ti_gerichte · 17.2006.64 · 2006-11-03 · it

Amministrazione infedele qualificata. Denucia di falso del verbale dibattimentale

Tessin Tribunale di appello diritto penale La Corte di cassazione e di revisione penale 09.10.2009 17.2006.64
Tessin Tribunale di appello diritto penale La Corte di cassazione e di revisione penale 09.10.2009 17.2006.64
Ticino Tribunale di appello diritto penale La Corte di cassazione e di revisione penale 09.10.2009 17.2006.64

Incarto n.
17.2006.64-65
Lugano
9 ottobre 2009
In nome
della Repubblica e Cantone
Ticino
La Corte di cassazione e di revisione
penale                                 del Tribunale d'appello
composta dei
giudici:
Roggero-Will, presidente,
Pellegrini e Walser
segretario:
Filippini, vicecancelliere
sedente per statuire sui ricorsi per
cassazione presentati da
RI 1
e     domiciliato a
già patrocinato dagli avvocati PA 1
- il 22 dicembre 2006  (inc. CCRP n.
17.2006.65)
RI 2
e     domiciliato a
patrocinato dagli avvocati PA 2
contro la sentenza emanata nei loro confronti
il 3 novembre 2006 dalla Corte delle assise criminali;
esaminati gli atti;
posti i seguenti
punti in questione:
1.
Se
dev'essere accolto il ricorso per cassazione di RI 1;
2.
Se
dev’essere accolto il ricorso per cassazione di RI 2;
3.
Il giudizio sulle spese e sulle ripetibili
Ritenuto
in fatto:                    A.
Con sentenza del 3 novembre 2006 la Corte delle assise criminali  ha riconosciuto RI 2 e RI 1 coautori colpevoli di
amministrazione infedele qualificata, siccome commessa per procacciare a sé o
ad altri un indebito profitto, per avere, a __________, nel periodo marzo - settembre
2001, agendo in correità tra loro,
RI 2
, nella sua qualità di vicedirettore e consulente finanziario alla
clientela privata di PC, obbligato per negozio giuridico a gestire fra l’altro
gli interessi patrimoniali dell’ istituto bancario e RI 1
,
nella sua
qualità di vicepresidente del consiglio d’amministrazione e membro della
commissione ristretta del consiglio di amministrazione di PC, obbligato per
legge e negozio giuridico ad amministrare il patrimonio dell’istituto bancario
e a sorvegliarne la gestione, ripetutamente e intenzionalmente violato i propri
doveri, in particolare effettuando sul conto nominativo di RI 1, nonché sui
conti __________di pertinenza economica di RI 1 e __________ di pertinenza
economica di _________(sorella di RI 1), ma di fatto gestito da RI 1 - relazioni
di cui RI 2 era il consulente - numerose operazioni di investimento ad alto
rischio (investimenti in prodotti derivati) senza sufficiente copertura, facendo
sì che il patrimonio di PC venne messo a rischio e quindi concretamente
danneggiato per un importo dell’ordine complessivo
di
fr. 13'826’ 560.- al 27 settembre 2001.
Sempre
con sentenza del 3 novembre 2006 la stessa Corte ha riconosciuto
RI 2
,
singolarmente, autore colpevole di amministrazione infedele qualificata,
siccome commessa per procacciare a sé o ad altri un indebito profitto, per
avere, a _________, nel periodo marzo-settembre 2001, agendo in qualità di
consulente finanziario alla clientela privata e da inizio 2001 anche in qualità
di vicedirettore di PC, _________, obbligato per negozio giuridico a gestire
gli interessi patrimoniali dell’istituto bancario, ripetutamente e intenzionalmente
violato i suoi doveri, in particolare effettuando sul conto _________intestato
a lui e alla moglie, nonché sui conti _________intestato a _________, _________intestato
a _________, _________intestato a _________- di cui era il consulente -
ripetute operazioni di investimento ad alto rischio senza sufficiente
copertura, facendo sì che il patrimonio di PC venne messo a rischio e quindi
concretamente danneggiato per un importo dell’ordine di complessivi fr. 7'601’751.-
al 27 settembre 2001. La Corte delle assise criminali ha altresì riconosciuto RI
2 autore colpevole di complicità in ripetuta appropriazione indebita per avere
a _________ nel periodo 1° ottobre 1998-18 settembre 1999, nella sua qualità di
consulente finanziario alla clientela privata di PC, aiutato intenzionalmente
la suocera, curatrice di _________, a indebitamente impiegare averi di
quest’ultima a lei affidati e depositati sul conto n. presso PC, per fr. 215’000.-
e US$ 19’ 738.98; come pure autore di falsità in documenti per avere a _________,
in più occasioni, tra il 30 settembre 1998 e il 18 agosto 1999, al fine di
procacciare a terzi un indebito profitto, attestato in un documento, contrariamente
alla verità, un fatto di importanza giuridica, nonché fatto uso del medesimo
documento, consegnato da _________ alla competente Autorità Tutoria, in
particolare, per avere omesso di riportare nell’inventario iniziale, per la
curatela istituita a favore di _________, i saldi del di lei conto presso PC,
facendo quindi apparire sul documento consegnato all’Autorità Tutoria una
composizione del patrimonio e un saldo diverso da quelli reali.
Prosciolto
RI 2 dall’imputazione di amministrazione infedele qualificata in danno di PC in
relazione all’operatività sui conti _________e in danno dei clienti _________(conto
cifrato _________) e _________(conto _________), la Corte delle assise criminali ha condannato:
RI 2 alla pena di 2 anni di reclusione, computato il carcere preventivo
sofferto;
RI 1 alla
pena di 2 anni di reclusione (computato il carcere preventivo sofferto) a
valere quale pena totalmente aggiuntiva a quella di 5 giorni di detenzione
inflittagli il 7 maggio 2004 dal giudice dell’istruzione di _________.
La Corte
delle assise criminali ha poi rinviato la parte civile PC al foro civile per le
proprie pretese. Infine, essa ha disposto la confisca - deduzione fatta delle
spese processuali e della tassa di giustizia - del saldo attivo dei conti n. ,
n. , n.  e n. (dossier titoli) intestati a _________presso PC, del cifrato _________(dossier
titoli) nella titolarità di _________ presso PC, e del conto cifrato _________
(dossier titoli) nella titolarità di _________presso PC.
B.
Contro la sentenza di assise, sia RI 1 sia RI 2 hanno inoltrato il 6
novembre 2006 una dichiarazione di ricorso alla Corte di cassazione e di
revisione penale. Nei motivi scritti dei gravami presentati il 21,
rispettivamente il 22 dicembre 2006, essi chiedono:
RI 1, in via principale: l’accoglimento delle eccezioni sollevate, con conseguente dichiarazione di
nullità della sentenza impugnata; in subordine, l’accoglimento delle eccezioni
sollevate, l’annullamento della sentenza impugnata e il rinvio della causa a una
nuova Corte del merito per nuovo processo. In via subordinata: la riforma della
sentenza impugnata, nel senso del suo proscioglimento da ogni accusa; in via
ancora più subordinata: la sospensione condizionale della pena inflittagli e,
in ogni modo, la sua riduzione;
RI 2: in
via principale, la condanna a 18 mesi di reclusione, sospesa condizionalmente
per un periodo di prova di 2 anni. In via subordinata, la condanna a 2 anni di
reclusione, sospesa condizionalmente per un periodo di prova di 2 anni.
C.
Con osservazioni del 22 gennaio 2007 il procuratore pubblico ha
chiesto l’integrale reiezione del ricorso proposto da RI 1, rispettivamente la
reiezione del ricorso di RI 2 per quanto riguarda la richiesta di giudizio in
via principale, rimettendosi per contro al giudizio di questa Corte per la
domanda subordinata.
Dal canto
suo, con osservazioni 25 gennaio 2007, la parte civile PC ha proposto la
reiezione integrale di entrambi i gravami.
Con
scritto 12 gennaio 2007, RI 1 ha comunicato a questa Corte di non avere
osservazioni da formulare al ricorso di RI 2, rinviando alle motivazioni esposte
nel proprio memoriale ricorsuale.
Con scritto 16 gennaio 2007 alla Corte di cassazione di revisione
penale, RI 1 ha riproposto, con ulteriori considerazioni, la denuncia di falso
del verbale del dibattimento sollevata nel proprio ricorso (v. punto 2.2/1 pag.
10 segg.). Tale scritto è stato intimato alle parti il 1° febbraio 2007.
Con lettera
8 febbraio 2007, l’allora presidente di questa Corte ha chiesto al procuratore
pubblico titolare dell’inchiesta sfociata nella sentenza impugnata se, di
fronte alla citata denuncia, il Ministero pubblico avesse compiuto atti,
rispettivamente ne stesse compiendo, rispettivamente intendesse compierne,
nell’ambito, dandosene il caso, delle sue competenze.
Con scritto del 15 febbraio successivo – intimato alle parti per
conoscenza – il Procuratore Generale, cui la richiesta dell’8 febbraio era
stata trasmessa per competenza, ha comunicato di avere immediatamente proceduto
a verificare le ipotesi denunciate da RI 1 nel ricorso per cassazione del 21
dicembre 2006 e di avere concluso, il 12 gennaio 2007, con una formale
decisione di non luogo a procedere.
Il 12
marzo 2007 RI 1 ha presentato alla Camera dei ricorsi penali istanza di
promozione dell’accusa (art. 186 cpv. 1 CPP ), subordinatamente richiesta di
completamento delle informazioni preliminari (art. 186 cpv. 4 CPP) contro il
decreto di non luogo a procedere “in re ignoti 12 gennaio 2007 del PG”. Con
osservazioni 23 marzo 2007 il Procuratore Generale ha chiesto la reiezione
dell’istanza.
Chiamata
a esprimersi unicamente nella sua veste di presidente della Corte di assise
giudicante e non di denunciata, ritenuto come il decreto di non luogo a procedere
impugnato riguardasse persone ignote (v. scritto 16 marzo 2007 del presidente
della Camera dei ricorsi penali), con osservazioni 16 aprile 2007, la
presidente ha pure postulato la reiezione dell’istanza.
Con replica 18 maggio 2007 RI 1 si è confermato
nella sua istanza.
Altrettanto
hanno fatto il Procuratore Generale e la presidente della Corte giudicante con
scritti di duplica  31 maggio 2007.
Con
sentenza 17 settembre 2007, la Camera dei ricorsi penali ha respinto l’istanza
di promozione dell’accusa proposta da RI 1.
Con
scritto 27 settembre 2007, RI 1, riferendosi al paragrafo 6 di pag. 7/8 della
citata sentenza, ha chiesto al Ministero pubblico di volere istruire l’ipotesi
di reato (frode processuale) ivi menzionata.
Il 31
ottobre successivo, il Procuratore Generale ha emanato al riguardo un decreto
di non luogo a procedere (NLP _________) nei confronti di “
ignoti
identificabili nelle autorità o funzionari del Tribunale penale cantonale
”,
contro il quale RI 1 ha presentato il 12-13 novembre 2007 un’istanza di
completamento, che la Camera dei ricorsi penali ha respinto con sentenza 23
novembre 2007.
D.
Il 15 gennaio 2009 RI 1 ha inoltrato una domanda di ricusazione nei
confronti dei giudici della Corte di cassazione e di revisione penale. Con sentenza
dell’8 giugno 2009 la Corte di cassazione e di revisione penale
ad hoc
ha respinto l’istanza nella misura della sua ricevibilità.
E.
Al pubblico dibattimento del 9 ottobre 2009 RI
1 - che con scritto del 24 giugno 2009 aveva comunicato di rinunciare al
patrocinio dei suoi avvocati - si è confermato nelle proprie allegazioni,
specificandole e illustrandone ulteriormente determinati passaggi. La parte
civile e il procuratore pubblico hanno di nuovo postulato il rigetto del
ricorso.
Dal canto suo, con scritto del 30 settembre 2009,
RI 2 e i suoi legali hanno dichiarato di rinunciare al pubblico dibattimento.
Considerando
in diritto:                  1.
Il ricorso per cassazione è un rimedio di mero diritto (art. 288
lett. a e b CPP). L’accertamento dei fatti e la valutazione delle prove sono
censurabili unicamente per arbitrio (art. 288 lett. c e 295 cpv. 1 CPP).
Arbitrario non significa tuttavia manchevole, discutibile o finanche inesatto,
bensì manifestamente insostenibile, destituito di fondamento serio e oggettivo,
in aperto contrasto con gli atti (DTF 133 I 149 consid. 3.1 pag. 153, 132 I 13
consid. 5.1 pag. 17, 131 I 217 consid. 2.1 pag. 219, 129 I 173 consid. 3.1 pag.
178) o basato unilateralmente su talune prove a esclusione di tutte le altre
(DTF 118 Ia 28 consid. 2b pag. 30, 112 Ia 369 consid. 3 pag. 3719). Per
motivare una censura di arbitrio non basta dunque criticare la sentenza
impugnata, né contrapporle una propria versione dell’accaduto, ma occorre
spiegare perché un determinato accertamento dei fatti o una determinata valutazione
delle prove siano viziati di errore qualificato. Secondo giurisprudenza,
inoltre, per essere annullata una sentenza dev’essere arbitraria anche nel
risultato, non solo nella motivazione (DTF 133 I 149 consid. 3.1 pag. 153, 132
I 13 consid. 5.1 pag. 17, 131 I 217 consid. 2.1 pag. 219, 129 I 8 consid. 2.1
pag. 9, 173 consid. 3.1 pag. 178).
I.   Accertamento
dei fatti e valutazione delle prove da parte della Corte delle assise criminali
2.
Entrato nel 1992, su proposta del partito socialista, nel consiglio
d’amministrazione di PC, RI 1 – stando alla sentenza di assise - è stato
nominato, dapprima, membro della commissione del consiglio d’amministrazione
della banca (1997) e, poi, segretario dello stesso. Il 1° luglio 1999, è
diventato vicepresidente del consiglio d’amministrazione, ciò che ha comportato
per lui un onere lavorativo, fino al 2001, da una a due giornate piene per
settimana (sentenza, pag. 20).
Stando
sempre alla sentenza impugnata, con scritto del 12 settembre 2001 (giorno
successivo a quello dell’attentato alle torri gemelli di
_________
), S,
direttore della succursale di
_________
di PC, ha informato B, direttore
generale di PC che, a seguito di un’assegnazione di titoli a fronte di una
vendita precedente di
put
su un’azione olandese, il deposito del cliente
“
_________
” evidenziava uno scoperto di fr. 350’000.- e che, a causa di
analoghe operazioni, sul medesimo conto non si potevano escludere ulteriori
perdite nell’ordine di circa fr. 350’000.-. S chiedeva, in buona sostanza, lumi
al superiore, non senza segnalare che, a suo giudizio, occorreva chiudere
d’ufficio le operazioni
put
in corso, prima di nuove assegnazioni
(sentenza, pag. 21, con riferimento all’allegato B al verbale B5 di B). Solo il
18 settembre 2001 – ha osservato la Corte – B si è attivato, telefonando a
tutti i consulenti e chiedendo loro “
informazioni sull’eventuale esposizione
in derivati della clientela
” (sentenza, pag. 21 con riferimento al citato
verbale, pag. 3). Alla sollecitazione – sempre secondo i primi giudici - ha
risposto RI 2 con mail del 19 settembre 2001, trasmettendo “
i nominativi
delle posizioni gestite dalla regione _________ (consulente _________ )
attualmente a rischio perché non gestite secondo le direttive interne
sull’utilizzo dei prodotti derivati (eccezione a suo tempo concessa dalla DG)”,
ossia quello dell’avv. RI 1 (sede) e i conti __________ (Sede), __________
(_________) e __________(_________), e puntualizzando che “
attualmente la
situazione risulta essere preoccupante, tuttavia in accordo con i clienti (a
conoscenza dei fatti) abbiamo preso le necessarie misure per riuscire entro
breve-medio termine a ridurre le esposizioni in prodotti derivati e rientrare
in un’operatività secondo criteri meno speculativi. Per quanto riguarda le
altre posizioni in derivati per la reg. di _________, posso affermare che
vengono applicate le direttive summenzionate con i relativi controlli”
(sentenza,
pag. 21-22).
Convocato
quello stesso giorno da B, RI 2 venne ricevuto dallo stesso direttore generale,
che lo attendeva insieme a RI 1. RI 2 – stando alla sentenza di primo grado – descrisse
le operazioni sui derivati in essere sui citati conti sulla base delle “situazioni
patrimoniali ad uso interno”. A dire dello stesso RI 2 - ha fatto presente la Corte – RI 1 avrebbe tenuto, nell’occasione, un atteggia- mento totalmente silente e passivo.
Sta di
fatto che, sempre quello stesso giorno, intervenne la revisione interna della
Banca che – hanno ricordato i primi giudici - ebbe modo di accertare che le
relazioni gestite da RI 2 e che si trovavano in situazione debitoria nei
confronti dell’istituto bancario a causa, soprattutto, di vendite di opzioni
put
erano dieci: le quattro citate e altre sei (tre ai nomi di tali __________e tre
“cifrate” corrispondenti agli acronimi __________).
Sentiti i
clienti e in particolare RI 1, il giorno successivo il presidente del consiglio
di amministrazione di PC, e B hanno deciso di chiudere tutte le operazioni
short
put
(alcune vendite di
call
vennero invece chiuse nel seguito).
Si
verificò, così, una perdita per PC dell’ordine di 21-22 milioni di franchi.
Della perdita venne informato il 26 settembre
2001 l’allora Procuratore Generale. Grazie alle intercettazioni telefoniche –
sentite in aula, così da costituire accertamento dei fatti - è poi emerso che RI
2, parlando con i colleghi e con un cliente, ebbe ripetutamente a dire che RI 1
era sempre stato al corrente dell’operatività sui derivati eseguita sui conti
di sua pertinenza (sentenza, pag. 22).
Ricordati alcuni provvedimenti presi dalla
magistratura inquirente (sentenza, pag. 23, con riferimento alle perquisizioni
e ai sequestri), i primi giudici hanno, poi, sottolineato che, già nel suo
prima verbale del 1° ottobre 2001, RI 2 – interrogato presso il Ministero
pubblico alla presenza del suo legale, avv. PA 2, conosciuto per la prima volta
quello stesso giorno - dichiarava che RI 1 era sempre stato al corrente degli
investimenti in derivati eseguiti sui suoi conti e che la situazione si era
deteriorata a far tempo dal marzo 2001, dopodiché entrambi decisero di comune
accordo di continuare l’operatività, benché la copertura con fondi propri fosse
esaurita e comunque insufficiente (sentenza, pag. 23).
Da qui, il primo interrogatorio di RI 1, che ebbe
luogo a cura del Procuratore Generale e alla presenza del suo legale di allora
(avv. PA 1) e del funzionario Efin che seguiva il caso. In quel primo verbale –
ha ricordato la Corte di assise – RI 1 negò di avere mai saputo da RI 2 di
avere perso tutti i suoi capitali sin dal mese di marzo del 2001 e negò altresì
di avere, all’epoca, concordato con lo stesso RI 2 di continuare l’operatività
senza le necessarie coperture (sentenza, pag. 23-24).
Terminato l’interrogatorio, il Procuratore Generale
ordinò l’arresto di RI 1.
L’arresto
venne confermato dal GIAR il giorno successivo (sentenza, pag. 24).
3.
Nel ripercorrere la vicenda, la Corte di merito ha poi ricordato che sia RI 1, sia RI 2 - in concomitanza il primo con la sua nomina nel consiglio
d’amministrazione di PC il secondo con la sua assunzione in banca - avevano
aperto presso lo stesso istituto un conto corrente nominativo in franchi
ancorché RI 1, per la verità, fosse già titolare, in quell’istituto, sin dal
1980 di un libretto di risparmio e di un deposito titoli.
Il conto
corrente nominativo in franchi n. , RI 1 lo ha aperto il 13 ottobre 1992,
firmando l’usuale documentazione, ovvero le condizioni generali, il cartoncino
firme e altri documenti, ritenuto che solo più tardi, ovvero il 2 marzo 1997,
egli ha firmato anche le condizioni generali per le operazioni a termine e su
opzioni e l’atto di costituzione in pegno dei suoi averi a favore della banca
(sentenza, pag. 24-25, con riferimento ad AI 265, classificatore 9 e doc. TPC
41.2). La Corte ha precisato (sentenza, pag. 24) che RI 1 ha sempre ricevuto al suo domicilio la posta relativa al conto nominativo in rassegna, inizialmente
aperto affinché su di esso venissero accreditati i gettoni di presenza.
Quanto
alla conoscenza reciproca di RI 1 e RI 2 – ha proseguito la prima Corte – i due
furono presentati l’un altro da L, all’epoca capo del servizio “gestione patrimoniale”
centralizzato presso la sede di _________. Sarebbe stato L, anche a nome
dell’allora direttore del settore finanziario, K, a suggerire a RI 1 (
recte:
sollecitare) di diventare cliente della banca che, all’epoca, stava compiendo i
suoi primi passi nel settore del “private banking” (sentenza, pag. 25). Agli
occhi di L - stando a RI 1 – era importante che un consigliere d’amministrazione
della banca vi portasse i propri risparmi e vedesse così in prima persona come
funzionavano i nascenti servizi finanziari (sentenza, pag. 25). Per finire -
stando ai primi giudici - RI 1 ha deciso di aderire a tale richiesta,
trasferendo in PC averi suoi e della sua famiglia di origine (per circa un
milione di franchi). L’importo di fr. 400’000.- circa egli l’avrebbe versato
sul suo conto nominativo.
Per la
rimanenza, egli, il 5 gennaio 1995, aprì appositamente il conto _________,
indicandone la madre come avente diritto economico (sentenza, pag. 25). Ufficialmente,
il consulente responsabile di _________ fu L. RI 1 ebbe, comunque, procura sul
conto _________ dalla sua apertura sino al 3 ottobre 2000 quando gli subentrò
l’avv. PA 1, sua collega di studio (sentenza, pag. 25). _________(ovvero _________)
firmò il formulario di “posta a trattenere” e il contratto fiduciario. L’atto
di costituzione di pegno venne invece firmato solo più tardi, ovvero il 31
gennaio 1997 (sentenza, pag. 25). Ricordato che al dibattimento è emerso che a
fronte del conto _________ furono in realtà eseguite operazioni sui derivati
già nel 1995 (doc. dib. 15), che gli ordini di borsa portavano la calligrafia
di RI 2 e la firma di L, la Corte delle assise criminali ha sottolineato che
gli esempi prodotti dalla revisione interna della banca fanno stato del fatto
che già allora (ottobre-novembre 1995, gennaio-aprile-settembre 1996), chi si
occupava materialmente del conto, ovvero RI 1 (la madre non risulta essersene
mai occupata), ordinava operazioni in derivati del tipo vendita di
call
o
di
put
(non ancora però le
strategie
).
Nei 21
classificatori allegati all’AI 265, e meglio in quelli da 5 a 8 - ha puntualizzato la Corte - è indicata tutta l’operatività in derivati che venne effettuata con
detto conto a partire dal 1° gennaio 1997 e che si concluse con ingenti
guadagni visto che il deposito iniziale di fr. 600’000.- circa evocato da RI 1
era aumentato, quando _________ cessò di essere operativo (verso la fine del
2000, ancorché venne chiuso formalmente solo il 17 maggio 2001), a quasi fr. 3'500’000.-
(sentenza, pag. 26).
Esposti i
motivi che RI 1 ha addotto a giustificazione di detta chiusura (sentenza, pag.
26-27), la Corte di assise ha quindi ricordato che al conto _________ subentrò
il conto _________, nel senso che tra il 30 novembre e il 29 dicembre 2000
venne effettuato il trapasso (per quasi fr. 3'500’000.-) dei fondi a _________
per contanti, con contestuale vendita di tutti i titoli e chiusura di tutte le
operazioni (sentenza, pag. 27).
A partire
dal 1997 - ha fatto presente la Corte di assise - è certo che RI 2, che operava
sotto la sorveglianza di L, ha effettuato numerose operazioni coperte (ai sensi
della circolare, che sarà ripresa più avanti) sui derivati (ma anche le
cosiddette
strategie
) sui conti già citati (_________ e del nominativo RI
1), come pure su un conto intestato a un suo conoscente (__________) e sul
proprio conto __________ (sentenza, pag. 27), della cui esistenza - stando allo
stesso RI 2 - RI 1 era a conoscenza (sentenza, pag. 28).
RI 1 ha, dal canto suo, negato di sapere dell’esistenza del conto personale di RI 2. Sta di fatto, ha
obiettato la Corte di assise, che - come sarà spiegato più avanti - quando RI 2
chiese l’autorizzazione a operare con le
strategie
, la chiese - oltre
che per i conti _________ e nominativo RI 1 - anche per il proprio conto _________(sentenza,
pag. 29).
La Corte
ha, poi, puntualizzato che K, all’epoca direttore della divisione finanziaria,
in aula ha dichiarato di essere stato ben consapevole che l’autorizzazione gli
veniva richiesta per RI 1, all’epoca membro della commissione del consiglio
d’amministrazione e segretario del consiglio d’amministrazione stesso. Quanto
al conto _________, se in aula non ne ricordava più l’avente diritto economico,
è però certo che lo sapeva quando concesse l’autorizzazione, sia perché
l’apertura del cifrato _________ al funzionario RI 2 l’aveva pur sempre vistata
lui, sia perché non è pensabile che egli abbia dato l’autorizzazione, eccezionale,
a operare in deroga di una circolare ad un cliente che nemmeno conosceva
(sentenza, pag. 29).
In ogni
modo, ha commentato la Corte, l’operatività sui derivati in PC è stata
consentita, benché la banca non disponesse di strutture sufficientemente
moderne, idonee soprattutto a gestire in modo adeguato il controllo dei rischi
connessi a tali operatività. L’unica cosa che in banca, quantomeno dopo il 1996,
era in grado di “blindare” l’isitituto di credito e di mettere ogni rischi
operativo a carico esclusivo della clientela, era l’apposita circolare sui
derivati (ossia la nr. del 20 dicembre 1996; sentenza, pag. 31). Di ciò - ha
accertato senza mezzi termini la Corte di merito - sia RI 1 che RI 2 erano
pienamente consapevoli, così come sapevano che l’operatività, fino all’aprile
del 2000, veniva eseguita manualmente (sentenza, pag. 29).
4.
Nell’illustrare
le norme alle quali le operazioni sui derivati compiute in PC dovevano
sottostare, la Corte delle assise criminali ha, innanzitutto, richiamato gli
art. 14 e 15 della Legge sulla PC del 25 ottobre 1988, che vietavano alla
banca, tra l’altro, “le speculazioni di borsa, tanto per conto proprio quanto
per conto del suo personale” e di “accordare crediti senza garanzie ai membri
del proprio consiglio di amministrazione, della direzione e della commissione
di revisione”. Per il personale - hanno spiegato i primi giudici - vigeva
altresì una circolare (la n. 2284/8) che fissava disposizioni per gli “affari
in proprio”. Questa circolare, in buona sostanza, al punto B enumerava le
operazioni vietate, tra cui, le opzioni, i futures e i warrants, al punto A8
subordinava l’apertura di conti o di depositi cifrati al consenso “delle
rispettive Direzioni”, e al punto C1 prevedeva la concessione di autorizzazioni
speciali da parte della direzione generale “in deroga alle presenti disposizioni”
(sentenza, pag. 29-30). La Legge sulla PC - ha proseguito la Corte - è poi
stata modificata il 30 novembre 1998 (con entrata in vigore il 19 gennaio
1999), nel senso che l’art. 14 è stato modificato, nello stesso non essendo più
stato ripreso il divieto per il personale di speculare in borsa, mentre che
l’art. 15 è rimasto praticamente inalterato, continuando a vietare alla banca
di concedere crediti senza garanzie ai membri del proprio consiglio
d’amministrazione e della direzione.
Quanto
alla circolare 2284/8 del 2 settembre 1991 - ha ricordato la Corte - essa è
stata modificata il 22 marzo 1999 e sostituita dalla circolare n. 2608/8
relativa alle “Disposizioni per il personale concernenti affari in proprio” che
ha mantenuto per il personale il divieto di effettuare operazioni speculative,
in particolare opzioni, futures e warrants, ma anche la possibilità di ottenere
in via eccezionale delle deroghe a precise condizioni (sentenza, pag. 30).
In buona
sostanza, tali operazioni dovevano essere coperte da mezzi liquidi depositati
presso la banca oppure da averi investiti sul mercato monetario, facilmente
realizzabili, con copertura al 100% dall’inizio della transazione e sino alla
sua chiusura o scadenza da situarsi sin dall’inizio.
Quanto al
blocco degli averi e dei titoli, la circolare rinviava alla circolare n.
2517/4.1 del 20 dicembre 1996 concernente le direttive dell’impiego di prodotti
derivati valide per la clientela, ritenuto che in caso di vendita di futures su
indici azionari o tassi di interesse quale assicurazione di un portafoglio
esistente, bastava che gli attivi di base fossero sufficientemente
rappresentati onde evitare effetti leva (vedi direttive ABS dell’aprile del
1996 concernenti il mandato di gestione patrimoniale, punto 14). Qualora
consentite, operazioni del genere erano subordinate – sempre secondo la
circolare n. 2608/8 - alla firma dei singoli ordini nonché delle relative
“condizioni generali per operazioni a termine su opzioni” e dell’atto di pegno.
Trattandosi di personale impiegato presso una Succursale (o Agenzia di _________),
spettava al direttore rispettivamente al gerente responsabile di formulare un
preavviso all’intenzione della direzione generale (sentenza, pag. 30-31).
Quanto
più specificatamente all’impiego di prodotti derivati - ha fatto presente la Corte di assise - esistevano in PC le apposite direttive del 20 dicembre 1996 (circolare n.
2517/4.1; v. allegato A all’act. A1) che - stando a quanto accertato dai
giudici - erano all’epoca note sia a RI 2, dato che alla loro redazione aveva
partecipato anche lui, sia a RI 1 quanto meno dopo la scoperta del “caso L”
(sentenza, pag. 34).
Di queste
direttive val la pena riportare - come avvenuto in sentenza (pag. 31-34) - le
parti più significative, segnatamente le prime tre premesse (punto 2), le
regole stabilite per l’acquisto e la vendita di opzioni (punti 3 e 4), quelle
per la responsabilità (punto 6) e quelle per i documenti (punto 7).
“
2. PREMESSE
° Attualmente questi strumenti non vengono
impiegati per conto proprio dalla PC del Cantone Ticino (vedi circolare interna
no. 2494/4.1 del 24 aprile 1996).
° Operazioni su opzioni allo scoperto (short
Call/Put) come pure operazioni su Commodities (merci e materie prime, esclusi i
metalli preziosi) non vengono di regola effettuate dalla Banca. Eventuali
eccezioni dovranno essere autorizzate dalla Direzione Generale.
° Operazioni per conto di clienti che hanno
conferito il mandato di gestione patrimoniale, compresa la clientela
istituzionale, sono regolamentate dalle relative direttive ASB (no.
_________
del 26 aprile 1996), nonché dalla
circolare interna no. 2517/4.1 del 20.12.1996.
3. ACQUISTO DI OPZIONI
3.1 Long Call/long Put
La compera in apertura di una opzione di acquisto
(call) o di una opzione di vendita (put) per conto della clientela, non
comporta alla Banca nessun rischio di credito o di vincolo ai sensi dell’art.
21 Ordinanza federale sulle banche e casse risparmio (OBCR),    in quanto
l’acquirente paga il premio (il rischio è limitato all’ammontare dello stesso).
Alla trasmissione dell’ordine, il consulente deve
indicare che si tratta di un acquisto
TO OPEN.
Chiusura di posizioni long
La chiusura di operazioni aperte viene effettuata
mediante semplice vendita delle posizioni long e impone al consulente di precisare
all’ufficio borsa che si tratta di una operazione
TO CLOSE
.
4. VENDITA DI OPZIONI
4.1 Call coperto (Covered Call)
La vendita in apertura di un call coperto non
comporta alla Banca nessun rischio di credito o di vincolo ai sensi dell’art.
21 OBRC. Un call è coperto se il venditore dispone dell’attivo di base
soggiacente al contratto di opzione. La vendita di call coperti non richiede il
versamento di un margine. E’ però obbligatorio il blocco degli attivi di
base in deposito.
Alla trasmissione dell’ordine, il consulente deve
indicare che si tratta di una vendita
TO OPEN/COVERED
.
4.2 Put coperto (Covered Put)
La vendita in apertura di un put coperto non
comporta alla Banca nessun rischio di credito o di vincolo ai sensi dell’art.
21 OBRC. Un put è coperto se il venditore dispone delle garanzie necessarie.
Queste garanzie possono essere costituite da fondi, linee di credito
concesse dall’Ufficio titoli oppure averi facilmente realizzabili costituiti a
pegno che gli permettono di far fronte al 100% all’impegno derivante dal contratto
di opzione. La Banca blocca questi fondi fino alla scadenza rispettivamente
alla liquidazione della posizione. Questo tipo di operazione viene effettuato
su mercati dove non è richiesta la costituzione di un margine a garanzia.
Operazioni su mercati dove, nonostante la
copertura globale dell’impegno, viene richiesta la costituzione di un margine a
garanzia, di regola non sono permesse.
Alla trasmissione dell’ordine, il consulente deve
indicare che si tratta di una vendita
TO OPEN/COVERED
.
4.3 Clientela con mandato di gestione
patrimoniale
Per questa clientela le operazioni elencate ai
punti 4.1 e 4.2 non necessitano del blocco in deposito degli attivi di base o
delle garanzie necessarie, poiché effettuate e sorvegliate dall’Ufficio
gestione patrimoniale.
4.4 Chiusura di posizioni
La chiusura di operazioni aperte viene effettuata
mediante il riacquisto
delle posizioni vendute
precedentemente e impone al consulente di precisare all’ufficio borsa che si
tratta di un’operazione
TO CLOSE
.
…omissis
6. RESPONSABILITÀ
6.1 Consulente
I consulenti designati dai rispettivi capi
servizio titoli sono responsabili di:
-
valutare che il cliente sia idoneo ad assumere
determinati rischi (notoria solvibilità, altre relazioni, ecc.,)
-
far firmare al cliente la documentazione
necessaria,
-
accertare che siano costituite le garanzie
necessarie per effettuare la transazione,
-
aprire il conto margine se necessario,
-
avvisare il cliente di eventuali Margin call
oppure dell’esercizio di opzioni,
-
sorvegliare le posizioni aperte fino alla loro
liquidazione o scadenza.
6.2 Ufficio borsa
L’ufficio borsa è responsabile di:
-
valutare che i mercati sui quali vengono effettuate
le transazioni pre
sentino una sufficiente trasparenza e
liquidità al fine di garantire un’ineccepibile esecuzione degli ordini.
6.3 Back office borsa
Il back office borsa è responsabile di:
-
verificare giornalmente le coperture,
-
contabilizzare settimanalmente l’aggiornamento
del Variation margin,
-
avvisare il consulente di eventuali Margin call
posizioni scoperte. Nel caso in cui non fossero rispettati i termini previsti
al punto 5.3 avvisare verbalmente (con conferma scritta) i rispettivi capi
servizio titoli (Sede e/o Succursali),
-
bloccare, rispettivamente sbloccare gli attivi
necessari (per i clienti delle Succursali questo compito viene assolto dal
rispettivo ufficio amministrazione titoli),
-
avvisare in tempo utile (di regola 48 ore) il
consulente delle posizioni aperte prossime a scadenza.
6.4 Capi servizio titoli (Sede e Succursali)
I capi servizio titoli sono responsabili di:
-
designare i consulenti abilitati ad operare
nell’ambito della presente circolare (vedi punto 6.1),
-
sorvegliare la corretta applicazione della
presente direttiva
-
prendere i provvedimenti necessari nel caso in
cui si presentassero delle inadempienze nell’interazione del margine (Margin
call) richiesto,
-
avvisare le Direzione Generale di situazioni
particolari o tendenze anomale dei mercati (elevate volatilità ecc.), e
proporre eventuali aumenti di margine.
7. DOCUMENTI
Tutti i clienti che desiderando effettuare
operazioni su prodotti derivati devono firmare i seguenti formulari, oltre ai
documenti di base abituali:
-
condizioni generali per operazioni a termine e
su opzioni (Mod. 432-10.88),
-
Atto di costituzione in pegno (Mod. 509) ad
esecuzione delle operazioni descritte ai punti 3 e 4.1.”
5.
Per
quanto attiene poi alle operazioni su derivati (opzioni e futures), PC - ha
rilevato la prima Corte - in realtà non ha mai avuto negli anni novanta e
neppure in seguito, accesso diretto alla borsa (Soffex e in seguito Eurex). Perciò,
per soddisfare le richieste di alcuni (pochi) clienti, già prima della metà
degli anni novanta, gli operatori di PC si rivolgevano ai colleghi della _________
che aveva accesso alla borsa. Tanto che il 22 marzo 1995 tale rapporto venne
formalizzato con la firma di una “Convenzione relativa alla negoziazione di contratti
d’opzione e financial futures “(sentenza, pag. 34, con riferimento all’allegato
1 doc. TPC 79). Dal canto suo - ha puntualizzato la Corte di merito - la _________
era solita utilizzare quale testo della “Convenzione” il formulario che essa
all’epoca faceva firmare ai propri clienti che investivano presso di lei sui
derivati. Essa non ha, però, in pratica mai considerato PC alla stregua di un
qualsiasi cliente privato. Tanto che non richiese garanzie né margini, bensì,
in considerazione del rating AA di cui godeva PC, le concesse una “linea di credito”,
mai ufficialmente formalizzata come di prassi nel settore bancario (sentenza,
pag. 34-35).
Inizialmente
- ha fatto presente la Corte - la linea di credito ammontava a fr. 500’000.-.
In seguito, venne riadeguata più volte: nel 1998, nel 2000 e nell’agosto 2001 fino
a raggiungere, nel novembre 2001, fr. 40’000 000.- (sentenza, pag. 35).
Dal profilo
operativo - ha spiegato poi ancora la Corte - i funzionari della sala mercati e
dell’ufficio back office della sede di _________ di PC conferivano direttamente
con i loro omologhi in _________, cui passavano poi gli ordini di borsa (a
partire dall’aprile 2000 circa, gli ordini venivano passati automaticamente per
via informatica). Gli operatori presso _________ giornalmente allestivano un
cosiddetto reporting con tutte le operazioni sui derivati (futures e opzioni)
aperte in quel preciso giorno e con l’elenco di tutte quelle in essere a tale
data. Tale reporting giornaliero veniva, quindi, spedito per fax a PC (in atti
vi sono quelli da gennaio a settembre del 2001). Ricevuto il reporting, un
funzionario di PC (in genere A o, in sua assenza, il suo capo  J) - sempre
stando a quanto accertato in sentenza - verificava che gli ordini di borsa
eseguiti dai colleghi di _________ fossero conformi a quelli trasmessi da PC,
dopodiché lo stesso reporting veniva semplicemente archiviato, senza che
venisse mandato in visione alla direzione generale di PC. Forse per questo
motivo - ha ipotizzato la Corte - diversi dirigenti sentiti in aula come testi
hanno dichiarato di non avere saputo che PC nel 2001 era esposta, per i
derivati, per milioni e milioni nei confronti della _________ (sentenza, pag.
35).
Comunque
sia - ha osservato la Corte - avere archiviato sic et simpliciter, anche nel
2001, quando la borsa si stava ”sgonfiando”, fino al “crollo” dell’11
settembre, il reporting della _________ - documento che dava, giorno per
giorno, una fotografia nitida e completa dell’andamento delle operazioni sui
derivati (non solo di RI 2, ma anche di altri consulenti che con essi
operavano) - è stata cosa invero improvvida (sentenza, pag. 35). Si fosse, ad
esempio, in quel marzo-aprile 2001, levato qualche segnale da parte dei
funzionari del back office borsa della sede (che ogni giorno vedevano i reporting
con le massicce perdite causate, ad esempio, da assegnazioni di titoli, da
chiusure in perdita e dalla contemporanea apertura di nuovi contratti), le cose,
forse, sarebbero - secondo i primi giudici - andate altrimenti (sentenza, pag.
36, dove la Corte si sofferma, non senza sarcasmo, sulla versione fornita da  J
e dai suoi subalterni a giustificazione del loro operato). A questo proposito,
la Corte ha ancora sottolineato come la _________ trasmettesse a PC un reporting
mensile di tutte le operazioni sui derivati, aperte o in essere il cui solo
destino era, però, quello di finire archiviato senza alcun esame (sentenza,
pag. 36). I primi giudici hanno precisato che i reporting giornalieri e mensili
allestiti dalla _________  non sono da confondere con i reporting di cui ha
parlato RI 2 nei suoi verbali e in aula. Trattasi - ha ricordato la Corte - di un reporting di tutt’altro genere, che veniva allestito all’attenzione di RI 1,
per dargli modo di conoscere nel dettaglio la situazione dei conti di sua
pertinenza, ivi compresa l’operatività sui derivati e, in seguito, da quando si
iniziò a farle, delle strategie, nonché la loro performance globale (sentenza,
pag. 36).
Evocate
le modalità e la tempistica con cui il reporting destinato a RI 1 veniva
allestito e a questi regolarmente messo a disposizione (sentenza, pag. 36-39), la Corte di assise, avuto riguardo sempre al citato reporting (denominato anche PIS da
“portfolio information system”), ha sottolineato che in aula RI 2 ha confermato le sue precedenti dichiarazioni, e meglio:
-
di avere sempre spedito alla fine di ogni mese all’indirizzo
di RI 1 (CP, _________) il documento portafoglio globale, che egli era solito
chiamare reporting mensile (sentenza, pag. 39), per i conti RI 1, nominativo, e
per _________;
-
di avere poi proposto a RI 1 di evitare di
spedirgli mensilmente il reporting per il conto _________, poi diventato _________,
perché l’operatività per le strategie del conto era uguale a quella del conto
nominativo, moltiplicata per tre;
-
di avere ritenuto che fosse sufficiente spedire
a RI 1 una copia della situazione patrimoniale ad uso interno e ciò con riferimento
al solo conto _________;
-
di avere sempre, personalmente o tramite la sua
segretaria, spedito a RI 1 i reporting mensili relativi al suo conto nominativo
(sentenza, pag. 40).
La
cosiddetta situazione patrimoniale a uso interno, ha osservato la Corte, in realtà è esistita in PC solo dopo che talune operazioni relative agli investimenti in
derivati sono state automatizzate. Esisteva poi l’estratto patrimoniale con il
calcolo della performance realizzato manualmente dall’Ufficio reporting (documento
allestito solo per i clienti con mandato di gestione patrimoniale e per alcuni
clienti particolari che ne facevano richiesta). L’estratto patrimoniale allestito
manualmente nel 2001 – stando a quanto riferito da RI 2 all’avv. PA 2 nel
verbale 24 ottobre 2001, pag. 5 - risulta essere stato realizzato mensilmente
solo per il conto nominativo di RI 1.
Ricordato,
poi, che RI 2 aveva preteso di avere ricevuto questi estratti dall’Ufficio reporting
e di averli sempre spediti a RI 1, accompagnandoli con l’estratto patrimoniale
ad uso interno relativo al conto _________ (sentenza, pag. 40-41), i primi
giudici hanno rilevato che RI 1 ha invece sempre negato, sia nei verbali
predibattimentali, sia in aula, di avere ricevuto nel 2001 il reporting (alias _________)
che allestiva, in parte manualmente, un funzionario della banca pur
riconoscendo - solo al dibattimento - di avere visto, in occasione
dell’incontro avuto con RI 2 il 21 marzo 2001, della “
documentazione
bancaria relativa ai suoi conti
” che, però, RI 2 non gli lasciò (sentenza,
pag. 41 con riferimento al verbale del dibattimento, pag. 21). Tuttavia, a
questo proposito, la Corte di assise ha rilevato che, davanti agli inquirenti,
segnatamente nel verbale del 16 ottobre 2001, RI 1 aveva dichiarato di avere
regolarmente avuto modo di prendere atto dell’estratto patrimoniale informatico
ad uso interno, che regolarmente gli veniva mostrato da RI 2 e che era
considerato un documento serio, approvato anche dall’ufficio di revisione
esterno _________, ancorché ricordando che in occasione della riunione del 21
settembre 2001 della commissione del consiglio di amministrazione di PC, si era
perfino discusso di una eventuale azione di responsabilità nei confronti della
stessa _________ per non essersi resa conto, nell’approvare l’introduzione del
sistema contabile, che poi sfocia negli estratti patrimoniali, di tutta una
serie di difetti (sentenza, pag. 41).
6.
