indexation en sus.
La Fondation est en plus redevable de 5% d’intérêt sur les arriérés.
7.
Vu l’exposé qui précède, la demande est partiellement admise et rejetée pour
le surplus. La Fondation en tant qu’assureur social n’a pas droit à des indemnités
(ATF 126 V 143 ; 127 V 205 ; 128 V 323). L’assuré n’a droit pour sa part qu’à
des dépens réduits à hauteur 1’800 fr. de la part de la Fondation, vu qu’il
n’obtient que partiellement gain de cause (art. 55 et 56 al. 2 LPA-VD ; art. 10 et 11 TFJDA
[tarif du 28 avril 2015 des frais judiciaires et des dépens en matière administrative]). La
procédure étant gratuite, il n’est pas prélevé de frais judiciaires (cf. art.
74 al. 2 LPP).
Par
ces motifs,
la
Cour des assurances sociales
prononce :
I.
La demande est partiellement admise et rejetée pour le surplus.
II.
En retenant un degré d’invalidité de 40%, la Fondation de prévoyance A.________
versera au demandeur une rente d’invalidité mensuelle de 3'142 fr. 75 (trois mille cent quarante-deux
francs et septante-cinq centimes) et une rente complémentaire mensuelle pour un enfant de 553 fr.
50 (cinq cent cinquante-trois francs et cinquante centimes) pour la période débutant le 1
er
mai 2011, sous déduction des montants déjà versés (2'364 fr. [deux mille trois cent
soixante-quatre francs] par mois pour le recourant et 142 fr. [cent quarante-deux francs] par mois pour
un enfant) et en tenant compte du renchérissement ; la rente d’invalidité mensuelle
du demandeur sera ramenée à 2'562 fr. 75 (deux mille cinq cent soixante-deux francs et septante-cinq
centimes) dès le 1
er
janvier 2012 sous réserve d’un nouveau calcul de surindemnisation au sens des considérants ;
la Fondation de prévoyance A.________ versera un intérêt de 5% sur les arrérages.
III.
Dès l’entrée en force de l’arrêt rendu par la Cour de céans en la cause
AI 245/13, opposant la Fondation de prévoyance A.________ à l’Office de l’assurance-invalidité
pour le canton de Vaud au sujet de l’augmentation du degré d’invalidité du demandeur
dès le 1
er
mai 2011, la Fondation de prévoyance A.________ recalculera les rentes dues dès le 1
er
mai 2011 compte tenu des modifications du degré d’invalidité constatées.
IV.
La Fondation de prévoyance A.________ versera une indemnité de 1'800 fr. (mille huit cents
francs) au demandeur à titre de dépens.
V.
Il n’est pas perçu de frais judiciaires.
Le
président :
La greffière :
Du
Le jugement qui précède, dont la rédaction a été approuvée à huis
clos, est notifié, par l'envoi de photocopies, à :
‑
Me Philippe Nordmann, à Lausanne (pour B.________),
‑
Fondation de prévoyance A.________, à [...],
-
Office fédéral des assurances sociales, à Berne.
Le présent jugement peut faire l'objet d'un recours en matière de droit public devant le Tribunal
fédéral au sens des art. 82 ss LTF (loi du 17 juin 2005 sur le Tribunal fédéral ;
RS 173.110), cas échéant d'un recours constitutionnel subsidiaire au sens des art. 113 ss LTF.
Ces recours doivent être déposés devant le Tribunal fédéral (Schweizerhofquai
6, 6004 Lucerne) dans les trente jours qui suivent la présente notification (art. 100 al. 1 LTF).
La greffière :