Nell’accertamento dei fatti, la Corte delle assise criminali si è poi soffermata sull’audizione al dibattimento di T, membro
dell’Efin, segnatamente laddove egli ha spiegato, a mano di un apposito scritto
(doc. dib. 10) e proiettando i corrispondenti lucidi, le definizioni di base di
“opzione”, di “acquisto call” (Jong call), di “vendita call” (short call), di
“acquisto put” (long put), di “vendita put” (short put) e di “roll over”
(sentenza, pag. 42).
La Corte
ha, quindi, sottolineato che RI 1 e RI 2 hanno riconosciuto, sempre in aula, di
avere iniziato a operare sui derivati facendo operazioni singole, semplici e
coperte. In buona sostanza, inizialmente essi concordavano di comperare un titolo
e subito vendevano un call, incassando il relativo premio. Il più delle volte,
quando arrivava la scadenza, il call non veniva esercitato, per cui essi si
tenevano il premio. Analogo discorso in caso di vendita put, laddove invece del
titolo occorreva disporre in conto della liquidità necessaria per acquistare il
soggiacente (al prezzo strike) in caso di esercizio (sentenza, pag. 42 con
riferimento anche ai verbali predibattimentali di RI 1 del 2 e, in particolare,
del 16 ottobre 2001). Le prime strategie - sempre secondo i primi giudici -
vennero messe in atto nei primi mesi del 1997, ossia più o meno da quando RI 1
era entrato a far parte della commissione del consiglio d’amministrazione di PC
(24 aprile 1997) ed era diventato segretario del consiglio d’amministrazione
stesso (23 maggio 1997).
A dire di
RI 2 - ha rilevato la Corte - RI 1 si era all’epoca lamentato con lui della
poca redditività degli investimenti fino allora effettuati per rapporto
all’incremento che la borsa aveva realizzato nel medesimo periodo. RI 1 gli
avrebbe, così, accennato al fatto che, mentre i suoi conti registravano
performances intorno al 10-15%, la borsa era cresciuta di ben il 50% (sentenza,
pag. 43-44).
Dal canto
suo - sempre stando alla sentenza impugnata - al dibattimento RI 1 non ha
escluso di avere, a suo tempo, espresso a RI 2 considerazioni del genere ma ha,
nondimeno, negato di averlo spinto ad applicare le strategie affermando che è
stato, invece, lui a proporgli una nuova strategia di investimenti che
richiedeva comunque una autorizzazione (sentenza, pag. 44). A questo proposito,
la Corte ha, tuttavia, sottolineato che, nel 1997, se aveva letto la circolare
sui derivati, RI 1 non poteva non sapere che le strategie che RI 2 gli
proponeva, non vi erano contemplate. Sta di fatto che, per finire, a partire dai
primi mesi del 1997 – ancor prima di chiedere autorizzazione di sorta - RI 2,
con l’accordo di RI 1, ha avviato le prime operazioni in strategia che - come
spiegato sia da T, sia da RI 2 in aula - null’altro sono che l’apertura di una
vendita di call, in contemporanea con una vendita di put su uno stesso
soggiacente, con medesima scadenza. Se entrambe le operazioni - ha spiegato la
Corte - hanno lo stesso prezzo di esercizio (strike), la strategia viene
definita short straddle; se invece hanno prezzi di esercizio diversi, la strategia
viene chiamata short strangle (sentenza, pag. 45). Queste operazioni sono -
come ribadito da RI 2 in aula - particolarmente redditizie, in un mercato sostanzialmente
stabile, rispettivamente su titoli che hanno quotazioni relativamente stabili,
circostanza che - secondo gli stessi giudici del merito - era nota anche a RI 1
(sentenza, pag. 45).
La Corte
ha, poi, rilevato che
“in caso di mercato instabile, se si producono, prima
della scadenza, oscillazioni verso il basso e nel seguito verso l’alto (o
viceversa) si può essere esercitati sia per i put sia per i call”
(sentenza, pag. 45). Le operazioni short straddle e short strangle, sempre secondo
la Corte, sono basate sull’anticipazione di “
un mercato stabile
”. Se il
soggiacente di base rimane entro una certa forbice di corsi, alla scadenza il
venditore di call e di put ha un utile, nel senso che il suo guadagno massimo è
pari alla somma dei premi incassati all’atto delle vendite. Se, invece, il
corso del soggiacente fuoriesce dalla zona di fluttuazione, ha osservato la Corte, il rischio di perdita può diventare illimitato (sentenza, pag. 45-46).
Per
finire - ha concluso la stessa Corte - le strategie sono operazioni molte
delicate, per cui chi le ha fatte sapeva che erano indicate in un mercato sostanzialmente
stabile. Pur sapendo ciò - ha precisato la Corte - i prevenuti hanno scelto di fare tali strategie nel 2001 sul titolo _________, quando non si poteva più
parlare di una stabilità del titolo (sentenza, pag. 46).
Illustrate,
poi, le prime operazioni in strategia eseguite (sentenza, pag. 46), la Corte delle assise criminali ha ricordato che, il 27 ottobre 1997, su indicazione di RI 2 e K,
era emerso che il capo del servizio “gestione patrimoniale” L aveva commesso malversazioni
in danno di alcuni clienti, in seguito a perdite maturate utilizzando strumenti
derivati, in particolare futures e warrants. Di questo fatto venne immediatamente
informata la commissione del consiglio d’amministrazione, nella quale già
sedeva RI 1 (sentenza, pag. 46-47). La commissione si riunì insieme ai membri
della direzione e al capo revisore di allora in due riunioni straordinarie al
termine delle quali venne deciso di sporgere denuncia penale contro L. Questi  venne
arrestato il 5 novembre 1997 e rimase in detenzione preventiva fino al 22
gennaio 1998, per essere poi condannato il 16 dicembre 2003 per ripetuta amministrazione
infedele, ripetuta truffa, ripetuta falsità in documenti (reati commessi tra
maggio 1995 e novembre 1997) a 18 mesi di detenzione, sospesi condizionalmente
(sentenza, pag. 47, cui seguono i verbali delle sedute straordinarie della
commissione del 31 ottobre e del 3 novembre 1997, sentenza, pag. 47-50).
Il 14
novembre 1997 - sempre stando alla prima Corte - venne tenuta una seduta straordinaria
dell’intero consiglio d’amministrazione di PC, cui partecipò anche RI 1 e
durante la quale ci si soffermò sugli ordinamenti previsti dall’istituto sia
per l’esecuzione delle diverse operazioni entranti in linea di conto in questa
specifica fattispecie (prodotti finanziari derivati), sia per il relativo
controllo (sentenza, pag. 50-53, con riferimento al verbale della relativa
seduta; act. 247/4). A questo proposito, risulta dalla sentenza impugnata che,
su richiesta della difesa di RI 1, la pubblica accusa ha acquisito dalla _________,
all’epoca revisore esterno di PC, la lettera che l’allora ispettore S aveva
inviato il 22 novembre 1997 all’allora presidente del consiglio d’amministrazione,
avv. _________, per segnalargli situazioni - a suo modo di vedere non corrette -
in materia di operazioni sui derivati, riscontrate durante le revisioni effettuate
nel 1996 presso le succursali di _________ e _________ e presso la sede di _________.
A questa
segnalazione è seguita la decisione del presidente di richiedere alla _________
un rapporto sulla natura del controllo e su eventuali responsabilità. Il
rapporto è stato presentato il 16 gennaio successivo (sentenza, pag. 52 con
riferimento al doc. TPC 62, in cui sono state ricordate le circolari elaborate
dall’istituto per la gestione patrimoniale, la consulenza privata e gli
strumenti derivati e in cui sono stati pure evidenziati i problemi conseguenti
all’incremento delle operazioni sui derivati e alla gestione manuale da parte
del back office borsa delle operazioni su opzioni e su futures, con conseguente
maggior difficoltà per i funzionari a mantenere aggiornate le usali verifiche).
Di questo rapporto - ha ricordato la Corte - la commissione del consiglio
d’amministrazione di PC, in cui sedeva anche RI 1, ha preso conoscenza (sentenza, pag. 57 ).
Di lì a
qualche mese, ha proseguito la prima Corte, alla stessa commissione è poi
giunto il rapporto della revisione esterna sui conti del 1997, nel quale le
carenze riscontrate nella gestione delle operazioni sui derivati venivano
riprese sotto il titolo “
irregolarità, riserve e termine per il ripristino
della situazione legale
” (sentenza, pag. 57) e in cui veniva assegnato alla
banca un termine scadente al 31 dicembre 1998 per “
il ripristino della
situazione informatica
” (sentenza, pag. 58). Ricordato che il consiglio
d’amministrazione di PC ha approvato tale rapporto il 24 luglio 1998, la Corte
ha sottolineato come, ciò nonostante, si sia dovuto attendere fino all’aprile
del 2000 per disporre di un sistema informatico che ha automatizzato alcune, ma
solo alcune, funzioni relative all’operatività sui derivati. Soltanto la
separazione dell’ufficio amministrativo titoli/back office borsa dai servizi
operativi venne realizzata subito: il primo venne inglobato nella divisione
interna diretta da R, i secondi rimasero nella divisione diretta da K. I primi
giudici hanno nondimeno rilevato che per l’operatività di RI 2 sul suo conto _________
e sui conti _________, nominativo RI 1 e Santoni, tale modifica non ebbe in
realtà effetto alcuno; sostanzialmente perché, per le lamentele di  J, insieme
all’autorizzazione a “
fare le strategie
”, a RI 2 fu anche restituito -
se mai gli era stato tolto - il controllo delle coperture, così come la
gestione dei “
blocchi”
ad esse relative, operazioni che sono sempre
restate manuali e a lui affidate (sentenza, pag. 58).
In ogni
caso - ha sottolineato la Corte di merito - è certo che, dopo il caso che aveva
coinvolto L, sia a RI 2 sia a RI 1 dovevano essere ben chiare quelle che erano
le regole da rispettare in PC per poter operare sui derivati. In particolare,
doveva essere loro chiaro che, con il descritto deficit di strutture adeguate, era
essenziale il pieno rispetto delle regole fissate nello specifico campo (sentenza,
pag. 58-59).
7.
Tornando
al 1997, la Corte di merito ha accertato che, poche settimane dopo che il caso L
era venuto alla luce, il 2 dicembre 1997 RI 2 ha inviato al direttore K, responsabile della divisione servizi finanziari della banca, un “promemoria”,
ossia un’istanza intesa ad ottenere l’autorizzazione a eseguire operazioni short
strangle e short straddle sui mercati azionari per le relazioni no. 127 865 -
GBM __________, 108'993 NSR avv. RI 1 e 126 055-ETZ _________. Su queste relazioni
- ha ricordato la Corte - a partire dal 1997 lo stesso RI 2 aveva già operato
con le cosiddette strategie (sentenza, pag. 59). Della citata istanza - ha
puntualizzato la Corte - si trovano agli atti almeno quattro esemplari: due
senza aggiunte manoscritte e corredati di un allegato, estratto dall’opuscolo
Soffex, reperibili quale doc. A annesso al verbale B7 di K, rispettivamente
quale doc. TPC 41.2, contrassegnato con il numero 51 e recante il visto di un
ispettore, forse di S; il terzo esemplare, sul quale qualcuno ha scritto “
x.
”
“urgente
”, quale allegato al verbale di RI 2 del 1° ottobre 2001, ritenuto
che “
_________
” è il capo ufficio titoli e back office borsa,  J; il
quarto, recante delle aggiunte a mano apposte da RI 2, quale allegato doc. B al
verbale di K, rispettivamente quale allegato doc. A al verbale di RI 2
(sentenza, pag. 60). Quanto all’istanza priva di aggiunte manoscritte, essa è
del seguente tenore:
“
Oggetto: operazioni “short strangle” e “short
straddle” sui mercati azionari per relazioni no.
_________
_________
_________
Con riferimento alla circolare no. 2517/4.1 del
20.12.1996 concernente le “Direttive per l’impiego di prodotti derivati”, nella
quale non è previsto l’uso di simili strategie, chiedo per conto dei clienti
summenzionati di poter operare nell’ambito di queste operazioni.
Questo genere di operazioni è descritto nel
fascicolo “SOFFEX -strategie con opzioni e futures nel contesto dei mercati
azionari” (vedi copia allegata).
Per quanto concerne le svolgimento tecnico delle
operazioni, faccio notare che i clienti interessati possiedono la liquidità
sufficiente per far fronte all’impegno derivante dalla vendita dei puts. I
calls d’altro canto rimangono teoricamente scoperti, tuttavia la copertura al
100% tramite liquidità sul prezzo d’esercizio e la scadenza ravvicinata
(massimo – 1-mese), nonché i premi incassati limitano notevolmente qualsiasi
rischio in eccesso. Inoltre faccio notare che un’eventuale fuoriuscita dai parametri
di utile per il cliente può essere compensata con un’operazione di “roll-over”.
Il rischio sulle transazioni viene portato al 100% dai clienti stessi (essi
firmeranno le necessarie dichiarazioni di scarico).
Le operazioni descritte sono molto redditizie in
quanto è statisticamente provato che l’80% delle opzioni emesse scadono senza
valore. Conseguentemente colui che approfitta della diminuzione di volatilità e
valore temporale è quello che realizza i maggiori utili (cioè il venditore).
Personalmente preavviso favorevolmente queste
transazioni in quanto permetterebbero di sfruttare anche piccole oscillazioni
giornaliere sul mercato e quindi, oltre al già menzionato “return”per il
cliente, vengono creati movimenti redditizi per la nostra banca.”
Nell’interpretare
tale scritto, i primi giudici hanno concluso che, sia come sia, esso era volto
a ottenere l’autorizzazione per fare le strategie, non contemplate dalla
circolare (sentenza, pag. 61).
Quanto
all’affermazione di RI 2 in aula, secondo cui lo scritto fosse altresì volto ad
ottenere l’autorizzazione a fare operazioni con una copertura del 10-15%,
anziché del 100%, come previsto dalla circolare, i primi giudici hanno
anzitutto rilevato che uno scenario del genere non risulta nemmeno prospettato,
rispettivamente adombrato nell’istanza.
Del resto
- ha proseguito la Corte - K  (che concesse l’autorizzazione), sentito al
dibattimento, è stato categorico affermando che lui autorizzò verbalmente RI 2 a eseguire le strategie, senza però mai avere inteso un’esecuzione con il margine del 10-15%,
anziché del 100%. Quest’affermazione, K l’ha ribadito anche di fronte
all’esibizione dell’esemplare di domanda di autorizzazione in cui RI 2 aveva
apposto a mano delle aggiunte, asserendo che il volume dei contratti aperti ivi
indicati per RI 1 e _________ era di fr. 400’000.-, rispettivamente di fr. 800’000.-,
ovvero non era per niente pari al 10% del suo patrimonio dell’ordine di fr. 1'000’000.-
e osservando che nella sua testa era sempre presente la funzione occupata in
banca da RI 1 (membro del consiglio d’amministrazione), che gli impediva per
legge e per regolamento di usufruire di crediti in bianco (sentenza, pag. 61,
con riferimento al verbale del dibattimento, pag. 51 segg.).
Nella
sentenza impugnata la Corte ha precisato che le dichiarazioni di K risultano supportate,
non soltanto dal tenore letterale dell’istanza di RI 2, ma dai seguenti altri
elementi oggettivi. Dapprima, dal fatto che è stato possibile appurare che per
tutto il 1998 lo stesso RI 2 aveva operato in modo tale da rispettare nella
sostanza l’integrale copertura (sentenza, pag. 63, con riferimento al verbale
del dibattimento, pag. 55); circostanza confermata anche dal rapporto 48/98
allestito il 2 dicembre 1998 dalla revisione interna (doc. TPC 41.2), che
attesta unicamente alcune vendite call non coperte sul conto nominativo di RI 1
(ma non molte). Poi, le dichiarazioni di K sono supportate dal fatto che per
nessuno degli undici conti menzionati nell’atto di accusa è mai stato tenuto un
conto margine che possa definirsi tale (sentenza, pag. 64). Certo - ha spiegato
la Corte - vi sono in atti documenti bancari su cui è stampata la parola “
margine
”,
ma il relativo spazio o è restato bianco oppure in esso figura la cifra zero
(sentenza, pag. 64).
Al
dibattimento, lo stesso RI 2 ha dovuto dare atto che per le opzioni un “
conto
margine”
in PC non è mai esistito (per i futures sì) e ha, altresì, dato
atto che ogni qualvolta egli, nei verbali predibattimentali e/o in aula, ha
parlato di “
margine”
, si è sempre riferito a un calcolo che faceva lui
mentalmente quando operava, dopo di che bloccava per tale importo i titoli in
deposito, rispettivamente la liquidità in conto corrente (sentenza, pag. 64).
Confrontato
con la richiesta di autorizzazione integrata con note manoscritte inviata a K -
ha osservato la Corte - RI 2 ha ipotizzato poi di avere, verso la fine del 1998,
nuovamente interpellato lo stesso K, chiedendogli di potere operare con “
margine
”
anziché con copertura piena, ma - ha osservato la Corte - K ha riferito di non
ricordare siffatta circostanza (sentenza, pag. 64 con riferimento al verbale
del dibattimento, pag. 54). Quanto poi all’esemplare di istanza contrassegnato
con la nota manoscritta “
x Jack” “urgente
” - ha rilevato la Corte -  J (cui
le sigle si riferivano) ha dichiarato al dibattimento di avere più volte
reclamato, verbalmente e per scritto, sia presso K sia presso R, segnalando che
il suo ufficio non era in grado di eseguire i controlli (manuali) che la
circolare sui derivati imponeva (sentenza, pag. 65). Al che K - secondo quando
riferito dallo stesso J - di fronte alle sue esternazioni sul maggior onere
lavorativo causato dalle strategie, gli avrebbe risposto che l’operatività di RI
2 per i tre conti era autorizzata e che il controllo delle coperture l’avrebbe
da lì in poi eseguito il consulente RI 2 stesso, con che l’ufficio non avrebbe
più dovuto occuparsene. Ciò che avvenne (sentenza, pag. 66).
Per
finire - ha riassunto la Corte - al dibattimento K ha confermato quanto già riferito
agli inquirenti, ossia che alla direzione generale era noto che RI 1 operava in
borsa sui suoi conti e che si avvaleva in particolare della consulenza di RI 2
(sentenza, pag. 66 con riferimento al verbale del dibattimento, pag. 54).
8.
Ricordato
di nuovo che il caso L ha tenuto banco in seno alla commissione del consiglio
d’amministrazione di PC ancora nell’avanzata primavera del 1998 e che lo stesso
è venuto a costituirsi come un’irregolarità nel rapporto della revisione
esterna del maggio 1998, approvato dall’intero consiglio d’amministrazione il
24 luglio successivo (sentenza, pag. 67), i primi giudici hanno rilevato che le
misure che ne sono seguite sono in buona sostanza state annullate dall’agire
dell’ex-direttore K quando, autorizzato che ebbe RI 2 a operare sui derivati per i due conti di pertinenza di RI 1 e per il conto _________ dello stesso RI
2, provvide nel contempo a risolvere le lamentele e le reclamazioni del capo
ufficio titoli e del back office borsa  J, allegerendolo delle mansioni
(fondamentali per evitare rischi) di controllo delle coperture (sentenza, pag.
68).
Il 10
luglio 1998 - stando sempre alla sentenza impugnata - l’ispettorato interno
aveva consegnato anche ai membri del consiglio d’amministrazione un rapporto su
un’ispezione tenuta presso la succursale di _________ (AI 247/10) in cui
venivano espresse critiche di non poco conto all’operatività sui derivati così
come veniva condotta dai consulenti di _________ (sentenza, pag. 68).
Il 30
ottobre successivo lo stesso ispettorato inviava, tra l’altro anche ai membri
della commissione del consiglio d’amministrazione della banca, un rapporto
relativo a un’ispezione effettuata dal 28 settembre al 23 ottobre 1998 presso
la succursale di Lugano (AI 247/12).
Un terzo
rapporto – ha accertato la Corte – è stato trasmesso dalla revisione il 18
novembre 1998, tra l’altro, di nuovo anche alla commissione, in relazione ad
un’ispezione effettuata presso la sede _________ in merito alle operazioni del
personale. In questo terzo rapporto veniva sottolineata la necessità – viste le
deroghe concesse – di uno stretto rispetto delle disposizioni in vigore,
nell’attesa dell’emanazione di nuove direttive che chiarissero il concetto di
speculazione da parte personale (sentenza, pag. 69 con riferimento ad AI
247/13).
Una
quarta ispezione - sempre stando alla prima Corte - è stata infine eseguita
dall’ispettorato interno nei giorni dal 19 al 27 novembre 1998, presso la sede
di _________. Di quest’ispezione fa stato il rapporto 48/98 di data 2 dicembre
1998 inviato al direttore della succursale di _________, G, alla Direzione - Sede
di _________, ai membri della commissione del consiglio di amministrazione e alla
società _________ (AI 247/15, corrispondente alla versione ridotta, e doc. TPC
41.2 nella versione integrale). Nelle “
osservazioni di particolare rilevanza
”
figura quanto segue (sentenza pag. 70):
“
-   le operazioni su opzioni; anche quelle effettuate a copertura di
posizioni in deposito,devono essere eseguite unicamente quando tutta la documentazione
contrattuale è firmata e agli atti;
le strategie finanziarie effettuate a mezzo di prodotti,
derivati non sono contemplati dalla suddetta circolare e non sono previste deroghe
da parte della Direzione Generale. Le strategie applicate presso la dipendenza
danno come risultato alcune posizioni non coperte con gli attivi di base ed
altre con garanzie non formalizzate come esplicitamente richiesto. Questo tipo
di operazioni non sono quindi permesse con l’attuale regolamentazione (
“direttive per l’impiego di prodotti derivati” e “disposizioni per
il personale concernente gli affari in proprio
”).”
Dagli
allegati al rapporto - che RI 1, in aula, ha dichiarato di non avere ricevuto,
ai membri della commissione essendo stato recapitato solo il rapporto - risulta
che gli ispettori ebbero modo di prendere conoscenza della domanda di
autorizzazione 2 dicembre 1997 di RI 2 a K, dei formulari “
condizioni generali per operazioni a termine e su opzioni
” e “
atto di costituzione di
pegno
” firmati il 3.4.1997 da RI 1, della valutazione al 1.12.1998 e
deposito 108993 del conto nominativo RI 1 e del fatto che non sempre le vendite
di call eseguite sul conto nominativo RI 1 erano coperte.
Basandosi
sulla documentazione in atti, in particolare sul “
foglio rosa”
intitolato
“nota di revisione”
, i primi giudici hanno accertato che i risultati
dell’ispezione furono discussi dai revisori interni (S e U) con il direttore G
e con Q (sentenza, pag. 70). Pur se, sentiti come testi, questi ultimi hanno
dichiarato di non ricordare di avere discusso con gli ispettori le risultanze
del citato rapporto (sentenza, pag. 71), la Corte ha sottolineato come
l’accertamento di cui sopra si fondi anche sulla lettera che, due giorni prima
di andare in pensione, G ha scritto alla sede di _________, alla direzione e
all’ufficio revisione e in cui, riferendosi alle osservazioni contenute nel
rapporto di revisione 48/98 del 2 dicembre 1998, ha scritto quanto segue:
“
Nel rapporto di revisione si segnalano sia la
mancanza della documentazione prevista dalla circolare 2517/4.1,sia l’utilizzo
di strategie finanziarie con prodotti derivati non contemplate dalla circolare
stessa.
Praticamente per tutte le relazioni per le quali
sono state fatte operazioni con prodotti derivati (vendita di call coperti)
senza la firma delle condizioni generali per le operazioni a termine e su
opzioni la documentazione mancante è stata fatta sottoscrivere, rispettivamente
verrà fatta firmare entro breve tempo. Presso l’ufficio si è nuovamente fatto
presente l’inderogabilità della firma di questa documentazione prima di
operare.
Per quanto riguarda l’utilizzo di strategie
(meglio la contemporanea vendita di un put e di un call sullo stesso titolo)
rileviamo anzitutto che le stesse non sono state effettuate per clienti con
relazioni presso la succursale di _________. Riteniamo comunque che questo tipo
di operazioni debbano, in forza delle circolare già citata, poter essere autorizzate
dalla Direzione Generale. Pur condividendo la preoccupazione per il controllo
di queste posizioni, riteniamo a titolo eccezionale sia necessario dare questa
possibilità a clienti che non presentano problemi di solvibilità e che siano a
conoscenza del funzionamento di questi prodotti.”
(sentenza, pag. 71)
Commentata
con ironia la missiva, specie con riferimento al fatto che G sapeva benissimo
che i clienti cui si riferiva erano RI 1 e RI 2, come pure al fatto che, pur
manifestando preoccupazione, egli caldeggiò la proposta di dare loro la possibilità
a titolo eccezionale di operare con le strategie (sentenza, pag. 71), la Corte
di assise ha, per finire, preso atto che in questo modo il rapporto del 2
dicembre 1998 dell’ispettorato interno non ebbe seguito (sentenza, pag. 72).
K - cui
la lettera di G era stata trasmessa - ha riferito al dibattimento di non averne
parlato con il partente G e di non avergli dato risposta, né per il sì né per
il no, ipotizzando di averla demandata ad un altro membro della direzione
generale.
Comunque
sia - così hanno accertato i primi giudici - nessuno intervenne, né allora, né
dopo, se non a bloccare, quantomeno a controllare se le strategie che venivano
eseguite sui conti del membro della commissione del consiglio d’amministrazione
(RI 1) e del funzionario RI 2, rispettavano o meno le direttive sui derivati e,
in particolare, le regole relative al controllo delle coperture e ai “
blocchi
”
degli averi (sentenza, pag. 72).
Così come
accertato dalla prima Corte, la revisione interna non lasciò però cadere la
questione. La ripropose nel rapporto  23 dicembre 1998 relativo all’attività
nel quarto trimestre, specie con riferimento alla mancata osservanza della
direttiva 2517/4.1 del 20 dicembre 1996 a seguito della constatazione di operatività senza la necessaria documentazione contrattuale e senza la necessaria
copertura (sentenza, pag. 72; AI 247/16). Riunitasi l’8 gennaio 1999, la commissione
del consiglio d’amministrazione - alla presenza tra l’altro di RI 1 e, per la
prima volta, di B - ha tuttavia passato sotto silenzio il rapporto 48/98
(sentenza pag. 73), così come l’amara conclusione finale del rapporto
trimestrale e, cioè, che:
“
da queste richieste e da alcune altre
constatazioni fatte, si ricava l’impressione che i controlli interni non sono
più meticolosi come in passato e che soprattutto situazioni nuove colgono talvolta
impreparati i settori di retrovia; le strutture attuali non permettono, a
nostro giudizio, un ulteriore sviluppo dell’attività, almeno nell’area dei
prodotti finanziari”
(sentenza, pag. 72).
Al
dibattimento - ha ricordato la Corte - RI 1, prodotto il verbale completo della
riunione che attesta come altri furono gli argomenti che occuparono
l’attenzione dei consiglieri, ha giustificato il silenzio adducendo che i
descritti rapporti non lo preoccupavano per nulla, ritenendo che la revisione
interna stesse facendo bene il suo lavoro (sentenza, pag. 73).
La Corte
non ha però mancato di esprimere le sue perplessità riguardo tali affermazioni,
specie considerando che RI 1 e altri presenti disponevano di rapporti che ponevano
l’accento su operazioni sui derivati molto particolari
(le strategie)
,
eseguite da un consulente della Banca nell’interesse del suo conto cifrato
personale e di quelli di un membro della commissione del consiglio di
amministrazione. Cioè, il rapporto attirava l’attenzione su operazioni che
l’ispettorato definiva “
non permesse con l’attuale regolamentazione
” e
comunque non totalmente in ordine con le coperture (sentenza, pag. 73). Cercando
le ragioni di questo strano silenzio, la Corte ha rilevato che “
se nessuno
alla riunione dell’ 8.1.1999 parlò per “riverenza” o per “deferenza” verso
l’avv. RI 1 (che, all’epoca, con i derivati stava guadagnando) o per altro
motivo, alla Corte non è dato di sapere. Certo è che al cliente-organo avv. RI
1 non conveniva parlarne”
(sentenza pag. 73).
Certo è -
ha accertato la Corte giudicante - che dal 1999, per migliorare ulteriormente
la redditività delle
strategie
, RI 2 cominciò a “
fare leva sul
patrimonio”
, ovvero
“a lavorare col margine”
, diminuendo, fino ad
arrivare al cinquanta per cento, il grado di copertura delle operazioni. Complice
il favorevole andamento della Borsa, i vantaggi a fine anno - ha osservato la
Corte - non mancarono di farsi sentire, apportando ad _________ e al nominativo
RI 1 le strabilianti performances del 50% e a _________ l’ottima performance
del 12%. Che ciò sia avvenuto contravvenendo alle regole - ha rilevato la Corte
- sembra però non avere interessato nessuno, tanto meno colui che di tali
performances in primis beneficiava.
Che RI 1, organo di
PC, quando c’erano in gioco i suoi interessi di cliente non si preoccupasse
molto che il funzionario RI 2 non fosse attento al rispetto delle formalità,
sarebbe poi anche comprovato, secondo la Corte, dalle dichiarazioni di scarico
sui rispettivi suoi conti (sentenza, pag. 74).
9.
Rilevato
che nel rapporto sulla revisione dei conti annuali per il 1998 emesso il 7
maggio 1999 da _________ l’irregolarità segnalata l’anno precedente era stata
tolta e che i tempi per la messa in funzione del supporto informatico
s’avveravano essere piuttosto lunghi, i primi giudici hanno riportato la
lettera 23 luglio 1999 che RI 1, diventato nel frattempo vicepresidente del
consiglio d’amministrazione di PC, aveva indirizzato ai due capi area, B ed R,
con copia all’entrante in funzione, il 1° agosto 1999, nuovo presidente del
consiglio d’amministrazione, F. In questa lettera, RI 1  si lamentava delle
modalità con le quali la banca era solita procedere alla presentazione dello
stato patrimoniale dei clienti non in gestione, con particolare riferimento
all’incompletezza dei relativi dati di riferimento, sollecitando una definizione
dei problemi entro l’autunno successivo (sentenza, pag. 75). Il tema sollevato
da RI 1 - hanno ricordato i giudici di primo grado - è stato subito posto
all’ordine del giorno della seduta della commissione del 27 luglio 1999 (sentenza,
pag. 76 con riferimento al relativo verbale, AI 247/23). Tuttavia - ha
accertato la Corte - è solo nell’aprile 2000 circa, con la messa in funzione
del sistema denominato “
Info 8000
”
, che RI 2 è stato in grado di stampare per i conti
di pertinenza di RI 1, ma anche per gli altri conti, la citata situazione
patrimoniale ad uso interno.
Per
quanto riguarda le operazioni sui derivati - sempre stando alla sentenza di
primo grado - Info 8000 ha altresì consentito di allestire ed eseguire per via
informatica la trasmissione degli ordini di borsa, i conteggi relativi ad ogni
operazione nonché la contabilizzazione in conto corrente, nelle varie rubriche,
degli accrediti e degli addebiti (sentenza, pag. 77). Sennonché - ha rilevato
la Corte - in aula, RI 2 ha dichiarato, in ciò confortato da  J, che Info 8000
non era in grado né di verificare automaticamente le coperture, né di procedere
automaticamente al blocco e allo sblocco del deposito titoli e che queste
operazioni sono sempre rimaste di sua competenza (sentenza, pag. 77). Questa
dichiarazione non è stata - secondo la Corte - smentita nemmeno dalla
deposizione di C, assunto in PC il 1° ottobre 2000, quale capo area logistica e
come membro della direzione generale, che, a torto, ha preteso che all’interno
della banca si riteneva che il controllo delle coperture delle operazioni in
derivati avvenisse automaticamente attraverso il citato sistema informatico
(sentenza, pag. 77). La Corte non ha creduto a C nemmeno quando questi ha preteso
di avere saputo solo nel 2003-2004 che ciò non era il caso. Secondo la Corte,
in effetti, le note perdite milionarie avveratesi nel settembre 2001 non
potevano già allora non avergli fatto capire che le lacune nella gestione dei
derivati si ponevano proprio a livello delle coperture e del relativo blocco.
Proseguendo nell’analisi della deposizione di C, la Corte ha sottolineato che
egli non poteva avere dimenticato nemmeno le indagini fatte dalla revisione
interna e da quella esterna in relazione al cosiddetto caso W (consulente
presso la Succursale di _________), scoperto nella prima decade di gennaio 2001;
indagine in cui era emerso che il soggetto aveva procurato perdite a diversi
suoi clienti, tra l’altro, proprio con operazioni in opzioni short put, tanto
da spingere il direttore generale B a ordinare all’ispettorato interno di
allestire alla sua attenzione un rapporto speciale, cosa che è stata fatta il
24 gennaio 2001. Rapporto (AI 247/38) nel quale gli ispettori hanno richiamato
al direttore generale regole che già i colleghi che li avevano preceduti avevano
a suo tempo segnalato agli organi della banca, specie con riferimento alla circolare
n. 2517/4.1, che esigeva che l’impegno derivante dal contratto fosse coperto al
cento per cento e che le coperture fossero controllate dal back office borsa
(sentenza, pag. 79). Nonostante l’entrata in vigore di Info 8000 (primavera
2000) - ha concluso perentoriamente la Corte di assise - la questione dei
controlli e delle coperture era ancora, nel mese di gennaio 2001, ben lungi
dall’essere risolta (sentenza, pag. 79).
10.
La Corte ha, poi, ricordato che, nel corso del 1999, il consiglio
d’amministrazione di PC ha subito importanti cambia- menti: il 1° agosto è
diventato presidente F e il 1° luglio RI 1 ha iniziato ad operare come vicepresidente. Ancora, la Corte ha ricordato che, nel corso di quell’anno, erano nati
dei conflitti tra il nuovo capo revisore - V, entrato in funzione il 1° gennaio
1999 - e i revisori a lui sottoposti (S, Z e SC) tanto che questi hanno chiesto
ed ottenuto di recarsi, il 6 dicembre 1999, ad _________nello studio legale del
nuovo presidente del consiglio d’amministrazione (F), per manifestargli le loro
lamentele nei confronti del capo. Z - stando alla sentenza impugnata - dopo i
fatti del settembre 2001 rilasciò un’intervista al Giornale del Popolo, in cui disse
che i revisori rivelarono al presidente già in quel dicembre 1999 altre cose
che in banca non funzionavano e, tra queste, l’operatività sui derivati, che
veniva autorizzata benché non vi fossero né i mezzi, né gli uomini, né la struttura
per farli (sentenza, pag. 80) col che si creavano dei rischi (sentenza, pag.
80). Da qui la reazione di F, sfociata nella promozione di una causa civile in
Pretura contro due giornalisti del Giornale del Popolo, poi sospesa per accordo
tra le parti.
Dal
profilo penale - sempre stando a quanto accertato in sentenza - i difensori di RI
1 hanno inoltrato il 12 dicembre 2003 al Ministero pubblico una denuncia contro
F per falsa testimonianza. Il relativo procedimento penale è terminato con un
decreto di non luogo a procedere, confermato dalla Camera dei ricorsi penali.
Sta di fatto che F ha sempre negato di essere stato informato dai revisori in
merito a problemi connessi con l’operatività sui derivati. Certo è - secondo la
Corte - che alla seduta 28 gennaio 2000 della commissione cui parteciparono, su
invito del presidente, sia il capo revisore che i tre ispettori, un discorso
pacato non poté essere fatto poiché si arrivò subito ad un litigio tra S e V
che portò ben presto all’interruzione della trattanda. Di lì a qualche mese -
cosi risulta accertato in sentenza - S diede le sue dimissioni, seguite da
quelle di Z. Poco dopo, ossia il 29 novembre 2000, anche V gettò la spugna (sentenza,
pag. 80).
In aula -
ha ricordato la Corte - Z ha confermato le sue precedenti dichiarazioni,
ancorché sfumandole, ossia distinguendo tra ciò che si sapeva prima e ciò che
si sapeva dopo il settembre 2001 e riconducendo il discorso fatto il 6 dicembre
1999 al presidente del consiglio d’amministrazione alla prospettazione di un possibile
scenario di rischio in relazione al quale, tuttavia, non vennero fatti dei nomi
(sentenza, pag. 80-81).
11.
Riassunti
i fatti relativi alle imputazioni contro il solo RI 2 (consid. 13, pag. 81), la
Corte delle assise criminali si è soffermata sul conto _________ (di pertinenza
di RI 1), osservando che esso era stato aperto dallo stesso RI 1 il 3 gennaio
2000, per effettuare delle operazioni sull’indice SMI, ritenuto che la posta
relativa al conto era “
trattenere
” (sentenza, pag. 81). Tuttavia, la
Corte ha ricordato come nel verbale del 2 ottobre 2001 RI 1 abbia detto che RI
2 gli riferiva verbalmente circa le operazioni eseguite e che qualche volta,
durante i loro incontri, gli mostrava l’estratto patrimoniale ad uso interno
della banca precisando che si trattava di un documento in cui venivano riassunte,
ad uso dei consulenti, tutte le posizioni e che  talvolta veniva mostrato e
consegnato anche ai clienti perché si trattava dell’unica possibilità, viste le
carenze informatiche, di illustrare lo stato del loro patrimonio (sentenza,
pag. 81).
Di _________ - stando alla Corte - RI 2 , già
nel verbale del 1° ottobre 2001 (con conferma al dibattimento), aveva riferito che
esso ha cominciato ad operare verso inizio 2000, senza un versamento di
contante, ancorché il rischio fosse coperto da ulteriore patrimonio di RI 1 sul
conto nominativo. In concomitanza con la sua apertura, RI 1 aveva comunque
sottoscritto l’usuale formulario generale di costituzione pegno, oltre che le
condizioni generali per operazioni a termine su opzioni, la convenzione per la
costituzione di deposito di titoli, la convenzione fiduciaria e l’ordine per
mandato di investimento, ossia il cosiddetto
“minimandato
” (sentenza,
pag. 82). Si è trattato dell’unica volta - ha osservato la prima Corte - che RI
1 ha firmato (lui personalmente, rispettivamente sua madre per _________ e sua
sorella per _________) questo formulario, ritenuto che, al di là dell’esistenza
di detto formulario, il conto _________ è stato gestito in modo del tutto
analogo agli altri conti di pertinenza dello stesso RI 1, ovvero con
investimenti in titoli e su derivati (“
strategie
”), operazioni queste
ultime che il citato “
minimandato
” nemmeno menzionava (sentenza, pag.
82).
Sin
dall’apertura, nel 1992, del suo conto nominativo e pure negli anni successivi
- ha proseguito la Corte - RI 1 non ha mai conferito a PC il cosiddetto “
mandato
di amministrazione
” o “
mandato di gestione patrimoniale
”, sua intenzione
essendo, secondo RI 2, quella di rimanere autonomo e decidere lui come gestire
il patrimonio di sua pertinenza (sentenza, pag. 82).
Su  _________
- si legge nella sentenza - già il 14 gennaio 2000, sono state ordinate, senza
chiedere autorizzazione alcuna, le prime operazioni in “strategia” sullo SMI.
Queste operazioni sono proseguite fino a settembre 2001 (sentenza, pag. 82).
Secondo
gli accertamenti della Corte, il cifrato _________ - aperto dopo la chiusura di
_________ e con avente diritto economico la sorella di RI 1, che ha firmato la
documentazione di routine il 21 novembre 2000, conferendo procura a U e
sottoscrivendo l’atto di costituzione in pegno e le condizioni generali per le
operazioni a termine e su opzioni, nonché il formulario posta “trattenere” - è
stato operativo sui derivati, in particolare con le
strategie
, da subito
dopo la sua apertura (sentenza, pag. 83). Dell’operatività si sono, però,
occupati RI 2 e RI 1 e non altre persone.
Ciò
posto, la Corte di assise ha accertato che, da giugno 2000 circa, RI 2 ha operato, di regola, con le medesime
strategie
sul buono di godimento _________ per sette
dei conti qui in esame. In pratica, egli passava singoli ordini di borsa - ordini
distinti ma uguali, salvo che per il numero dei contratti - per _________ (cui
subentrò poi _________), per il nominativo RI 1 e per gli altri indicati
nell’atto di accusa. Inizialmente la proporzione era di 100 contratti per _________,
di 50 contratti per il nominativo RI 1 e per _________ e di 25 contratti cadauno
(con riferimento al solo RI 2) per _________ (sentenza, pag. 83). L’operatività
sullo SMI nel 2000 ha riguardato, invece, il conto _________. A partire dal
2001, RI 2  ha esteso quest’operatività  anche agli altri sette conti, in un
rapporto che, fatte le debite proporzioni, è stato quello di 4 volte _________,
3 volte _________, 2 volte _________ e una volta il conto nominativo RI 1, _________
(sentenza, pag. 83). Occasionalmente RI 2 ha poi eseguito
strategie,
senza autorizzazione, per ulteriori tre clienti, con perdita complessiva di fr.
126.000.- circa. Questa perdita è stata riconosciuta e coperta dai clienti ciò
che ha comportato, in assenza del requisito del danno, il decadimento
dell’imputazione di amministrazione infedele nei confronti di RI 2 (sentenza,
pag. 83).
12.
Stando
alla sentenza impugnata, RI 1 ha pure eseguito operazioni - ancorché semplici -
su un conto di modesta consistenza di cui egli era titolare, insieme alla
collega di studio, presso l’PC e sul quale affluivano gli affitti di uno
stabile, di cui i due erano comproprietari.
Il 25
gennaio 2000 – ha, poi, accertato la Corte - RI 1 ha aperto presso la _________ il conto cifrato “_________”, di cui era avente diritto economico la
sua compagna, poi divenuta sua moglie. Su questo conto - stando ai primi
giudici - sono state eseguite operazioni con strumenti derivati, futures e opzioni,
ma non operazioni
short straddle
e
short strangle
. Il conto, di
cui RI 1 era procuratore e che aveva posta a trattenere, è stato chiuso il 2
febbraio 2001.
Sempre presso la  _________ - ha proseguito la Corte - è stata
aperta, il 25 gennaio 2000, la relazione cifrata “_________”. Avente diritto
economico di questa relazione risultava essere sempre l’allora compagna
dell’accusato. E, come con il “_________”, RI 1 aveva procura anche su questo
conto. Tuttavia, con scritto del 23 novembre 2001, l’avente diritto economico
ha comunicato alla banca di non riconoscersi quale titolare della relazione.
Anche su questo conto sono state eseguite operazioni con strumenti derivati, opzioni
e futures (sentenza, pag. 84-85).
Infine -
hanno accertato i primi giudici - il 12 febbraio 2001 RI 1 ha aperto presso la _________ anche un conto nominativo, sul quale ha eseguito quattro vendite
put
“to open”
, di cui una sul titolo _________, due sul titolo _________, una
sul titolo _________ (sentenza, pag. 85).
Diversamente
da PC, che richiedeva totale copertura delle operazioni, presso la _________
l’operatività sui derivati – stando alla prima Corte - avveniva con il sistema
del “
margine
”. Ciò significava che, a ogni variazione delle operazioni
in essere, il consulente, rispettivamente il sistema informatico, provvedeva a
“bloccare” sull’apposito conto il margine di copertura (sentenza, pag. 85).
Ritornando alle singole operazioni eseguite in _________, la Corte,
fondandosi sulle verifiche effettuate dal perito dell’Efin, ha accertato che
sulla relazione “_________” vennero depositati complessivamente fr. 1'263’748.-.
I soldi vennero trasferiti - quando la relazione fu estinta - sul conto  “Cortesemente”.
L’operatività sui derivati e la compravendita di titoli avrebbe prodotto un
utile realizzato di fr. 43’983.-. Quindi, una performance del 3-4%, ben lontana
- sempre secondo la Corte - da quel 50% che invece avevano fruttato a RI 1 le
operazioni speculative eseguite presso PC (sentenza, pag. 86). L’ operatività
su “Cortesemente” - ha rilevato la Corte fondandosi sempre sui calcoli
illustrati dall’Efin - si è conclusa, invece, con una perdita realizzata sui
futures
di fr. 237’936.-, ritenuto inoltre che, al 16 ottobre 2001, ulteriori perdite
per fr. 614’000.- erano ancora “
latenti”
(sentenza, pag. 86).
Ciò
posto, i primi giudici si sono soffermati sullo scritto che M, dimorante a
Londra, ma all’epoca consulente presso _________, ha inviato nell’imminenza del
dibattimento ad uno dei difensori di RI 1 (doc. TPC 113). In tale scritto, M affermava
di avere avuto l’impressione che RI 1 non avesse una particolare padronanza dell’uso
di “
semplici e basilari prodotti derivati (opzioni su cambi)
” e, perciò,
lui tentò di spiegargli cosa fossero gli obiettivi di una determinata strategia,
quali ne fossero i costi, i potenziali utili e le potenziali perdite senza però
suscitare un grande interesse da parte del suo interlocutore proprio a causa
delle sue difficoltà nel capire i concetti basilari della specifica materia
(sentenza, pag. 86). La Corte non ha ritenuto di dover dare peso a tali
dichiarazioni poiché lo stesso RI 1, nel suo verbale dell’11 ottobre 2001,
aveva dichiarato il contrario, e cioè di avere avuto una conoscenza in materia
superiore a quella di un normale investitore, ancorché non di livello di un
investitore professioni- sta. Per quanto riguarda le conoscenze dell’istituto
del cosiddetto
roll over,
la Corte si è riferita alle dichiarazioni rese
da RI 1 nei verbali del 2 e del 16 ottobre 2001: in particolare, ricordando
l’intensissima attività di investimento del patrimonio proprio e di famiglia - in
cui era affiancato da RI 2 - a partire dal 1995 e, in particolare dal 1998, con
le quali venivano privilegiate le cosiddette
strategie
, ovvero le
combinazioni
short call/put
, accumulando un patrimonio che, partito da
circa  fr. 1'000'000.-, a fine 2000 non era lontano dai fr. 5'000’000.-, con performances
che nel 1999 e nel 2000 ruotavano intorno al 50% (sentenza, pag. 87).
Sempre a
proposito delle conoscenze di RI 1 in queste materie, la Corte ha, inoltre,
fatto riferimento a quanto da lui dichiarato in aula e, cioè, che a lui i derivati
“
piacciono
” e che, presso PC, da solo - senza cioè la collaborazione di
consulenti - aveva fatto nel 2000 investimenti anche in
hot issues
e in
penny stocks
e che, nel 2001, aveva deciso di effettuare “
degli
investimenti in derivati sull’indice DAX
”, operazioni che venivano sì
gestite da RI 2, ma da lui seguite con grande attenzione (sentenza, pag. 87 con
riferimento al verbale predibattimentale del 24 ottobre 2001, pag. 2).
Sempre su questo tema, la Corte ha ricordato che, al dibattimento, RI
2 ha dichiarato che le conoscenze di RI 1 sui derivati erano molto buone
(sentenza, pag. 88).
Vagliando
poi l’affermazione dei difensori di RI 1, secondo cui l’informazione che dava PC
era insufficiente (a lui non sarebbe nemmeno stato consegnato l’opuscolo
menzionato nelle “
condizioni generali per operazioni a termine e su opzioni
“), i primi giudici hanno anzitutto rilevato che, al riguardo, RI 2 ha, invece, sostenuto che la banca aveva fatto stampare molti esemplari di tali opuscoli. Poi, la
Corte ha fatto presente che in _________ RI 1 aveva sottoscritto dei formulari
i quali, al punto “
Caratteristiche e rischi
”, davano/danno addirittura
per scontato che il cliente conoscesse/conosca la caratteristiche degli
strumenti derivati, per cui la banca, non soltanto non si assumeva/ assume
nessun obbligo di istruire il cliente per permettergli di operare sui mercati,
ma addirittura declinava al riguardo preventivamente ogni responsabilità
(sentenza, pag. 88). RI 1 - ha accertato la Corte - sapeva in ogni modo che in _________,
contrariamente a quanto accadeva in PC, esisteva un conto margine (sentenza,
pag. 88-89). E’ invero singolare - ha commentato infine la Corte – che, nella
sua qualità di organo della banca, a suo dire sempre attento e animato dal
desiderio di fare il bene dell’istituto, nonché di fine giurista quale era, a RI
1 non sia mai venuto in mente, da un lato, che la circolare del 1996 sui
derivati di PC, per le opzioni non conosceva la nozione di “
margine
” ma
solo quella della copertura al 100% e, d’altro lato, che non l’abbia stupito -
dopo che RI 2 prese a parlargli di ”
margine
” - che un tale conto non
esistesse, quanto meno per il suo conto nominativo, visto che tutta la posta
veniva inviata alla sua cassetta postale (sentenza, pag. 89).
I primi giudici
hanno poi ritenuto che RI 1 fosse attento anche ai problemi operativi della
banca e non solo quindi a quelli di più ampia portata riguardanti le
strategie
anche sulla base dello scritto 23 luglio 1999, indirizzato ai direttori B e
R con il quale egli - diventato da poco vicepresidente - aveva vibrantemente
protestato, lamentando l’assenza di un estratto patrimoniale che potesse
definirsi tale (sentenza, pag. 89). Non solo. Il 27 gennaio 2000 - ovvero nello
stesso periodo in cui aveva aperto presso _________ il conto “_________, ciò
che gli ha permesso di constatare di persona la diversità delle procedure,
sopratutto in relazione alle esigenze che _________ poneva per gli investimenti
in derivati - RI 1 si è di nuovo rivolto ai direttori per lamentare un errore
di cui sarebbe rimasto vittima a seguito del fatto che sul suo conto personale sarebbero
spariti US$ 7’500.- relativi a un
put
(sentenza, pag. 89). In realtà -
ha ricordato la Corte - era accaduto che US$ 7’500.- costituenti il premio per
un’apertura
short put
su delle azioni americane erano stati accreditati
al conto di una società anziché al conto di RI 1. Quel 28 gennaio 2000 - ha
puntualizzato la Corte - l’allora direttore R ha scritto a RI 1, spiegando
l’accaduto e riconducendo l’errore al fatto, già noto alla commissione del
consiglio d’amministrazione (e quindi anche allo stesso RI 1), che “
nel
nostro istituto i rischi operativi sono molto alti, a causa della complessa
organizzazione e dei flussi di lavoro non ancora compiutamente documentati e
solo parzialmente automatizzati
” e al fatto che si era trattato, in concreto,
di un’operazione sui derivati eseguita con mezzi manuali, ancorché rispettando
tutte le direttive in materia e, anche “
nell’organizzazione dei processi
legati alla trattazione degli ordini (attribuzione dei consulenti ai clienti,
operatività sui depositi, immissione degli ordini, controllo delle operazioni
ecc.) e di quelli relativi all’informazione dei clienti (consegne di documenti,
controllo degli estratti ecc.)
” (sentenza, pag. 90). Quindi, la Corte ha
sottolineato il sarcasmo e la competenza evidenziati da RI 1 nello scritto
inviato in via confidenziale al presidente del consiglio d’amministrazione F,
in cui evidenziava l’errore commesso dalla Banca a suo danno (e appena corretto),
rilevava come “
purtroppo gli errori si moltiplicano”
, sottolineando come
non ci si possa “
trincerare dietro l’insufficienza informatica”
e
terminava chiedendosi “
se il mio caso è raro quanto il millenium bug”
(sentenza,
pag. 92).
In questo
contesto, la Corte ha ritenuto poi rilevante il fatto che il cliente-organo RI
1 aveva ricevuto nel gennaio 2000 il “
_________
”, ossia
il reporting
del suo conto nominativo, che egli lo aveva letto e controllato e che era
stato in grado di metterlo in connessione con i conteggi che via via gli
venivano spediti ogni qualvolta che, a fronte di tale suo conto, venivano
aperte posizioni
put e/o call
su questo o quel soggiacente, per cui
perveniva ad incassare il premio (sentenza, pag. 93).
Mettendo
in nesso tra loro il
reporting
ed i conteggi, RI 1 era in grado, secondo
i giudici di prima sede, di scoprire errori di contabilizzazione a suo danno
anche se la posta, ancorché non disprezzabile, non era nemmeno di quelle di
cinque o sei cifre che incassò ripetutamente, a titolo di “
premi
” nel
corso del 2001 (sentenza, pag. 94).
La Corte
ha, poi, ricordato che RI 1, nel verbale del 2 ottobre 2001, aveva detto agli
inquirenti di avere ricevuto regolarmente i conteggi relativi al suo conto
nominativo, di averli letti e capiti. Quindi, la Corte ha ricordato che, se al
dibattimento RI 1 ha dichiarato di avere ricevuto i conteggi ma di non averli
letti perché per lui faceva stato ciò che RI 2 gli comunicava oralmente (sentenza,
pag. 94), dopo che gli furono prospettate le sue dichiarazioni predibattimentali,
egli è pervenuto, infine, a confermarle (verbale dl dibattimento, pag. 48). A
questo proposito, la Corte ha pure accertato - basandosi, tra l’altro, sulla
deposizione in aula di P, segretaria in PC - che i citati conteggi RI 1 li ha
sempre ricevuti per posta, inviatagli non da _________ dal consulente RI 2,
bensì dalla sede di _________.
La Corte
ha rilevato anche che P ha pure reso dichiarazioni da cui si evince che RI 1,
al di là del suo dire, era diventato, nel 2000-2001, un esperto conoscitore di
derivati (sentenza, pag. 94, con riferimento al verbale del dibattimento, pag.
42). Sempre diffondendosi sul tema della competenza in materia acquisita da RI
1, la Corte ha ricordato che, già nel 2000, scrivendo a F, l’imputato aveva
utilizzato, parlando di derivati, termini quali
“ le operazioni che “fanno
leva”
dimostrando di conoscerne bene il significato, contrariamente a
quanto da lui preteso al dibattimento (sentenza, pag. 95). Che egli
padroneggiasse la materia - stando alla sentenza impugnata - risulta
ulteriormente suffragato dal fatto che, quando nel corso del 2000, segnatamente
quando il Consiglio di Stato stava ancora preparando il Messaggio per la modifica
della legge sulla PC che l’avrebbe portata a diventare
“banca universale
”,
la Consigliera di Stato lo chiamò e lo incaricò di rielaborare un testo, da
inserire nel messaggio, che spiegasse in modo sintetico ma completo gli
strumenti sui derivati. RI 1 ne riferì alla commissione del consiglio
d’amministrazione e a B. Questi, incaricato dell’allestimento del relativo
progetto, elaborò un testo che presentò dapprima  alla commissione e, poi, a RI
1, affinché lo visionasse e gli confermasse che esso poteva essere rimesso alla
Consigliera di Stato (sentenza, pag. 95). La Corte - preso atto del contenuto
di tale testo - ha ritenuto che esso descrive in modo sintetico e completo
quelle che sono le principali caratteristiche di siffatti prodotti ed ha
considerato significativo il fatto “
che l’okey finale al documento lo
dovesse dare il vicepresidente avv. RI 1 piuttosto che B o altri”
(sentenza, pag. 95).
13.
Illustrati di nuovo i dissidi sorti in seno alla revisione interna
di PC nel corso del 1999 (dissidi risoltisi con diversi avvicendamenti;
sentenza, pag. 96), la Corte di assise ha ricordato che, nell’aprile 2000, è entrato
in funzione il programma informatico Info 8000, inteso ad automatizzare parte
dell’operatività con i derivati (non però il controllo sulle coperture). A
seguito dei ritardi e delle lacune che sono seguiti alla sua messa in funzione,
il 1° settembre 2000 la commissione del consiglio d’amministrazione di PC ha
deciso di dare ad O, _________, l’incarico di effettuare una verifica dei
sistemi informatici di PC (sentenza, pag. 97). Allontanato R, direttore
responsabile, tra l’altro, dei servizi informatici della banca e assunto al suo
posto C (entrato in funzione il 1° ottobre) e ricevute, a metà dicembre, le
conclusioni dell’audit effettuato da O, in PC venne costituito un “
comitato
di progetto
” composto da quattro membri della direzione generale e da RI 1.
Anche l’inserimento di RI 1 in questo “
comitato di progetto
” dà -
secondo la Corte - la dimensione dell’importanza e della competenza che gli si
riconoscevano.
Il 1°
ottobre 2000 - sempre stando alla sentenza di primo grado -B è stato nominato
direttore generale di PC, con conseguente rinnovo dell’intera direzione
generale (sentenza, pag. 98).
Stando
agli accertamenti della prima Corte, il 20 novembre 2000, alle 10.00, RI 2 e RI
1 si sono incontrati a _________. Poco prima, alle 9.25, alle 9.26 e alle 9.27,
RI 2 ha stampato le situazioni patrimoniali ad uso interno relative ai conti di
pertinenza di RI 1, ovvero di _________, _________ e del conto nominativo.
Tutte e tre le situazioni - ha sottolineato la Corte - evidenziavano perdite
sugli investimenti in derivati, ma la situazione di ciascun conto restava
ampiamente attiva, con averi totali per complessivi fr. 3'770’929.- su _________
e di fr. 740’000.- circa su _________ e sul nominativo (sentenza, pag. 98-99).
Tale incontro, secondo la Corte, poteva anche essere stato esteso alle
formalità necessarie per chiudere il conto _________ e sostituirlo, con _________,
aperto il 21 novembre 2000 (sentenza, pag. 99). Sta di fatto che - ha rilevato
la Corte - dall’agenda di RI 2 risultano ulteriori tre suoi incontri con RI 1:
il 14, il 21 e il 27 dicembre 2000, dal che si può arguire - sempre secondo i
giudici di merito - che questi aveva seguito con attenzione le operazioni
connesse a detto trasferimento (sentenza, pag. 99).
Nel mese
di gennaio 2001, secondo quanto da lui riferito nel suo verbale del 22 ottobre
2001, RI 2, visto che il titolo _________ aveva aumentato la volatilità,
propose a RI 1 di ridurre i contratti su tale azione e di passare a _________.
A questo progetto, per finire, si rinunciò ma si aggiunsero nuove operazioni
sull’indice SMI, per ridurre la dipendenza dal titolo _________ (sentenza, pag.
99).
RI 2 e RI
1 - stando all’agenda di quest’ultimo - si incontrarono nuovamente il 24
gennaio 2001. Il 29 gennaio  RI 2 partì per una vacanza in _________dove rimase
sino al 18 febbraio 2001. Secondo RI 2, comunque, anche in questo periodo egli
ebbe modo di comunicare a RI 1 che il titolo _________ era stabile (sentenza,
pag. 100).
Stando
alla Corte, i due si incontrarono nuovamente  - così come emerge dalle agende
di entrambi - il 21 marzo 2001 verso le 17.00 presso lo studio legale di RI 1 a _________ (sentenza, pag. 100).
Al di là
dei loro incontri - ha rilevato la Corte - i contatti tra loro erano comunque
frequenti: i due si sentivano al telefono in pratica ogni giorno ed anche più
volte al giorno, circostanza di cui ha dato atto anche lo stesso RI 1
(sentenza, pag. 100). Ricordato che le rispettive agende riportano altri incontri,
ossia quelli del 23 aprile, del 4 maggio, del 17 maggio e del 4 luglio 2001, i
primi giudici hanno richiamato anche quanto riferito da P, ovvero che i due si
sentivano frequentemente al telefono (sentenza, pag. 100) e che durante alcune
di queste telefonate  RI 1 ebbe a chiederle anche i corsi dei titoli e il “
prezzo
di qualche opzione
” (sentenza, pag. 102).
14.
Collegandosi
a quanto spiegato dal perito T (Efin) al dibattimento, illustrando le tabelle
relative all’evoluzione del numero dei contratti del “
gruppo RI 1
”
(ovvero per il complesso
dei conti nominativo RI 1, _________) per rapporto al patrimonio e quindi al
relativo impegno, la Corte delle assise criminali ha riconosciuto che
oggettivamente nel corso del 1999 il numero dei contratti sul buono di godimento
_________ è raddoppiato, passando da 153 a 300 (per i
put
) e a 327 (per i
call
), con aumento del patrimonio da fr. 2'573’000.- a fr. 3'557’000.-
(sentenza, pag. 102). Il suddetto raddoppio dei contratti - ha osservato la
Corte - ha portato a fine 1999 a più di fr. 6'000’000.- l’impegno che il
suddetto patrimonio doveva garantire, pari a una copertura del 50%.
Nel
periodo dal 1.1.2000 al 20.11.2000 (data del passaggio da _________) - sempre
secondo la Corte - il numero dei contratti
put
è triplicato (da 300 a 900), mentre quello dei
call
è passato da 327 a 390, con conseguente aumento del
patrimonio, nello stesso periodo, a fr. 4'514’000.- a fronte di un impegno che
si è ulteriormente accresciuto passando da fr. 6'000’000.- circa a fr. 18'255’000.-
(sentenza, pag. 102).
Nel
periodo 20.11.2000 - 25.01.2001, in corrispondenza con un calo del corso del ROG,
il numero dei contratti
put
è aumentato da 900 a 1200 e quello dei
call da 390 a 1950,
con un mantenimento più o meno costante del patrimonio,
mentre che l’impegno ha raggiunto i fr. 33'000’000.- circa (sentenza, pag.
102-103). Tra la fine di febbraio e l’inizio di marzo 2001 - ha proseguito la
Corte - il corso del buono di godimento _________ ha preso di nuovo a scendere,
ciò che ha pesantemente influito sulle scadenze dei contratti in essere del
19/21 marzo successivo, in particolare sui contratti
short
e
put
(sentenza, pag. 103).
Per il
gruppo RI 1, a seguito dell’esercizio dei contratti put con tale scadenza -
sempre stando alla prima Corte - la perdita realizzata è stata di fr. 676’842.-
(sentenza, pag. 103, con riferimento al verbale del dibattimento, pag. 61 e al
doc. dib. 34). Sulle operazioni in essere al 21 marzo 2001, la perdita
latente
per il gruppo è venuta a configurarsi in circa fr. 3'000’000.-, data alla quale
i conti si trovavano ad avere in essere 2000 contratti
put
e 2800
contratti
call
per un importo di fr. 42'160’000.- (sentenza, pag. 103,
con riferimento al citato doc. dibattimentale, all. 2. e 4). In pratica - ha commentato
la Corte - gravando conti con residua ridotta consistenza, ove si fosse
prodotto un ulteriore calo del corso del ROG, siffatto impegno metteva a
repentaglio il patrimonio della banca, dato che a tale data gli averi del
“gruppo RI 1” erano di soli fr. 674’000.- (sentenza, pag. 103). Solo _________
e _________ erano attivi, per  fr. 736 300.81 rispettivamente per fr. 109’486.05,
mentre che il conto nominativo era in dare per fr. 171’358. 73 (sentenza, pag.
103). Avuto riguardo al fatto che RI 1 aveva firmato un atto di pegno per così
dire “generale”, per cui il conto nominativo garantiva per _________ e
viceversa, il saldo dei due conti, al 21 marzo 2001, era - secondo i primi
giudici - passivo per fr. 61’872.67 (sentenza, pag. 103). Del resto - ha ricordato
la prima Corte - ad analoga conclusione è, peraltro, giunta anche la perizia 13
gennaio 2003 di _________ fatta allestire da RI 1, che ha cifrato in circa fr.
4'000’000.- il patrimonio RI 1 andato in fumo in soli sessanta giorni
(sentenza, pag. 103).
Nel
prosieguo, la prima Corte ha rilevato che T (Efin) ha calcolato le variazioni
del patrimonio del gruppo anche per i giorni successivi al 21 marzo 2001,
stabilendo che (doc. dib. 36, tabelle allegato 4 all’AI 265 e verbale del
dibattimento, pag. 63) il 22 marzo - a causa di ulteriori flessioni del corso
del ROG - anche il residuo di fr. 674’000.- si era liquefatto e che il
patrimonio globale, al valore di liquidazione, evidenziava un saldo negativo di
fr. – 175’384.- e al 23 marzo 2001 era sceso a fr. – 775’384.-, per cui
l’impegno derivante dalle operazioni in essere era venuto a trasferirsi anche a
carico del patrimonio della banca (sentenza, pag. 103). A quel momento, la variazione
di +/- fr. 1 di quotazione del titolo, già considerandolo al taglio dopo lo
splitting del maggio 2001, comportava la variazione di +/- fr. 200'000.- e ciò
a causa dell’
effetto leva
(sentenza, pag. 103-104, con riferimento al
verbale del dibattimento, pag. 61).
Il 26
marzo 2001 - ha, poi, spiegato la Corte - il patrimonio del gruppo era tornato
attivo per fr. 262'823.- (sentenza, pag. 104); mentre _________ era attivo per
fr. 445'430.- e _________ per fr. 135'033.-, il conto nominativo era passivo
per fr. 317'641.-, con la conseguenza che - tenuto conto del già menzionato
atto di pegno relativo a questi ultimi - al 30 marzo 2001 il saldo dei due
conti era passivo per fr. 182'608 .- (valore di liquidazione).
Al 23
aprile successivo, il patrimonio del gruppo era passivo per fr. 10'000.- e il
27 aprile per fr. 110'000.- (valore di liquidazione). Dopo tale data, il titolo
_________ ha avuto una piccola ripresa, tanto che - secondo i calcoli eseguiti
dal perito di parte - al 30 aprile 2001 il patrimonio evidenziava un valore di
liquidazione di fr. 1’404 ‘82.- (sentenza, pag. 104).
Tuttavia
- ha rilevato la Corte -  le assegnazioni e agli acquisti
to close
del periodo
9/10/11.4.2001 hanno comportato gravi perdite. Solo per pagare le
“assegnazioni” di _________ (ovvero gli acquisti, a causa di esercizio, di
buoni di godimento _________ al prezzo
strike
)
ci sono voluti
complessivamente fr. 8'847’745.-, oltre ulteriori fr. 257’942.- per l’acquisto
to
close
di rimanenti 150
put
con scadenza 21/23.4.2001. Queste
operazioni sono state finanziate:
- per un
milione di franchi con un “fiduciario” di pari importo, rimborsato l’11 aprile
2001;
- per fr.
7'181’947.- attraverso l’immediata vendita dei titoli ROG che erano stati
assegnati nei giorni precedenti;
- per fr.
1'706’540.- con i premi incassati in seguito all’apertura di nuovi contratti
ovvero attraverso vendite
to open
di 300
call
e 300
put
il
9 aprile 2001 incassando fr. 303'580.-; 300
put
(10.4.2001), incassando
fr. 683’345.- e 300
put
(11.4.21001, incassando fr. 629 615,- (sentenza,
pag. 104, con riferimento al verbale del dibattimento, pag. 61 e 62).
Al
termine di tutte le suddette operazioni - ha puntualizzato la Corte - _________
si è trovato, il 12 aprile 2001, ad avere in conto corrente liquidità (acquistata
coi “premi”) per fr. 733’116.-, evitando così di incorrere in uno scoperto, che
sarebbe stato evidenziato dal sistema informatico e avrebbe provocato una
verifica (in PC gli scoperti in conto corrente sopra i fr. 300’000.- dovevano
essere sottoposti e ratificati dal consiglio d’amministrazione). Solo chi avesse
guardato la “situazione patrimoniale” completa avrebbe riscontato la reale
situazione di _________, attivo al 23 aprile 2001 per soli fr. 260’370.-
(valore di liquidazione). Al 23 aprile 2001, _________ aveva in essere 1800
call
e 1405
put
sul ROG per un impegno di fr. 36'780’000 .- (sentenza,
pag. 105). Il conto nominativo di RI 1 - ha proseguito la prima Corte - è stato
“assegnato” il 9 aprile 2001, per cui si sono dovuti acquistare 100 buoni di
godimento sullo
strike
di fr. 14’200.-, spendendo fr. 1'421’917.-. Dalla
vendita, il 10 aprile, di detti titoli, sono stati ricavati fr. 1'180’935.75,
con una perdita di fr. 240’982.-, che è stata finanziata in parte aprendo già
il 9 aprile 2001 nuove posizioni, ovvero vendendo 100
call
e 100
put
,
scadenza 24 settembre 2001, e, quindi, incassando premi per fr. 131’060.- . L’11
e il 17 aprile successivi, dovendosi chiudere ulteriori 100
put
di
scadenza 21 aprile 2001 pagando fr. 183’467.76, si dovettero vendere il 10
aprile 100
put
(scadenza 24 dicembre 2001) e l’11 aprile altri 100 (scadenza
24 giugno 2002), che hanno procurato liquidità per complessivi fr. 437’520.-
(sentenza, pag. 105). Grazie ai “premi”, il conto corrente è rimasto ampiamente
attivo (per fr. 528’313.-), mentre che i contratti in essere sul ROG sono
passati a totali 1200, per un impegno di fr. 12'260’000.-.
Solo la
situazione patrimoniale ad uso interno del 23 aprile 2001 - ha stabilito la
Corte - rivelava la catastrofica situazione del conto nominativo RI 1,
globalmente passiva per fr. 130’072.69, per cui il rischio delle operazioni in
essere veniva ad essere sopportato anche dalla banca (sentenza, pag. 105). _________,
al 23 aprile 2001, era passivo per fr. 6’357.50, con operazioni in essere sul
medesimo di 40
call
e 40 put sul SMI per in impegno di fr. 2'800’000.-
(sentenza, pag. 105).
Ricordato
poi che il titolo _________ è ritornato ad avere un trend positivo dopo il 27
aprile 2001, mantenendosi tale fino verso il 17 maggio 2001, ciò che ha
permesso di realizzare degli utili sulle chiusure delle posizioni con scadenza
21 maggio 2001 e di ridurre le perdite irrituali sulle posizioni in essere, la
Corte ha rilevato, con riferimento a quanto spiegato dal perito T, che se RI 1
avesse deciso, profittando del trend positivo del ROG, di chiudere al 17 maggio
2001 tutte le operazioni aperte, si sarebbe ritrovato con un patrimonio
globale, per i tre conti, pari a fr. 1'106’686.- e non fr. 3'548’000.- come
indicano le situazioni patrimoniali ad uso interno del 17 maggio 2001 (sentenza,
pag. 106).
Premesso
che nella sua agenda RI 1 ha annotato di suo pugno, a destra in alto della
settimana 14-20.5.2001, gli importi che gli comunicò RI 2, la Corte ha quindi accertato
che al 29 maggio 2001 il patrimonio del “gruppo RI 1” ammontava a  fr. 1'461’240.54 e al 4 luglio 2001 a fr. 2'000’000.- circa (sentenza, pag. 106). Sennonché
- ha ricordato la Corte - verso luglio/ inizio agosto 2001, il corso _________
è diminuito in modo consistente, ciò che ha provocato, a causa dell’effetto
leva, una nuova consistente diminuzione del patrimonio (sentenza, pag. 106).
Al 31
luglio 2001 l’impegno che gravava sui conti era di fr. 56'000’000.- a fronte di
un patrimonio, al valore di liquidazione, di fr. 743’ 000.-. Al 31 agosto successivo, il valore di liquidazione di detto patrimonio era passivo per
fr. 1'788’000.- mentre l’impegno derivante dalle operazioni in essere era di
fr. 55'400’000.-, con la conseguenza che il rischio era quindi sopportato in
grande parte dalla banca. Oltre ai contratti
call
(1600) e
put
(2692)
sul ROG, vi erano in essere anche 240 contratti
put
sullo SMI, la cui
quotazione pure era in calo.
Al 19
settembre 2001- ha accertato la Corte - giorno in cui RI 2 ha inviato il noto mail a B, il buco che avrebbe causato il “gruppo RI 1” se si fossero liquidate le posizioni in essere (2566
put
e 200
call
sul ROG e 300
put
sul SMI) sarebbe stato di fr. 8'653’000.-(valore di liquidazione).
Sennonché,
quando la direzione generale ha liquidato tra il 21 e il 27 settembre 2001 le
posizioni, tranne alcuni casi, la banca ha dovuto sborsare fr. 13'826’560.- (sentenza,
pag. 106-107, cui segue l’indicazione della situazione relativa agli altri
conti gestiti da RI 2).
15.
La
Corte ha accertato che RI 2 - che dovette affrontare le perdite causate dalle
“chiusure” di marzo poco dopo il suo rientro dall’Australia - discusse di tale
situazione con RI 1 in un incontro nel suo studio il 21 marzo 2001. Questo
accertamento è fondato, non solo sulle agende dei due, ma pure sulle univoche
dichiarazioni di RI 2 al riguardo, e sulle dichiarazioni predibattimentali
dello stesso RI 1, rese alla costante presenza dei suoi difensori della prima
ora (sentenza, pag. 109 segg., con particolare riferimento ai verbali dell’11
ottobre, del 16 ottobre 2001 e del 24 ottobre 2001, riprodotti al riguardo
sostanzialmente per intero, ove l’imputato ha fornito diversi ragguagli al
riguardo). Al dibattimento - ha puntualizzato la Corte - RI 1 ha riconfermato di avere preso atto, nel corso della primavera del 2001, della perdita di grande parte
del patrimonio suo e della famiglia, ridottosi a soli fr. 700’000.- circa
nonché della sproporzione prodottasi tra siffatto residuo capitale e il numero
dei contratti in essere. Ciò nonostante, decise - secondo quel che lui ha
affermato - per finire, di continuare a operare poiché convinto che il corso _________
sarebbe quanto prima risalito ma, comunque, credendo  - sempre secondo le sue
affermazioni - che, se invece si fossero esauriti i suoi averi, si sarebbe
automaticamente fermata anche l’operatività, col che nessun danno ne sarebbe
potuto conseguire alla banca (sentenza, pag. 110). I primi giudici non hanno
creduto a quest’ultima affermazione. Dapprima, perché essa è contestata da RI 2
che, invece, ha affermato che entrambi sapevano che era solo lui a controllare
le coperture della loro operatività e che la banca non era per contro in grado
di farlo. D’altro canto, perché le dichiarazioni dei due imputati - secondo i
primi giudici - per finire coincidono nella sostanza, sia in relazione alla
comune consapevolezza della massicce perdite subite dal “gruppo RI 1”, sia in ordine alla comune e condivisa decisione di continuare cionondimeno l’operatività nella
speranza di recuperare i capitali perduti. La Corte di prima sede non ha
creduto alla pretesa convinzione di RI 1 circa l’esistenza in PC di un qualche
controllo o meccanismo che avrebbe bloccato l’operatività sui conti, tosto che
anche il capitale residuo si fosse esaurito (sentenza, pag. 115). I primi
giudici hanno maturato il convincimento che RI 1 sapeva perfettamente quel 21
marzo 2001 che, in PC, un controllo automatico delle coperture non esisteva e
che l’unico controllo sulle sue operazioni sui derivati era quello - si fa per
dire - che esercitava RI 2 medesimo. Vi fosse stato un controllo - ritenuto che
la (a lui ben nota) circolare n. 2517/41.1 che imponeva la copertura totale per
le opzioni era sempre in vigore - è evidente che l’operatività sui suoi conti sarebbe
da tempo già stata bloccata o per lo meno qualcuno si sarebbe fatto avanti a chiedergli
di integrare le coperture mancanti (sentenza, pag. 115-116).
Del pari
- ha rilevato la Corte - dal dopo caso L, gli era comunque noto che in PC le
regole per le opzioni non contemplavano la possibilità di lavorare con il
“margine
”, a differenza di quanto ha potuto constatare invece presso la _________
(sentenza, pag. 116). RI 1 era - secondo i primi giudici - ben cosciente che di
controlli automatici, ma neppure manuali, sulla sua operatività non ve ne erano
per nulla anche soltanto per il fatto - estremamente significativo - che
nessuno era intervenuto a bloccarla o a chiedere l’apporto di capitali freschi
quando, prospettandosi le “chiusure” fortemente in perdita di marzo, RI 2 poté
nondimeno aprire, tra il 5 e il 21 marzo 2001, nuove
strategie,
da un
lato ”
restando in gioco
” e solo allontanando le scadenze, dall’altro
procurando attraverso i “premi” - i cui congrui importi RI 1 ben vedeva nei
conteggi relativi al suo conto personale - i mezzi liquidi con cui fare fronte
ai costi delle imminenti “
chiusure
” e coi quali, nel contempo, tenere
attivi i conti.
La Corte
ha, per finire, stabilito che RI 1 - da ormai diversi anni conoscitore attento
e addentro allo sviluppo del settore finanziario di PC, in particolare cognito
del sistema di gestione dei derivati, di cui conosceva pregi e difetti proprio
grazie al suo pluriennale ruolo di organo e cliente - era ben cosciente delle
lacune che affliggevano il settore. Ma, anche se così non fosse, ha rilevato la
Corte, certo è che dell’assenza di controlli sulla sua operatività - eccezion
fatta per quelli di competenza di RI 2 - egli divenne sicuramente consapevole
quel 21 marzo 2001 e nei giorni immediatamente successivi (sentenza, pag. 116).
Sempre secondo i primi giudici, colpito dall’enormità della perdita che gravava
su quello che era stato il “
tesoro di famiglia
”, RI 1 non può non avere
constatato nei giorni e nelle ore immediatamente successivi al 21 marzo 2001
che la quotazione del _________ non solo non migliorava, ma anzi scendeva, per
cui il suo residuo capitale si era del tutto esaurito (sentenza, pag. 117) e
che, ciò nonostante, “
nessun campanello di allarme è suonato
”.
Come lo
stesso RI 1 ha avuto modo di constatare, nessuno della banca, che non fosse RI
2, ebbe a scrivergli o a telefonargli o in altro modo a farsi vivo per dirgli -
nemmeno nel mese di aprile – che anche l’ultimo suo centesimo era andato perso
e che le operazioni andavano immediatamente liquidate, siccome stavano andando
a gravare il patrimonio della banca. Fosse stato in buona fede - ha commentato
la Corte - nella sua qualità di vicepresidente del consiglio d’amministrazione
di PC, v’e da chiedersi se - in siffatta situazione di pericolo e di fronte al
silenzio della banca stessa - non sarebbe toccato a lui medesimo attivarsi,
segnalando la anomalia (sentenza, pag. 117). Il fatto è - ha concluso la stessa
Corte - che RI 1 non era in buona fede, visto che sapeva da anni che RI 2 e lui
operavano sui derivati al di fuori di ogni altro controllo che non fosse quello
dello stesso RI 2. RI 1 lo sapeva perché ne aveva parlato con RI 2, in particolare quel 21 marzo 2001. Ma lo sapeva anche di scienza propria perché quando si presentarono
le scadenze di aprile ed egli ricevette la posta relativa al conto nominativo,
egli di nuovo vide - come già in marzo - le perdite realizzate nei conteggi che
gli furono man mano rimessi. Vedendo quei conteggi - secondo gli stessi giudici
- egli non poté non capire che neppure stavolta in banca nessun era
intervenuto, nessun meccanismo automatico o manuale aveva “
bloccato
”
l’operatività che, anzi, continuava come prima, come se nulla fosse successo,
come se il rischio lo sopportasse ancora il cliente e non anche la banca
(sentenza, pag. 117). Nei giorni attorno alla prima decade di aprile - ha
ricordato la Corte - RI 1 ha visto con i propri occhi che le “
assegnazioni”
del 9.4.2001 gli erano costate fr. 1'421’917.- e che la successiva rivendita di
titoli aveva introitato solo fr. 1'180’935.-, con una perdita di fr. 240’982.-
(sentenza, pag. 117). Sapeva, poi, benissimo che, in tali condizioni, per _________
la perdita era di tre volte tanto, per cui la perdita complessiva sulle “
assegnazioni
”
di aprile era stata quasi di un milione di franchi (sentenza, pag. 118). Dai
conteggi relativi agli accrediti di “premi” che avevano ormai raggiunto le sei
cifre e che da soli davano la dimensione del nuovo rischio che era andato ad assumere,
RI 1 – sempre secondo quanto accertato in sentenza - vedeva e capiva altresì
quanto numerosi fossero diventati i contratti in essere e, quindi, quanto
oneroso fosse diventato l’impegno, per rapporto agli irrisori, quando non
addirittura nulli, mezzi propri. Vedeva e capiva anche come abnorme fosse di
nuovo l’uso che RI 2 era costretto a fare dell’istituto del
roll ove
r,
certo per allontanare le scadenze, ma ancora e soprattutto per produrre liquidità
necessaria a finanziare le
“assegnazioni”
e le
“chiusure
” in
perdita e a mantenere attivi i conti correnti, così che non si verificassero
inopportuni sconfinamenti, giacché il sistema, questi ultimi, sì, li depistava
(sentenza, pag. 118).
E’ vero
che superate - grazie alla rete di protezione fornita dal patrimonio della
banca - le difficoltà di marzo-aprile, seguirono mesi in cui il patrimonio del
gruppo tornò ad avere valori di liquidazione attivi (sentenza, pag. 118). Pur
avendone avuto l’occasione - ha rilevato la Corte di prima sede - RI 2 e RI 1
non hanno approfittato della situazione di scampato pericolo per cessare le
loro attività (sentenza, pag. 118). Sta di fatto che RI 1, dai conteggi che gli
venivano inviati in relazione al suo conto personale, ha ben visto che le
perdite di agosto sono state massicce, con assegnazione di titoli _________ al
costo/corso di fr. 140.- e successive rivendite a fr. 129.66 e con chiusure pure
in perdita, per finanziare le quali e mantenere floridamente attivo il conto
corrente, ci volle ben altro che l’apertura di “
una posizione con vendita
open di put e forse anche di call”
. Come ben vide dai conteggi che gli
arrivavano, per preparare la liquidità necessaria per affrontare le chiusure di
agosto, già in data 8 agosto 2001, RI 2 ha dovuto aprire nuove posizioni
short call
e
short put.
Altre ne dovette aprire il 22 agosto e, poi,
ancora il 28 successivo e altre ancora il 9 settembre. Per conoscere la
situazione di _________, RI 1 non aveva che da moltiplicare per tre le perdite
che vedeva nei conteggi relativi al conto nominativo (sentenza, pag. 120).
Prima ancora dei crolli dei corsi conseguenti agli attentati dell’11 settembre 2001, a fine agosto, i conti del gruppo erano comunque ampiamente passivi e RI 1 lo sapeva ancora una
volta e ancora una volta ebbe modo di cerziorarsi che nessuno in banca
interveniva a bloccare la sua operatività oppure a chiedergli mezzi freschi.
Anche qui non suonò per RI 1 nessun campanello di allarme (sentenza, pag. 120).
E nemmeno egli si degnò di una reazione quando, l’8 agosto 2001, B gli aveva
confidenzialmente raccontato, mentre i due (allora amici) si stavano recando al
festival del film di _________, che un funzionario di PC, GM, autodenunciatosi,
aveva operato con
short put
senza sufficiente copertura, bypassando i
consulenti e accedendo direttamente al mercato, causando alla banca un danno di
fr. 450’000.-  che, poi, coprì aumentando l’ipoteca sulla casa e smantellando
il suo capitale pensionistico (sentenza, pag. 120). Sapendo che in gennaio
aveva “sforato” W, all’inizio di agosto aveva “sforato” GM e che di nuovo si
profilava un altro sforamento per lui in agosto, per RI 1 era certamente
evidente - ha sottolineato ancora una volta la Corte -  “
che quello che
faceva acqua in PC, per i derivati, era proprio l’assenza di controllo sulle
coperture”
e che, perciò, il motto “
la banca non può perdere
” era
uno slogan che nel 2001 non poteva valere per PC (sentenza pag. 121).
La Corte
ha, poi, ricordato che, il 5 settembre 2001, i conti di RI 1 subirono nuovi
pesanti perdite. Commentando l’affermazione di RI 1 secondo cui lui, in
settembre 2001, era tranquillo perché RI 2 gli detto che aveva liquidità per un
milione in conto e gli suggeriva di comperare azioni _________, la Corte ha
puntualizzato che l’acquisto di 100 azioni del genere per fr. 240’000.- è
avvenuto l’11 luglio 2001 e non in agosto (sentenza, pag. 121). Poi avvenne il
crollo delle torri gemelle, che coinvolse le borse di tutto il mondo. Il titolo
_________ - ha spiegato la Corte -  scese sotto i fr. 110.- (sentenza, pag.
121). Benché la situazione dei conti, con le quotazioni _________ in calo,
fosse di tutta evidenza catastrofica (i contratti chiusi il 5.9.2001 avevano
degli strike di 142, rispettivamente di 139), nessuno, né in agosto, né nella
prima metà di settembre 2001, intervenne a ordinare il blocco dell’operatività.
E ciò, nonostante il rischio che correva il patrimonio della banca fosse
diventato notevole e l’incertezza sui mercati fosse totale. A farsi vivo, il 18
settembre 2001, con RI 1 - ha rilevato la Corte - è stato RI 2, che quel giorno
aveva ricevuto l’ordine di fare rapporto a B sulle posizioni che aveva in
essere e subito prese a telefonare ripetutamente a RI 1 con cui, però, riuscì a
parlare solo verso sera. Al dibattimento - ha osservato la Corte - RI 1 ha preteso che quella telefonata lo colse totalmente di sorpresa, che sentì un RI 2 agitatissimo che
gli diceva “
cose gravi, inedite e scioccanti
” tanto che, ad un certo
punto, decise di accendere il dittafono e, all’insaputa di RI 2, di registrare
il resto della conversazione (sentenza, pag. 122, con riferimento al verbale
del dibattimento pag. 69). La stessa cosa fece la mattina successiva, quando RI
2 di nuovo lo chiamò per comunicargli i saldi negativi che non aveva potuto
dargli la sera prima (sentenza, pag. 122).
Accettata
la richiesta dibattimentale dei difensori di RI 1 di produrre le relative
cassette nonostante l’opposizione della pubblica accusa e di RI 2, e ascoltati
i relativi nastri e lette le trascrizioni, la Corte ha per finire constatato
che esse fanno stato non di un RI 2 che improvvisamente telefona e confessa al
suo cliente di avergli procurato a sua insaputa perdite sui suoi conti, bensì -
e chiaramente - di un RI 2 agitato e preoccupato perché si è avverato ciò che
aveva temuto, ovvero il controllo da parte della direzione della banca sulla
sua operatività. Non si è trattato di parole - ha rilevato la Corte - di chi
per mesi avrebbe tradito la fiducia dell’ignaro e inconsapevole cliente,
nascondendogli le perdite causategli. Né tantomeno si tratta di parole di scusa
o di pentimento. Quanto ha detto RI 2 è invece - ha sottolineato la Corte - lo
sfogo altamente preoccupato del funzionario che sa di avere infranto le regole,
ma che altrettanto sa che di ciò che ha fatto può aperta- mente e liberamente
parlarne con il suo interlocutore il quale, a sua volta, pure sa come sono
andate le cose, perché sempre di comune accordo le hanno effettuate e,
comunque, nella misura in cui l’operativo era RI 2 e non RI 1, le hanno sempre
condivise, specie con riferimento al plurale maiestatico (“noi”) ripetutamente
usato dallo stesso RI 2 per designare loro due usato nella prima telefonata (sentenza,
pag. 132).
Quanto all’affermazione fatta in aula secondo cui, in quella
telefonata, RI 1 assecondava il suo interlocutore unicamente per fargli
ripetere le frasi dette prima, quando ancora non registrava, la Corte non gli
ha creduto, rilevando che, in fin dei conti, in nessun momento egli ha agito
con quella fermezza e determinazione che era lecito attendersi da lui se
davvero fosse stato tenuto, fino a pochi minuti prima, all’oscuro delle perdite
milionarie (sentenza, pag. 124). RI 1 - secondo la Corte - non ha cercato,
quindi, di assecondare RI 2 per farlo parlare. Semplicemente, non ha preso le
distanze perché in quell’
”a tu per tu”
non gli era possibile mentire
all’interlocutore, senza provocarne la giusta controreazione. Prova ne è - ha spiegato
la Corte - che nel discorso, lo stesso RI 1 ha fatto esplicito riferimento ad una loro telefonata non già di tre o quattro mesi prima, bensì di appena il giorno
prima, in cui RI 2 gli aveva detto che il titolo _________ si sarebbe fermato
sui 110, quando invece RI 1, prima ancora, gli aveva detto di fare attenzione
che poteva scendere a 90. Col che ne deriva - ha concluso la prima Corte - che
quella parte di telefonata registrata il 18 settembre 2001, nulla cambia alla
questione della consapevolezza di RI 1. Anzi, la conferma a motivo della totale
spontaneità del dire di RI 2, che non poteva che riferirsi al fatto, da sempre
temuto, relativo alla richiesta di B di fargli rapporto. Quando RI 2, nel
pomeriggio del 19 settembre 2001, arrivò all’appuntamento, trovò B e RI 1
insieme nell’ufficio del direttore. Stavolta - ha osservato la Corte - fu RI 1 a sorprendere lo stesso RI 2, restando passivo, muto e silente per tutta la mezz’ora del colloquio,
che terminò con la sospensione ipso facto di RI 2 (sentenza, pag. 125).
II.   Sul
ricorso di RI 1
16.
Preliminarmente, il ricorrente eccepisce la nullità della sentenza
impugnata per manifesta tardività della sua intimazione e solleva altresì
l’eccezione di denuncia di falso del verbale del dibattimento.
a)
La
sentenza 3 novembre 2006 della Corte delle assise criminali, assevera anzitutto
il ricorrente, è nulla, poiché la sua intimazione integrale è avvenuta soltanto
l’11 dicembre 2006, anziché, come imposto imperativamente dall’art. 263 cpv. 2
CPP, al più tardi il 4 dicembre 2006.
Sennonché,
formulato in questo modo, l’argomento – sul quale si ritornerà comunque più
avanti – è incomprensibile, la sentenza impugnata, composta di 150 pagine,
essendo stata intimata alle parti proprio il 4 dicembre 2006, ossia nel termine
di 30 giorni dalla comunicazione orale dei dispositivi, avvenuta il 3 novembre
2006 (art. 263 cpv. 2 CPP), tenuto conto del fatto che tale termine veniva a
scadere di domenica (3 dicembre 2006), con conseguente sua protrazione al
successivo giorno feriale (art. 19 cpv. 3 CPP). Peraltro, è lo stesso
ricorrente che riconosce che la sentenza gli è stata intimata il 4 dicembre
2006, tanto da riceverla il giorno successivo (ricorso, pag. 5).
b)
Oltretutto
- prosegue il ricorrente - il verbale dibattimentale è contrario alla
procedura, per non dire che è falso, ciò che giustifica la conseguente denuncia
di falso ex art. 256 cpv. 2 CCP. I membri della Corte - egli afferma - anziché
sottoscrivere il dispositivo, come imposto dall’art. 258 cpv. 1 CPP, sono stati
costretti a firmare un formulario prestampato in bianco nel quale si fa
unicamente riferimento al fatto che la presidente dichiara riaperti i pubblici
dibattimenti alle 19.15, con lettura da parte sua del dispositivo del giudizio,
dei motivi, con spiegazione del relativo tenore, e con notificazione alle parti
dei rimedi di diritto, e con l’indicazione dell’ora (19.30) di chiusura del
dibattimento. Non è nemmeno sicuro - allega il ricorrente - che gli orari ivi
indicati, aggiunti a mano nel formulario prestampato, non siano stati aggiunti
nei giorni successivi, cioè dopo la firma da parte dei membri della Corte. Il
che, a suo giudizio, richiede un accerta- mento preliminare da parte di questa
Corte per chiarire la questione.
L’argomento
è, una volta di più, incomprensibile, dato che il ricorrente – comunque sia –
non contesta che la presidente della Corte delle assise criminali abbia
riaperto i pubblici dibattimenti e letto, rispettivamente commentato i dispositivi
della sentenza impugnata, come pure chiuso il processo nella data e negli orari
indicati nel verbale. Un ricorso per cassazione va fondato su argomenti seri e
non su suggestioni.
c)
Assevera,
poi,  il ricorrente che, invece, sicuro è che il formulario prestampato firmato
dai membri della Corte non conteneva il dispositivo della sentenza e - fatto che
egli ritiene ancora più grave - che la numerazione della pagina è stata
aggiunta a mano addirittura dopo la scadenza dei 30 giorni del termine di
intimazione della sentenza. Tutte le altre pagine - prosegue il ricorrente -
sono infatti numerate automaticamente dal programma di videoscrittura
utilizzato dal tribunale.
Essendo
il verbale del dibattimento stampato e distribuito retroverso, è verosimile, secondo
il ricorrente, che la cancelleria del Tribunale penale cantonale abbia
previamente eseguito alcune fotocopie dell’ultima pagina firmata in bianco dai
membri dalla Corte, le abbia poi completate almeno con l’indicazione manuale
della pagina 92 e, poi, abbia inserito questi fogli nella stampante, affinché
vi figurasse stampata a tergo la pagina 91. La pagina 91 - rileva sempre il
ricorrente - non reca la numerazione della pagina scritta a mano, bensì la
cifra “91” stampata automaticamente dal programma di video scrittura in uso presso
la cancelleria del Tribunale penale cantonale.
Di
modo che - conclude il ricorrente - non esiste nemmeno una copia autentica e
originale del verbale del dibattimento, bensì ne esiste soltanto una fotocopia
arbitrariamente compilata dal Tribunale penale cantonale tramite l’assemblaggio
di fotocopie, costruito più di un mese dopo lo scioglimento della Corte giudicante.
Da
qui la richiesta rivolta a questa Corte di esperire “
una precisa indagine
per accertare i fatti di questa denuncia di falso
” (ricorso, pag. 12).
aa)
Chiamata a statuire sull’istanza di promozione dell’accusa del 12 febbraio
2007 presentata dal ricorrente contro il decreto di non luogo a procedere del
12 gennaio precedente emanato dal Procuratore Generale una volta ricevute da
parte del magistrato titolare dell’inchiesta sfociata nella sentenza impugnata
le ipotesi denunciate nel ricorso per cassazione e nell’istanza stessa, con
sentenza del 17 settembre 2007 la Camera dei ricorsi penali ha così
sintetizzato l’ipotesi di reato avanzata dal ricorrente:
“
nelle fasi di chiusura del dibattimento, il
verbale del medesimo sarebbe stato redatto solo fino a pag. 74. Il dibattimento
si sarebbe concluso senza che altre parti del verbale fossero state allestite:
in luogo di far firmare ai membri della Corte i dispositivi, sarebbe stato
fatto sottoscrivere un formulario prestampato, in assenza del testo dei dispositivi.
Questa situazione sarebbe perdurata dal 3.11.2006 (giorno della Camera di
consiglio e della comunicazione orale della sentenza) fino e dopo il 4.12.2006
(momento di invio delle motivazioni scritte della sentenza). Solo
successivamente, sotto l’incalzare di un patrocinatore, si sarebbe proceduto a
completare il verbale, aggiungendo le pagine da 75 a 95, allestendo ed assemblandolo poi in modo tale da far credere che esistesse prima, ed
aggiungendovi alla fine la pagina firmata. Da ciò l’ipotesi di reato giusta
l’art. 317 CP, subordinatamente giusta l’art. 251 CP. L’ipotesi di falso non
riguarderebbe quindi il contenuto del verbale del dibattimento, ma
semplicemente la modalità ed i tempi di confezione ed assemblaggio del medesimo
“ (sentenza citata, consid. 9).
bb)
Nel vagliare l’istanza nel merito, la Camera dei ricorsi penali
ha però dato torto al ricorrente, ritenendo che la sua tesi è e permane mera
ipotesi, non trovando essa fondamento in seri indizi di commissione di reato.
Si tratta – la CRP ha spiegato - di una semplice tesi avanzata, non a caso, nel
testo del ricorso per cassazione e finalizzata al medesimo, nell’angusta prospettiva
dell’art. 256 cpv. 2 CP (in base al quale il contenuto del verbale del
dibattimento può essere impugnato soltanto con denuncia di falso), con
riferimento principale all’art. 258 cpv. 1 CPP, in base al quale i dispositivi
sono firmati a verbale da tutti i membri della Corte e dal segretario. Una tesi
- ha commentato la Camera dei ricorsi penali - costruita su alcuni equivoci ed
incomprensioni, con riferimento all’allestimento dei verbali (sentenza citata,
consid. 10). Il primo e principale equivoco, attorno al quale orbitano il
ricorso per cassazione e l’istanza di promozione dell’accusa, riguarda la
sottoscrizione dei dispositivi da parte dei membri della Corte.
Non è contestato tra le parti – a suo modo di
vedere – che l’ultima pagina del verbale (recante a mano il numero 92) sia
stata firmata in data 3.11.2006. Quanto alla firma, ha ricordato la Camera, per
l’istante (qui ricorrente) le firme sarebbero state apposte su di un foglio
prestampato, che non riporta i dispositivi ma unicamente le formalità di riapertura
del dibattimento per la comunicazione verbale della sentenza, completato a mano
anche per i relativi orari. Questo perché, per l‘appunto, secondo la tesi
dell’istante, le pagine prece- denti del verbale ed in particolare quelle
relative ai dispositivi, a quel momento non esistevano ancora. Per la
presidente della Corte di assise, cui la Camera dei ricorsi penali ha dato la
possibilità di esprimersi, sempre stando alla sentenza della Camera dei ricorsi
penali, le modalità di redazione e di sottoscrizione dei dispositivi in particolare,
del verbale in generale, sono avvenute conformemente alla costante prassi per
ogni verbale di Corti delle assise criminali o correzionali (in caso di
presenza di giurati) dal 1990 in avanti. Il modello di verbale, essa ha
spiegato, prevede l’apposizione delle firme da parte dei membri della Corte e
del segretario sulla pagina finale del verbale, a conferma di tutti i punti del
dispositivo (comprese le risposte ai quesiti ed il richiamo delle norme
applicabili), nonché delle formalità di riapertura, per il commento e la
lettura dei dispositivi, e di chiusura, con l’indicazione dei rimedi di
diritto. Essendo firmato il verbale dopo la Camera di consiglio e prima della
comunicazione orale, questo spiega l’apposizione a mano degli orari nell’ultima
pagina (di riapertura e chiusura).
Premesso che non le compete determinare quali siano
le corrette modalità per ossequiare il dispositivo dell’ art. 258 cpv. 1 CP
(ossia se le firme vadano apposte prima o dopo la formalità di riapertura, se
vadano apposte su tutte le pagine relative al dispositivo e solo sull’ultima,
in mancanza peraltro di più precisa indicazione nel testo del codice di rito),
la Camera dei ricorsi penali ha comunque dato per certo (circostanza peraltro
nemmeno contestata) che il verbale del dibattimento in rassegna corrisponde al
modello in uso dal 1990 presso il Tribunale penale cantonale. Dalle modalità di
sottoscrizione dell’ultima pagina, essa ha rilevato, non si può desumere, come
a torto vorrebbe fare l’istante, seri indizi a fondamento della tesi
ricorsuale, ovvero dell’inesistenza al momento della firma delle pagine del
verbale relative ai dispositivi, ma anche delle precedenti, da 75 a 91. La modalità di firma dell’ultima pagina, sempre secondo la Camera dei ricorsi penali, può
solo ipoteticamente sorreggere la tesi dell’istante (qui ricorrente) ma, al
contrario, proprio in quanto conforme alla prassi, rappresenta un indizio serio
per la regolarità del verbale (sentenza citata, consid. 11 e 12).
Nel prosieguo della sua disamina, la Camera dei
ricorsi penali non ha mancato di rilevare che la medesima conclusione si impone
in relazione all’invio, contestato dalla parti, delle pagine 75-76-77
contestualmente alle motivazioni scritte della sentenza, e del mancato invio a
quel momento della pagine da 78 a 92. Le pagine da 1 a 74 del verbale - essa ha ricordato - erano state consegnate durante il dibattimento e
accuratamente tenute e redatte, e neppure l’istante ha preteso che le
successive pagine, da 75 a 92, dovessero essere consegnate contestualmente alla
fine del dibattimento, ritenendo che ciò dovesse al più tardi avvenire
contestualmente alle motivazioni scritte della sentenza (sentenza citata, consid.
13).
Contestato dall’istante e ribadito invece dal
Tribunale penale cantonale, sempre secondo la Camera dei ricorsi penali, è
l’invio delle pagine da 75 a 77 del verbale unitamente all’invio delle
motivazioni scritte della sentenza. Constatato che la parte civile ha comunicato
alla Corte di cassazione e di revisione penale di avere ricevuto tali pagine unitamente
all’invio della motivazione della sentenza di assise e che tale comunicazione
smentisce perciò l’istante su questo punto e che, quindi, anche le modalità di
invio delle suddette pagine del verbale possono solo ipoteticamente sorreggere
la tesi dell’istante ma rappresentano, per finire, un serio indizio della regolarità
del verbale (sentenza citata, consid. 14), la Camera dei ricorsi penali ha poi
fatto presente che l’invio, rispettivamente il mancato invio unitamente alla
sentenza delle sole pag. 75-77, ha una sua logica e abbastanza semplice
spiegazione. Tali pagine, essa ha osservato, erano quelle del verbale del
dibattimento mancanti (siccome le pagine 1-74 erano già state consegnate alle
parti), fino al momento della chiusura dell’istruzione del dibattimento; le
pagine successive del verbale riportano le arringhe e le conclusioni delle
parti (da pag. 78 a pag. 82), i quesiti (da pag. 83 a pag. 86) ed i dispositivi (da pag. 87 a pag. 91), mentre già si è detto di pag. 92. E’ pacifico
che questi medesimi contenuti, ha obiettato la Camera dei ricorsi penali, sono
riportati nella motivazione scritta della sentenza: le arringhe e le
conclusioni (pag. 9-12), i quesiti (pag. 12 a 15) e i dispositivi da pag. 145 a 148. Scorrendo i due testi (del verbale e della sentenza) - ha fatto ancora
presente la Camera dei ricorsi penali - emerge chiaramente la corrispondenza
del contenuto ivi riportato. L’invio o l’intenzione di inviare unicamente le
pagine da 75-77 - a suo giudizio - ha perciò questa logica spiegazione e non
assurge certo a indizio di commissione di reato. Del resto, fino quel momento -
essa ha ricordato - non era stata sollevata nessuna obiezione o contestazione
circa l’allestimento del verbale e la firma dei dispositivi. Di modo che chi ha
spedito le pagine 75-77 non ha ritenuto necessario inviare la parte del verbale
il cui contenuto era già riportato nella motivazione della sentenza. Che il
patrocinatore dell’istante abbia chiesto il 14 novembre 2006 copia integrale
del verbale e che gli sia poi giunto un invio solo parziale non modifica -
secondo la stessa Camera - quanto riportato in precedenza. Anzi le modalità di
invio di tali tre pagine - ha concluso la CRP - possono ancora una volta solo
ipoteticamente sorreggere la tesi dell’istante, ma rappresentano invece un
indizio serio per la regolarità del verbale (consid. 15). La sostanziale
corrispondenza tra la parte finale del verbale, da pag. 78 in avanti, e la motivazione scritta della sentenza – ha poi stabilito la Camera dei ricorsi penali
- è a sua volta un serio indizio a sostegno del fatto che la parte finale ci
fosse già prima del 4.12.12006, ciò che rende inverosimile l’ipotesi che solo
successivamente il Tribunale cantonale, incalzato da un difensore, si sia messo
a realizzare il verbale (consid. 16). La sostanziale corrispondenza tra la
parte finale del verbale (da pag. 78 in avanti) e la motivazione della
sentenza, unitamente all’intento di far figurare in sentenza un testo non
prolisso e linguisticamente dignitoso delle arringhe (osservazioni 16.4.2007
della presidente della Corte di assise, pag. 7) - ha infine rilevato la Camera
dei ricorsi penali - spiegano la modifica della numerazione della pagina finale
(92 in luogo di 93 iniziale); fatto questo che non può assurgere a ipotesi di
falso (consid. 17).
cc)
Da quanto precede, ben si può affermare - ma non si vede come si
potrebbe seriamente sostenere un punto di vista diverso, se non adombrando
scenari fuori da ogni realtà - che dalle modalità di allestimento e di sottoscrizione
della pag. 92 del verbale del dibattimento, il ricorrente - a meno di
autosuggestionarsi - non può in alcun modo trarre alcuna conclusione suscettibile
di rendere in quale modo verosimile l’ipotesi di un comportamento scorretto o
addirittura contraddistinto da valenza penale da parte della Corte di assise i
cui membri, sottoscrivendo - unitamente alla segretaria - tale pagina, non
hanno firmato una sorta di cambiale in bianco destinata a chissà quali stratagemmi,
come adombrato dal ricorrente, ma hanno apposto di loro pugno la loro firma,
attestante l’esito del dibattimento, conformemente a quanto stabilito dall’art.
258 cpv. 1 CPP.
Certo, seguendo una consolidata prassi, essi non
hanno apposto la loro firma sulle pagine in cui figurano material- mente i
singoli dispositivi della sentenza in prospettiva della loro immediata comunicazione
in seduta pubblica (art. 257 cpv. 4 CPP), come avviene di regola per ogni
verbale atte- stante l’esito di una determinata deliberazione. Il motivo di
tale singolarità è, però, da mettere in relazione al fatto che, una volta deliberato,
il presidente della Corte deve procedere di fatto seduta stante (ossia subito)
alla comunicazione e al commento dell’esito del processo alla presenza della
Corte completa secondo quanto previsto dall’art. 257 cpv. 4 CPP; ciò che
costituisce proceduralmente, per certi versi, una sorta di azione unitaria che giustifica
l’apposizione delle relative firme sotto la frase che riporta la declaratoria
di riapertura del pubblico dibattimento, con lo spazio per inserirvi l’ora
esatta di inizio e di chiusura della seduta, subito dopo avere deliberato. In
questo senso, le firme a pag. 92 dei membri della Corte e della sua segretaria,
ancorché dal profilo prettamente temporale apposte un attimo prima della
riapertura del dibattimento, hanno coperto in realtà anche tale avvenimento, indissolubilmente
connesso con la fase precedente e al quale essi hanno assistito per volontà del
legislatore. Diversa è la questione di sapere se i membri della Corte devono sorreggere
con le loro firme anche il resto del verbale, ossia anche quelle parti che non
si riferiscono a decisioni (incidentali) prese dalla Corte nel corso del
processo e già sottoscritte allora dai membri della Corte stessa e dal
segretario (v. ad esempio verbale del dibattimento, pag. 6).
Ora, stando all’art. 255 cpv. 4 CPP, il verbale
del dibattimento è firmato dal solo presidente della Corte e dal segretario,
per cui ci si può interrogare se le firme dei giudici a latere e dei giurati,
per finire, concernono la sola formalità prevista dall’art. 258 cpv. 1 CPP, con
la conseguenza che solo le rimanenti due firme (quella della presidente della
Corte e della segretaria) devono coprire sia la formalità esatta dall’art. 255
cpv. 4 CPP (sottoscrizione da parte di entrambi del verbale del dibattimento),
sia la formalità esatta dall’art. 258 cpv. 1 CPP (sottoscrizione dei
dispositivi della sentenza). Mentre l’art. 255 cpv. 1, 2 e 3 CPP stabilisce il
contenuto del verbale del dibattimento tenuto dal segretario della Corte, con
particolare riferimento alle formalità che esso deve rispettare (deve in
sostanza illustrare gli accadimenti capitati nel corso del processo), l’art.
256 cpv. 1 CPP stabilisce che l’osservanza di tali formalità può essere provata
soltanto per mezzo del verbale, ritenuto che il suo contenuto può essere
impugnato soltanto con denuncia di falso (art. 256 cpv. 2 CPP).
Orbene, nella fattispecie il ricorrente invoca,
sì, l’art. 256 cpv. 2 CPP eccependo di falso il verbale del dibattimento, ma
non pretende che esso abbia stravolto una delle formalità previste dall’art.
255 CPP e men che meno fa valere che esso non riporti fedelmente quanto
effettivamente capitato nelle singole fasi del processo e, in particolare, che
esso riferisca di fatti e circostanze non corrispondenti - come tali - a
realtà.
In altre parole, il ricorrente non pretende che
il giorno X, rispettivamente il giorno Y, rispettivamente il giorno Z e così
via sia stato compiuto qualche cosa di diverso rispetto a quanto riportato
nelle singole pagine del verbale. Il verbale del dibattimento riportando così
fedelmente lo svolgimento effettivo del processo, non vi è ragione per
dilungarsi sulle - a ben vedere malevoli - argomentazioni sollevate al riguardo
dal ricorrente. Indugiare oltre sulla questione non è, perciò, utile.
d)
Il ricorrente asserisce poi che, con lettera 11 dicembre 2006
inviata ad uno dei suoi legali, la presidente della Corte delle assise
criminali ha sostenuto di avere potuto inviare assieme alla sentenza, spedita
il 4 dicembre 2006, soltanto le pagine 74 a 77 del verbale del dibattimento “
ciò che non è vero
”. Egli non trae però alcuna conclusione dalla critica
(ripresa invero anche più avanti, segnatamente a pag. 17-18 del ricorso, dove il
ricorrente  fa valere che tali pagine sono invece state trasmesse al suo legale
via fax dal TPC soltanto il 7 dicembre alle ore 10.58, per tacere del fatto che
mancavano totalmente le pagine da 78-92; v. anche ricorso, ad D, pag. 17).
Il ricorso andrebbe perciò dichiarato al riguardo
inammissibile.
In ogni
modo, come peraltro sottolineato dalla Camera dei ricorsi penali, è risultato
esattamente il contrario. Emerge infatti dagli atti che tali pagine sono state
trasmesse alle parti, come affermato dalla presidente della Corte di assise, il
4 dicembre 2006. Del resto, il ricorrente medesimo riconosce che per lo meno il
7 dicembre 2006 le pag. 75-77 gli sono state trasmesse.
Il
verbale completo del dibattimento - puntualizza il ricorrente - gli è comunque
giunto soltanto l’11 dicembre 2006. In questo modo, egli conclude, le ultime 18
pagine dello stesso verbale non sono giunte tempestivamente con la sentenza.
Siccome il verbale dibattimentale è parte integrale della sentenza e contiene
gli elementi fondamentali per presentare ricorso per cassazione (art. 255 CPP)
- egli fa valere - la sua tardiva notifica corrisponde alla notifica tardiva
della sentenza stessa. Ciò causa – a mente del ricorrente - la nullità ex art.
263 cpv. 2 CPP della sentenza.
L’obiezione
è suggestiva, ma niente di più, dal momento che nessuna norma di procedura -
tanto meno l’art. 260 CPP (contenuto della sentenza) - prevede che il verbale
del dibatti- mento diventi parte integrante della sentenza e nessuna norma - tanto
meno l’art. 263 CPP - stabilisce che il mancato invio del verbale integrale del
dibattimento entro 20, rispettivamente 30 giorni dalla comunicazione orale dei
dispositivi della sentenza di assise comporta la nullità della sentenza stessa.
Secondo
il ricorrente, il tardivo invio del verbale del dibattimento avrebbe, in ogni
modo, frustrato i suoi diritti di parte, privandolo in sostanza del tempo
necessario per motivare il ricorso per cassazione.
Ancora
una volta egli si avvale di un’obiezione non seria e di natura meramente
provocatoria, rilevato che, nonostante la pretesa privazione del tempo
necessario per redigere il ricorso, egli non solo ha potuto presentato un
gravame di ben 539 pagine, ma, malgrado i pretesi tempi ristretti in cui sarebbe
stato costretto ad operare per colpa del Tribunale penale cantonale, ha
consegnato alla Cancelleria del Tribunale il ricorso per cassazione il 21
dicembre 2006, ossia 6 giorni prima della scadenza del termine utile per
ricorrere, che veniva a coincidere con il 27 dicembre 2006.
Il
ricorrente prosegue, poi, affermando che la sottoscrizione del verbale in
bianco e la sua successiva compilazione presso la Cancelleria costituirebbe un
fatto particolarmente grave poiché il verbale dibattimentale è un atto autentico
che fa fede del suo contenuto. Per esplicitare il concetto di gravità, egli
porta, poi, ad esempio, ribadendolo anche in occasione del pubblico
dibattimento, la figura di un notaio che congeda le parti facendo firmare loro
soltanto l’ultima pagina del rogito e che, per tale fatto, viene sospeso dalla
professione e subisce perfino un procedimento penale per falsità in atti
pubblici ex art. 317 CP. Se non che, il paragone non regge in quanto, come
visto (cfr. in particolare anche la decisione della Camera dei ricorsi penali
richiamata), né la presidente della Corte, né i suoi membri, né la sua segretaria
hanno sottoscritto una cambiale in bianco, da destinare all’uso adombrato nel
ricorso. Fondato su considerazioni costruite su mere congetture, il gravame va
pertanto disatteso.
Riguardo,
infine, al rimprovero mosso alla Corte di avere violato anche l’art. 233 CPP -
che impone la presenza a tutte le fasi del dibattimento, senza interruzione, di
tutte le persone chiamate a pronunciare la sentenza - per il fatto di avere
fatto firmare in bianco ai membri della Corte un atto autentico così importante,
come per l’appunto il verbale del dibattimento, azione che costituisce un
artificio che svuota completamente di ogni sostanza l’obbligo dei membri della
stessa Corte di essere presenti a tutte le fasi del dibattimento e, in
particolare a quella importantissima della sottoscrizione dei dispositivi, si
rinvia alle considerazioni che precedono, nelle quali è stato spiegato perché
un argomento del genere si rileva infruttuoso.
e)
Il
ricorrente continua poi ripercorrendo lo scambio epistolare tra la difesa e il
Tribunale penale cantonale citando:
-
lettera
del 14 novembre 2006, con cui la Difesa ha chiesto alla presidente della Corte,
fra l’altro, copia integrale del verbale del dibattimento;
- foglio
di trasmissione del 5 dicembre 2006 inviato dal Tribunale penale cantonale (con
firma di un’impiegata) ad uno dei difensori, relativo alle fotocopie di alcuni
allegati, ove figura la menzione :“
le pagine del verbale mancanti le sono
state inviate con la sentenza
”;
- lettera-fax
del 7 dicembre 2006 ore 10.31 dello stesso  difensore al Tribunale penale
cantonale, che protesta e sollecita;
- lettera-fax
dello stesso giorno, ore 13.48, con cui il difensore ribadisce le proteste per
la ricezione delle sole pag. 75-76-77 del verbale e sollecita l’invio della
pagine rimanenti;
- lettera
11 dicembre 2006 della presidente della Corte al difensore che comunica, tra
l’altro, che da parte della cancelleria sono state messe nella busta di
intimazione della sentenza le pagine del verbale che “
vi mancavano
”, ovvero
le pag. 75-76 e 77 come pure che da parte della stessa cancelleria si era
provveduto, giovedì 7 dicembre, “
a titolo puramente grazioso
” ad inviare
“
un’ ulteriore copia del verbale
”(ricevuta dal difensore l’11 dicembre
successivo; nessuna copia integrale del verbale, fa valere l’accusato, era però
in realtà stata trasmessa prima, col che soltanto l’11 dicembre 2006 è stato
possibile per la difesa vedere e leggere le pag. 77-92);
- lettera
del 15 dicembre 2006 del difensore alla presidente della Corte, con cui egli
denunciava che il Tribunale penale cantonale avrebbe fatto un’inchiesta per
verificare se le pagine 75-77 erano allegate alla sentenza e che la verifica
era stata negativa (ma ciò che conta, secondo i il ricorrente, è che il verbale
completo e apparentemente valido formalmente, ossia firmato dalla Corte, è
stato ricevuto dalla difesa solo in data 11 dicembre 2006).
Sennonché, dal
suo confuso esposto, il ricorrente, per finire, non trae alcuna conclusione,
ciò che comporta l’inammissibilità del rimedio al riguardo. Avesse egli, per
avventura, inteso eccepire ancora una volta che il mancato invio della versione
integrale del verbale dibattimento con la sentenza di assise ha comportato la
nullità della stessa sentenza, il gravame sarebbe - comunque sia - votato a
totale insuccesso per le ragioni illustrate nei considerandi che precedono.
f)
Ne
discende, in definitiva, che le doglianze del ricorrente relative alle modalità
di stesura e di sottoscrizione del verbale del dibattimento si rivelano del
tutto inconsistenti, per non dire fuori luogo, in quanto fondate con ogni
evidenza su mere congetture e provocazioni.
17.
Secondo il ricorrente la sentenza impugnata deve essere annullata
anche perché la Corte delle assise criminali ha fatto uso dei verbali da lui
resi agli inquirenti durante la sua detenzione preventiva, benché egli si sia
opposto al loro utilizzo sia prima sia durante il processo.
a)
Stando
alla sentenza impugnata, in apertura del dibattimento l’accusato ha chiesto
alla Corte di assise di rinunciare all’uso dei verbali da lui resi durante la
sua carcerazione preventiva (durata dal 2 al 24 ottobre 2001) nelle carceri
pretoriali di _________. In quel  luogo egli non ha potuto beneficiare dell’ora
d’aria, circostanza che avrebbe reso illegale lo stato di patita detenzione. Le
difficili condizioni di carcerazione avrebbero minato la libertà di decisione e
la volontà dell’accusato: pertanto, i verbali resi in tale coercitivo sistema
non possono essergli opposti al dibattimento. A sostegno della sua tesi, il
prevenuto ha prodotto alla Corte di prima sede una lettera destinata all’allora
Procuratore Generale, che egli avrebbe rimesso nelle mani del suo precedente
patrocinatore che gli avrebbe però suggerito di non farla proseguire. Trattasi
della lettera del 16 ottobre 2001, che i suoi attuali legali avrebbero
recuperato, producendola poi al dibattimento (act. 4).
Premesso
che la pubblica accusa si è opposta a tale richiesta, asserendo che la pretesa
mancanza dell’ora d’aria non ha automaticamente reso nulli o inutilizzabili i citati verbali, che l’accusato né durante, né dopo i giorni della detenzione
preventiva, né in seguito ha mai espresso una doglianza del genere, che il
coaccusato RI 2 e la parte civile (PC) si sono rimessi al giudizio della Corte
e che in replica e in duplica l’accusato e il Procuratore pubblico si sono
confermati nelle rispettive richieste, i primi giudici hanno, per finire,
respinto l’istanza. Essi hanno, anzitutto, ricordato che, secondo la più
recente giurisprudenza, riassunta nella decisione 11.4.2006 del Giar in re G.M,
l’autorità giudiziaria non ha mai stabilito un automatismo tra le condizioni di
detenzione, eventualmente illegali, e la nullità dei verbali resi nel periodo
corrispondente, tanto che anche lo stesso Tribunale federale, in una sua
sentenza dell’8 ottobre 2004, dopo avere constatato che presso le carceri
pretoriali di _________ la concessione dell’ora d’aria veniva di fatto sistematicamente
limitata, ha accolto il reclamo solo in via subordinata, non accogliendo
neppure la richiesta di trasferimento.
L’istanza
in rassegna – ha poi argomentato la prima Corte – invoca, invece, proprio
quell’automatismo che non può essere ritenuto.
Che la
pretesa mancata concessione dell’ora d’aria abbia realmente minato la libertà
di decisione e il manifestarsi della sua volontà - ha comunque puntualizzato la
Corte - l’accusato e i suoi difensori l’hanno solo asserito, senza precisare
quali e quante delle dichiarazioni rese all’epoca nei verbali siano state il
frutto di tali menomazioni. Non va, poi, dimenticato - ha aggiunto la Corte -
che il 4 ottobre 2001, ossia due giorni dopo il suo arresto, l’accusato è stato
visitato, a sua stessa richiesta, dallo psichiatra, al quale egli è apparso
cosciente, orientato nei tre domini, collaborante e consapevole della situazione
dell’esame da lui stesso sollecitato. Lo specialista, per finire, non ha
ravvisato disturbi a carico delle funzioni cognitive del soggetto ed ha
rilevato che anche la sua emotività era, a suo giudizio, ben controllata. L’accusato
- sempre secondo i primi giudici - è stato successivamente visitato anche dal
medico delegato dott. _________, senza che quest’ultimo abbia ritenuto di far
intervenire uno specialista. A prescindere dal suggerimento datogli dal suo
difensore di allora - ha fatto altresì presente la Corte di merito - dopo il
suo rilascio del 21 ottobre 2001 il prevenuto non ha mai ritenuto – neppure
dopo avere dato mandato ai suoi attuali legali – di segnalare al magistrato
inquirente di avere reso nei verbali dichiarazioni non libere, rispettivamente
non conformi alla sua volontà. E da allora - la Corte  ha ricordato - sono
trascorsi ben cinque anni. Ciò detto, la Corte ha precisato di avere, comunque,
ben presente il fatto che il ricorrente ha reso i contestati verbali in stato
di detenzione preventiva (sentenza, pag. 16-17).
b)
Il
ricorrente rileva di essersi, dapprima, opposto all’uso dibattimentale delle
risultanze scritte, in virtù dei principi dell’oralità e dell’immediatezza che
governano il processo penale. Quanto ai tempi, il ricorrente precisa di avere
manifestato tale sua opposizione, con lettera dell’11 gennaio 2006, nel
rispetto dei termini di legge convenientemente prorogati dalla presidente della
Corte, dopo avere anticipato la sua volontà di opporsi subito dopo la ricezione
dell’atto di accusa. Rileva, poi, in aggiunta all’eccezione di cui sopra, di avere
chiesto all’apertura del dibattimento che i verbali da lui resi a seguito della
situazione detentiva illegale non gli venissero opposti, producendo un proprio
memoriale (act. 3) e la lettera a suo tempo trasmessa al precedente legale, con
le quali si lamentava della situazione carceraria e degli effetti che questa
aveva sulla sua salute e sulle sue capacità di difendersi (act. 4 e 5).
Scorrendo queste considerazioni ci si deve anzitutto chiedere se il
ricorrente si sia mosso tempestivamente nel chiedere la non opponibilità dei
verbali resi  durante la sua carcerazione preventiva. Giusta l’art 288 lett. b
CPP, il ricorso per cassazione per vizi essenziali di procedura è ammesso,
purché il ricorrente abbia eccepito l’irregolarità non appena possibile. In
concreto, ciò non è avvenuto dato che – stando alla sentenza impugnata – non
risulta che una volta rilasciato (era il 24 ottobre 2001) e una volta conferito
con i suoi nuovi legali, il ricorrente abbia segna- lato al Ministero pubblico
di avere reso dichiarazioni non libere, rispettivamente non conformi alla
realtà e questo benché avesse in un primo momento inteso procedere in tale
senso, consegnando lo scritto 16 ottobre 2001 al suo precedente avvocato, per
trasmetterlo al Procuratore Generale di allora, iniziativa non andata in porto,
avendogli lo stesso legale consigliato di lasciar perdere (sentenza, pag. 16).
In realtà, soltanto dopo l’emanazione dell’atto di accusa, rispettivamente
nell’imminenza del processo, i nuovi legali – stando alle loro medesime affermazioni
- hanno protestato. Nel frattempo, erano, però, trascorsi quattro,
rispettivamente cinque anni dalla liberazione dell’accusato. Il che non può
essere definito come un comportamento sollecito, come imposto dall’art. 288
lett. b CP. Invero, il ricorrente eccepisce di non avere reagito prima, siccome
non è più stato interrogato una volta liberato. Che egli non abbia sollevato
prima tale eccezione - egli obietta - è del resto irrilevante ai fini della
validità dei verbali resi, giacché la detenzione illegittima resta tale
indipendentemente dalla volontà di avvalersene. Fosse stata l’eccezione
sollevata prima, ciò non avrebbe modificato la sostanza delle cose, né avrebbe
permesso di escludere l’utilizzabilità di quegli stessi verbali, tant’e che la
Corte non lo sostiene neppure.
A pag. 17
della sentenza - assevera dipoi il ricorrente - non si comprende neppure quali
conclusioni intende trarre la Corte dalla circostanza per cui l’eccezione non
venne sollevata prima, non capendosi in particolare perché, se l’avesse fatto,
egli avrebbe trovato la comprensione dei giudici. Ora, questa Corte conviene
con il ricorrente sul fatto che i primi giudici hanno, sì, affrontato
l’argomento – ancorché a titolo abbondanziale – ma non ne hanno tratto alcuna
formale conclusione. In ciò sbagliando, poiché la tempestività dell’eccezione
riferita al preteso condizionamento conseguente alle (ritenute) dure condizioni
della carcerazione preventive (non concessione dell’ora d’aria), andava
vagliata preliminarmente, come sottinteso dall’art. 288 lett. b CPP, il cui
scopo è di impedire alle parti di avvalersi di vizi essenziali di procedura –
in casu di eccepire l’inutilizzabilità dei verbali predibattimentali - in ogni
momento, ossia senza riguardo al momento in cui l’interessato è venuto a
conoscenza della situazione a monte della pretesa inadempienza da parte
dell’autorità inquirente. Il testo dell’art. 288 lett. b CPP essendo chiaro,
l’iniziativa dei legali succeduti nella tutela degli interessi del ricorrente -
volta per l’appunto a impedire l’utilizzo di noti verbali - è da considerare
senza ombra di dubbio tardiva, non avendo del resto costoro preteso che non
fosse data loro una via d’uscita diversa per denunciare la situazione
illustrata nel gravame (bastava in realtà segnalare al Magistrato la questione,
chiedendo che fosse chiarita la situazione che lo aveva spinto a dichiarare
quanto figura nei contestati verbali, con l’adozione dei relativi
provvedimenti). Conscio della situazione, il ricorrente - come visto - obietta
che, avesse anche reagito prima, non è certo che egli avrebbe ottenuto ragione
nel merito: anzi, respingendo la sua eccezione, la Corte gli ha di fatto dato
comunque torto. Sennonché, la Corte non doveva inizialmente stabilire se gli argomenti
sollevati al riguardo dal prevenuto fossero pertinenti, ma se la doglianza
fosse stata sollevata tempestivamente, ossia prescindendo dalla sua fondatezza.
Ciò che - come visto - non può dirsi il caso, per cui ci si potrebbe limitare a
dichiarare l’istanza del prevenuto inammissibile. Dalla sua passività, al
ricorrente - come si vedrà in seguito - non è comunque derivato alcun pregiudizio,
la sentenza di assise resistendo al riguardo anche nel merito.
c)
Rileva il ricorrente di non avere mai preteso di ingenerare
l’automatismo secondo cui l’illegale situazione detentiva provochi in generale
e meccanicamente la nullità dei verbali resi in quel periodo; per cui – egli
obietta – la prima motivazione della Corte, secondo la quale tale automatismo
non sarebbe mai stato stabilito dalla giurisprudenza, è inconferente.
In
secondo luogo - prosegue il ricorrente - la difesa non ha preteso la nullità
dei verbali, ma ha chiesto che essi non venissero utilizzati a suo carico, come
risulta dalla pag. 4 del verbale del dibattimento.
L’argomento,
invero curioso, sfiora l’autolesionismo.
Eccependo
che i verbali in rassegna non hanno valore solo nella misura in cui essi
vengono utilizzati a suo carico, il ricorrente riconosce implicitamente che
essi possono essere considerati se invece vengono utilizzati a suo favore. Il
che è evidentemente contraddittorio. O la pretesa dura carcerazione preventiva
alla quale egli sarebbe stato astretto comporta lo stralcio dei contestati
verbali sic et simplicter oppure non ne determina alcuna conseguenza. Ma non
l’una o l’altra, a seconda degli intendimenti e degli interessi del ricorrente.
Formulato in questi termini, il gravame va perciò disatteso.
d)
Il
ricorrente rimprovera altresì alla Corte di assise di non essersi confrontata
con il drammatico contenuto della sua lettera del 16 ottobre 2001, ma di avere preferito
rinviare genericamente alla sua esistenza, senza contestarne la valenza probatoria.
Ciò
stante, implicitamente la sentenza - egli prosegue – ha, quindi, ritenuto
accertato che, per tutta la durata dei 23 giorni di detenzione preventiva, non
gli venne mai concessa un’ora d’aria libera, come pure che egli si lamentò
della situazione con la lettera consegnata al suo avvocato, con l’incarico di
farla pervenire al magistrato inquirente. Del resto - assevera sempre il ricorrente
- la difesa non ha mai preteso di accertare la nullità meccanica di quei
verbali, ma piuttosto che nel caso specifico, ritenuti i mezzi di prova offerti
e l’oggettiva situazione, stante anche l’opposizione all’uso dibattimentale
delle risultanze scritte, si omettesse di contestare all’accusato dichiarazioni
rese in situazione di illegalità della detenzione.
Ancora
una volta il gravame non manca di spunti contradditori, ove solo si consideri
che se il ricorrente avesse veramente ritenuto la sua situazione detentiva
drammatica al punto da non ritenersi più in grado di rilasciare agli inquirenti
dichiarazioni libere, egli - non lo si scordi, avvocato di professione, con
alle spalle diverse difese penali - non avrebbe di certo accolto il suggerimento
del suo avvocato di allora di non trasmettere il suo scritto (ove si lamentava
delle condizioni di carcerazione) al Procuratore Generale che stava conducendo
l’inchiesta. Per tacere del fatto che il ricorrente trascura che la Corte non
ha mancato di rilevare che, fosse anche vero quanto da lui preteso nel suo
scritto del 16 ottobre 2001, l’accusato stesso e suoi nuovi difensori hanno
solo asserito che tale situazione ha minato la sua libertà di decisione e il
manifestarsi della sua volontà, senza precisare quali e quanti dichiarazioni
rese all’epoca agli inquirenti siano state il frutto di tali menomazioni. Senza
dimenticare - ha aggiunto la Corte - i referti dei medici che hanno avuto modo
di visitarlo durante la carcerazione preventiva e che non hanno ravvisato alcunché
di anomalo (sentenza, pag. 17).
Orbene,
per ora il ricorrente sorvola tali considerazioni, con conseguente
inammissibilità del rimedio al riguardo.
e)
Respinta l’eccezione - prosegue il ricorrente - la pubblica accusa
ha brandito costantemente tali verbali come fossero spade nei momenti più
critici del dibattimento, come risulta da pag. 50 del verbale del dibattimento
e da pag. 65, terzo paragrafo della sentenza di assise. In particolare, il
ricorrente sostiene come ai giurati sia stato sciorinato il verbale cosiddetto
della “libertà”, cioè quello del 24 ottobre 2001, effettuato dopo tre settimane
di carcerazione preventiva nelle menzionate condizioni disumane e reso in un
momento in cui la detenzione poteva giungere a termine, ma solo a dipendenza
delle dichiarazioni rilasciate (v. pure il fax 11 ottobre 2006 dell’avv. _________,
doc. 23 prodotto al dibattimento). Ancora lunedì 23 ottobre 2006 - continua il
ricorrente - quando egli ha chiesto di potere ripercorre i fatti così come lui
li ha vissuti (verbale del dibattimento, pag. 66), il procuratore pubblico lo
ha interrotto a più riprese per prospettare e contestare a ripetizione
all’accusato i suoi verbali, a stralci, in particolare i verbali A2, A5, A6 e
A9. Sempre secondo il ricorrente, questa strategia è stata fatta propria anche
dal legale di RI 2 (sentenza, pag. 66). Questo modo di procedere - conclude il
ricorrente - è stato avvallato dalla decisione di ammettere l’uso di tali
verbali nonostante le condizioni illegali in cui vennero raccolti.
Con queste
considerazioni e riflessioni, il ricorrente argomenta, in realtà, a ruota
libera, come se stesse rivolgendosi ad una Corte di appello abilitata a
rivedere liberamente questioni di fatto e di valutazione delle prove. Il
gravame si esaurisce, infatti, nella mera contrapposizione del proprio
personale punto di vista sulla specifica fattispecie, senza però nemmeno
cercare di spiegare perché la Corte sarebbe trascesa in arbitrio, facendogli anzitutto
carico di non avere precisato quali e quante delle sue dichiarazioni allora
rese agli inquirenti fossero dovute ai pretesi condizionamenti della sua dura detenzione
preventiva e senza neppure spiegare perché sarebbero insostenibili le
conclusioni riferite alle risultanze mediche ricordate nella sentenza impugnata
(sentenza, pag. 17).
f)
Secondo il ricorrente, la Corte avrebbe dovuto chinarsi puntualmente
sulle richieste dell’accusato di evitare che dichiarazioni rese nel corso di
settimane di detenzione illegale, fossero diffuse ad arte in aula, con estesa
capacità di accentuarne la portata, a riduzione degli argomenti espressi dalla
difesa in quel momento del processo. Pur non negando - sottolinea il ricorrente
- che la detenzione preventiva, nelle condizioni esposte dall’accusato, fosse
illegale e che i verbali potessero essere, di conseguenza, in qualche modo
viziati, la Corte ne ha avallato l’uso indiscriminato, senza stabilire se e in
che misura la detenzione potesse in qualche modo relativizzarne l’utilizzabilità.
Così facendo - conclude il ricorrente - la Corte di assise ha leso il proprio
obbligo di motivazione e ha arbitrariamente respinto l’eccezione, senza fondarsi
sulle precise tesi esposte nel doc. dib. 3. Del resto - egli rileva - anche se
in termini generali non è mai stato accertato automatismo tra illegale
situazione detentiva e verbali resi in quella situazione, non è neppure mai
stato stabilito il contrario. Pertanto, la decisione della Corte appare più
rapida che giusta, superficiale sotto ogni aspetto, immotivata e quindi
arbitraria, con conseguenze sia sulla regolarità del dibattimento, sia sulla
regolarità della sentenza impugnata, ove si consideri che è sintomatico
constatare come questi verbali siano stati utilizzati per fondare il giudizio
sulla credibilità del prevenuto, facendo “
assordante astrazione”
dalla
sua lettera del 16 ottobre 2001. Così facendo, inoltre - continua il ricorrente
- la Corte è venuta meno all’impegno assunto di tenere ben presente che detti
verbali vennero resi in situazione di carcere preventivo (sentenza, pag. 17).
Con
queste argomentazioni - nel cui merito si entra, ora, soltanto per rilevare che
alla Corte vengono attribuite affermazioni che non ha fatto, in particolare laddove
si pretende che essa abbia riconosciuto l’illegalità della detenzione (in
realtà essa ne ha solo vagliato le conseguenze, con riferimento alla tematica
sollevata dall’accusato, qualora lo fosse realmente stato; sentenza, pag. 17) -
il ricorrente reitera nel confondere la Corte di cassazione e di revisione
penale con la Corte di merito. In effetti, anche qui, egli si limita a
riproporre con enfasi la propria arringa difensiva, senza fornire alcun utile
spunto suscettibile di invalidare le considerazioni esposte al riguardo in
sentenza. Proposto, di nuovo in modo improprio, ossia sorvolando le motivazioni
addotte al riguardo dai primi giudici e toccando temi che per ora esulano dal
tema del contendere (segnatamente il modo con il quale la Corte avrebbe più
avanti considerato la valenza delle sue dichiarazioni, nonostante la riserva di
tenere conto del fatto che i relativi verbali sono stati comunque resi in stato
di detenzione preventiva), il ricorso non può che essere dichiarato
inammissibile.
Ciò
detto, si rileva che il ricorrente non considera un elemento di non poco conto,
ovvero che durante gli interrogatori avvenuti durante la sua detenzione
preventiva, egli era assistito dal suo legale di allora il quale mai ha
eccepito irregolarità di sorta, nemmeno una volta ricevuta la lettera 16
ottobre 2001 dell’accusato. Lettera della quale  - lo si ricordi - non ha fatto
uso.
g)
A
sostegno della tesi della non opponibilità - a sfavore dell’accusato – dei
citati verbali, il ricorrente propone altre considerazioni, che però si
rivelano a loro volta pure del tutto infruttuose, in quanto finalizzate una
volta di più a prospettare scenari diversi - con considerazioni fondate su mere
ipotesi o finanche su meri interrogativi - rispetto a quanto stabilito dalla
prima Corte (che lo si ricordi non ha ravvisato quei pretesi condizionamenti
illustrati nel ricorso), trascurando in questo modo le esigenze richieste a un
ricorso per cassazione fondato sul divieto dell’arbitrio, dove occorre
argomentare ben più solidamente.
h)
Il
ricorrente si duole poi del fatto che la Corte di assise gli ha fatto carico di
non avere specificato nel dettaglio quali e quante dichiarazioni si ritengano
viziate dall’illegale situazione di carcerazione soltanto nei motivi scritti
della sentenza: fosse stata spiegata in sede dibattimentale, la difesa avrebbe
potuto porvi rimedio. Una motivazione espressa con la sentenza scritta e
tralasciata nell’ambito del processo penale, retto dal principio dell’oralità e
dell’immediatezza - asserisce il ricorrente - è nulla. Del resto - egli continua
- il verbale del dibattimento è silente in merito.
Nemmeno
al riguardo il ricorrente può essere seguito. Dal verbale del dibattimento risulta
effettivamente che i difensori del ricorrente non hanno sostanziato la loro domanda
nel modo che secondo la prima Corte si imponeva, ossia indicando quanti e quali
sarebbero le dichiarazioni non liberamente rese. Sottolineando ciò nella
motivazione scritta della sentenza, la Corte delle assise criminali ha
soddisfatto gli obblighi di motivazione che le incombevano. Imputi, perciò, il ricorrente
alla propria passività e, in particolare, alla propria debolezza argomentativa
l’esito negativo sulla specifica questione, risolta negativamente dalla Corte
(v. verbale del processo, pag. 6). Contrariamente a quanto adombrato nel
ricorso, la Corte non era tenuta a sanare tale passività suggerendo, nel corso
del medesimo dibattimento, ai due legali dell’accusato come uscire dall’impasse,
da loro medesimi coscientemente provocato. Del resto, il ricorrente non indica
quale norma imporrebbe alla Corte di esporre oralmente, se dal caso
riportandole a verbale, le motivazioni che l’hanno spinta ad accogliere o a
respingere un determinato incidente processuale. E nemmeno risulta che i
difensori si siano attivati, una volta respinta a loro richiesta, al fine di
chiarire a quali condizioni essi avrebbero per lo meno potuto ottenere parziale
soddisfazione in merito alla loro istanza (secondo l’art. 255 cpv. 2 CPP, il
verbale del dibattimento richiede che vengano, tra l’altro, riportate le
istanze e le conclusioni presentate e le decisioni pronunciate e che, a istanza
di parte, la verbalizzazione di quanto precede può avvenire dettagliatamente).
Ciò detto, come
rilevato nel consid. b che precede, decisiva sulla questione rimane comunque la
considerazione che l’accusato ha atteso anni prima di dolersi delle sue
condizioni di carcerazione preventiva: questo rende la sua censura irricevibile
in questa sede nella misura in cui egli non ha eccepito l’irregolarità “non
appena possibile” così come richiesto dall’art. 288 lett. b CPP. E, comunque, a
titolo abbondanziale si sottolinea, come, se anche si volesse entrare nel
merito della sua richiesta, essa verrebbe respinta siccome nelle visite mediche
alle quali il condannato si è sottoposto non è emersa alcuna controindicazione
ai suoi interrogatori, peraltro resi in presenza del suo (allora) legale di
fiducia (sentenza, pag. 17). Del resto, la Corte di merito non ha mancato di
sottolineare che, ancorché rese in stato di detenzione preventiva, le
dichiarazioni predibattimentali del soggetto, lungi dall’essere confuse o
insensate, appaiono invece pertinenti, rese da persona lucida e ben
differenziata (sentenza, pag. 114 in fondo).
Certo, il
ricorrente fa valere che le citate visite non avevano per oggetto la questione
della legalità della detenzione ed il conseguente effetto psicologico per
rapporto agli interrogatori cui l’accusato era stato sottoposto e che, in ogni
modo, non si vede come una visita avvenuta il 4 ottobre 2001, possa essere
indicativa dello stato psicologico del detenuto, con riferimento ai suoi
successivi verbali. Sennonché, anche volendo tacere il fatto che il ricorrente
è stato vistato successivamente anche dal dott. Romagnoli che non ha ritenuto
di fare intervenire un altro specialista, l’accusato trascura che al dott. _________,
che lo ha visitato per primo, egli era apparso cosciente, orientato nei tre
domini, collaborante e consapevole della situazione dell’esame da lui stesso
sollecitato, tanto che lo specialista intervenuto non ha ravvisato disturbi a
carico delle funzioni cognitive mentre ha accertato un’emotività ben
controllata. Per cui, tenuto conto di ciò e, in particolare, del fatto che
neppure dopo la sua messa in libertà provvisoria il ricorrente ha ritenuto di
doversi lamentare delle sue condizioni di carcerazione - neppure una volta affidato
il mandato agli attuali legali - ben si può ritenere che i primi giudici,
comunque sia, non sono trascesi in arbitrio - una volta valutati nel loro
complesso tutti gli elementi a loro disposizione - escludendo che nel periodo 2
ottobre-24 ottobre 2001 l’accusato abbia reso dichiarazioni non libere,
rispettivamente non conformi alla sua volontà.
Pertanto, nella misura in cui fosse ammissibile, il
rimedio sarebbe, ancora una volta, votato all’insuccesso.
Non
vi è perciò ragione di vagliare ulteriormente l’argomento.
18.
Nel capitolo intitolato “
Sintesi
” (ricorso, pag. 37-44), il
ricorrente espone alcuni dei punti sui quali egli intende fondare il suo ricorso,
sottolineando dove egli ravvisa arbitrio negli accerta- menti della Corte, segnatamente
con riferimento alla fondamentale questione relativa alla sua pretesa
accettazione del rischio di danneggiare il patrimonio della banca con le
operazioni sui derivati, rispettivamente prospettando la violazione del diritto
federale, segnatamente dell’art. 158 CP (amministrazione infedele), con
riferimento tra l’altro alle svariate perizie da lui prodotte e arbitrariamente
ignorate – a suo giudizio - dalla Corte di merito e riproponendosi di ritornare
più avanti sulle singole questioni. Data quest’ultima espressa riserva, le
relative doglianze saranno vagliate, dandosene il caso, al momento in cui il
ricorrente le farà di nuovo e compiutamente valere nel prosieguo del suo ricorso.
19.
Secondo il ricorrente, la sentenza impugnata assume la credibilità
di RI 2 in modo acritico e apodittico, senza alcuna disamina critica, senza vagliare
una miriade di prove contrarie, dovendone accertare alcune ma, senza alcuna
motivazione, non considerandole, ossia ignorandole e facendo finta che non lo
siano. Il ricorrente rileva, in particolare, che la sentenza impugnata:
- a pag.
117 deduce che egli fosse consapevole della mancanza di controlli;
- a pag.
41 crede a RI 2 quando gli dice che il 21 marzo 2001 lasciò al coaccusato la
documentazione bancaria, motivando il suo assunto con l’affermazione che il
ricorrente “
aveva dichiarato che..”,
nel senso di presunta conferma dell’affermazione
di RI 2, che in realtà mai vi è stata e nemmeno è desumibile dal verbale
istruttorio riportato a pag. 41 e 42 di sentenza;
- a pag.
109 sottolinea che RI 2 avrebbe “
detto costantemente e univocamente
” la
verità;
- a pag. 115 rileva che se qualcuno ha mentito non è certo stato RI
2, che ha sin dal primo momento dato una versione univoca e costante sui fatti;
- da pag.
123 a 125 con un gioco interpretativo assurdo e funambolico capovolge il
tenore delle telefonate del 18 e 19 settembre 2001 negando l’evidenza e
apprezzando la
“totale spontaneità del dire di RI 2
”
, quando invece, come si
vedrà, lo stesso RI 2 si addossa tutte le colpe;
- a pag. 143, in fondo, da atto a RI 2 che “
sin dal primo giorno
del suo arresto, ha collaborato nell’accertamento della verità”
.
Si tratta
– secondo il ricorrente – di accertamenti assurdi, insostenibili, contrari al
vero, alle risultanze processuali e alla logica, ossia manifestamente arbitrari.
Tuttavia
- allega lo stesso  ricorrente – come ciò sia, “
lo si vedrà ai punti che
seguono
”(ricorso, ad. 4.1.1, pag. 48). Orbene, considerato che è lo stesso
ricorrente a proporsi di ritornare sulle accennate censure in successiva
battuta, ossia di motivarle in considerandi a sé stanti, si prescinde dal
vagliare quanto precede.
20.
Nel successivo punto 4.1.2 del suo memoriale, il ricorrente asserisce
che RI 2 ha mentito già nel primo verbale, laddove ha preteso di avere iniziato
ad operare con
strategie
sui prodotti derivati nel 1997 o 1998 con una
precisa autorizzazione della direzione generale, mentre in realtà egli operava
già da tempo, senza alcun permesso, con il suo conto cifrato _________ creato
il 9 agosto 1996. Ciò risulta accertato nella stessa sentenza: a pag. 28, infatti,
la prima Corte ha rilevato che dalla documentazione bancaria in atti relativa a
quel conto risulta che  RI 2 investiva nei derivati quantomeno già dal 1°
aprile 1997, ritenuto che le prime “
strategie
” risalgono al luglio 1997,
ovvero ad alcuni mesi prima che egli chiedesse l’autorizzazione ad eseguire
tali operazioni (in precedenza, quel tipo di operazioni gli era categoricamente
vietato così come risulta dalle pag. 29 e 30 della sentenza). Tuttavia, in
seguito, continua il ricorrente, in sentenza si tace su tale bugia e nemmeno si
accenna a questa sua precedente illecita attività. E se ciò non è stato fatto –
continua il ricorrente - è perché non si voleva gettare ombre sulla proclamata
credibilità di RI 2.
Anche
volendo passar oltre il fatto che non è dato capire quali siano gli
intendimenti del ricorrente al riguardo, motivazioni e considerazioni del
genere denotano manifesta indole appellatoria e sono pertanto inammissibili. Il
ricorrente, non soltanto non indica quale sarebbe il singolo accertamento
rivelatosi di peso per la sua condanna che verrebbe irreversibilmente scalfito
dalle sue obiezioni, ma da per scontato che il fatto che RI 2 non abbia ammesso
subito di avere operato con le
strategie
già prima di avere chiesto l’autorizzazione
(che comunque gli è poi stata data) gli consentirebbe ipso facto di invalidare
tutte le successive dichiarazioni rese dal soggetto, specie quelle riferite
alla circostanza che entrambi erano consapevoli di non essere autorizzati, in
ogni modo, ad operare con lo stesso metodo senza disporre della necessaria copertura
e che, reiterando nell’ignorare tale fondamentale direttiva, essi stavano consapevolmente
mettendo anche a rischio il patrimonio della banca. Giova subito puntualizzare
che la prima Corte non ha operato questi accertamenti seguendo acriticamente la
versione di RI 2, come preteso dal ricorrente. In realtà, essa si è fondata anche
su altri riscontri processuali. Basti solo ricordare, che alle considerazioni
di pag. 117 della sentenza impugnata - citata di passata e in modo avulso dal
reale contesto dal ricorrente - la Corte di assise non è giunta per caso. Già in
precedenza, essa si era detta certa che il ricorrente sapeva perfettamente in
quel marzo 2001 (ossia nel momento più critico) che, in PC, un controllo
automatico delle coperture che dovevano garantire le operazioni sui derivati
non esisteva e che l’unico controllo sulle operazioni del ricorrente era quello
che esercitava lo stesso RI 2, rispettivamente già in precedenza aveva ricordato
che se vi fosse stato un controllo, stante la nota circolare (in vigore) n.
2517/4.1 che imponeva la copertura al cento per cento, l’operatività sui conti
del ricorrente sarebbe senz’altro stata da tempo bloccata o, quanto meno,
qualcuno si sarebbe fatto avanti a chiedergli di ovviare all’ammanco. Specie
dopo il caso L - ha proseguito la Corte - al ricorrente era noto che in PC le
regole per le opzioni non contempla- vano la possibilità di lavorare con il “
margine
”
e che di controlli automatici, rispettivamente manuali, sulla sua operatività
non ve ne erano, visto poi in particolare che, di fronte allo scenario di
chiusure in pesante perdita di marzo, RI 2 poté nondimeno aprire, tra il 5 e il
12 marzo successivi, nuove
strategie
, procurando al coaccusato nuova e
importante liquidità con cui fare fronte ai costi delle imminenti
“chiusure
”
e con cui tenere attivi i conti (sentenza, pag. 115-116). La Corte si era detta
anche certa che lo stesso ricorrente, da diversi anni conoscitore attento e
addentro allo sviluppo del settore finanziario in PC, in particolare cognito del
sistema di gestione dei suoi derivati, dei cui pregi e difetti era sicuramente
al corrente, conosceva bene soprattutto le lacune che affliggevano il settore.
Altrettanto certa la Corte si è detta del fatto che RI 1 divenne sicuramente
consapevole nel corso di quel famoso 21 marzo 2001 e nei giorni successivi
dell’assenza di controlli, al di fuori di quelli che avrebbe dovuto esercitare
il correo (sentenza, pag. 116). Colpito dall’enormità delle perdite che
gravavano i suoi conti (che negli anni 1998-2000 si erano notevolmente incrementatati),
da sempre attento e scrupoloso in questo genere di affari l’accusato - ha fatto
presente la Corte – non può non avere constatato nei giorni e nelle ore immediatamente
successivi al 21 marzo 2001 che la quotazione del titolo _________ non solo non
migliorava, ma anzi scendeva, per cui il residuo capitale si era del tutto
esaurito (sentenza, pag. 117). Eppure - ha rilevato la Corte - “
nessun
campanello è suonato
”. Eppure nessuno in banca – come constatato dallo
stesso ricorrente – ha reagito, nemmeno RI 2, per informarlo che l’ultimo suo
centesimo era ormai stato bruciato. Fosse stato in buona fede - sempre secondo
i primi giudici - nella sua qualità di vicepresidente della banca, sarebbe
semmai toccato all’accusato medesimo attivarsi al fine di segnalare l’anomalia,
così come aveva del resto fatto nel gennaio 2000, quando aveva notificato a chi
di dovere l’avvenuta scomparsa di suoi averi (sentenza, pag. 117). In realtà -
ha stabilito la prima Corte sempre a pag. 117 della sentenza impugnata - il
ricorrente non era in buona fede, perché sapeva da anni che RI 2 e lui medesimo
operavano sui derivati al di fuori di ogni controllo (che non fosse quello di RI
2 stesso). Lo sapeva perché, come dichiarato dal correo, ne hanno parlato tra
loro, in particolare il 21 marzo 2001. Ma lo sapeva anche - sempre secondo i
primi giudici - per scienza propria perché, quando si presentarono le scadenze
di aprile e ricevette la posta relativa al conto nominativo, egli di nuovo
vide, come già in marzo, le perdite realizzate nei conteggi che gli furono
rimessi. Vedendo quei conteggi, tanto semplici da leggere quanto lineari, il
ricorrente - sempre secondo la prima Corte - non poté non capire che neppure
stavolta in banca nessuno si era attivato e che nessun meccanismo automatico o
manuale aveva bloccato l’operatività. Operatività che continuava, invece, come
prima, come se nulla fosse successo, come se il rischio lo sopportasse ancora
solo il cliente e non la banca stessa. Per tacere delle assegnazioni del mese
di aprile, che gli erano costate altre perdite (sentenza, pag. 117).
Orbene,
avvalersi di fronte a questa puntuale ricostruzione - a sua volta resa
possibile grazie agli altrettanto puntuali accertamenti illustrati dalla Corte
nei precedenti suoi considerandi e ripresi sub I del presente giudizio – di
alcune incongruenze nelle dichiarazioni di RI 2 riferite peraltro a fatti e
circostanze passate al fine di sostanziare un ricorso per cassazione fondato
sul divieto dell’arbitrio, è esercizio infruttuoso. Per far valere una censura
di arbitrio, infatti, non basta criticare la sentenza impugnata,
contrapponendovi la propria personale chiave di lettura delle risultanze del
processo, ma occorre spiegare perché un determinato accertamento dei fatti o
una determinata valutazione delle prove siano manifestamente insostenibili non
solo nella motivazione, ma anche nel risultato.
Al
ricorrente nemmeno giovano le successive pagine del memoriale (da 50 a 62) nelle quali egli si diffonde con considerazioni non solo di chiaro stampo appellatorio, ma
anche fondate soltanto su congetture, su temi non suscettibili - comunque sia -
di sostanziare una censura di arbitrio e, in particolare, di invalidare il
convincimento della Corte sulla consapevolezza degli accusati sui rischi che
stava correndo la banca a causa del fatto che entrambi operavano senza alcun
controllo con
strategie
anche senza copertura. E ciò, perlomeno dal 21
marzo 2001. E ancora meno gli giova il richiamo - operato nel corso del
pubblico dibattimento – al rapporto di revisione (esterna) del 9 novembre 2001
della _________, ad 3.1 pag. 3, ove – secondo il ricorrente - non figurerebbe
alcun accenno a eventuali malversazioni da lui compiute benché fosse stata
accertata un’esposizione debitoria di circa fr. 21’000’000.- (doc. TPC 61
allegato A): in effetti, non spettava agli estensori di quel referto stabilire
eventuali responsabilità penali dei soggetti, ma al Ministero pubblico.
21.
Nel
punto 4.1.3 del gravame (pag. 63-81) il ricorrente si diffonde – peraltro in
modo inutilmente prolisso - sulla fattispecie relativa al caso di _________,
che ha comportato la condanna di RI 2 per complicità in ripetuta appropriazione
indebita (oltre che per falsità in documenti) per avere intenzionalmente aiutato
sua suocera, curatrice di _________, ad indebitamente impiegare averi di
quest’ultima a lui affidati e depositati sul conto n.  presso PC per
complessivi fr. 215 000.- a US$ 19 738.98.
Scorrendo
però l’esposto, con cui viene rimproverato alla Corte di non avere considerato
la fattispecie al momento di vagliare la credibilità di RI 2, vista anche la
precedente sentenza della Corte delle assise correzionali in re _________, non
vi è chi non veda come il ricorrente argomenti una volta di più a ruota libera
con considerazioni la cui natura appellatoria risulta evidente. Ancora una
volta, infatti, egli si propone di estrapolare dal comportamento tenuto da RI 2 in quella particolare fattispecie ulteriori spunti per avvalorare la tesi secondo cui questi non
sarebbe credibile. Ciò non è di giovamento in un ricorso per cassazione fondato
sul divieto dell’arbitrio, dove occorre anzitutto confrontarsi con le motivazioni
che hanno spinto la Corte a prendere una determinata conclusione. Del resto,
come correttamente sottolineato nelle osservazioni al ricorso dalla parte
civile (pag. 9), va rilevato che non vi è alcuna attinenza tra i comportamenti
che riguardano quella specifica fattispecie e il caso in esame, ove RI 2 –
questa volta – ha confessato i reati compiuti in danno di PC. Per questo, i
ripetuti richiami ai deplorevoli comportamenti tenuti da RI 2 in quella circostanza (fattispecie _________) non devono necessariamente condurre, pena l’arbitrio,
all’equazione prospettata nel ricorso, ossia a ritenere che anche nel procedimento
penale che ci occupa il soggetto si sia comportato nello stesso modo. Certo,
quanto emerso nel procedimento relativo alla fattispecie illustrata nel ricorso
denota spregiudicatezza. Spettava, però, a questo punto al ricorrente dimostrare
che il convincimento della Corte sulla sua colpevolezza, fondato anche (e
quindi non solo) – come già visto - sulle dichiarazioni di RI 2, non fosse più
sostenibile a dipendenza di quanto emerso nel caso RI 2/_________. Invano,
tuttavia, si cerca nel ricorso un approccio del genere. Il ricorrente, comunque,
sbaglia continuando a ritenere che la sua condanna sia conseguente alla sola
chiamata in correità di RI 2, anziché anche alle altre prove compiutamente
illustrate nella sentenza impugnata.
Proposto nuovamente
come atto di appello, il rimedio non può che essere una volta di più dichiarato
inammissibile. Al ricorrente non giovano nemmeno le integrazioni sull’argomento
proposte in occasione del pubblico dibattimento, specie mediante l’audizione
della registrazione audio del 30 settembre 2001, dalla quale risulterebbe, a
suo modo di vedere, che RI 2 – poi sentito dagli inquirenti il giorno
successivo - avrebbe istruito _________ su come deporre davanti agli
inquirenti. Anche in questo caso, la natura appellatoria del relativo esposto è
evidente e non merita perciò ulteriore disamina.
22.
Altrettanto bisogna concludere in relazione all’esposto di cui al
punto 4.1.4 del ricorso (pag. 81-98), intitolato “
le truffe (non perseguite)
di RI 2
”
,
con il quale il ricorrente si propone di fondare il suo dissenso dipartendosi
da inconcludenti esternazioni, rispettivamente dipartendosi da meri
interrogativi, ai quali egli cerca di rispondere con dispersivi e improduttivi
ragionamenti, rispettivamente dipartendosi da un’inestricabile commistione di
fatti e circostanze avulse dalla fattispecie che lo riguarda (v. i riferimenti
relativi alla movimentazione del conto _________ di spettanza di RI 2), al fine
di adombrare scenari a seconda della soluzione che può entrare in
considerazione, segnatamente al fine di corroborare l’ipotesi che, siccome il
conto _________ era in rosso nel 2000  (circostanza ribadita dal ricorrente nel
corso nel corso del pubblico dibattimento, con la puntualizzazione che il conto
era “in dare” già al 31 dicembre 2000), allora RI 2 quel 21 marzo 2001 ha evidentemente taciuto la verità al coaccusato, perché stava da mesi operando con la reale
messa a rischio (con l’utilizzo) del capitale della banca.
Ciò
posto, non vi è motivo per ulteriormente vagliare il rimedio su questo punto.
23.
Non tocca
miglior sorte al ricorso nel successivo punto 4.1.5
(pag. 99-124), intitolato “
il grimaldello _________
,” nel quale il ricorrente
si scaglia contro RI 2 nel tentativo di addossargli l’intera responsabilità
dell’accaduto, cercando addirittura di far credere di essere stato vittima di
un complotto ideato dallo stesso RI 2, invece di confrontarsi con gli argomenti
che hanno spinto la Corte delle assise criminali a ritenerlo autore colpevole
di amministrazione infedele qualificata e che, ovviamente, non sono quelli sciorinati
nel memoriale. Il gravame si esaurisce in un’appassionata, ma inconcludente
filippica, che può essere riassunta con la locuzione “tanto tuonò che non
piovve”. Anziché affrontare gli accertamenti della Corte rivelatisi decisivi ai
fini della sua condanna, il ricorrente percorre vie proprie, come se si
sentisse legittimato ad usufruire di un binario parallelo rispetto a quello
tracciato dai primi giudici, su cui far correre i propri argomenti.
24.
Il ricorrente rimprovera, poi, alla Corte di assise di avere liquidato
sommariamente i colloqui telefonici, oggetto della registrazione, avuti con RI
2 il 18 e il 19 settembre 2001 e riportati a pag. 122 della sentenza impugnata.
a)
Premesso
che né in agosto, né nella prima metà di settembre, nessuno della banca
intervenne a ordinare il blocco dell’operatività benché la situazione dei conti
fosse di tutta evidenza catastrofica e benché il rischio che correva il patrimonio
della banca fosse diventato notevole e benché notevole fosse anche l’incertezza
sui mercati, la Corte delle assise criminali ha sottolineato che si giunse al
18 settembre 2001, giorno in cui l’unico a farsi vivo con il ricorrente fu RI 2 a seguito dell’ordine ricevuto di fare rapporto al direttore B sulle posizioni che aveva in essere.
Dopo averlo più volte cercato, RI 2 riuscì a parlare con il coaccusato solo
verso sera. Il ricorrente - stando alla Corte - in aula ha detto di essere
stato colto di sorpresa da quella telefonata e di avere sentito un RI 2 agitatissimo,
che gli diceva “
cose gravi, inedite e scioccanti
” tanto che lui si
decise, ad un certo punto della telefonata, ad accendere il dittafono e, senza
nulla dire al suo interlocutore, a registrare la conversazione (sentenza, pag.
122 con riferimento al verbale del processo, pag. 69). Agì nello stesso modo -
sempre secondo i primi giudici - il giorno successivo, quando RI 2, che ancora
non aveva risposto né incontrato il direttore, di nuovo lo chiamò per
comunicargli i saldi negativi, che non aveva potuto dargli la sera prima.
Ascoltate le cassette (in dialetto) e lette le relative trascrizioni al
dibattimento, la Corte di merito ha constatato che esse fanno stato, non già di
un RI 2 che improvvisamente telefona e confessa al suo cliente di avergli
procurato a sua insaputa gravi perdite sui suoi conti, bensì di un RI 2 agitato
e preoccupato perché s’era avverato ciò che aveva temuto, ovvero l’intervento della
direzione della banca per verificare la sua operatività. Nella registrazione
non si trovano - ha spiegato la Corte - parole di una persona che per mesi ha
tradito la fiducia dell’ignaro e inconsapevole cliente, nascondendogli le
perdite causategli, né tanto meno parole di scusa o di pentimento. Le parole
registrate sono, invece - secondo i giudici di prime cure - lo sfogo altamente
preoccupato del funzionario che sa di avere infranto le regole della banca, che
sa che, per queste violazioni, sarà tenuto a pagare ma che altrettanto sa che
di ciò che ha fatto può parlare con il suo interlocutore che già sa come sono
andate le cose, perché sempre di comune accordo le hanno effettuate e,
comunque, nella misura in cui l’operativo era RI 2 e non il ricorrente, le
hanno condivise. La Corte ha ritenuto che il “
noi
” ripetutamente usato
da RI 2 nella prima telefonata non è un plurale maiestatico, ma un vero plurale
utilizzato per designare entrambi (cioè i due coaccusati che, dopo che avevano
perduto nel mese di marzo, avevano poi recuperato un
bot al 50%
, ma il cui
errore era stato quello di non avere ridotto il rischio e di averlo mantenuto
per recuperare di più “..
noi, noi abbiamo sfruttato il sistema..che aveva
delle pecche..”
)
.
Contrariato dal ricorrente che gli aveva obiettato
“..
ma questo lo dice lei, lo sa benissimo anche lei che il regolamento
dice..che non si possono fare ..scoperte..“
RI 2 ha reagito, quasi risentito, anche di fronte all’obiezione dello stesso ricorrente di avere fatto
le cose “
precise”
(sentenza, pag. 123). Riprodotta – in parte - la
trascrizione (in dialetto) della reazione (in cui RI 2 ha ricordato, tra l’altro, la circostanza che essi avrebbero fatto leva, leva che si è ritorta
contro, e che i soldi c’erano ma solo per fare  i cosiddetti
roll over,
ma non per chiudere le posizioni), la Corte ha rilevato che RI 2  ammetteva
soltanto “
che se a lui, avv. RI 1, avessero chiesto di dire quanta leva
c’era
”, ..”
al sa stremiss..oltretutt, lü al sa nianca, no?”
Invece RI
2 - ha continuato la Corte - non avrebbe potuto rispondere nello stesso modo. E
al ricorrente che gli diceva di non essere così pessimista, RI 2 ribatteva che
era difficile non esserlo “..
adess l’è veramente difficil, perché bon,
finché gestivum mi e lü insem.,
ma ora, se gli chiudevano le posizioni “..
a
ghel disi..a sem, a sem sül giornal.
.” E tosto che la frase gli scappò – ha
continuato la Corte riferendo e commentando - subito si corresse, parlando al
singolare, solo per sé, evidentemente perché di simili cose si suole parlare soltanto
ciascuno per sé (sentenza, pag. 124). Ma nemmeno a quel punto - ha rilevato la
Corte – RI 2 ha però concesso a RI 1 di chiamarsi fuori. Replicando
all’obiezione del ricorrente “..
mi lì, mi lì sum un client, mia vün che
gestis la pusition..”
con un  “
no, no, lü gestis la position perché la
responsabilità da la pusition l’è la sua...”
aggiungendo “..
l’e mia né
un mandato, né nient’altro, al sa rigorda quando mi a ga disevi da fa l
mandato..”
(sentenza, pag. 124). Certo - ha puntualizzato la Corte - in
aula il ricorrente ha preteso di avere solo assecondato il suo interlocutore,
per fargli ripetere le frasi dette prima, quando ancora non registrava. Nondimeno
- essa ha fatto presente - in nessun momento il ricorrente ha reagito con
quella fermezza e determinazione che era lecito attendersi da lui se davvero lui
fosse stato tenuto, fino a pochi minuti prima, all’oscuro delle perdite milionarie.
In realtà
- secondo i primi giudici - il ricorrente non ha potuto prendere le distanze in
modo chiaro e netto da ciò che RI 2 gli stava comunicando, non già perché lo
stava assecondando, non già perché lo stava a sua insaputa registrando, ma
semplicemente perché in quel “a tu per tu” non gli era possibile mentirgli
senza provocare la giusta controreazione. Prova ne è che, nel discorso, lo
stesso ricorrente venne a fare espliciti riferimenti a una loro telefonata non
già di tre o quattro mesi prima, bensì di appena il giorno prima in cui RI 2
gli aveva detto che il titolo _________ si sarebbe fermato sul 110, quando
invece il ricorrente, prima ancora, gli aveva detto di fare attenzione che
poteva scendere a 90 (sentenza, pag. 124). La parte della telefonata registrata
dal ricorrente il 18 settembre 2001 - ha concluso la Corte - nulla cambia alla
questione della sua consapevolezza. Anzi, la corrobora proprio vista la totale
spontaneità del dire di RI 2. La Corte ha, poi, precisato che, concludendo la
telefonata con l’affermazione che sua intenzione era di informare RI 1 della
situazione, RI 2 non intendeva tanto riferirsi all’11 settembre 2001 e alle sue
conseguenze che erano già note ad entrambi, ma si proponeva di informare il suo
interlocutore del fatto, da sempre temuto, che il direttore B aveva chiesto di
fargli rapporto. E quando RI 2, nel pomeriggio del 19 settembre 2001 arrivò
all’appuntamento con il direttore, trovò anche il ricorrente, che lo sorprese,
rimanendo passivo, muto e silente per tutta al durata del colloquio (sentenza,
pag. 25 ).
b)
Allega
il ricorrente che la sentenza impugnata prende le mosse da un concetto di
diffidenza, posto quale iniziale proclama, quasi fosse un teorema, per scolpire
prima di tutto l’affermazione che RI 2 non avrebbe confessato o detto nulla di
rilevante, procedendo poi alla forzata dimostrazione della bontà del suo
assunto iniziale. Trattasi - secondo il ricorrente - di un modo di ragionare
inaccettabile e inammissibile. Egli rileva – per dimostrare l’erroneo procedere
della Corte - che il convincimento che le cassette e le trascrizioni relative
alle telefonate non fanno stato di un RI 2 che confessa al suo cliente di
avergli a sua insaputa causato gravi perdite, ma di un RI 2 agitato e
preoccupato perché si era avverato ciò che tutti temevano, ossia il controllo
da parte di B e, quindi, non di un RI 2 pentito viene espresso già all’inizio
del considerando, con conseguente capovolgimento dei termini del discorso.
Trattandosi di telefonate importanti, esse - prosegue il ricorrente - vanno
lette interamente ed anche ascoltate, per verificare e capire dal tono di voce
dei due interlocutori il senso vero delle loro affermazioni. Sbagliato è - continua
il ricorrente - ritenere solo quelle poche frasi riportate in sentenza e, comunque,
da esse dedurre un senso contrario al testo, alle parole precise, sopra le
righe, fantasioso ed arbitrario. Riferendosi al fatto che RI 2 ha, a un certo momento, affermato che sarebbe lui che sarebbe andato a finire sul giornale,
rispettivamente in prigione, la Corte - assevera il ricorrente - si è limitata
a candidamente affermare, senza darvi motivazione alcuna, che è evidente che di
cose simili si suole parlare solo al singolare, ossia per sé. Trattasi, secondo
lo stesso ricorrente, di uno scolastico caso di arbitrio.
Ora, si
può convenire che, presa a sé stante, l’obiezione fa seriamente riflettere. Tuttavia,
questo non giova ancora al ricorrente che trascura che il convincimento sulla sua
consapevolezza la Corte lo ha maturato sulla base delle ben più articolate motivazioni
illustrate nei suoi precedenti considerandi. Peraltro, il ricorrente sorvola sul
fatto che, prima di esprimersi nel senso esposto nel ricorso, RI 2  aveva
comunque sempre descritto i fatti (l’operatività) come vissuta e condivisa in
due (ad esempio,
“finché a gestivum mi e lü insem”)
per cui –
quand’anche l’interpretazione del singolo passaggio sia da ritenere finanche
arbitraria – la cosa non giova al ricorrente ritenuto che, nel suo complesso,
l’interpretazione data dalla Corte alla telefonata è sostenibile e non è certo,
come preteso dal ricorrente, nel suo complesso contraria al suo senso letterale
(sentenza, pag. 124).
c)
Premesso che il testo fa testo e che la sentenza accerta la
totale spontaneità di RI 2, il ricorrente asserisce che la sentenza impugnata
riporta citazioni parziali di frasi dette dai due interlocutori, procedendo a
deduzioni che le frasi lette per intero non consentono, specie ad esempio laddove
i giudici hanno negato il “noi“ quale plurale maiestatico, definibile in realtà
come plurale gergale.
Tuttavia,
nel motivare l’obiezione con cui fa carico ai primi giudici di avere piluccato
e sforbiciato pezzi di frasi tolti dal loro contesto, il ricorrente si limita a
riportare (in grassetto) le presunte parti del colloquio telefonico che non
figurerebbero illustrate nella sentenza impugnata e che precedono quelle parti
della discussione cui i giudici hanno dato risalto, per poi affermare che RI 2
avrebbe confessato di sapere che i “fuchi” della direzione generale nemmeno
sapevano cosa hanno autorizzato, che RI 2 fa precedere al “noi” scorrettamente
interpretato dalla Corte affermazioni importanti, segnatamente che alla convinzione
espressa dal ricorrente che si facevano le cose completamente in regola con
“tutte le autorizzazioni”, egli ha spontaneamente detto che è tutta colpa sua,
e non nostra, aggiungendo che lui (RI 1) può lavarsene le mani, dato che egli
può addossare tutta la colpa e ad affermare - ancorché con altre considerazioni
- che lui, per contro, appare chiaramente smarrito e sconvolto e infine, per
sostenere che, invece che citare le sue rimostranze (del ricorrente), la Corte
le affronta a rovescio definendo RI 2 quasi risentito.
Sennonché,
l’esposto non basta ancora per dimostrare la manifesta insostenibilità delle
considerazioni che la Corte di assise ha tratto con riferimento alle rimanenti
parti della registrazione e avvalendosi del suo potere di apprezzamento. Con
esse il ricorrente nemmeno si confronta: risulta, ancora una volta, evidente
come il ricorrente continui a proporre le sue considerazioni percorrendo vie
alternative rispetto a quelle tracciate dalla Corte. Proposto in modo
improprio, il rimedio sfugge perciò al riguardo a una ulteriore disamina.
d)
Il rimedio sfugge, parimenti, a disamina riguardo al suo punto b.
pag. 135- 139, ove all’affermazione della Corte, secondo cui RI 2 non avrebbe
consentito al suo interlocutore di chiamarsi fuori (sentenza, pag. 124), il
ricorrente contrappone ancora una volta, seguendo la medesima strategia, una
chiave di interpretazione alternativa del mezzo di prova, senza nemmeno cercare
di spiegare perché l’opposta conclusione dei primi giudici  - fondata
soprattutto sulle ben più decisive considerazioni che essi hanno illustrato
prima di soffermarsi sulle registrazioni telefoniche del 18 e del 19 settembre
2001 (sentenza, consid. 17, pag. 108 segg. e, in particolare, pag. 115 segg.) -
sarebbe come tale manifestamente insostenibile, ovvero arbitraria. Ancora una
volta, le considerazioni della Corte non vengono vagliate: ad esse, ne vengono,
semplicemente, opposte altre.
e)
Con
quanto esposto - con considerazioni
intrise, invero, di superfluo sarcasmo - al punto c. pag. 141-146 del ricorso
con il titolo “
la maledetta leva”
il ricorrente affronta l’accertamento
della Corte (sentenza, pag. 94 in fondo e 95,) sulle sue (dell’accusato)
presunte conoscenze sui derivati e, in particolare, sulla sua perfetta conoscenza
del significato “
fare leva
”. L’arbitrarietà di tali accertamenti risulta
- secondo il ricorrente - dal contenuto della nota telefonata del 18.9.2001, in
particolare dal seguente passaggio:
“
UB: (…)ma
al sa lü, se i ga domanda, “ma al sa lü quanta leva al fa al so patrimoni?” eh,
eh al sa stremiss, cioèeh oltr, oltretutt lü al sa nianca, no?
TR: …Mh! mi
no, a di la verità al so mia quanta leva al fa al patrimoni..”
.
Secondo il
ricorrente, in questo passaggio “
RI 2 dice che RI 1 non conosceva l’effetto
leva su patrimonio
”, confermando così quel che lo stesso RI 1 ha sempre detto. Ciò nonostante, “
la sentenza accerta il contrario”
e questo sarebbe “
mostruoso”
(ricorso pag. 146).
A questo
proposito, va prima di tutto osservato che l’interpretazione che viene data nel
ricorso allo stralcio di conversazione a RI 1 non è un’interpretazione
obbligata poiché non preferibile, per esempio, a quello secondo cui
l’espressione “
ma al sa lü…”
fosse una delle molte domande retoriche con
cui si infarciscono le conversazioni per meglio esprimere un concetto che, nel
caso concreto, era quello relativo al disastro creato. Ma, quand’anche - per
ipotesi - si dovesse ritenere con il ricorrente che in quello stralcio di
conversazione RI 2 ha, effettivamente, detto che RI 1 non conosceva “l’effetto
leva”, questo non basterebbe ancora a rendere arbitrario l’accertamento della
Corte che è stato fondato su una serie di elementi su cui i primi giudici si sono
diffusi largamente, in particolare a pag. 94 e 95 e in altre parti della
sentenza impugnata. Senza contare che la Corte non ha creduto alla pretesa non
conoscenza dell’effetto leva anche sulla scorta di affermazioni dello stesso RI
1. Fra queste, anche quella relativa alla consapevolezza della sproporzione
prodottasi fra il suo capitale residuo nella primavera 2001 e il numero dei
contratti in essere (cfr sentenza impugnata pag. 109 -119).
In queste
condizioni, la censura cade nel vuoto.
f)
Nel  capitolo d., intitolato “
margini e rollover,
il
ricorrente si propone di sorreggere (pag. 147-151) la tesi della sua
incompetenza nella materia, segnatamente riguardo lo strumento del
roll over
,
e della sua incapacità a comprendere che cosa avesse di volta in volta in mente
RI 2 con i cosiddetti margini.
Su questa questione -
sempre secondo il ricorrente - nessuno ha capito nulla. Non lo avrebbe capito
né la _________, né i periti, né il superesperto prof. _________né,
soprattutto, la Corte di assise che ha sorvolato sul concetto - fondamentale
poiché posto alla base dell’atto di accusa - di “
senza sufficiente copertura
”
per poi,
“senza capire e accertare nulla”
, concludere che l’accusato
avrebbe dovuto capire. L’arbitrarietà di questa conclusione risulterebbe,
comunque, ancora una volta dal seguente  brano della conversazione telefonica
del 18.9.2001:
“
UB: e be, infatti… l’è cheee praticamente em
giügaa col margin da la banca…
TR: ma si che margin … va bè…ma sa fu pö spiega
dal B
UB: (RIDE) eh si! Mia trop ben però eh!” (ricorso
pag. 151)
Anche su
questo argomento, l’esposto si esaurisce per lo più in sarcastici commenti, senza
essere seguito da alcuna motivazione suscettibile di avvalorare il preteso
arbitrio nella misura in cui non è certamente sufficiente il rinvio ad uno
stralcio di conversazione frettolosa e dai toni – in quel preciso momento - scherzosi
per rendere arbitrario un accertamento fondato sui numerosi elementi di fatto
ricordati in initio.
g)
Invano si cercherebbe poi una sostanziata censura di arbitrio nel
punto del gravame (pag. 152-157), intitolato “
il rosso”
, dove il ricorrente
si sofferma ancora con ulteriori improduttive considerazioni sul senso
attribuibile a determinate frasi proferite in occasione del colloquio
telefonico (registrato) del 18 settembre 2001, per confutare le affermazioni di
RI 2 secondo cui il correo ha avuto coscienza del rischio concreto di andare in
rosso in occasione del famoso incontro del 21 marzo 2001. Egli trascura di
nuovo che il convincimento della sua piena consapevolezza sulle pesanti perdite
subite dai suoi conti e sui gravi rischi che esse stavano procurando al
patrimonio della banca reiterando indiscriminatamente con le
strategie
,
la Corte l’ha maturato grazie alle diffuse considerazioni illustrate (prima)
nel consid. 17 della sentenza impugnata, con riferimento tra l’altro - oltre
alle informazioni che egli riceveva regolarmente sullo stato del suo patrimonio
(sentenza, pag. 117,118, 119 e 120), checché ne dica, anche alle sue stesse
ammissioni davanti al procuratore generale di allora (che la Corte ha ritenuto
lungi dall’essere confuse o insensate, considerandole  invece pertinenti, rese
da persona lucida e ben differenziata (sentenza, pag. 109 in fondo) e non ritrattate al dibattimento (sentenza, pag. 115 in alto) - di fronte al quale egli aveva ammesso di avere perfettamente saputo del crollo dei suoi averi, accettando
ciò nonostante di continuare con le operazioni, ancorché confidando che il
tutto si sarebbe risolto senza intaccare il patrimonio della banca Affermazione,
questa, alla quale la Corte, come visto, non ha però creduto, spiegandone poi
le ragioni (sentenza, pag. 115 segg.).
h)
Visto quanto precede, si rilevano altrettanto infruttuose le esternazioni
esposte al punto f. del rimedio (pag. 157-161) intitolato “
lo shock
”, con
cui il ricorrente reitera nell’estrapolare dalla sentenza e dagli atti del
processo ad usum proprium ciò che meglio gli aggrada, come se fosse legittimato
a riscrivere la sentenza sulla base dei propri personali accertamenti,
sostituendoli al percorso tracciato dalla Corte sulla base di altre considerazioni.
Il ricorrente non si confronta con le argomentazioni  della prima Corte, se non
di passata e in modo dispersivo e finanche confuso, ovvero senza seguire un
minimo comune denominatore che consenta a questa Corte di capire che cosa, per
finire, egli si propone di far valere. Un ricorso per cassazione fondato sul
divieto dell’arbitrio deve fondarsi su ben altre premesse e non su improvvisate
considerazioni dettate dall’emotività del momento.
25.
Il ricorrente rileva che la sentenza impugnata descrive PC come una
cattedrale nel deserto dove regna un “fragoroso silenzio” (sentenza, pag. 143)
e dove, all’epoca dei fatti, le uniche voci che rimbombavano erano quella del vicedirettore
RI 2, responsabile del settore finanziario della succursale di _________, e
quella del vicepresidente avv. RI 1. Benché abbia dovuto riconoscere che era
noto a parecchie persone in PC che RI 2 operava sui suoi conti, su quelli dei
suoi clienti e, in particolare, del ricorrente e dei suoi famigliari con le
“strategie” sui derivati, guadagnando bene, la sentenza di assise – puntualizza
il ricorrente - considera queste complicate operazioni borsistiche come se
potessero essere state eseguite dal solo vicedirettore RI 2 in accordo con il coaccusato. La sentenza impugnata - prosegue il ricorrente
– “la fa troppo
facile
” trattando gli imputati come se fossero colpevoli di un furto di
cassa e limitandosi a concedere uno sgravio di pena soltanto perché i
controllori della direzione generale erano
“verosimilmente in altre faccende
affaccendati”
(ricorso pag. 168). Per una sottrazione di cassa - egli
rileva - basta il comportamento di un cassiere infedele, eventualmente con un
complice che si presenta allo sportello, per falsificare la firma del titolare
del conto gabbato. Non così per le operazioni che qui interessano. La sentenza
impugnata - sempre a giudizio del ricorrente - banalizza allo scopo evidente di
isolare i due imputati dal contesto del private banking di PC e di fare
diventare straordinaria, speciale e illegale un’operatività che invece era
diventata una prassi comune, soprattutto dopo l’arrivo del direttore generale B,
grande specialista di strumenti sui derivati e di sistemi di controllo interno
del rischio bancario. Basti solo ricordare - assevera il ricorrente - che il
capo della revisione interna, E, ha affermato che era prassi di tutti i
consulenti di PC eseguire operazioni con derivati scoperte, senza neppure
chiedere l’autorizzazione della direzione generale, come previsto dalla direttiva
2517/4.1 (INc.2001.8899/GA/GA). Quindi – continua il ricorrente – “
altro che
attività borsistica illegale da neppure poter essere autorizzata, come afferma
la prima Corte
“(ricorso pag. 169). E – continua il ricorrente - in un
verbale del 4 febbraio 2002 (INC.22001.8899/GA/GA) agli atti ma “
sapientemente
tralasciato in sentenza
”, trattando dei “casi gemelli” ha affermato che sul
conto _________erano state effettuate operazioni in derivati non coperte e che
era responsabilità del consulente calcolare manualmente il margine, e ciò in
base ad una decisione della direzione. E ha soggiunto che, nonostante, in teoria,
per eseguire operazioni in derivati, il consulente necessitasse dell’autorizzazione
della direzione generale, dal suo arrivo in banca (agosto 2000), tali richieste
di autorizzazione non venivano più presentate e che, in sostanza, da quanto da
lui rilevato, si era instaurata una prassi, analoga a quella delle altre
banche, in base alla quale il consulente accettava ed eseguiva ordini anche
senza autorizzazione. Inoltre -  continua il ricorrente - il revisore Z ha
aggiunto che, subito dopo il suo arrivo in PC (ottobre 1998), lo specialista in
derivati B aveva potenziato l’attività
short
con i derivati e che in un’intervista
al Giornale del Popolo del 17 ottobre 2001, lo stesso Z aveva sottolineato che,
subito dopo il suo arrivo, il direttore B aveva proprio spinto quello specifico
campo. Gli investimenti con derivati
short put
che hanno causato perdite
per fr. 13'000’000.- sui suoi conti, come pure le altre ingenti perdite
ricordate nella sentenza impugnata - conclude il ricorrente - erano, perciò,
presso PC una prassi comune, particolarmente incentivata dal direttore generale
stesso. In definitiva - obbietta il ricorrente - contrariamente a quanto
arbitrariamente fatto credere dalla Corte per sostenere ciecamente l’atto di
accusa, le operazioni con strumenti derivati non sono come operazioni di cassa,
necessitando le stesse del concorso attivo di una decina di organi della banca
soggetti a diversi settori di attività. Quindi, non un “
fragoroso silenzio
”
bensì un “
fragoroso fragore
” (ricorso pag. 172). Soltanto il “
fragoroso
fragore
” del consulente della clientela, dei tecnici della sala mercati di PC,
dei contabili, dei funzionari della sala mercati della Banca (Brooker),
dell’ufficio crediti e dell’ufficio posizioni banche ha permesso – secondo il
ricorrente -  che venissero effettuate le operazioni incriminate: i derivati
sono operazioni di durata con esecuzioni scadenzate che lasciano tracce
contabili in molti settori della banca e che sono facili da controllare. E’
proprio per questo che una banca normalmente organizzata non perde mai quando
effettua operazioni con strumenti derivati per conto del clienti. In altre
parole - puntualizza il ricorrente - i derivati sono delle operazioni rischiose
soltanto per i titolari dei conti sui quali vengono effettuati questi
investimenti, così come testimoniato dal direttore generale della _________ N
al dibattimento e come scritto dallo specialista M in un documento versato agli
atti.
Nel corso del
pubblico dibattimento, il ricorrente ha di nuovo richiamato l’affermazione che E
avrebbe proferito, ovvero che vi era effettivamente in banca una direttiva che
imponeva di chiedere l’autorizzazione, ma che poi, in definitiva, si era
instaurata una prassi differente, che faceva meno della stessa. Su questa circostanza,
sempre secondo il ricorrente, la sentenza avrebbe arbitrariamente sorvolato.
Dall’AI 161 (rapporto di revisione interno N. 01/2002), sempre a mente del
ricorrente, risulterà poi che l’autorizzazione non era più necessaria, dato che
il sistema funzionava. Del resto anche il direttore generale B lo aveva
affermato.
a)
A questo
proposito, va anzitutto precisato che, a ben vedere, nel richiamare i
cosiddetti “casi gemelli”, il ricorrente sorvola sui motivi che hanno, a suo
tempo, spinto il Procuratore pubblico ad emanare dei decreti di non luogo a procedere
contro altri funzionari di PC sospettati di amministrazione infedele per operazioni
sui derivati (insufficienza del requisito del dolo; sentenza, pag. 24, ciò che
rende del tutto infruttuoso il richiamo alla deposizione di E esposta a pag.
170 del ricorso). Inoltre, va rilevato che, nell’invocare una presunta tacita
accettazione di terzi del suo operato, il ricorrente  trascura che
l’eccezionale autorizzazione accordata dall’ex direttore K di operare con le
strategie
in deroga alla nota circolare/direttiva interna, non prevedeva la possibilità
di eseguirle anche con il margine, ovvero senza copertura (sentenza, pag. 61
segg.). Ma, soprattutto, va rilevato come, con il suo esposto, il ricorrente vada
decisamente fuori tema. Nel ritenerlo autore colpevole di amministrazione
infedele qualificata, la Corte gli ha tra l’altro fatto carico di avere violato
i doveri di diligenza e fedeltà che la funzione imponeva quando, a partire da
quel 21 marzo 2001, cognito della situazione globalmente passiva dei suoi conti
nominativo e _________ (messi a pegno uno per l’altro), consentì a RI 2 la
continuazione dell’operatività, sapendo che, senza l’apporto di mezzi freschi
che integrassero le non più sufficienti coperture, subentrava il patrimonio
della banca a sopportare il rischio non coperto e ciò tanto più quanto più il
corso del titolo _________ fosse ulteriormente calato, conclusione che –
secondo la stessa Corte - vale anche per l’altro conto _________ (sentenza,
pag. 129-130). Il ricorrente - ha inoltre rilevato la Corte - non ha nemmeno
profittato del miglioramento della situazione dei suoi conti, intervenuto tra
fine aprile e fine luglio 2001, per ordinare la liquidazione di tutte le posizioni
a rischio. E se non lo fece - hanno puntualizzato i giudici di prime cure - è
soltanto perché lui tentava di recuperare sia i capitali, sia i guadagni andati
persi. Di nuovo egli violò i suoi doveri d’ufficio - secondo la stessa Corte -
all’inizio di agosto, allorquando fu confrontato con un nuovo calo del titolo _________.
Premesso che ogni distinzione tra il ruolo di cliente del ricorrente e la sua
funzione di organo della banca è pretestuosa e vana, la Corte di assise ha
sottolineato che la violazione dei suoi doveri non può in qualche modo essere
“sanata” dal fatto che, avessero altri in banca (funzionari e o organi) agito
con la dovuta diligenza, cioè fossero intervenuti a bloccare l’operatività, il
danno non si sarebbe verificato. Chi agisce dolosamente - ha precisato la Corte
- non può discolparsi appellandosi ad eventuali errori o negligenze altrui. In
altri termini, le negligenze o gli illeciti altrui non rendono lecito l’agire
di un vicepresidente del consiglio d’amministrazione di una banca che ha, con
coscienza e volontà e per fine di lucro, violato elementari doveri di
correttezza e fedeltà. Né tanto meno - ha proseguito la Corte - il ricorrente
può richiamarsi al principio
volenti non fit iniuria
, perché nessuno in
banca, non gli altri membri del consiglio d’amministrazione, ma nemmeno altri
organi dirigenziali e funzionari, avrebbero potuto consentire, autorizzare o in
altro modo rendere lecito ciò che lui e RI 2 facevano, ovvero le dianzi
descritte speculazioni con derivati a fronte di conti privi della sufficiente
copertura, e quindi a rischio e, infine, a danno del patrimonio della banca.
Avesse qualcuno avuto l’ardire di farlo - ha fatto presente la Corte - questo
qualcuno avrebbe, a sua volta, dovuto risponderne come correo o complice
(sentenza, pag. 131).
Quanto
alla tesi dell’accusato secondo cui, accreditando sui conti di pertinenza del
ricorrente, rispettivamente sui conti di RI 2, i “premi” che essi ricavavano
dall’apertura di nuove posizioni
short call
e
short put
e non
bloccandoli, la banca ha di fatto “finanziato” la loro operatività, favorendo
essa stessa la continuazione dell’operatività e contribuendo, così, ad aumenta-
re il danno, la Corte di assise l’ha considerata azzardata.  Affinché vi sia valida
concessione di un credito - hanno spiegato i primi giudici - ci vogliono per lo
meno la consapevolezza e la volontà della concedente/mutuante di concederlo, in
difetto di che il contratto non nasce o, se nasce, è viziato. E’ altresì ben
palese – sempre secondo la Corte – che, in PC, presupposto per avviare un’operatività
su derivati era la previa presenza delle coperture e il relativo blocco.
Lasciare operare e poi bloccare i premi, secondo i primi giudici, non è mai
entrato in linea di conto. Con tali premesse e nel contesto della fattispecie
(in cui è stato stabilito che, violando i propri doveri d’ufficio, un
funzionario-cliente infedele e un organo-cliente infedele, hanno usato, senza
le necessarie coperture, come uno stratagemma, lo strumento del
roll over
e delle “vendite to open di call/ e/o di put” per procurarsi liquidità) - hanno
concluso i giudici - volere dedurre un qualsiasi diritto dal mancato blocco dei
“premi” da parte della banca, appare pretestuoso (sentenza, pag. 131).
Orbene, il
ricorrente non spiega perché queste considerazioni della sentenza di assise
sarebbero contrarie al diritto. Anzi, sin qui, nemmeno lo pretende.
Peraltro, fosse davvero esistita la prassi da lui denunciata nel
ricorso, ovvero che tutto fosse consentito in banca, egli avrebbe dovuto sollecitamente
attivarsi per smantellare un sistema contrario ai più elementari principi di
correttezza e di fedeltà e non reiterare sulla base dell’adagio “così fanno
tutti” (v. anche sentenza, pag. 117).
Ciò
posto, il gravame va respinto, ritenuto che nemmeno le                     .                                    puntualizzazioni
esposte al riguardo al dibattimento sono di
giovamento.
Quanto, in particolare, al richiamo all’AI 161, esso
è infruttuoso già per il solo fatto che il ricorrente non indica – e
non si vede come avrebbe potuto farlo - dove il rapporto di revisione 01/2002 consentirebbe
di trarre la conclusione da lui pretesa (v. anche consid. 37e che segue).
26.
Nel punto 4.2.3 del ricorso, il ricorrente adombra l’ipotesi della
truffa (peraltro non prospettata nei quesiti dalla Corte) travestita da amministrazione
infedele, ma senza costrutto alcuno, dandone per finire atto egli medesimo
(ricorso, pag. 180). In ogni modo, dalla prospettata nuova imputazione il
ricorrente non può pretendere di ricevere un encomio. Avesse egli compiuto una
truffa, anziché una amministrazione infedele qualificata, andrebbe
semplicemente riprocessato per questo reato.
27.
Nel successivo punto 4.2.4 (pag. 181-189) del memoriale, il ricorrente
ripercorre le tappe dell’operazione con derivati presso PC. Cosa si proponga di
trarre da tali considerazioni illustrate, il ricorrente tuttavia non spiega. Non
può perciò che discenderne l’inammissibilità del rimedio.
28.
Nel punto 4.2.5 del ricorso (pag. 189-208) che segue - intitolato “
I
diversi organi di controllo dei derivati
” - il ricorrente richiama il
parere allestito dalla _________, per poi dolersi dei numerosi basilari
controlli che non hanno funzionato in banca, circostanza ribadita con
insistenza nel corso del pubblico dibattimento.
Sennonché
l’esposto si esaurisce ancora una volta in considerazioni e riflessioni non
pertinenti: la questione non è di sapere se altri hanno agito negligentemente
(ciò che non è da escludere), ma se il ricorrente, in quanto organo della
banca, ha violato i suoi doveri di funzione reiterando con operazioni altamente
speculative, pur sapendo di non disporre delle necessarie coperture e, quindi,
pur essendo consapevole che a passare alla cassa sarebbe stata la banca stessa.
In altri termini, il ricorrente trascura che sul banco degli imputati è finito
lui medesimo per avere fatto i propri personali interessi pecuniari a
detrimento del patrimonio della banca, che egli era tenuto ad amministrare, a
curare e a sorvegliare. Che egli sia stato agevolato dalle pretese lacune esistenti
in PC è perciò del tutto ininfluente ai fini dell’applicazione dell’art. 158
CP.
Eventuali
concolpe (leggasi “
il fragoroso silenzio
”) vanno, dandosene il caso,
considerate al momento di commisurare la pena (ciò che è peraltro avvenuto, sentenza,
pag. 143). In altri termini, colui che ruba un quadro di valore da un museo,
asse- rendo di avere approfittato del fatto che l’impianto di allarme era
disinserito, non per questo può pretendere di ricevere un plauso. Lo stesso dicasi
per il ricorrente, che ha reiterato nelle
strategie
e nei connessi (v.
il
roll over)
senza disporre di sufficiente copertura, profittando,
unitamente al correo, (anche) delle falle nel sistema di controllo di cui era
perfettamente al corrente, benché fosse invece suo obbligo intervenire, al fine
di evitare che si potessero accumulare ulteriori passivi. Infondato, il ricorso
è, anche su questo punto, votato all’insuccesso.
29.
Nel
punto 4.2.6 del gravame (pag. 208-224) intitolato “
La sentenza impugnata
confonde arbitrariamente derivati con Sistema di Controllo Interno (SCI)
”,
il ricorrente - in estrema sintesi - rimprovera alla prima Corte di avere
ritenuto che l’esecuzione di un’operazione con strumenti derivati comporta
sempre il pericolo di rovinare non soltanto il patrimonio del cliente
interessato, bensì anche quello della banca. Demonizzando l’effetto “leva”, la
Corte avrebbe, sbagliando, concluso che un consigliere di amministrazione di
una banca che investe in
short put
sui suoi conti si macchia
automaticamente del reato di amministrazione infedele, poiché cosi facendo
mette virtualmente a rischio il patrimonio della banca. Inoltre, il ricorrente
rimprovera alla Corte di avere confuso la nozione di conoscenza dei derivati
con la nozione di controllo dei derivati, al punto da snaturare la condanna
basata su constatazioni contrarie al vero; di avere trascurato che non sono i
derivati che hanno danneggiato la banca, bensì le lacune organizzative del
sistema interno.
Secondo
il ricorrente - per finire - i derivati, anche i più arditi, sono pericolosi
soltanto per il patrimonio del cliente che li ha nel portafoglio, ma mai per la
banca che li esegue per conto del cliente, nel senso che una banca può perdere
con i derivati soltanto se li esegue per proprio conto, come riferito dal
direttore generale della _________ N e dallo specialista M.
Ora,
un esposto del genere, a cui il ricorrente ha fatto seguire altre
considerazioni, ricorda il pensiero sofista. Giacché, a sua parere, se la banca
esegue operazioni per conto del cliente, l’unico che può perdere è il cliente e
non la banca, la quale lo può solo se agisce essa medesima e per sé stessa.
Sennonché,
nel caso specifico, il ricorrente trascura che, stando ai vincolanti
accertamenti contenuti nella sentenza impugnata, ad avere azionato la leva che
ha generato a PC il noto passivo, è stato lui medesimo (cliente sì, ma anche
organo della banca), unitamente a RI 2, a seguito di operazioni sui derivati eseguite per proprio conto, sapendo, rispettivamente prendendo in ogni modo in
seria considerazione, che gli importi non coperti con mezzi propri sarebbero
stati inevitabilmente sopportati da PC costretta a rimborsare la _________, che
eseguiva le strategie da loro due ordinate.
Sostenere
che “
non sono i derivati che hanno danneggiato la banca bensì le lacune
organizzative del sistema del controllo interno”
(ricorso, pag. 214) è un
argomentare sterile nella misura in cui con ciò il ricorrente intende liberarsi
da ogni responsabilità. Non va, infatti, scordato che il danno a PC è stato
causato dai due condannati che hanno sforato i margini a loro disposizione in
operazioni del genere, coscienti proprio dell’assenza di controlli e in palese
violazione, non solo della circolare 2417/4.1, ma in particolare dei doveri che
loro incombevano in funzione delle rispettive posizioni di Banca.
Le
argomentazioni ricorsuali, su questo punto, hanno oltrepassato il limite del
pretestuoso: il ricorso - fondato sul principio il banco (recte: la Banca)
vince sempre - deve essere, pertanto, al riguardo disatteso.
30.
Né
giovano al ricorrente le considerazioni esposte al punto 4.2.7 del ricorso
(pag. 225-229) con riferimento alla posizione di RI 2 all’interno
dell’organigramma di PC, nell’intento di far credere che questi non fosse
autonomo, ossia che non potesse fare i derivati senza il concorso di molti altri
funzionari di diversi settori. Con esse, il ricorrente non dimostra nemmeno
lontanamente perché sarebbe manifestamente insostenibile la diversa opinione dei
primi giudici, secondo cui nel rapporto con il patrimonio della banca, nel cui
interesse economico era comunque chiamato a operare, procurando commissioni e
altri emolumenti connessi con l’esercizio della sua specifica attività
bancaria, RI 2 ha, dal gennaio 1998 e tacitamente negli anni a seguire, acquisito
una totale autonomia gestionale. Questo specie ove si consideri che, nel
dicembre 1997, l’allora direttore K, agente nella sua qualità di membro della
direzione generale e capo della divisione finanziaria, l’aveva espressamente
autorizzato a fare le strategie a fronte dei conti _________ e nominativo del ricorrente
e di _________ (suo) e che, dopo le recriminazioni del capo del back office
borsa (J), al quale spettava l’onere del controllo delle coperture e dei
relativi “blocchi” in materia di operazioni sui derivati, lo stesso direttore K
liberò J da tali compiti per affidarli al medesimo RI 2 (sentenza, pag.
127-128). Trattasi - ha del resto rilevato la Corte - di mansioni (il controllo
delle coperture e l’apposizione dei relativi blocchi) che attengono alla
gestione e alla cura del patrimonio della banca (sentenza, pag. 128).
La
Corte ha, poi, accertato che, passato K - che, fino alla fine del 1998, aveva
fatto sì che i funzionari del back office borsa vegliassero sull’andamento
dell’operatività - ad altra funzione, neppure più questo controllo venne
eseguito. Tant’e che, nel 2001, quando venne il tempo delle perdite, nessuno
dei funzionari di questo ufficio, pur vedendo tali perdite, si sentì in dovere
di intervenire o di avvisare i superiori, poiché da tempo erano stati
sollevati, esonerati da quella specifica responsabilità, che era stata affidata
proprio a RI 2, che la esercitava autonomamente. Sempre stando agli
accertamenti della Corte, da controllato RI 2 divenne controllore delle coperture,
che dovevano garantire il patrimonio della banca dai rischi dell’operatività
che egli andava facendo sul proprio conto _________ e, con il consenso del
ricorrente, sui conti a questi riconducibili.
RI 2
divenne, perciò, in quel contesto e per quel settore - hanno concluso primi
giudici - “amministratore di patrimonio” giusta l’art. 158 CP, obbligato a
espletare tale mansione con diligenza e fedeltà (sentenza, pag. 128).
Il
ricorrente non confuta nemmeno queste ultime considerazioni ma esaurisce il suo
esposto nel richiamare il parere allestito su suo mandato dall’avv. PA 3, che,
non solo non gli è di sussidio ma, per certi versi, se riferito alla questione
dell’autonomia di RI 2, sorregge l’impugnata sentenza nella misura in cui
evidenzia la rapida carriera in banca dello stesso RI 2 e la fiducia che questi
aveva accumulato (ricorso, pag. 226-228).
E
ancora meno tornano utili al ricorrente le argomentazioni con cui egli si
propone di dimostrare che i comportamenti ritenuti dalla Corte di rilevanza
penale non concernono la sua attività di amministratore di PC, bensì vanno
contestualizzati unicamente nel campo di azione attinente la sua attività di
cliente della stessa banca (ricorso, punto 4.2.8, pag. 229-235).
Al riguardo è sufficiente rinviare alle pertinenti considerazioni
con cui la Corte di assise ha spiegato perché ha ritenuto pretestuosa e vana la
distinzione tra il ruolo di cliente e la sua funzione di vicepresidente e di
membro del consiglio d’amministrazione (sentenza, pag. 130).
Del
resto, stesse l’obiezione, non sarebbe mai possibile condannare per
amministrazione infedele chi viene a trovarsi in un’analoga situazione di
conflitto di interessi con la quale si trovava confrontato il ricorrente nella
sua duplice qualità di organo societario tenuto a curare con diligenza e
fedeltà gli interessi della stessa e di cliente della persona giuridica che era
tenuto a tutelare. Di fronte al rimprovero di avere disatteso i propri doveri
di funzione, basterebbe affermare di avere agito come cliente (qualora ciò
fosse stato il caso) e non come organo. Il che è semplicemente assurdo.
Quanto all’asserzione di non avere avuto nessun ruolo attivo né
nella concessione dell’autorizzazione 2 dicembre 1997 di opera- re con derivati
put
e
short call
e le loro combinazioni
short straddle
e
short
strangle
(“*strategie”) né tanto meno nell’ottenimento di un credito in
bianco a suo favore, è sufficiente richiamare i puntuali accertamenti illustrati
dalla Corte nel considerando 17 della sentenza impugnata, segnatamente nelle
pagine 113-122, e in modo particolare nelle pagine 115, 116 e 117, in cui risulta accertato - in modo che non può di certo definirsi arbitrario - il pieno e
consapevole coinvolgimento del ricorrente nella fattispecie all’origine della
sua condanna.
31.
Nel punto
4.2.9 del ricorso (pag. 235-254) intitolato “
I conti incriminati e i poteri
di firma
”,  il ricorrente si diffonde sul conto _________, asserendo:
- che si
è trattato di un conto affidato (consapevolmente e non per una firma apposta
per caso nel plico di documenti da sottoscrivere, come arbitrariamente
sostenuto a pag. 82 dalla Corte di merito) in gestione alla banca tramite, per
l’appunto, la sottoscrizione di un mandato di investimento, con cui si
abilitava PC a migliorare il patrimonio del mandante anche con le operazioni
effettuate da RI 2 e oggetto della sua incriminazione, nell’intento di
dimostrare che un mandato del genere consentiva di effettuare operazioni sui
derivati anche senza copertura, come attestato dal revisore esterno _________(ricorso,
pag. 237 e 241-242);
- che,
nella sua presa di posizione, la stessa _________ aveva rilevato che delle 35
relazioni per complessive 77 posizioni con
short put
, 28 erano prive di
sufficiente copertura, tanto che 16 di queste relazioni hanno presentato un
ammanco di margine per complessivi fr. 1'990’000.- (ricorso, pag. 241-242);
-
che 7 di queste 28 relazioni erano regolate dal mandato di gestione
patrimoniale presso la sede centrale della banca e 21 erano regolate dal
mini-mandato;
-
che per quanto riguarda le posizioni
short
in
call
, _________ ha
individuato 70 relazioni per complessive 201 posizioni, di cui 67 avevano
attivi di base sufficienti, ma non bloccati (59 con mandato di gestione patrimoniale
e 8 con mini-mandato).
Il
ricorrente continua deplorando il mancato rispetto delle disposizioni ASB in
materia di gestione patrimoniale per quanto attiene all’utilizzo di questi
strumenti secondo la politica di investimento della banca, come pure deplorando
diverse lacune del sistema di controllo nell’ambito dell’utilizzo di strumenti
finanziari, malgrado le direttive interne (la 2645 e la 2517/4.1) che prevedono
chiaramente i principi e i criteri da rispettare per l’utilizzo degli strumenti
in oggetto ed auspicando che, nel frattempo, la direzione fissi chiaramente le
responsabilità delle varie istanze in materia dettagliata sensibilizzandole
sulle problematica. Egli conclude, poi, rilevando come fosse noto da anni alla
giustizia che il mandato di gestione patrimoniale contemplava anche l’uso di
derivati scoperti
short,
così come era stato confermata dal gestore
patrimoniale della succursale di PC di _________ alla Procuratrice pubblica il
6 maggio 2003 nell’ambito dell’inchiesta sui cosiddetti “casi gemelli”.
Alla luce
della ricostruzione citata (sentenza, consid. 17), anche queste argomentazioni si
rilevano prive di pregio. Del resto, lo stesso ricorrente, per finire,
riconosce che lo stesso revisore esterno ha rilevato che la prassi instauratasi
era contraria, tra l‘altro, alle direttive interne, segnatamente a quella
2517/4.1. Direttiva, lo si ricordi, alla quale - stando ai vincolanti
accertamenti della sentenza impugnata - RI 2 era stato sì autorizzato a
derogare per sé medesimo e per il ricorrente, ma solo alla condizione che le
“strategie” fossero eseguite con la necessaria copertura (senza margine, ovvero
con copertura). Pertanto, in definitiva, i richiami illustrati al riguardo nel
gravame si ritorcono contro lo stesso ricorrente, dato che ad un organo della
banca si poteva come minimo richiedere il rispetto delle regole volute
dall’istituto, che non consentivano - circostanza nota a entrambi i prevenuti - il ripetersi di situazioni come quelle denunciate dalla società di revisione esterna.
Di
nessuna rilevanza in un ricorso fondato sul divieto dell’arbitrio si palesano, infine,
le altre considerazioni esposte dal ricorrente con riferimento al conto _________,
al contratto di PC per investire con derivati scoperti, alla posta a trattenere
e agli scarichi e al mancato scarico (ricorso, pag. 245-254). Ancora una volta,
infatti, il ricorrente argomenta a ruota libera, formulando per finire solo
delle ipotesi, come se stesse riproponendo la propria arringa difensiva.
32.
Nel
punto 4.2.10 intitolato “
Le operazioni che hanno generato i passivi (short
put) e i casi gemelli
”, il ricorrente sostiene, anzitutto, che le
operazioni che hanno provocato i passivi sui suoi conti sono dei derivati
short
put
che solo il vicedirettore RI 2 era in grado di ordinare, di eseguire e
di eseguire sino in fondo. A questa conclusione è giunta - egli puntualizza -
anche la perizia di parte allestita da _________ che ha, pure, concluso che riguardo
alla gestione dei suoi conti il ricorrente ha agito esclusivamente in qualità
di cliente e non ha goduto di alcun privilegio legato alla sua funzione di
amministratore.
Tuttavia, quale accertamento di prima sede egli
si proponga di contestare con tali riferimenti, il ricorrente, almeno sin qui,
non spiega.
33.
Nel successivo punto 4.2.10.1 (“
In generale
”) – così come,
poi, al dibattimento, con riferimento al Rapporto _________del 31 dicembre 2001
della _________, pag. 2 e 8 (AI 61 allegato B) - il ricorrente rileva che risulta
accertato che operazioni con derivati scoperte identiche a quelle rimproverategli
(ma eseguite da altri) hanno creato un danno totale di fr. 30'000’000.- a causa
di perdite apparse in tutte le principali succursali di PC (ricorso, pag. 257 e
259). Per le perdite cagionate a PC dai rispettivi consulenti patrimoniali -
ricorda il ricorrente - il Ministero pubblico ha aperto alcune procedure
penali, tutte sfociate in decreti di non luogo a procedere. Il Ministero
pubblico - egli prosegue - non ha, invece, aperto nessuna inchiesta a carico
del direttore generale B, malgrado lo stesso avesse firmato l’autorizzazione 15
gennaio 2001 in favore di PR (circostanza ribadita al dibattimento con
riferimento al doc. TPC 41.1 e con la puntualizzazione che tale permesso
sarebbe stato rilasciato non solo allo stesso PR, ma anche ad altri, nonostante
la scoperta del caso Fin, che avrebbe dovuto mettere lo stesso direttore
generale in guardia), con il risultato di provocare uno scoperto di fr. 9,7
milioni (ricorso, pag. 263 con riferimento a NLP 2084/2003, pag. 3) e di
danneggiare la banca per fr. 600/700’000.- a gennaio 2002 (ricorso, pag. 263). B
- secondo quanto preteso dal ricorrente al dibattimento - tre mesi prima aveva
perfino assicurato a PR che il settore rischi funzionava bene.
Ad altri funzionari, tra cui ad AC gestore del
conto _________, il Procuratore pubblico ha scusato tanto la mancata conoscenza
della direttiva 2517/4.1, quanto il fatto di avere creduto alla fedefacenza
delle situazioni patrimoniali ad uso interno, e questo pur trattandosi di
professionisti di banca, di gestori patrimoniali (ricorso, pag. 263-264). Nello
sviluppare, poi, il capitolo di cui al punto 4.2.10.2 del ricorso (“
Due Casi
gemelli
”), il ricorrente rimprovera alla Corte di assise di avere liquidato
la fattispecie con una semplice segnalazione (sentenza, pag. 24) riferita all’assenza
del requisito del dolo, trascurando così tutta la documentazione che entrava in
considerazione.
Riferendosi
al caso gemello n. 1 (Conto _________; ricorso ad 4.2.10.2.1) il ricorrente
allega che, nell’incarto n. 2001.8899/GA/GA versato agli atti soltanto
nell’imminenza del processo, si trova l’ammissione che, sulla base dei
documenti forniti, il cliente di PC non può rendersi conto della portata delle
operazioni con derivati. Ora - egli puntualizza - se nemmeno l’allora operatore
AC, esperto consulente professionale di private banking, riusciva a rendersi
conto, sulla base delle informazioni e della documentazione che riceveva da PC,
che i conti da lui gestiti erano ampiamente in passivo allorquando l’estratto informatico
Info 8000 (quello che a volte RI 2 mostrava al ricorrente durante le loro
riunioni) indicava invece dei saldi positivi, non si vede come la Corte abbia
potuto pretendere che quel che uno specialista (AC) non riusciva a capire,
avrebbe invece dovuto capirlo il ricorrente, semplice cliente, che riceveva i
conteggi delle operazioni in mezzo alla corrispondenza quotidiana del suo
ufficio di avvocato e che era presente in banca, per altri scopi, solo una o
due volte al mese. E sulla pretesa indecifrabilità degli estratti conto allestiti
in PC – indecifrabilità che non consentiva di capire la situazione del conto - il
ricorrente ha pure insistito nel corso del pubblico dibattimento del 7 ottobre
2009.
Argomentando
in questo modo il ricorrente non dimostra perché sarebbero manifestamente
insostenibili le argomentazioni che hanno spinto la Corte di assise nel
considerando 17 della sentenza impugnata a ritenere invece che egli non solo
conosceva perfettamente la catastrofica situazione in cui versavano i suoi
conti nel periodo critico, ma che egli era anche pienamente consapevole che,
reiterando nel proseguire con le strategie senza disporre della indispensabile
copertura richiesta dalla direzione, avrebbe intaccato anche il patrimonio
della banca, il tutto in palese violazione dei suoi obblighi di diligenza e di
fedeltà impostogli dalla sua carica. Anzi, con queste spiegazioni egli, per
finire, nemmeno si confronta, con conseguente  inammissibilità del rimedio
formulato al riguardo.
34.
Ad un
giudizio di inammissibilità il ricorso è di nuovo destinato nella misura in cui
il ricorrente si diffonde, non senza allusioni malevoli, su quello che
considera il secondo caso gemello, ossia sulla fattispecie che riguarda PR,
nell’intento di dimostrare - dipartendosi dall’autorizzazione concessa allo
stesso PR da parte della direzione generale della banca (segnatamente da B) di
operare direttamente in borsa con derivati passando direttamente tramite gli
specialisti della sala mercato di PC (con conseguenti massicci investimenti in
operazioni di tipo
short put
) - che la Corte delle assise criminali si sarebbe
accanita nei suoi confronti, imputandogli conoscenze e deduzioni che nemmeno lo
stesso direttore generale B poteva avere e/o trarre. In effetti, risulta
evidente come il ricorrente si avvalga al riguardo di considerazioni che mirano
ad una nuova ricostruzione della fattispecie mediante valutazione personali, ciò
che è inammissibile. Al ricorrente incombeva di illustrare come, dove e perché
i primi i giudici sarebbero incorsi, oltre che in presunti errori di valutazione,
in sbagli o mancanze qualificate che facciano apparire il loro ragionamento non
solo errato, ma indifendibile (art. 288 lett. c CPP). Come visto, il ricorso è
lungi dall’adempiere simili requisiti, data la sua palmare indole appellatoria.
Il
ricorrente si dilunga, poi, al punto 4.2.11 dal titolo “
L’autorizzazione
della direzione generale a operare con derivati short”
nel ricordare che:
-
la direttiva 2517/4.1 prevede la possibilità di effettuare, dietro
autorizzazione della direzione generale, investimenti con posizioni scoperte per
conto di clienti;
-
il 2 dicembre 1997 RI 2 ha chiesto alla direzione generale di PC (e per essa a
K, competente per il settore), ed ottenuto di potere operare con opzioni
short
strangle e short straddle
sul suo conto (_________) e sui conti del ricorrente,
-
tale richiesta fu un’iniziativa autonoma di RI 2 e
lui (ricorrente) mai ebbe a sfruttare la sua carica di amministratore per ottenere
personali vantaggi come cliente della banca (così come, peraltro, testimoniato
in aula da
K).
Continua, poi, sottolineando come l’autorizzazione concessa fosse perfettamente
valida e conforme alla direttiva sui derivati 2517/4.1 così come ritenuto dal
prof. _________nella sua perizia del 27 settembre 2006 nonché dalla _________di
_________e rilevando – con il richiamo alla perizia di parte allestita dal
Prof. _________- come la combinazione dei
short puts
e dei
short
sraddle
e
short strangle
non la rendeva speciale. Il ricorrente
ribadisce poi che, con l’avvento del direttore generale B, l’utilizzazione dei
derivati per conto dei clienti di PC da parte dei consulenti patrimoniali si è
largamente diffusa e si è instaurata la prassi di eseguire le opzioni
short
senza nulla chiedere alla direzione generale come in tutte le altre banche. Pertanto
- conclude il ricorrente - i suoi conti beneficiavano di una valida
autorizzazione da parte della direzione generale di PC per eseguire le operazioni
che hanno cagionato gli scoperti. Quest’ autorizzazione esclude - secondo il
ricorrente - il reato e, pertanto, già per questa sola ragione si impone il suo
proscioglimento.
Ancora
una volta, con una teoria del genere, il ricorrente argomenta come se stesse
riscrivendo la sentenza impugnata, ossia stesse accertando lui i fatti. In
realtà, quanto accertato in sentenza è diverso. In particolare, nel considerando
9 della sentenza impugnata, la Corte di assise ha diffusamente spiegato che la
richiesta allora inoltrata da RI 2 per operare con le “strategie” sia sui suoi
conti, sia sui conti del ricorrente, rappresentava già in sé stesso un’eccezionale
deroga alla nota direttiva interna 2517/4.1 e che tale deroga non contemplava
in ogni modo la facoltà dell’operatore di speculare con il cosiddetto
“margine”, la questione della copertura non potendo essere messa in
discussione. Anche qui il ricorrente sorvola, ossia non si confronta con le
ragioni che hanno spinto la Corte ad accerta- menti diversi da quelli che lui
pretende essere i fatti. Del resto, nel successivo considerando 10 (cfr. anche
il riassunto dei fatti sub I che precede), la stessa Corte di assise ha esposto
i rapporti dell’ispettorato (tra cui quello n. 48/98 e quello trimestrale), che
portavano l’attenzione su operazioni con i derivati molto particolari
(“strategie”), eseguite da un consulente della Banca nell’interesse del suo
conto personale e di quelli di un membro della commissione del consiglio
d’amministrazione di PC, definite “
non permesse con l’attuale
regolamentazione
” e comunque
“non totalmente in ordine con le coperture
”
(sentenza, pag. 73), sottolineando poi anche la passività dimostrata dal
ricorrente, nonostante che a tutti fosse chiaro come bisognava operare, di
fronte alla necessità di rispettare le formalità (sentenza, pag. 74).
35.
Nel punto 4.2.12 del ricorso (pag. 309-332), intitolato “
Le garanzie
date da DG RI e RE all’avv. RI 1 sul perfetto controllo dei derivati e quindi
sul fatto che la banca sarebbe intervenuta se si fosse esaurito il valore di
liquidazione del patrimonio
”, il ricorrente si diffonde asserendo che i
documenti da lui riprodotti  (rapporto annuale 1999 di PC pag. 34 e 2000 pag.
54; doc. dib 32; verbale no 2304 della Commissione del Consiglio di
amministrazione) - arbitrariamente ignorati dalla Corte - proverebbero che la
direzione generale ha sempre rassicurato la commissione e il consiglio di
amministrazione sul fatto che il controllo dei rischi in PC era perfettamente
organizzato. Il ricorrente continua rilevando che il revisore esterno non ha
mai segnalato al consiglio di amministrazione o alla commissione l’esistenza di
problemi nel campo della gestione dei rischi riguardanti i prodotti derivati.
Peraltro - afferma ancora il ricorrente - nel 2001 B era convintissimo che la
gestione dei derivati fosse perfettamente organizzata. La stessa tranquillità
emerge anche – sempre secondo il ricorrente - da quanto sostenuto dai direttori
generali C e D nonché dalle dichiarazioni del presidente del Consiglio d’ amministrazione
F che ha detto che “
dal 1999 non vi sono state segnalazioni particolari
sulla questione dei derivati
”. Ciò detto - conclude il ricorrente - come si
può pretendere, senza arbitrio, senza volontà punitiva e cieca, senza totale
ingiustizia che, di fronte a questa valanga di garanzie sull’efficacia del
sistema interno dei derivati, egli fosse l’unico in banca che sapeva. Se ciò
fosse - conclude -
“allora si abbia il coraggio di processare l’avv. RI 1
per truffa”
(ricorso pag. 332). Al pubblico dibattimento, il ricorrente ha
di nuovo citato E, secondo cui il controllo interno della banca doveva essere
realizzato dalla direzione e secondo cui, se le direttive interne fossero state
applicate, il caso RI 1 non si sarebbe avverato. Ora, sul tema sollevato il
carattere appellatorio del rimedio è flagrante e a nulla sussidia il richiamo
all’arbitrio di cui a pag. 313 e 331 del ricorso. Bastasse ciò per motivare un
ricorso a questa Corte, nessuna differenza sussisterebbe tra un accertamento
arbitrario e un accertamento manchevole, discutibile o finanche erroneo, talché
il ricorso per cassazione si identificherebbe né più né meno con un ricorso in
appello. Il processo per cassazione non è la continuazione del processo di
assise. Non basta quindi invocare atti del procedimento, per quanto numerosi, e
dolersi semplicemente di arbitrio pretendendo che la prima Corte li abbia
ignorati o non li abbia debitamente considerati. Soprattutto nella fattispecie,
ove il ricorrente nemmeno si confronta puntualmente con la decisione impugnata,
ossia con i motivi che hanno spinto la Corte a ritenere invece il contrario di
quanto prospettato nel gravame. Tanto che, per finire il ricorrente nemmeno
indica quale sarebbe il singolo accertamento che egli si propone di impugnare
(indicando dove esso si troverebbe in sentenza) e nemmeno spiega perché i
considerandi posti dalla Corte a fondamento del suo diverso convincimento, non
resisterebbero alla luce degli atti richiamati nel ricorso. Motivato in modo
improprio, il rimedio non può che essere di nuovo dichiarato inammissibile. In
ogni modo, lo si ripete: le eventuali convinzioni che allora circolavano sulle
modalità e sulla bontà dei controlli, rispettivamente sulle effettive
competenze dell’uno o dell’altro dirigente, rispettivamente funzionario, non
potevano affatto sollevare il ricorrente dalle sue responsabilità nella misura
in cui, pur pienamente conscio della grave sofferenza dei suoi conti nel marzo
del 2001, ha ugualmente consentito a RI 2 di reiterare per diversi mesi in
operazioni sui derivati altamente speculative nel chiaro intento di recuperare
le perdite fino ad allora accumulate, benché si fosse pienamente reso conto che
non disponeva della necessaria copertura e che, pertanto, la relativa perdita
non poteva che essere sopportata dalla banca stessa, del cui consiglio di
amministrazione era vicepresidente, con tutti gli obblighi che una carica del genere
comportava, in primis quello di non danneggiare l’istituto per i propri
personali interessi.
36.
A
volte frammentario, a volte nebuloso, oltre che generico e narrativo, nemmeno
nel punto 4.2.13 (4.2.13.1-2-2-3-4) intitolato “
Le rassicurazioni della specialista
in derivati in Sistema di Controllo interno Direttore Generale B
”(cui
seguono i singoli sottocapitoli) il ricorso adempie i requisiti minimi per una
seria analisi delle conclusioni della prima Corte, che vengono di nuovo
ignorate. Per tacere del fatto che, nel motivare l’esposto, il ricorrente non
invoca alcun arbitrio. Privo di ogni riferimento concreto che possa fare
apparire arbitraria la sentenza impugnata, il rimedio sfugge ad ulteriore
disamina.
37.
Il ricorrente dedica il successivo punto 4.2.14 del ricorso ai
singoli accertamenti (posti dalla Corte di assise a fondamento del giudizio di
colpevolezza) che egli ritiene arbitrari. Riferendosi alla riunione del 19
settembre 2001 con il direttore generale di PC B, riportata a pag. 22 della
sentenza impugnata, il ricorrente sostiene che d’ingresso la sentenza denota
pregiudizio nei suoi confronti, sposando essa acriticamente la versione di RI 2,
secondo cui in quell’occasione, di fronte alle sue spiegazioni, sulla base
delle situazioni patrimoniali ad uso interno, delle operazioni sui derivati in
essere sui quattro conti, il coaccusato tenne un atteggiamento totalmente
silente e passivo. La prima Corte, che aveva interesse a limitarsi a questa
sola circostanza - asserisce il ricorrente - ha arbitrariamente trascurato gli
accertamenti che provano al di là di ogni dubbio che, fino alla telefonata del
18 settembre 2001, egli non ha mai conosciuto la reale esposizione a rischio
dei conti a lui riconducibili. Secondo il ricorrente, RI 2 ha mentito quando, nel suo verbale del 1. ottobre 2001, ha detto di avere risposto all’obiezione fattagli
da RI 1 durante l’incontro negli uffici di B di non avere immaginato l’entità
delle perdite sui suoi conti, di essere sicuro di avere detto “
ma avvocato,
lei lo sapeva
”. Che RI 2 abbia mentito è provato - secondo il ricorrente -
da quanto detto da B, nel suo verbale del 3 aprile 2004 (confermando, peraltro,
il precedente verbale del 9 ottobre 2001) che ha detto di non ricordare che RI
2 si sia rivolto al coaccusato in quei termini e che, al contrario, la sua sensazione
al termine dell’incontro non era quella ”
che l’avv. RI 1 fosse a conoscenza
di quanto appena discusso”
e che, se RI 2 si fosse espresso in quei termini,
egli sarebbe caduto dalla nuvole. Secondo il ricorrente, lo “
spirito
bugiardo e manipolatore”
di RI 2  traspare anche dall’affermazione secondo
cui lui non avrebbe, in quell’occasione, ulteriormente reagito poiché avrebbe capito
che in quel momento RI 1 intendeva addossargli l’intera responsabilità (ricorso,
pag. 361). Si tratta di una spiegazione assurda poiché non è verosimile che si
taccia
“porgendo l’altra guancia”
di fronte alla prospettiva di essere
ritenuto dal cliente responsabile di un deficit di fr. 10'000’000.- .
Il
ricorrente prosegue, affermando come “
l’indole manipolatoria e reticente
”
di RI 2 traspaia anche dal fatto che egli ha nascosto i conti dei famigliari
che gestiva illegalmente. Del resto – continua il ricorrente – se,
effettivamente, RI 2 si fosse sentito accusato ingiustamente, al suo rientro a _________
quel 19 settembre 2001 avrebbe dovuto manifestare un sentimento di rabbia,
delusione o ribellione. Invece, nulla. RI 2 non ha avuto reazioni. Non si è sfogato
neppure con il superiore Q (come da questi confermato) nonostante avesse con
lui un rapporto di confidenza. Il silenzio di RI 2 è - secondo il ricorrente -
“
la prova del nove che dimostra che l’avv. RI 1 era sincero quando il 19
settembre davanti al Dir. Gen. B ha negato di conoscere la disastrosa
situazione patrimoniale dei conti a lui riconducibili”
(ricorso pag. 365).
Il ricorrente afferma, poi, che altri elementi provano che RI 2 ha mentito. In particolare, prova del fatto che RI 2 “
è un traditore e un manipolatore”
sarebbe
l’affermazione di B nel verbale 29 aprile 2003, secondo cui l’uomo gli aveva
dato l’impressione, durante l’incontro del 19 settembre 2001, di volersi
liberare da un peso e che gli era parso sincero, ma che quell’impressione era
illusoria poiché in seguito altri nodi - su cui RI 2 aveva taciuto (altri conti
su cui aveva operato senza autorizzazione) - sono venuti al pettine. A sostegno
della tesi di RI 2-traditore, il ricorrente porta, infine, le affermazioni del
direttore Q, laddove questi ha riferito di avere provato, alla notizia
dell’arresto di RI 2, “
un sentimento di rabbia
nei suoi confronti
perché aveva tradito la fiducia che avevo riposto nella sua persona”
(ricorso
pag. 366). Il ricorrente conclude il suo dire affermando che “
l’omissione di
questi accertamenti da parte della sentenza impugnata è del tutto arbitraria.
Falsa la realtà dei fatti sui punti essenziali (la consapevolezza dell’avv. RI
1) e snatura la verità processuale”.
a)
Argomentando
in questo modo, il ricorrente si propone di stravolgere la sentenza impugnata
con considerazioni del tutto inadatte a sostanziare una censura di arbitrio.
Riferendosi all’incontro del 19 settembre 2001, la Corte di assise si è limitata
ad accertare che quando RI 2, nel pomeriggio di quel giorno, si recò in sede e
trovò il direttore e il ricorrente insieme e dentro l’ufficio, fu il ricorrente
stesso a sorprenderlo restando passivo, muto e silente per tutta la durata del
colloquio, che terminò con la sospensione ipso facto dello stesso RI 2 (sentenza,
pag. 125). Non ha preteso che RI 2 si sia rivolto al ricorrente,
rinfacciandogli espressamente di avere sempre saputo della situazione negativa
dei suoi conti. Né la Corte aveva del resto motivo di stabilire se ciò fosse
realmente avvenuto, rispettivamente se fosse corretto quanto asserito da B, ossia
di non potere affermare, rispettivamente di non ricordare se RI 2 si fosse
rivolto al coaccusato in quei termini. Né la Corte aveva motivo per chiedersi
se il fatto che RI 2 non avesse parlato di RI 1 a Q prima e/o dopo il colloquio con B del 19 settembre 2001 (ricorso, pag. 364) consentisse di
adombrare l’ipotesi ricorsuale secondo cui RI 2 ha mentito sostenendo che il ricorrente era al corrente della situazione. Non si scordi, infatti,
che il convincimento sulla piena consapevolezza del ricorrente sulla passività
dei suoi conti, la Corte lo ha maturato - e poteva maturarlo senza incorrere in
arbitrio - sulla base di ben altre considerazioni, ossia di quelle - come visto
– particolarmente illustrate punto per punto nel dettagliato considerando 17
della sentenza impugnata (che riporta tra l’altro le esplicite ammissioni del
condannato al Procuratore Generale di allora e peraltro non ritrattate al
dibattimento; sentenza, pag. 115 in alto). Ancora una volta, il ricorrente reitera
nel sorvolare le argomentazioni della prima Corte. Fondato, di nuovo, su spunti
che si esauriscono in un’alternativa lettura del materiale processuale, senza
un serio confronto con la sentenza di assise, il rimedio non supera nemmeno in
questa occasione l’asticella dell’ammissibilità.
b)
Riferendosi
all’accertamento, secondo cui il giorno 27 settembre 2001 il procuratore
pubblico ha chiesto e ottenuto il controllo sul telefono fisso e sul cellulare
di RI 2 e che da alcune telefonate registrate emerge che lo stesso RI 2,
parlando con colleghi e con un cliente, ebbe ripetutamente a dire che RI 1 era
sempre stato al corrente dell’operatività sui derivati eseguita sui conti di
sua pertinenza (conversazioni che sono state sentite in aula, per cui costituiscono
valido accertamento dibattimentale), il ricorrente fa carico ai primi giudici
di avere accolto acriticamente soltanto una parte funzionale - quella che fa
comodo alla tesi della colpevolezza - delle censure telefoniche, prendendole
per oro colato. In realtà - fa valere il ricorrente - non può essere passato
sotto silenzio che, in quelle medesime telefonate, RI 2 incita i familiari alla
falsa testimonianza, gestisce lucidamente l’inchiesta sulla spoliazione della
povera _________, dimostra di essere il vero regista dell’operazione, sghignazza
con la sua segretaria (P) sul fatto che la banca si è accorta solo a quel
momento che l’estratto Info 8000 è incompleto, ammette con il cliente _________
di avere approfittato della lacune della banca per fare i suoi interessi,
afferma di essersi lasciato andare “
sull’onda del successo
”, minaccia di
“
tirare dentro altri”
e di vendicarsi se la sua situazione non verrà “
messa
a posto
” e, infine, insulta i dirigenti della banca. Protesa alla sola
ricerca della sua colpevolezza - conclude il ricorrente - la sentenza omette
tutti questi accertamenti.
Sennonché,
esternazioni del genere non giovano in un ricorso per cassazione fondato sul
divieto dell’arbitrio, specie ove si consideri che, per finire e comunque sia, il
ricorrente non contesta che durante le telefonate oggetto di registrazione RI 2
lo abbia chiamato in causa. Ricordato che, a pag. 23 della sentenza impugnata,
la Corte di assise ha, di transenna, anticipato che il 20 e il 21 settembre
2001 RI 2 veniva interrogato per tutt’ altra fattispecie (vicenda _________)
presso il Ministero pubblico di _________ dal procuratore pubblico Mario Branda
che procedeva contro di lui per il titolo di complicità in appropriazione
indebita e di falsità in documenti, il ricorrente si duole del fatto che, nel
sorreggere la credibilità di RI 2 - che sarebbe, a mente sua, l’unica vera
prova a suo carico - la stessa Corte ha omesso di accertare che in quei giorni RI
2 mentiva spudoratamente all’interrogante. A questo proposito, va, anzitutto,
precisato che, nel ritenere RI 1 colpevole, la Corte non si è affatto basata solo
sulle dichiarazioni di RI 2. L’accertamento dei fatti rilevanti, la Corte l’ha
fatto sulla base, oltre che delle ammissioni fatte dal ricorrente nei verbali
istruttori predibattimentali, su una serie di altri elementi elencati (come,
peraltro, già detto) in particolare nel considerando 17 della sentenza
impugnata.
Inoltre, il
ricorrente sorvola sul fatto che la stessa Corte non ha mancato di riferire le
menzogne ricordate nel ricorso (sentenza, pag. 149). La critica si rivela
perciò fuori luogo.
c)
Il
ricorrente inizia il punto 4.2.14.4 (“
Sent. 24 - casi gemelli
”)
rimandando
innanzitutto al nostro paragrafo sui “casi gemelli”.
A questo proposito, va
rilevato che rinvii del genere sono  inammissibili in un ricorso per cassazione
fondato sul divieto dell’arbitrio, dove bisogna invece indicare quale singolo
accertamento si intende impugnare e per quale ragione. Il ricorrente continua
il suo esposto affermando che la sentenza liquida sommariamente alle pagine 24 e
96 i casi gemelli, limitandosi “
a constatare sobriamente che la Procuratrice
pubblica ha emesso al riguardo quattro decreti di non luogo a procedere”
per insufficienza del requisito del dolo o, in qualche caso, del danno essendo
state le perdite coperte dai titolari dei conti. Siccome il requisito del danno
è un presupposto del reato - obietta il  ricorrente - la Corte doveva accertare
che l’accusato non era in grado di garantire l’esposizione a rischio provocata
dagli investimenti con
short put
eseguiti da RI 2. Il fatto che la banca
non gli abbia mai richiesto - continua il ricorrente - la copertura dell’esposizione,
ma abbia preferito passare rapidamente per via penale, non esimeva la Corte dal
sottrarsi a questo accertamento, indispensabile alla condanna. Persona
benestante, titolare di un grosso studio legale ben avviato, egli avrebbe
sicuramente trovato fra i suoi amici clienti o fra qualche finanziere o qualche
banca qualcuno che gli garantisse l’esposizione. “
L’assenza di questo accertamento
dibattimentale
- conclude il ricorrente -
rende nulla la sentenza”
(ricorso
pag. 371)
.
Sennonché - anche non volendo sottolineare che al riguardo egli passa
senza un filo logico da un argomento all’altro (dai decreti di non luogo a
procedere, emanati nei confronti di terzi, al mancato accertamento
dell’impossibilità di garantire l’esposizione a rischi provocata dagli
investimenti mediante ”strategie”) - il ricorrente perde di nuovo di vista la
sentenza impugnata, ossia il considerando 16 (pag. 102-107 in alto) dove i primi giudici, facendo proprio il rapporto Efin, hanno illustrato le operazioni
eseguite sui conti del ricorrente e le pesanti perdite che ne sono derivate,
con puntuali riferimenti allo stato del suo patrimonio, all’entità della
mancata copertura e al danno finale patito dalla banca (pag. 102-107). Per il
resto, si rinvia anche al considerando 17 della sentenza impugnata,
segnatamente a pag. 115 ss. Manifestamente infondato anche su questo punto, il
ricorso va disatteso. Manifesta è, poi, la natura appellatoria delle successive
considerazioni riferite al caso che ha coinvolto il funzionario AC.
d)
Il
ricorrente lamenta arbitrio nell’accertamento della Corte, secondo cui al
dibattimento è stato stabilito che il 20 maggio 1999 RI 2 ha firmato il formulario di messa a pegno “generale” di tutti i suoi averi presso PC (pag. 27),
asserendo che i formulari di messa a pegno degli averi sono firmati dal solo RI
2 ed erano custoditi sotto il suo dominio (act. 19 prodotto al dibattimento).
Si tratta tutt’al più - egli rileva - di un’offerta, ma non di un contratto di
messa a pegno e non si parla nemmeno di messa a pegno del conto cifrato. Di
nuovo - conclude il ricorrente - la sentenza denota il suo arbitrio, in quanto
sbilanciata in favore di RI 2. Proposto sotto la forma di un vero e proprio
arcano, l’argomento sfugge a disamina e va perciò dichiarato inammissibile. Al
dibattimento il ricorrente ha invero sollevato una censura di arbitrio inerente
lo stato del conto _________ gestito da RI 2, asserendo che lo stesso si
trovava “in dare” già dal 31 dicembre 2009. Egli ha quindi esibito copia del
relativo atto di pegno firmato dal solo RI 2 (doc. 19), definendolo fasullo,
poiché non mai vidimato né implementato dalla banca. Infischiandosi dell’atto
di pegno, RI 2 – sempre secondo il ricorrente – ha proceduto all’acquisto di
alcuni beni voluttuari. La prima Corte, ha concluso il ricorrente, ha però
arbitrariamente ammesso questo contratto di pegno, che ha costituito l’architrave
dell’intera sentenza. Ora, con argomenti del genere, il ricorrente non soltanto
formula mere ipotesi nella misura in cui si propone di stabilire un collegamento
fra la pretesa situazione debitoria dei conto _________ al 31 dicembre 2000,
rispettivamente i pretesi acquisti voluttuari di RI 2 e le sue vicessitudini
processuali, conseguenti – a suo modo di vedere - alle false accuse dello
stesso RI 2, come pure nella misura in cui si propone di individuare nel citato
atto di pegno addirittura l’architrave della sentenza impugnata, ma travisa
perfino quanto rilevato dalla Corte di assise in merito allo stesso atto pegno.
Giacché quest’ultima non ha sostenuto, contrariamente a quanto adombrato dal
ricorrente, la costituzione di un valido atto di pegno ma si è limitata a rilevare
che il 20 maggio 1999 RI 2 ha firmato il formulario di messa a pegno “generale”
di tutti i suoi averi preso PC, senza aggiungere altro (cfr. sentenza, pag.
27).
e)
Riferendosi
nel punto 4.2.14.6 del ricorso alla pagina 29 della sentenza impugnata, dove la
Corte ha osservato che certo è che l’operatività sui derivati in PC è stata
consentita benché la banca non disponesse di strutture sufficientemente
moderne, idonee soprattutto a gestire in modo adeguato il controllo dei rischi connessi
a tali operatività (verbale RI 2 del 1. ottobre 2001), il ricorrente rimprovera
ai primi giudici di avere confuso il 1997, data del rilascio dell’autorizzazione
da parte della direzione generale a operare con derivati
short
, con il
2001, momento del danno. “
I punti esclamativi e le visioni unilaterali
-
egli assevera -
non mancano”
, specie laddove si pretende che
l’autorizzazione ad operare in deroga a una circolare sarebbe stata data a
titolo eccezionale. Trattasi di costatazione gratuita e arbitraria - egli
afferma - che non poggia su nessuna prova agli atti, visto che le
autorizzazioni in deroga alle circolari della direzione generale sono prassi
corrente, il sistema delle autorizzazioni essendo stato concepito proprio per
potere instaurare il controllo. Il direttore K - afferma il ricorrente - ha,
infatti, testimoniato di avere negli anni dato parecchie deroghe scritte e non
scritte, anche in altri campi che non sono i derivati. Anche l’accertamento (sentenza,
pag. 29), secondo cui PC non disponeva di strutture sufficientemente moderne e
idonee a gestire il controllo dei rischi legati alle operatività con i derivati
e che l’unico strumento, quanto meno dopo il 1996, per tale gestione era la
citata direttiva,è - secondo il ricorrente - del tutto superficiale, gratuito e
inveritiero. Questo perché le perdite si sono verificate non nel 1997 ma nel
2001, cioè quando il “
moderno
” sistema informatico Info 8000 “
benedetto
dal revisore Ernst & Young
” era stato messo in opera. Poi nel suo
esposto, il ricorrente ribadisce la tesi più volte espressa secondo cui i
derivati sono degli strumenti complessi ma facili da controllare e che
comportano un rischio unicamente per il patrimonio dei clienti, mai per quello
della banca. Questi controlli - sempre secondo il ricorrente - possono essere
benissimo fatti dalla banca manualmente tanto che, così come testimoniato dal
direttore C, PC ha continuato, senza problemi, ad operare con prodotti derivati
e a controllarli manualmente fino al 2003 come si evince dal rapporto 01/02
dell’8 gennaio 2002 della revisione interna in cui il capo revisore E risolve
il problema della gestione dei derivati, semplicemente instaurando un’unità
intermedia di controllo con il compito di eseguire i controlli o manualmente o
per via informatica (AI 161; v. anche consid. 25b che precede). Il problema -
prosegue il ricorrente - è che “
si è dovuto aspettare il presente
procedimento per implementare il principio dei 4 occhi
”. Lasciando
intendere che i controlli manuali sono lacunosi - prosegue il ricorrente - la
prima Corte è caduta in arbitrio nella misura in cui quell’accertamento è in
contrasto con tutte le perizie, segnatamente con quelle di parte. Tuttavia, più
grave -  stigmatizza il ricorrente - è che la sentenza accerta la situazione
prima dell’aprile 2000 e persino in modo parziale e arbitrariamente ha ignorato
il verbale del capo revisore E, confermato in aula, che ha, in particolare,
riferito che “
nel maggio 2000 la revisione esterna (…) ha detto che questa
gestione dei derivati andava bene
”.
Reiterare
in argomenti del genere non è serio. Infatti, i contestati accertamenti di cui
a pag. 29 della sentenza impugnata – natura eccezionale dell’autorizzazione
accordata da K a RI 2 di operare con le “strategie* in deroga alla nota
direttiva/circolare interna 2517/4.1, carenza di strutture sufficientemente
moderne e idonee a gestire in modo adeguato il controllo dei rischi con tali
operatività connesse, certezza che l’unica cosa che c’era in banca, quanto meno
dopo il 1996, in grado di “blindare” PC e di mettere ogni rischio operativo a
carico della clientela fosse la citata circolare sui derivati - la prima Corte
non li ha semplicemente riportati in quella pagina, ma li ha ripresi, come da
essa stessa preannunciato con la locuzione “
come si vedrà
”, nel prosieguo
della motivazione della sentenza, ancora una volta ignorata. Basti, di nuovo, ricordare
che:
-
nel considerando 9, la Corte ha illustrato come la già eccezionale
autorizzazione concessa da K a RI 2 ad operare con le “strategie” (operazioni
short
strangle e short straddle)
sui suoi conti e su quelli del ricorrente,
proprio perché non contemplate dalla nota circolare su derivati (v. anche più
avanti, sentenza, pag. 70), non consentiva in ogni modo all’operatore di
eseguirle con il margine, ovvero senza copertura.
-
nel considerando 10, riprendendo ancora l’eccezionalità della facoltà di
operare con le “strategie” accordata a RI 2 e di riflesso al ricorrente (pag.
71), specie alla luce del rapporto 48/98 del 1. dicembre 1998 dell’ispettorato
interno (sentenza, pag. 69-71) inviato al direttore della succursale di _________
di PC G (sentenza, pag. 71), la Corte di merito ha, tra l’altro, rilevato che,
pur condividendo le preoccupazioni per il controllo, lo stesso G caldeggiò la
proposta di dare ai due accusati la possibilità “
a titolo eccezionale
”
di operare con le “strategie” per poi puntualizzare che, di fatto, nessuno è però
intervenuto, né allora né dopo, se non a bloccare, quanto meno a controllare se
le strategie che venivano eseguite sui conti di un membro del consiglio di
amministrazione (il ricorrente) e del funzionario RI 2, rispettavano le
direttive sui derivati, e in particolare, le regole relative al controllo delle
coperture e ai ”blocchi” degli averi (sentenza, pag. 72), questione del resto
non lasciata cadere dalla revisione interna nel suo rapporto del 23 ottobre
1998 (sentenza, pag. 72).
-
la Corte ha, infine, espresso perplessità per il fatto che nella riunione
dell’8 gennaio 1999 nessuno della commissione del consiglio di amministrazione
abbia anche solo sfiorato le problematiche evocate nei rapporti
dell’ispettorato, specie in quello n. 48/ 98, che portavano l’attenzione su operazioni
su derivati molto particolari, le “strategie”, eseguite da un consulente della
Banca nell’interesse del suo conto cifrato personale e di quello di un membro
della commissione stessa, operazioni che l’ispettorato definiva “
non
permesse con l’attuale regolamentazione
” e comunque non totalmente in ordine
con le coperture (sentenza, pag. 73)
-
nel considerando 11, premesso che i tempi per la messa in funzione del
supporto informatico s’avveravano lunghi (con problemi nella presentazione
dello stato patrimoniale dei clienti non in gestione), la stessa Corte ha fatto
presente che, in realtà, fu solo nell’aprile 2000, con la messa in funzione del
sistema denominato “Info 8000” che RI 2 fu in grado di stampare per i conti di
pertinenza del ricorrente la “
situazione patrimoniale ad uso interno
”,
-
per quanto riguarda le operazioni sui derivati, la Corte ha precisato che “Info
8000” ha consentito di allestire ed eseguire per via informatica la
trasmissione degli ordini di borsa, i conteggi relativi a ogni operazione
nonché la contabilizzazione in conto corrente, nelle varie rubriche, degli accrediti
e degli addebiti, senza però essere in grado né di verificare automaticamente
le coperture, né di procedere automaticamente al blocco e allo sblocco dei
titoli, operazioni queste sempre rimaste nella competenza del consulente, circostanza
che nemmeno C (sentito in aula), assunto in banca il 1.10.2000 quale capo area
logistica e membro della direzione generale, è riuscito a scalfire, la sua
convinzione che il nuovo sistema informatico consentisse anche l’automatico
controllo delle coperture delle operazioni in derivati rilevandosi sbagliata in
quanto frutto di un suo errore di valutazione (sentenza, pag. 77-78-79);
-
nel considerando 17 la Corte ha dettagliatamente esposto le ragioni per le
quali - a suo giudizio - per lo meno nel marzo 2001 (inizio del periodo critico
all’origine della sua condanna) il ricorrente sapeva perfettamente che in PC
non esisteva un controllo automatico sulle coperture che dovevano garantire le
operazioni sui derivati e che l’unico controllo sulle sue operazioni era quello
che esercitava RI 2 (sentenza, pag. 115 ss.).
Come
visto, le doglianze del ricorrente sono prive di ogni e qualsiasi riferimento a
queste puntuali considerazioni (per tacere del fatto che nella inevitabilmente
prolissa sentenza ve ne sono altri, come risulta dal riassunto dei fatti
accertati di cui ai considerandi che precedono). Questo non consente a questa
Corte di vagliare il rimedio al riguardo.
f)
Il ricorrente, al punto 4.2.14.7 del suo ricorso, sostiene che la
Corte di prima sede ha tratto conclusioni parziali e arbitrarie dalla circolare
sui derivati (riprodotta integralmente da pag. 31 della sentenza). La Corte -
egli allega - omette di dire che, malgrado questa circolare ai punti 6.1 e 6.4
prevedesse la nomina di capi servizio per abilitare i consulenti
all’utilizzazione dei derivati e per controllarli, la direzione aveva semplicemente
dimenticato di designare queste persone. Rileva, poi, che,nel rapporto 01/02
dell’8 gennaio 2002 (AI 161; v. acneh consid. 25b e 37e che precedono), cioè
quando ormai “
i buoi erano usciti dalla stalla
”, la Revisione interna ha
raccomandato di implementare misure di controllo che permettano ad un’istanza
indipendente di verificare che le regole interne siano rispettate. Questa
raccomandazione dimostra - secondo la tesi ricorsuale - che “
l’informatica
non c’entra niente”
, la vera causa dei danni subiti dalla banca a causa
dell’utilizzazione degli strumenti
short put
essendo da ricercare soltanto
nella mancata designazione dei citati capi servizi. In altre parole - assevera
il ricorrente - la direttiva esisteva e andava bene, ma la direzione generale
non l’ha mai messa in pratica fino alla fine del 2001. Questa inadempienza
della Direzione - conclude il ricorrente - è la sola ragione del danno, come
testimoniato dal capo revisore E. L’autorizzazione concessa a RI 2 non c’entra
perciò nulla con le lacune del sistema di controllo interno, che si appalesavano
in tutte le operazioni e che alla fine hanno mandato in rosso patrimoni di ogni
genere. Del resto, all’epoca dei fatti, la necessità di un’autorizzazione per i
derivati scoperti era addirittura superata dalla prassi. Ma - conclude il
ricorrente - “
questa è la verità che caparbiamente e arbitrariamente la
sentenza impugnata nasconde”
. Al dibattimento, il ricorrente ha ribadito
che il sistema informatico non ha nulla a che vedere con la fattispecie e che,
in ogni caso, lo stesso funzionava. Era il controllo del sistema che non funzionava.
C’era, in pratica, il sistema di controllo, ma non c’erano le persone giuste a
farlo funzionare.
Secondo
questa Corte, se di caparbietà si può parlare questa va attribuita al
ricorrente che, continuando a negare l’evidenza, si propone, in buona sostanza,
di chiamarsi fuori da ogni responsabilità adducendo che, se si fossero nominati
i capi per abilitare i consulenti all’utilizzazione dei derivati per
controllarli, nulla sarebbe successo, come se l’avere sistematicamente violato
i doveri di correttezza e fedeltà che gli derivavano dal suo ruolo di organo di
PC possa in qualche modo essere sminuito da questa circostanza. Il problema
sollevato egli doveva, semmai, porselo al momento in cui era in carica,
segnalando la questione al consiglio di amministrazione, di cui era vicepresidente.
Come visto, egli non ha però fiatato pur consapevole della realtà delle cose (sull’ininfluenza
di eventuali concolpe di terzi sulla qualifica giuridica della fattispecie, v.
comunque sentenza, pag. 131). Del resto, va ancora rilevato - pur se a titolo
abbondanziale - che, nella misura in cui fa dipendere la mancanza di controlli
da questa lacuna (ricitando E, al dibattimento – come visto – il ricorrente ha
preteso che il controllo della banca doveva essere realizzato dalla direzione e
che se le direttive interne fossero state applicate, il caso RI 1 non si
sarebbe verificato), il ricorrente si contraddice: in effetti, poco prima egli
ha invece conclamato che il sistema adibito ai controlli delle operazioni
funzionava.
Non può
che discenderne la reiezione del ricorso.
g)
Nel
punto 4.2.14.8 del ricorso, riferendosi a pag. 34 della sentenza, il ricorrente
riconosce che la Corte ha correttamente accertato che il reporting della _________
dava ogni giorno una fotografia nitida e completa dell’andamento delle
operazioni sui derivati, ma sostiene che la stessa Corte sbaglia affermando che,
a partire dall’aprile 2000, gli ordini di PC e della _________ avvenivano
automaticamente per via informatica. In realtà, - secondo il ricorrente - gli
ordini tra sala mercati di PC e sala mercati di _________ sono sempre avvenuti invece per via telefonica. Fatta questa puntualizzazione, egli afferma che, però,
“poco
importa”
dal momento che “
ciò che conta è che PC aveva perfettamente
sotto gli occhi l’andamento dei derivati
”. Quindi PC, cioè la direzione generale,
la sala mercati, il back office e tutte le persone operative sapevano che sui
conti riconducibili al ricorrente erano presenti massicciamente operazioni con
strumenti derivati, come confermato da K. Perciò la Corte di prima sede sbaglia
quando afferma che “
l’avv. RI 1 aveva tutto l’interesse di tener nascosto
ciò che faceva perché sapeva che le sue operazioni erano illegali sin
dall’inizio”.
In realtà - egli fa valere - il ricorrente consegnava
spontaneamente il conto _________ alla direzione generale, affinché lo usasse
come test. La sentenza impugnata - sempre secondo il ricorrente - “
esprime
apprezzamenti assurdi, arbitrari, contradditori e malevoli”
. Sennonché,
dove la sentenza si esprimerebbe in questo modo, rispettivamente quali
sarebbero questi pretesi arbitrari apprezzamenti e dove e perché, con riferimento
alla motivazione della Corte, risiederebbe il preteso arbitrio, il ricorrente
non illustra, limitandosi per finire a sostenere che la sola verità possibile è
che egli ha messo a disposizione della banca volontariamente e generosamente i
suoi conti, proprio perché era sicuro che le gestione di RI 2 fosse regolare e
adeguatamente sorvegliata e che non aveva perciò nulla da nascondere e nulla
nascondeva. Come visto, meri proclami non sorreggono però un ricorso per
cassazione fondato sul divieto dell’arbitrio. Una volta ancora l’ammissibilità
del rimedio non è data.
h)
Non
è data l’ammissibilità nemmeno delle censure indicate al punto 4.2.14.9, dove
il ricorrente si diffonde sul “reporting” a sua disposizione (sentenza, pag.
35), senza però indicare quale sarebbe l’accertamento (arbitrario) al quale
egli intende opporsi e per quali ragioni.
i)
E
a maggior ragione il ricorso deve essere dichiarato inammissibile nel punto
4.2.14.10, nella misura in cui il ricorrente rimprovera alla Corte delle assise
criminali di avere concluso a pag. 47 della sentenza impugnata che, se nel 1997
egli aveva letto la circolare sui derivati, egli non poteva non sapere che le
strategie
che RI 2 gli proponeva non erano previste. Va, a questo proposito, prima di
tutto rilevata la confusione nell’esposizione della critica nella misura in cui
egli, prima, adombra che non è sicuro, tanto meno provato che gli conoscesse la
direttive per, poi, affermare che è del tutto sbagliato e fuorviante sostenere
che le strategie non erano previste dalla direttiva stessa visto che al
capoverso 2 del punto 2 essa prevede esplicitamente la possibilità di chiedere
una autorizzazione per eseguire opzioni scoperte e per poi concludere che, in
fin dei conti, il problema sta nel fatto che nemmeno la direttiva 2517/4.1 è
stata messa in pratica dalla direzione, rispettivamente per affermare che
l’autorizzazione è chiesta e concessa proprio per poter individuare e
controllare le operazioni autorizzate. Ma soprattutto, va rilevato che, anche
in questo caso, il ricorrente reitera nel sorvolare i punti ben più salienti
della sentenza impugnata, nei quali la Corte ha illustrato i riscontri che
l’hanno convinta a ritenere che l’accusato non poteva non sapere che sia la citata
direttiva, sia l’eccezionale autorizzazione concessa a RI 2 in deroga alla direttiva stessa vietavano le “strategie” senza copertura (v. ad esempio, sentenza,
pag. 58, 59, 69, 70 e 73). Giacché, lo si ricordi, un conto erano le
“strategie” di per sé contrarie alla direttiva ma alla cui esecuzione RI 2 era
stato autorizzato entro precisi limiti, un conto erano le “strategie” con il
margine, ossia senza copertura, che non erano state autorizzate in nessun modo.
Soffermarsi oltre sul tema è perciò inutile.
l)
Nel
punto 4.2.14.11 del proprio memoriale, il ricorrente, dopo avere ricordato che
da pag. 52 segg. la sentenza di assise riporta quasi per esteso il rapporto _________del
16 gennaio 1998 allestito in occasione del caso L, ripropone l’argomento
secondo cui, in definitiva, quanto successo trova origine nella
disorganizzazione del sistema dei controlli interni e secondo cui di questa
disorganizzazione è responsabile la direzione generale di PC. Ogni altra
conclusione è - secondo il ricorrente - “
illogica e insostenibile, in
contrasto con gli atti e arbitraria”.
In particolare, ogni altra
conclusione sarebbe arbitraria poiché contraria alla perizia _________ e alle
conclusioni del rapporto 8.1.2002 della Revisione Interna di PC. Speciosa, l’obiezione
va decisamente disattesa, la colpa dell’accaduto dovendo essere attribuita
invece al ricorrente, per avere egli operato - come organo/cliente della banca -
con
strategie
altamente speculative in assenza di copertura e in
violazione delle dirette interne, che vietavano operazioni del genere. D’altro
canto - come già più volte detto - che anche terze persone si siano dimostrate
negligenti, la Corte non lo ha comunque considerato importante per
l’accertamento dei fatti costitutivi di reato, rilevando correttamente che una
tale circostanza non sarebbe comunque opponibile all’applicazione dell’art. 158
CP (sentenza, pag. 130-131).
m)
Nel punto
4.2.14.12 del ricorso, si afferma che la Corte lascia capire in modo confuso e
arbitrario che, subito dopo avere accordato l’autorizzazione per i derivati
short
a RI 2, K tolse anche il controllo del back office, per conferirlo allo stesso RI
2.
A questo
proposito va rilevato che la censura, non soltanto è esposta senza riferimento -
almeno per ora - alle vere motivazioni che hanno spinto la Corte a una
conclusione del genere (sentenza, pag. 65-66), ma nemmeno si rivela decisiva,
ove si consideri che l’accertamento secondo cui, a partire dal caso L, sia a RI
2 sia al ricorrente medesimo dovevano essere ben chiare quelle che erano le
regole da rispettare in PC per operare sui derivati, la Corte di assise lo ha operato
- come visto - sulla base di una miriade di riscontri.
n)
Al punto 4.2.14.13., il ricorrente rileva che alla pag. 66 della
sentenza impugnata risulta che K ha trasmesso al capo del back office  J la
domanda di autorizzazione del 2 dicembre 1997 e che egli disse che il controllo
delle coperture doveva d’ora in poi essere eseguito dal vicedirettore RI 2.
Trattasi
- egli obietta - di un accertamento arbitrario, poiché contrario agli atti in
quanto dall’audizione di J (verbale del dibattimento, pag. 26) e dai doc. 21 e
23 prodotti al dibattimento si evince che lo scambio di corrispondenza fu tra
il direttore generale R e lo stesso J, senza l’intervento di K. Per tacere del
fatto – continua il ricorrente - che la lista controllo mensile “pegni e
titoli” (doc. 24 prodotto al dibattimento) inviata da J a R non interessa i
conti riconducibili al ricorrente. In realtà - sempre secondo il ricorrente -
la sentenza impugnata fa un’altra enorme confusione giacché,secondo il rapporto
01/02 della Revisione Interna, il controllo sulle operazioni incriminate, è
bypassato ben più tardi, a metà 2000, con l’introduzione del sistema
informatico Info 8000. “
L’autorizzazione del direttore generale K
-
conclude il ricorrente -
non c’entra pertanto nulla e la sentenza impugnata
scrive il contrario degli accertamenti provenienti dagli atti di causa”
.
In
realtà, ad ingenerare confusione è il ricorrente medesimo che equivoca senza
motivo su una fattispecie che si presenta molto semplice.
Quanto
riportato a pag. 66 della sentenza impugnata trae origine dalla pagina
precedente, in cui la Corte ha ricordato che in aula è stato ostenso a K anche
l’ulteriore esemplare di domanda di autorizzazione (2 dicembre 1997), ovvero
quello che reca la nota manoscritta
“x Jack””urgente
”, sigla riconducibile
a  J, all’epoca capo ufficio titoli e back office borsa. Questi - ha proseguito
la Corte - ha dichiarato in aula di avere più volte reclamato, verbalmente e
per iscritto, sia presso K, sia presso R, segnalando che il suo ufficio non era
in grado di eseguire i controlli (manuali) che la circolare sui derivati gli imponeva.
Stando allo stesso J - sempre secondo i primi giudici - quando reclamò con
l’allora direttore K a causa del maggior onere che gli davano le “strategie”,
questi ebbe a dirgli che l’operatività di RI 2 per i tre noti (v. pag. 59)
conti era autorizzata e, a comprova di ciò, gli trasmise copia della domanda
2.12.1997 con l’annotazione “
X ”
. In quell’occasione, ha sostenuto J, K
ebbe anche a dirgli che il controllo delle coperture l’avrebbe, da lì in poi,
eseguito il consulente RI 2 così che J e i funzionari del suo ufficio non
avrebbero più dovuto occuparsene e di fatto più se ne occuparono. Ciò che ebbe
come conseguenza che chi doveva essere controllato (RI 2) divenne controllore
di sé stesso (sentenza, pag. 66).
Per
quali ragioni le considerazioni esposte al riguardo nel gravame osterebbero a
tali insindacabili accertamenti, non è dato capire, specie  alla luce di quanto
riportato nel verbale del dibattimento riferito alla deposizione di  J
(sentenza, pag. 26) che, nella sostanza, conferma quanto riportato alle pagine
65-66 della sentenza impugnata.
Non
può pertanto che discenderne, di nuovo, la reiezione del ricorso.
o)
Alla stessa sorte il gravame é destinato,
mutatis mutandis,
per
quanto riguarda l’analoga censura di cui al punto 4.2.14.15 del memoriale.
p)
Nel punto 4.2.14.14 del ricorso, si rimprovera ai primi giudici di
avere ricordato a pag. 67 della sentenza impugnata che il “caso L” venne
designato come “
irregolarità
” nel rapporto della revisione esterna del
maggio 1998 senza però in seguito accertare l’altra faccia della medaglia,
ovvero che l’irregolarità fu tolta nel 1999 e nel 2000 e che il medesimo
rapporto di revisione ha esplicitamente riconosciuto che, con il nuovo sistema,
i problemi di gestione di queste operazioni di borsa erano definitivamente
risolti, “
col che tutti furono tranquillizzati.”
Il ricorso, anche su questo punto, risulta fuorviante. Come rilevato
nelle osservazioni al ricorso, la Corte non ha mancato di riconoscere che nel
rapporto sulla revisione dei conti annuali per il 1998 emesso il 7 maggio 1999
dalla _________, l’irregolarità segnalata l’anno precedente era stata persino
tolta e che, ciò nonostante, i tempi per la messa in funzione del supporto
informatico s’avverarono essere piuttosto lunghi, visto e considerato che il
ricorrente, diventato vicepresidente del consiglio d’amministrazione di PC il
1° luglio 1999, già poche settimane dopo, ovvero il 23 luglio, indirizzava ai
capi area, B ed R, con copia all’entrante in funzione, il 1. agosto 1999, F, una lettera in cui esprimeva scontento per le modalità con le quali venivano presentate le
situazioni patrimoniali dei conti dei clienti non in gestione (sentenza, pag.
75). Situazione alla quale si cercò di parare con la messa in funzione (aprile
2000) del sistema denominato “Info 8000”, che fu in grado di stampare per i conti del ricorrente la “
situazione patrimoniale ad uso interno
”, come
pure di allestire e di eseguire per via informatica la trasmissione degli
ordini di borsa, i conteggi relativi ad ogni operazione nonché la contabilizzazione
in conto corrente, nelle varie “rubriche” (franchi, dollari, euro, ecc), degli
accrediti e degli addebiti, ma non di verificare automaticamente le coperture,
né di procedere automaticamente al blocco e allo sblocco dei depositi,
operazioni queste che sono sempre rimaste nelle competenze di RI 2 (sentenza,
pag. 77).
q)
In
seguito, al punto 4.2.14.16 del suo allegato, il ricorrente si sofferma sulla
critica mossa dalla prima Corte a pag. 73 della sentenza impugnata ai membri
del consiglio d’amministrazione di PC (e quindi anche a lui) di non essersi
posti domande di fronte ai rapporti dell’ispettorato, segnatamente quello n.
48/98 e di quello trimestrale, che attiravano l’attenzione su operazioni sui
derivati molto particolari (le “strategie”), eseguite da un consulente della
banca nell’interesse del suo conto cifrato personale e di quello di un membro
della commissione del consiglio d’amministrazione (il ricorrente), operazioni
che lo stesso ispettorato definiva “
non permesse con l’attuale regolamentazione
”
e, comunque, non totalmente in ordine con le coperture. In particolare, il
ricorrente censura il commento dei giudici secondo cui non è dato sapere se, in
quell’occasione, nessuno parlò per riverenza o per deferenza verso lo stesso
ricorrente, risultando però certo “
che al cliente-organo avv. RI 1 non
conveniva parlarne!
” (sentenza, pag. 73) rilevando come si tratti di “
un’affermazione
gratuita, per nulla sorretta dagli atti del processo”
(ricorso pag. 406).
Tuttavia, ancora una volta, nel dissentire il ricorrente si avvale di argomentazioni
di chiaro stampo appellatorio, inadatte a sorreggere un ricorso fondato sul
divieto dell’arbitrio, l’esposto esaurendosi nella personale ricostruzione
degli eventi mediante un’alternativa valutazione di determinate risultanze del
processo, come se questa Corte fosse un’autorità di appello.
r)
Nei
successivi punti 4.2.14.17-18 del memoriale, il ricorrente ribadisce la sua
convinzione secondo cui il nuovo sistema informatico aveva risolto anche i problemi
relativi alla copertura richiamando a sostegno di questa tesi la deposizione di
C. Ma, anche in questa parte, il ricorso denota indole appellatoria. Infatti,
ai motivi che hanno spinto la Corte a ritenere infruttuosa tale deposizione
(pag. 77-79) - che a ben vedere resisterebbero anche ad un  libero esame - il
ricorrente contrappone valutazioni fondate su sue personali convinzioni, senza
sostanziare arbitrio di sorta. Per tacere del fatto che - come correttamente
osservato dalla parte civile - quanto il ricorrente sapeva, la Corte lo ha accertato
in modo esauriente a pag. 115-117. Nella misura in cui il ricorrente si duole
di arbitrio per essere stato accusato a pag. 74 della sentenza impugnata di
avere firmato gli scarichi che RI 2 gli aveva sottoposto, il gravame va
parimenti dichiarato inammissibile per carenza di motivazione. Per quali motivi
la Corte avrebbe errato al riguardo in modo manifesto, il ricorrente infatti
non spiega.
s)
Nel
punto 4.2.14.19 del rimedio (pag. 414-424), intitolato “
Sen. 78ss-La
strumentalizzazione del caso FIN
”, il ricorrente ritorna con ulteriori
considerazioni sulla deposizione di C, per dissentire di nuovo dall’opinione
dei primi giudici, secondo cui il citato caso dimostrava l’impossibilità del
back office di eseguire i controlli dei derivati per cui questa questione “
era
ancora nel gennaio 2001 ben lungi dall’essere risolta
” (ricorso, pag.
415-416 con riferimento alla sentenza impugnata, pag. 79).
Al
riguardo la Corte di assise ha rilevato che, se C poteva trovarsi
sull’argomento in errore in quanto giunto in PC solo il 1. ottobre 2000 (sentenza
pag. 78), non altrettanto si può dire del ricorrente che, dal 1992 in poi, ha seguito da vicino il laborioso e travagliato cammino fatto in PC per passare ad un
sistema parzialmente automatizzato che comunque doveva ancora, in particolare
per la gestione dei derivati, essere implementato. Questa circostanza, secondo
la Corte, emerge dalle conclusioni rese da _________in un apposito rapporto di
data 6 marzo 2001 (AI 247/43) e nel rapporto “_________” relativo ai conti del
2000 di data 23 maggio 2001, indirizzato in primis al consiglio
d’amministrazione nonché agli altri organi di PC e alla commissione federale
delle banche (sentenza, pag. 78 con riferimento ad AI 367, II parte, pag. 6/7).
In detto rapporto - ha soggiunto la Corte - la revisione esterna si è altresì
espressa sul cosiddetto “caso W” (AI 367 parte I 25; cfr. anche AI 247/50, pag.
25) che è, peraltro, stato indicato come una “
irregolarità
”. La Corte ha
spiegato che, nella prima decade di gennaio 2001, era emerso che W (un
consulente presso la succursale di _________) aveva procurato perdite a diversi
suoi clienti, tra l’altro, con operazioni in opzioni “short put”. Nel rapporto
24.1.2001 (AI 247/38) allestito su incarico di B dall’ispettorato interno, gli
ispettori - sempre secondo la Corte - hanno richiamato al direttore generale
regole che già i colleghi che li avevano preceduti avevano a loro tempo
segnalato agli organi della banca. In estrema sintesi, gli ispettori hanno
richiamato la circolare 2517/4.1 che esigeva che l’impegno derivante dal
contratto d’opzione fosse coperto al cento per cento e che le coperture fossero
controllate dal back office borsa. Nel citato rapporto 24.1.2001 - ha puntualizzato
la Corte - venivano riportati stralci dei precedenti rapporti dell’ispettorato
n. 20/98 del 10.7.1998 e 98/99 del 2912.1999 (AI 247/10 e 247/25 25) a suo
tempo ricevuti anche dai membri della Commissione del Consiglio di
amministrazione; sentenza, pag. 79). Orbene, secondo la prima Corte, ciò
significa chiaramente che, nonostante l’entrata in funzione nell’aprile 2000 di
Info 8000, la questione dei controlli e delle coperture era, ancora nel gennaio
2001, ben lungi dall’essere risolta (sentenza, pag. 79). Il ricorrente obietta
che la testimonianza resa il 24 maggio 2004 dal revisore E (che ha redatto i
rapporti) dimostra l’arbitrarietà di tale conclusione. In effetti, questi ha
detto che, per quanto riguarda il caso W, non era stata costatata l’impossibilità
del back office di eseguire i controlli ma  si era constatato soltanto che i
controlli non venivano eseguiti a _________ (ricorso, pag. 416). Il ricorrente
chiama, poi, ad ulteriore sostegno dell’arbitrarietà della conclusione della
Corte, quanto detto da B al dibattimento (pag. 49), e meglio che “
il caso
Fin più che un caso di abuso su derivati si rivelò essere un utilizzo di un
contratto che veniva chiamato mini-mandato, che secondo lui non andava
”.
Poi, il ricorrente ricorda, ad ulteriore comprova “
che il caso Fin non ha
avuto nessuna influenza sulla valutazione dello SCI centrale della banca”,
che, nello stesso momento del caso W, il 15 gennaio 2001, B autorizzava PR ad eseguire
derivati scoperti direttamente presso la sala mercati. Infine, il ricorrente
riporta il suo scritto 3 aprile 2003 (allegato 3 al verbale 29 aprile 2003 di B)
e ricorda che, anche l’allora presidente F ha dichiarato, nella sua deposizione
19.9.2003, che il caso W non aveva a che fare con la problematica del rischio
delle gestione dei derivati ma che si era trattato  di un “
superamento delle
competenze di un consulente”
.
Con
argomentazioni del genere, il ricorrente equivoca in modo pretestuoso sulla
sentenza impugnata. Questa, infatti,  non ha preteso che il caso W mostrava l’impossibilità
(come impedimento) del back office di eseguire i controlli dei derivati (ricorso,
pag. 415), ma soltanto che gli ispettori - nel rapporto del 21 gennaio 2001 (in
cui avevano anche riprodotto stralci di precedenti rapporti) - avevano richiamato
al direttore generale regole che già da tempo i colleghi che li avevano
preceduti avevano a loro tempo ricordato a chi di dovere. Ovvero, avevano
sollecitato il rispetto della circolare 2517/4.1, che esigeva che l’impegno
derivante dal contratto d’opzione fosse coperto al cento per cento e che le
coperture fossero controllate dal back office borsa. Sostenendo che, nonostante
l’entrata in vigore in funzione nell’aprile 2000 di Info 8000, la questione dei
controlli e delle coperture era ancora - nel gennaio 2001- lungi dall’essere
risolta, la Corte di merito ha perciò statuito non solo in modo sostenibile, ma
perfino corretto. Giacché, comunque sia, il caso W ha di nuovo evidenziato che,
presso PC, allora non esisteva un sistema che fosse in grado automaticamente di
verificare le coperture e di procedere automaticamente al blocco e allo sblocco
del deposito dei titoli, operazioni queste che erano rimaste sempre nelle competenze
del consulente RI 2 (sentenza, pag. 77). Del resto, a ben vedere, soffermarsi
sul caso W non è nemmeno utile. Posto di fronte al rimprovero di avere
continuato, durante il periodo critico, ad operare nonostante le gravi perdite
fino lì subite, il ricorrente - non lo si scordi - aveva semplicemente
obiettato che egli era convinto dell’esistenza in PC di un qualche controllo o
meccanismo che avrebbe bloccato l’operatività sui suoi conti, tosto che anche
il capitale residuo si fosse esaurito (sentenza, pag. 115). Avesse veramente
confidato su un congegno del genere - ha spiegato la Corte - stante la a lui
ben nota circolare 2517/4.1 (sempre in vigore) che imponeva la copertura al
cento per cento per le “strategie”, egli avrebbe dovuto sorprendersi del fatto
che l’operatività sui suoi conti non fosse già da tempo stata bloccata o quanto
meno del fatto che nessuno gli aveva ancora chiesto di integrare le coperture
mancanti (sentenza, pag. 116). Secondo la Corte, RI 1 sapeva che non c’erano né
controlli automatici né controlli manuali sulla sua operatività anche solo per
il fatto - lampante - che nessuno era intervenuto a bloccarla o a chiedere
l’apporto di mezzi freschi quando, prospettandosi le “chiusure” fortemente in
perdita di marzo, RI 2 poté nondimeno aprire, tra il 5 e il 12 marzo 2001,
nuove “strategie”, da un lato restando in gioco e solo allontanando le
scadenze, dall’altro procurando attraverso i premi i mezzi liquidi, con i quali
fare fronte ai costi delle imminenti “chiusure” e con i quali, nel contempo, tenere
attivi i conti. RI 1 ha fatto quel che ha fatto - ha accertato la Corte -
perché conosceva soprattutto bene le lacune che affliggevano il settore,
ritenuto che - anche facendo astrazione da quel che lui sapeva in precedenza -
è in ogni modo certo che egli fu pienamente consapevole di tali lacune dal 21
marzo 2001 in poi (sentenza, 116).
Col che, per finire,
quanto riferito sul caso W da E, B, F e dal ricorrente medesimo nello scritto 3
aprile 2003 (allegato 3 al verbale 29 aprile 2003 di B) si rivela privo di
rilevanza ai fini dell’accertamento su quanto il ricorrente sapeva.
t)
Nel
punto 4.12.14 20 del memoriale intitolato “
Sent. _________. La scomparsa del
mandato di gestione”
, il ricorrente, dopo avere rilevato di essersi già
espresso nell’apposito paragrafo sui conti incriminati sull’assurdità dell’accertamento
secondo cui il mini-mandato sarebbe stato firmato per una svista e secondo cui,
comunque, tale mini-mandato non permetteva gli investimenti realmente effettuati,
sottolinea ancora una volta che tali accertamenti sono totalmente arbitrari e
rimanda, ancora,  per “
la loro confutazione
” al paragrafo summenzionato.
Anche
volendo trascurare il principio secondo cui rimandi del genere sono inammissibili
in un ricorso per cassazione fondato sul divieto dell’arbitrio, ove occorre illustrare
quale singolo accertamento operato dalla Corte sarebbe arbitrario e per quale
ragione, il ricorso risulta del tutto incomprensibile. A pag. 82 della sentenza
impugnata, la Corte di merito ha, infatti, tra l’altro accertato che in
concomitanza con il conto _________ il ricorrente aveva firmato i formulari di
routine (AI 265 classificatore 15) ivi compresi le condizioni generali per
operazioni a termine su opzioni, l’atto di costituzione in pegno, la convenzione
per costituzione di deposito titoli, la convenzione fiduciaria e l’ordine per
mandato di investimento (cosiddetto mini-mandato). Il conto _________ - ha proseguito
la Corte - al di là dell’esistenza del citato formulario, è stato gestito in
modo del tutto analogo agli altri conti di pertinenza del ricorrente, ovvero
con investimenti in titoli su derivati (“strategie”), operazioni queste ultime
che il citato “minimandato” nemmeno menziona. Su questa questione, la Corte ha,
poi, sottolineato come, per finire, al dibattimento il ricorrente non abbia escluso
di avere firmato il citato formulario senza una precisa ragione, ma solo perché
si trovava nel plico dei formulari da firmare. Inoltre, ha puntualizzato come
il  ricorrente su nessuno dei suoi conti abbia mai conferito a PC il cosiddetto
“mandato d’amministrazione” o “mandato di gestione patrimoniale” nonostante
fosse nell’interesse sia di L sia di RI 2 (che ebbe a proporglielo, senza successo)
che lo stesso ricorrente firmasse loro tale delega. Questo perché - ha
accertato la Corte - il ricorrente intendeva mantenersi sempre autonomo e
decidere lui come gestire il patrimonio di sua pertinenza. Inoltre, se avesse
firmato il mandato di amministrazione - cosi ha riferito RI 2 - egli non
avrebbe potuto comunque investire il cento per cento degli averi in derivati,
visto la natura prevalentemente conservativa della stesso mandato (sentenza, pag.
82).
Checché ne dica il ricorrente, sono questi gli accertamenti che
contano e non quelli che egli di volta in volta si propone di contrapporre loro.
u)
Al
punto 4.2.14.21 del memoriale, sempre riferendosi alla pagina 82 della sentenza
impugnata, il ricorrente lamenta un ulteriore arbitrio nell’accertamento secondo
cui _________(sua madre) avrebbe conferito procura a U, rinviando al paragrafo
sui conti incriminati ove sarebbe stato dimostrato che ciò è contrario al vero.
Il contrario di quanto accertato dalla Corte risulta anche - secondo il
ricorrente - dai documenti di apertura del conto agli atti. Ancora una volta il
ricorso si diparte da un rinvio a considerazioni che precedono (senza indicarne
l’esatta collocazione), ciò che è inammissibile. Ma, soprattutto, per finire,
il ricorso non si rivela nemmeno concludente.
v)
Al
ricorrente nemmeno giovano le considerazioni espresse al punto 4.2.14.22 del
ricorso nei confronti del procuratore pubblico per non avere imputato alcunché
a RI 2 in relazione al conto UFFI da lui gestito per un cliente  (sentenza,
pag. 83-84), il rimedio limitandosi al riguardo a mere congetture, ossia ad
adombrare, senza però addurre alcuna prova, che il buonismo nei confronti di RI
2 sia da ricondurre al fatto che questi serviva come prova contro il
coaccusato. Certo, al dibattimento il patrocinatore della parte civile non è
stato in grado di dire se a risarcire la banca sia stato il cliente o se sia
stata la banca stessa a tacitare ques’ultimo, come preteso dal ricorrente nel
corso del dibattimento, limitandosi a dire di non saperne di più di quanto
risulta dagli atti.
Tuttavia, come sia stato trattato il caso _________–
al riguardo la sentenza impugnata non è molto chiara (v. pag. 84 in alto) – è ininfluente.
w)
E ancor meno sono di giovamento al ricorrente le riflessioni esposte
al punto 4.2.14.23 del gravame, con cui il ricorrente si propone di
ridimensionare la portata dell’accertamento (sentenza, pag. 88) secondo cui
egli sapeva che presso la Banca della Svizzera Italiana (dove egli aveva
sottoscritto dei formulari intitolati “Condizioni per l’intermediazione di
strumenti derivati” i quali, al punto “Caratteristiche e rischi ” davano/danno
addirittura per scontato che il cliente conoscesse/conosca le caratteristiche
degli strumenti dei derivati, per cui la Banca non assumeva/assume nessun
obbligo di istruire il cliente per operare sui mercati, tanto da declinare
preventivamente ogni sua responsabilità) esisteva un conto margine, contrariamente
a quanto accadeva in PC dove, in quasi sei anni di operatività sulle opzioni,
non ne aveva mai visto uno (proprio perché non esisteva). Non si vede, infatti,
come si possa fare carico alla Corte di merito di essere trascesa in un
grossolano errore di valutazione, nel considerare anche tale circostanza al
momento di riconoscere la consapevolezza di RI 1 sulla differenza tra
un’operazione sui derivati soggetta a copertura, rispettivamente non soggetta a
copertura, come pure la sua consapevolezza sulle differenti condizioni allora
vigenti nello specifico settore nei due istituti di credito (sentenza, pag.
89). Non lo si può in ogni modo sostenere con le considerazioni esposte dal
ricorrente al riguardo, data la loro manifesta indole appellatoria.
x)
Riferendosi
alle pagine 89 e seguenti della sentenza impugnata (ricorso, punto 4.2.14.24),
il ricorrente rimprovera alla Corte di assise di essersi contraddetta, nella
misura in cui, da una parte, lo critica per non avere avuto interesse a parlare
quando in banca si discuteva della gestione dei derivati (sentenza, pag. 73),
mentre dall’altra gli fa carico di averne parlato. Non senza ragione la parte
civile considera la censura temeraria. Come essa pertinentemente rileva, non vi
è infatti nessuna contraddizione nell’affermare che, fintanto che l’operatività
in derivati comportava guadagni, il ricorrente ben si guardò dall’eccepire alcunché
di fronte ai rapporti che evidenziavano, tra l’altro, il mancato rispetto della
circolare 2517/4.1 (v. rapporto 48/98), mentre che si dimostrò particolarmente
attento nel controllo delle operazioni di fronte a piccoli errori (mancato bonifico
di US$ 7 5000.- per un operazione
put
nel gennaio 2000), tanto da
protestare vivacemente, per poi, però, di nuovo tacere quando, accortosi  di
avere perso l’intero patrimonio, iniziò ad operare a rischio della banca nella
speranza di recuperare le perdite (sentenza, pag. 115 segg).
y)
Nel
punto 4.2.14.25 del ricorso riferito alle pagine 95 e seg. della sentenza
impugnata (effetto leva e la sua conoscenza sui derivati), il ricorrente rileva
di avere dimostrato nel capitolo concernente i derivati e il sistema del controllo
interno - cui egli rinvia - che la conoscenza dei primi non significa la
conoscenza del secondo. Per tacere del fatto che nessun arbitrio è stato
dimostrato dal ricorrente, rinvii del genere - come visto - non sono ammissibili
in un ricorso per cassazione. Secondo il ricorrente, è comunque arbitrario
associare le presunte sue conoscenze circa il funzionamento dei suoi
investimenti con la conoscenza di lacune di controllo interno, che avrebbero
potuto fare in modo che la banca subisse perdite. Tanto che - continua il
ricorrente - lo stesso  J, capo del back office, ha giurato davanti alla Corte
di avere sempre avuto il convincimento che la banca non potesse perdere sui
derivati e che, a suo modo, di vedere guadagni e perdite erano esclusivamente
del cliente (verbale dei dibattimento, pag. 26). J - ricorda il ricorrente -
era “
l’uomo dei derivati
” in PC: li vedeva, li contabilizzava e ne riferiva
ai direttori generali R e K. Chiestosi come mai la Corte abbia trascurato
questo particolare, il ricorrente richiama, in seguito, la testimonianza dello
specialista in derivati, M, che ha evidenziato le differenza tra un investitore
anche attento (come il ricorrente) e un professionista nel campo dei derivati.
Di nuovo, il ricorrente argomenta in modo
improprio poiché la Corte delle assise criminali - come rilevato dalla parte
civile nelle osservazioni al ricorso (pag. 13, ad w) - non è incorsa in alcuna
confusione, né tanto meno ha trascurato quanto sottolineato nel ricorso, avendo
essa operato accertamenti disgiunti, accompagnati dai relativi motivi, per
quanto riguarda le due specifiche tematiche (v. sentenza, consid. 14, pag.
84-96, specie pag. 95, per quanto riguarda la conoscenza dell’accusato dei
prodotti derivati e della sua conoscenza delle regole che dovevano essere
rispettate nell’operare con le “strategie”; v. sentenza pag. 78-79 e 115-116 sulla
conoscenza dello stesso accusato delle lacune nel controllo delle operazioni,
specie sulle sue coperture). Quanto, poi, ai motivi che hanno spinto la Corte a
ritenere infruttuose le dichiarazioni di M, essi resisterebbe anche a libero
esame (cfr. sentenza, pag. 86-87). Insistere sulla rilevanza delle affermazioni
del soggetto non è, perciò, serio.
z)
Nel
punto 4.2.14.26 del memoriale, il ricorrente si diffonde sugli accertamenti
illustrati dalla Corte delle assise criminali nelle pagine 102-130 (recte;
120), al fine di contestare l’affermazione della stessa Corte secondo cui i
conteggi delle operazioni che egli riceveva e che concernevano soltanto il suo
conto personale erano facili da leggere e gli permettevano persino di capire
l’andamento dell’intero patrimonio dei conti a lui riconducibili. Il ricorrente
contesta, in particolare, l’affermazione della Corte secondo cui gli sarebbe
bastato, per vedere l’andamento dei conti _________ e _________, moltiplicare
per tre le perdite che vedeva nei conteggi relativi al conto nominativo
(sentenza, pag. 120). Trattasi - secondo il ricorrente - di pura immaginazione,
di fantasia. E porta, a sostegno del suo dire, quanto detto da E, capo della
revisione Interna di PC, nel rapporto 27 settembre 2001 concernente il conto _________.
E’ completamente falso - prosegue il ricorrente - sostenere che i conteggi
forniti dalla banca fossero così chiari da lasciar capire al destinatario che
il sistema di controllo interno sui rischi sui derivati era a tal punto
disorganizzato da danneggiare il patrimonio della banca: il contrario emerge,
infatti, dalla deposizione di B (ricorso, pag. 441-442). Il ricorrente continua
affermando di non essere mai stato in grado di preparare una sua contabilità delle
operazioni di borsa che RI 2 eseguiva sui suoi conti. Lo fosse anche stato non
ne avrebbe avuto l’obbligo. Rispetto ai conti a lui riconducibili - ribadisce
il ricorrente - egli aveva la posizione di semplice cliente e, nonostante egli
fosse nel contempo amministratore della banca, aveva il diritto di fidarsi
delle informazioni che riceveva.
Fondato
su un’inestricabile commistione di argomenti riferiti in modo frammentario,
prima alla pretesa mancata conoscenza dello stato dei suoi conti durante il
periodo critico, ovvero a partire dal 2001, segnatamente dal 21 marzo 2001 e
fino al successivo mese di settembre, poi alla pretesa mancata consapevolezza
del rischio insito nelle operazioni in corso, con particolare riferimento al
concreto rischio di intaccare il patrimonio della banca con “strategie” non coperte,
il gravame si esaurisce in un nulla di fatto. Un considerando dettagliato (n.
17), come quello in cui la Corte ha affrontato l’aspetto soggettivo, ossia
quello relativo alla consapevolezza del ricorrente (con riferimento, tra
l’altro, proprio alle ammissioni da lui fatte nei suoi verbali
predibattimentali – e non ritrattate al dibattimento -  dove ha per lo meno
riconosciuto di avere saputo che le cose erano precipitate; sentenza, pag. 115 in alto)  sia sullo stato drammaticamente passivo dei suoi conti, sia sui gravi rischi che sia
lui che RI 2 stavano ribaltando sulla banca con la prosecuzione delle”strategie”
senza copertura in flagrante violazione delle direttive che vietavano
operazioni del genere, viene qui liquidato richiamando semplicemente alcune
infruttuose affermazioni di E e di B. Certo, considerato che al ricorso i
patrocinatori hanno sin qui già dedicato ben 443 pagine di motivazione, non si
può escludere che al “dunque”, ossia al momento di soffermarsi sull’aspetto
decisivo del contenzioso (v. sentenza, consid. 17), gli argomenti si stessero esaurendo.
Trattasi, dandosene il caso, di una circostanza però attribuibile alla
strategia adottata. Privo di forza argomentativa, al riguardo il rimedio è
perciò votato a un giudizio di inammissibilità, ritenuto che, comunque, il
considerando 17 della sentenza impugnata avrebbe resistito anche esso a libero
esame, data la sua completezza.
aa)
Quanto poi alle considerazioni di cui al punto 4.2.14.27 del gravame
riferite al cosiddetto “caso GM”, esse non soltanto denotano una volta di più
connotazione appellatoria, ma non consentono in ogni modo di individuare
estremi di arbitrio nel convincimento della Corte secondo cui il ricorrente non
avrebbe dato prova di buona fede sottacendo a B, la sera dell’8 agosto in cui
questi gli ha confidato le disavventure del funzionario di PC GM (che aveva
operato anche lui “short put” senza sufficiente copertura, bypassando i
consulenti e accedendo direttamente alla sala mercato), le sue preoccupazioni
per le imminenti chiusure (in pesante perdita) dei suoi conti “short put” di
agosto, specie dopo quello che gli era accorso nel mese di marzo-aprile 2001,
dopo le informazioni avute sul caso W ed ora sul caso GM, ossia su fatti che
gli hanno di fatto reso evidente che quello che faceva acqua in PC, per i
derivati, era proprio l’assenza di controlli sulle coperture (sentenza, pag.
121). Romanzato non è, pertanto, il caso GM - come preteso dal ricorrente - ma
il ricorso medesimo, specie laddove egli richiama la bozza di lettera delle sue
dimissioni del 25 settembre 2001 (ricorso, pag. 445-449).
38.
In diritto il ricorrente contesta, anzitutto, che sussistesse
un’autonomia del gerente e del correo sul patrimonio della banca. Premesso che
nell’atto di accusa gli è stato fatto carico di avere effettuato, in correità
con RI 2, numerose operazioni di investimento ad alto rischi, senza copertura,
che la tesi accusatoria è costruita in modo tale da rimproverare l’esecuzione
di operazioni in prima persona ad entrambi gli accusati in sodalizio e che, in
sostanza, egli avrebbe, con il suo correo, scientemente sfruttato l’autonomia
di quest’ultimo, indipendente per rispetto al patrimonio della banca, il
ricorrente ricorda che con la loro arringa i difensori hanno contestato che gli
accusati godessero di autonomia sufficiente, soggiacendo essi invece a una serie
di controlli presumibili, insuperabili in struttura bancaria autorizzata e
rispettosa dei più elementari dettami di legge e di consuetudine. La difesa -
prosegue il ricorrente – ha, in particolare, contestato che RI 2, braccio
operativo delle operazioni in rassegna, potesse autonomamente intervenire sul
patrimonio della banca: la carenza di tale indipendenza, egli rileva, esclude
perciò l’adempimento del reato contestato. Al di là di tutti i sistemi di
controllo interno che si sono dimostrati non funzionali, rispettivamente al di
là del fatto per cui RI 2, a far tempo dal 1998, all’insaputa comunque del
ricorrente, era divenuto controllore di sé stesso e dei margini di copertura
che dovevano essere pretesi, lo stesso RI 2, e con esso il ricorrente, soggiacevano
sempre e comunque a controlli di terzi, che non potevano in nessun caso essere
da loro superati, se non con l’inganno astuto. Ora, giova subito chiarire che con
il tema fin qui sollevato, il gravame si diparte da accertamenti totalmente
diversi da quelli illustrati nella sentenza impugnata, dove non vi è alcun
cenno al fatto che, per potere operare con le strategie nel periodo critico,
gli accusati si fossero adoperati con stratagemmi per eludere i controlli. Come
visto, è stato, invece, accertato il contrario. E’ stato, cioè, accertato che gli
accusati potevano agire indisturbati poiché, grazie alla improvvida decisione
di K, era lo stesso RI 2 che, a partire dal 1998, era divenuto il preposto ai
controlli di rito e, fra questi, proprio quello conseguente – o meglio che
avrebbe dovuto esserlo – all’applicazione della direttiva 2517/4.1 e, in
particolare, al divieto, nonostante la deroga concessa da K alla direttiva
stessa, di operare con il margine. Formulato in modo improprio, il rimedio
sfugge a disamina. Del resto, nel considerando 18 della sentenza impugnata
riferita all’applicazione dell’art. 158 CP, la Corte ha ripreso il tema. Essa
ha ricordato che, assunto in PC per fare gli interessi patrimoniali della
banca, a partire dal 1. gennaio 2001 lo stesso RI 2 è diventato vicedirettore
della succursale di _________, acquisendo una posizione dirigenziale e la
qualità di organo. Gerarchicamente subordinato, dapprima, a G e, poi, a Q, come
consulente della clientela egli doveva operare in modo da realizzare tanto gli
interessi economici della banca, quanto quello dei clienti che seguiva. Nello
specifico campo dei derivati, RI 2 – ha proseguito la Corte – poteva passare ordini
di borsa solo con il consenso dei clienti per cui, da questo profilo, egli non
era di certo autonomo, salvo per il conto _________. Per le “assegnazioni” -
sempre secondo la Corte - di autonomia di RI 2 non è il caso di parlare, stante
che è nelle regole del gioco che, se l’opzione viene esercitata, il cliente-venditore
deve ritirare il soggiacente e pagarlo al prezzo “strike” convenuto. E’, per
contro, nel rapporto con il patrimonio della banca –secondo quanto stabilito dalla
Corte - nel cui interesse economico egli era comunque chiamato a operare, che RI
2 ha, dal gennaio 1998 (e tacitamente negli anni a seguire), acquisito una
totale autonomia gestionale. Nel dicembre 1997 - ha spiegato la prima Corte - l’allora
direttore K l’aveva infatti espressamente autorizzato a fare le “strategie” a
fronte dei conti _________, nominativo RI 1 e _________, mentre che, dopo le
reclamazioni di  J, capo del back office borsa, cui spettava l’onere del
controllo delle coperture e dei relativi “blocchi” in materia di operazioni sui
derivati, lo stesso K liberò quest’ultimo da tali compiti, affidandoli a RI 2.
Trattasi di mansioni (per l’appunto il controllo delle coperture e
l’apposizione dei relativi blocchi) che attengono – secondo la Corte - alla
gestione e alla cura del patrimonio della banca. Se, fino alla fine del 1998, K
curò che i funzionari del back office borsa vegliassero sull’andamento
dell’operatività di RI 2 a fronte dei citati conti - operatività che essi
vedevano e che fino allora era in attivo - passato lo stesso K ad altra
funzione, neppure questo controllo venne più eseguito. Tant’e che, più tardi,
ovvero nel 2001, quando venne il tempo delle perdite, nessuno dei funzionari di
questo ufficio, pur vedendole, si sentì in dovere di intervenire o di avvisare
i superiori. E questo poiché da tempo erano stati sollevati da quella specifica
responsabilità, che era stata affidata a RI 2 che la esercitava autonomamente,
da controllato essendo diventato controllore di quelle coperture che dovevano
garantire il patrimonio della banca dai rischi dell’operatività che egli andava
facendo sul proprio conto _________ e, col consenso del ricorrente, su quelli a
questi riconducibile (sentenza, pag. 128), ritenuto che lo stesso ricorrente
non poteva non avere capito che il reiterare in operazioni altamente
speculative nel periodo critico, comportasse, rispettivamente potesse
comportare inevitabilmente l’intaccamento del patrimonio della banca, a causa
dell’assenza di sufficienti coperture (sentenza, 129-130). RI 2 - ha concluso
la Corte - divenne in quel contesto “amministratore di patrimonio” giusta
l’art. 158 CP n. 1 cpv. 1 CP (v. anche art. 158 n. 1 cpv. 1 vCP), obbligato ad
espletare tali mansioni con diligenza e fedeltà. RI 2 - secondo i primi giudici
- violò tuttavia i suoi doveri quando, nel marzo 2001, decise, insieme al
coimputato, autonomamente per quanto riguarda i conti del cosiddetto gruppo RI
2, di continuare l’operatività allo “scoperto”, ossia senza le necessarie
coperture. Col che, man mano che i fondi propri si esaurivano, i rischi
dell’operatività si trovavano vieppiù ad essere sopportati dal patrimonio della
banca. E, tornati che furono, dopo l’aprile 2001, in attivo alcuni conti, egli non ne approfittò per liquidare le posizioni ma continuò invece
l’operatività, d’intesa con il coimputato per i conti che a quest’ultimo
interessavano, nell’intento di recuperare i capitali e i guadagni perduti
(sentenza, pag. 129). RI 2 e il ricorrente - ha stigmatizzato la Corte -
miravano principalmente a ricostruire i loro capitali e a recuperare i guadagni
perduti, ritenuto che essi non poterono non prendere in considerazione l’eventualità
che, per finire, il rischio si tramutasse in un danno. Contavano sulla totale
autonomia con cui RI 2 gestiva le (non)coperture, rispettivamente le (non) più
sufficienti coperture. Contavano sull’assenza di controlli al riguardo per
guadagnare tempo, in attesa che il corso _________ – che era precipitato –
invertisse la tendenza e ricominciasse a salire. I due - sempre secondo la
Corte – dovettero, nondimeno, prendere in considerazione che ciò potesse non
avvenire oppure che avvenisse in tempi molto lunghi. In tali condizioni,
conoscendo il rischio che stavano facendo correre alla banca e l’aleatorietà
della borsa, i due non poterono non considerare, quantomeno per dolo eventuale,
di procurare – come realmente, poi, accadde - un danno patrimoniale alla banca
(sentenza, pag. 129).
Orbene sono questi gli accertamenti che vincolano
questa Corte e che non possono che condurre all’applicazione dell’art. 158 CP
per le pertinenti considerazioni illustrate dalla prima Corte, alle quali si
rinvia. Che le considerazioni in diritto della prima Corte siano conformi a
dottrina e a giurisprudenza, è circostanza che, come tale, non è nemmeno contestata
nel ricorso. E al ricorrente non giovano neppure le successive prolisse considerazioni
(ricorso, pag. 452-466) con le quali egli, in buona sostanza, si propone di
nuovo di riscrivere la sentenza di assise come se fosse lui il giudice, ovvero
inserendo nella parte riservata ai fatti spunti quali:
-
nessuno poteva accedere alla sala mercati della banca per impartire ordini,
fatte salve rare eccezioni;
-
quando RI 2 impartiva gli ordini massicci ai propri interlocutori, colleghi
conosciuti da anni, sapeva che costoro eseguivano l’operazione solo e soltanto
perché certi dell’esistenza della copertura, soggetta peraltro anche ai loro
doveri di controllo;
-
la sala mercati dell’istituto di credito, come in tutte le banche, ha funzione
di controllo sulle operazioni che vengono ordinate, come emerso in modo chiaro
nel corso del dibattimento, intanto per chiara esplicita dichiarazione di RI 2 in fase dibattimentale tanto ovvia da non avere suscitato necessità di verbalizzazione;
-
RI 2 gli aveva sottaciuto, al momento di proporle, che le operazioni
contestate avvenivano in realtà senza alcuna copertura, abusando così della sua
fiducia.
Secondo
il ricorrente, non soltanto la Corte non ha considerato queste circostanze, ma
nemmeno ha spiegato perché non lo ha fatto, violando così in modo crasso il
diritto di essere sentito dell’accusato. Sennonché, la doglianza è speciosa. Anche
non volendo rilevare che l’attenta difesa - visto, in particolare, il puntiglio
dimostrato in materia di verbalizzazione - non avrebbe di certo mancato di esigere
la verbalizzazione di dichiarazioni rilasciate da RI 2 al dibattimento se queste
le fossero state favorevoli, non si vede quali altri considerazioni avrebbe
dovuto esporre la prima Corte sull’argomento dopo avere constatato che, in
realtà, al di fuori di quelli di cui avrebbe dovuto occuparsi RI 2, di
controlli non ne venivano eseguiti. Del resto, l’argomento sollevato lascia,
comunque sia, il tempo che trova poiché, fosse anche vero che per operare con
le strategie bisognava passare attraverso i ferrei controlli pretesi nel
ricorso, rimarrebbe comunque il  fatto che, alla fine dei conti, gli accusati
si erano perfettamente resi conto che, nella sostanza, la sala mercati,
rispettivamente gli altri pretesi responsabili – sul cui operato si poteva,
secondo il ricorrente, contare ad occhi chiusi – si erano allora, di fatto,
nella primavera 2001, dati alla latitanza. Questa latitanza, essi, specie il
ricorrente allora vice-presidente del CdA della banca, avrebbero però dovuto subito
segnalarla con una vibrante lettera di biasimo a chi di dovere. Come visto,
però, della manifesta lacuna nei controlli, i due hanno invece approfittato, non
attivandosi con manovre di tipo truffaldino, ma raccogliendo quello che era a
loro portata di mano. Certo, l’assenza di controlli adeguati ha senz’altro
facilitato il reato. Di questo, però, la Corte ha tenuto conto nella
commisurazione della pena, riferendosi al “
fragoroso silenzio
” della
banca, commento con cui essa ha anche criticato di fatto la sala mercati per la
sua passività  (sentenza, pag. 143). Per tacere del fatto che, comunque sia,
concolpe di terzi - come correttamente rilevato dai primi giudici - non
avrebbero ostato all’applicazione dell’art. 158 CP nei confronti del ricorrente
(sentenza, pag. 130-31). Per questo, in fin dei conti, il discorso affrontato
dal ricorrente nel punto 5.1 del memoriale, assume più valenza accademica che
pratica.
Secondo
il ricorrente, è presupposto fondamentale che l’ipotesi di amministrazione
infedele venga verificata in relazione alla cura che l’accusato, nell’ambito
delle sue funzioni, è tenuto ad avere del patrimonio altrui, affidatogli con
autonomia e indipendenza. La sua condanna  - egli assevera - verte sulla gestione
del proprio conto personale presso la banca. Le sue funzioni di amministratore
concernono, però, tutt’altro ambito, il controllo dell’operatività essendo di
pertinenza della direzione generale. La sentenza di condanna - sempre secondo
il ricorrente - può essere protetta solo se, nell’ambito della gestione del
proprio conto personale, egli ha leso un dovere connesso con la specifica autonoma
funzione attribuitagli. Egli amministrava, con il consulente della banca, le
proprie relazioni. Non stava, quindi, gestendo i soldi della banca, attività
per la quale non aveva né ruolo, né funzione. Orbene, fa valere il ricorrente,
l’art. 158 CP n. 1 cpv. 1 CP richiede che l’autore debba amministrare un patrimonio
che non sia il suo. La Corte ha, invece, ritenuto che qualunque distinzione tra
ruolo di cliente e di amministratore si rivela pretestuosa e vana. Trattasi, a
suo modo di vedere, di una conclusione che, non solo disattende la
giurisprudenza, ma che fa anche totale astrazione della circostanza per cui
l’operatività con prodotti derivati sulle sue relazioni proprie impedisce
l’accertamento del presupposto oggettivo della “
Fremdheit des Vermögens”
.
RI 1 - si legge nel ricorso – così espressamente autorizzato dalla direzione
generale, stava da lungo tempo amministrando il proprio patrimonio presso la
banca. In questo, egli si comportava e veniva trattato da anni quale cliente
della banca e confidava, per le ragioni da lui esposte in precedenza, nella
funzionalità dei sistemi di controllo. I sistemi di controllo predisposti dalla
banca per i quali - secondo quanto sostenuto nel ricorso - non venne mai dato
allarme che non funzionassero, impedivano oggettivamente che si potesse
verificare conflitto di interessi.
Giustamente
la parte civile ha definito paradossale la tesi ricorsale. Stando ai vincolanti
accertamenti della sentenza impugnata – a torto ritenuti, come visto, arbitrari
dal ricorrente – la qualità di amministratore di patrimonio giusta l’art. 158
CP n. cpv. 1 CP, gli derivava direttamente dal fatto di essere egli stato,
siccome membro del consiglio d’amministrazione, della sua commissione ristretta
e vicepresidente di PC, un organo della banca stessa, con le relative alte
responsabilità di superiore direzione, vigilanza e controllo su di essa.
Obbligato per legge e per contratto ad amministrare il patrimonio della banca e
a sorvegliarne la gestione - ha puntualizzato la Corte - il ricorrente ha
violato i doveri di diligenza e fedeltà che la funzione gli imponeva quando,
dal 21 marzo 2001, cognito della situazione passiva dei suoi conti, consentì a RI
2 di continuare con l’operatività, sapendo che, senza l’apporto di mezzi
freschi che integrassero le non più sufficienti coperture, subentrava il
patrimonio della banca a sopportare il rischio non coperto. Il ricorrente - ha
altresì fatto presente la Corte - non profittò del miglioramento della situazione
dei suoi conti, intervenuto tra la fine di aprile e la fine di luglio circa,
per ordinare la liquidazione di tutte quelle perigliose posizioni, suo
proposito essendo quello di recuperare sia i capitali, sia i guadagni perduti.
Confrontato poi, all’inizio di agosto, con un nuovo calo del corso _________, e,
quindi, con conti in grande sofferenza, violò di nuovo i suoi doveri
consentendo – lui organo ai più alti vertici di PC, chiamato in primis ad amministrare
e a salvaguardare gli interessi patrimoniali dell’istituto – la continuazione
di un’operatività che veniva condotta a rischio e a pericolo del patrimonio
della banca, tanto da procurare infine un danno di oltre 13 milioni di franchi.
Quanto alla pretesa distinzione tra ruolo di cliente e la funzione di organo
della banca sulla quale il ricorrente ha particolarmente insistito, essa – secondo
la Corte – è pretestuosa e vana, non entrando assolutamente in considerazione
che un vicepresidente, membro del consiglio d’amministrazione della banca,
possa legittimamente attendere ai suoi personali interessi personali e/o
familiari quando “
fa il cliente
” e a quelli della banca quando “
fa
l’organo della banca
”, senza mettere in relazione le due situazioni. Chi,
come il ricorrente, riveste una siffatta funzione deve, per legge (art. 717 CO,
applicabile anche agli organi della banche), curare con diligenza e fedeltà gli
interessi della banca e vegliare su di essi, anteponendoli sempre e con
continuazione ai propri. Per tacere del fatto che il soggetto non solo ha
violato i doveri del suo officio per fare i propri interessi, ma soprattutto li
ha violati per privilegiare questi ultimi (a fine di lucro; sentenza, pag. 131)
a discapito di quelli della banca, cui infine procurò l’enorme citato danno
(sentenza, pag. 129-130). Orbene, di fronte a queste considerazioni,
argomentare in buona sostanza che, nella fattispecie, egli si sarebbe in fin
dei conti limitato come semplice cliente ad amministrare, insieme al consulente
della banca, le proprie relazioni e in ciò non avrebbe leso alcun dovere
impostogli dalla sua funzione di organo della Banca – ritenuto, in particolare,
che, a suo parere, la verifica della funzionalità dei sistemi di controllo era competenza
di altre persone - come se il tutto potesse risolversi riponendo semplicemente
nell’armadio la divisa ufficiale (ossia quella che la sua funzione di organo
gli imponeva invece di costantemente indossare) per vestire i panni civili
quando si trattava, per l’appunto, di fare i propri affari, ben sapendo però
che a passare alla cassa sarebbe stata la Banca dato che nessuno lo stava
fermando (circostanza di cui era pienamente consapevole) lascia allibiti.
Giacché si è trattato di una vera e propria diserzione, con passaggio al nemico
e con i conseguenti devastanti danni ricordati nella sentenza impugnata. La
Corte non poteva che sanzionare ex art. 158 n. 1 cpv. 1 e 3 CP questo
comportamento. Stesse la tesi del ricorrente, l’amministratore di una banca che
consente a un funzionario di effettuare operazioni rischiose per la banca,
sarebbe responsabile se effettuate su un conto di un terzo, ma non se
effettuate sul proprio conto (v. osservazioni al ricorso, ad .15). Trattasi, a
non averne dubbio, di uno scenario improponibile. In altri termini, risulta
evidente che nella fattispecie il ricorrente, venutosi a trovare in un chiaro
confitto di interessi di fronte al dilemma o lasciare il suo consulente di PC
proseguire con le strategie sui conti suoi e di se stesso, con il rischio di
fare pagare la fattura alla banca data l’assenza di coperture e la certezza che
nessuno sarebbe intervenuto, o bloccare il tutto, come la funzione di organo
tenuto ad amministrare il patrimonio della banca e la sua funzione di garante
conseguente alla sua importante carica avrebbero imposto, con la certezza però
che a farne le spese sarebbe stato solo lui, il ricorrente ha scelto la prima
via, ossia quella di consentire al correo di mettere a serio repentaglio - per
soddisfare la cupidigia di entrambi - il patrimonio della banca. Quale organo e,
quindi, quale garante, egli aveva però l’obbligo di impedire, rispettivamente
di non effettuare speculazioni del genere. La condanna ex art. 158 CP n. 1 cpv.
1 e 3 CP è perciò ineccepibile e non può essere seriamente messa in discussione
dagli esempi riportati nel memoriale (pag. 471 segg.), che si dipartono con ogni
evidenza da scenari totalmente diversi da quelli a monte della presente fattispecie.
Il ricorso, non privo di suggestive considerazioni dialettiche sul dualismo
organo/cliente a dipendenza del cappello portato, paragonabili alle riflessioni
a monte del paradosso/sofisma (di Zenone) di Achille e la tartaruga, va perciò
disatteso, siccome manifestamene infondato, per non dire temerario.
39.
Non a
miglior sorte è destinato il ricorso nella misura in cui il ricorrente invoca
il cosiddetto principio “
volenti non fit iniuria
”, facendo carico alla
Corte di non averlo a torto applicato alla fattispecie, benché risultasse
chiaro che l’operatività sui derivati oggetto di imputazione è stata invece
autorizzata validamente da un membro della direzione generale e ripetutamente
confermata. Al riguardo la Corte è, infatti, stata, non solo chiara, ma anche
convincente rilevando che nessuno in banca, non gli altri membri del consiglio
d’amministrazione, ma nemmeno gli altri organi dirigenziali e tanto meno dei
funzionari, avrebbero potuto consentire, autorizzare o in altro modo rendere
lecito, ciò che lui e RI 2 facevano, ovvero le dianzi descritte speculazioni a
fronte dei conti privi della sufficiente copertura e, quindi, a rischio e
infine a danno del patrimonio della banca. Semmai qualcuno avesse avuto
l’ardire di farlo - ha osservato la Corte - questo qualcuno avrebbe, a sua
volta, dovuto risponderne quale correo o complice (sentenza, pag. 131). Di
fronte a queste ineccepibili considerazioni, alle quali si rinvia, a nulla
giovano le pretestuose argomentazioni del ricorrente, volte a fare credere che
le strategie erano state autorizzate validamente da un membro della direzione
generale e che egli, contrariamente a quanto ritenuto dai primi giudici, non
era tenuto a svolgere funzioni di vigilanza sulle istanze di controllo che
avrebbero dovuto, loro sì, vigilare sulle operazioni (incombenza che spettava piuttosto
alla stessa direzione generale); rispettivamente volte a far carico alla Corte
di merito di essere trascesa in arbitrio per avere escluso il diritto di un
organo di entrare in rapporto obbligazionario con la società, nell’ambito del
quale il potenziale conflitto di interesse è controllato da istanze
indipendenti; rispettivamente volte a far credere che la validità
dell’autorizzazione è stata accertata in più occasioni e da più persone e che
le operazioni non possono condurre all’accertamento di amministrazione
infedele, poiché viene meno la frattura del rapporto di fiducia, presupposto
per l’adempimento del reato, con il che le conclusioni in diritto sarebbero
errate. Giacché errata è l’impostazione del ricorso, che non soltanto si diparte
da accertamenti diversi da quelli contenuti in sentenza - dove è stato
accertato che l’autorizzazione ad eseguire le strategie era subordinata al
mantenimento delle coperture, dove è stato accertato che a fungere da
controllore è stato per finire chiamato lo stesso RI 2 (correo del ricorrente)
che ha sostituito in questa funzione  J e il back office borsa, e dove è stato
accertato che i due accusati hanno agito in modo illegale profittando scientemente
della lacunosità dei controlli, che a sua volta non poteva però essere considerata
quale motivo di delega alla reiterazione nel reato di amministrazione infedele -
ma che trascura di nuovo che anche eventuali accondiscendenze (sia espresse che
tacite) da parte di terzi, non potevano rendere legittimo il loro operato.
Quanto
poi alla reiterata affermazione, secondo cui le contestate operazioni sui
derivati - compreso il
roll over
(“
per parare a fuoriuscita dei
parametri di utile
)”, che ne costituiva parte integrante - sarebbero state
invece autorizzate da un membro della direzione generale, con il che non si può
più parlare di amministrazione infedele, essa ancora una volta si fonda su
congetture, al consulente e di riflesso al ricorrente non essendo, comunque sia,
mai stato concesso di operare con il margine, checché ne dica il ricorrente
fondandosi su pareri giuridici del tutto inadatti allo scopo.
Del
resto, asserendo infine che il tutto sarebbe precipitato a causa delle
disfunzioni nei sistemi di controllo, il ricorrente fa un’autorete. Fossero le strategie
state autorizzate senza limiti e condizioni, come adombrato nel ricorso, le
contestate operazioni non avrebbero abbisognato dei controllori, ai quali egli
fa ora ricadere la colpa (ricorso, pag. 483). Manifestamente infondato, il
gravame va pertanto di nuovo respinto.
40.
Premesso
che l’atto di accusa contempla la tesi, secondo cui egli avrebbe eseguito le
operazioni contestate senza il margine sufficiente a far tempo dal 21 marzo
2001, il ricorrente asserisce che il calcolo dei margini in questo ambito
finanziario è estremamente complesso. Quale sia il margine sufficiente - egli
obietta - è un dato opinabile, nel senso che dipende dalle esigenze interne
dell’istituto di credito di costituirsi una garanzia che gli permetta di
intervenire tempestivamente a tutela dei propri interessi, interrompendo le
operazioni in corso, qualora si temesse un peggioramento del mercato. Gli
accertamenti compiuti al riguardo in fase predibattimentale e processuale - sostiene
il ricorrente - sono assolutamente carenti. Nel motivare la critica (ricorso,
punto 5.2 pag. 485-493), il ricorrente reitera nell’argomentare a ruota libera,
ossia senza praticamente confrontarsi con gli accertamenti della sentenza
impugnata, dedicati alla minuziosa elencazione delle operazioni eseguite da RI
2 per suo conto sui derivati dal 21 marzo 2001, alla loro evoluzione,
segnatamente con riferimento alla situazione alla scadenza per ogni singola
transazione, al loro esito e, in particolare, alle perdite ogni qual volta subentrate
e allo stato di copertura e al danno finale patito dalla banca, quando essa ha
liquidato, tra il 21 e il 27 settembre 2001, le posizioni, tranne alcuni
call
rimasti in essere e “chiusi” più tardi (sentenza, pag. 10103-107; v. anche
sentenza, pag. 117-112). Non possono infatti giovargli le rispettive considerazioni
- a volte frammentarie, a volte fuori tema, a volte fondate su interrogativi e
congetture, a volte intese a riproporre censure che questa Corte ha già
considerato infondate - data, comunque sia, la loro chiara natura appellatoria.
L’arbitrio consiste, invece, in un errore qualificato, insostenibile e indifendibile
e non viene dimostrato dalla mera contrapposizione di scenari alternativi
rispetto a quelli indicati nella sentenza impugnata. Già si è detto che il
ricorso per cassazione non è la continuazione del processo di assise, né tanto
meno la libera riproposizione dell’arringa difensiva. Il rimedio va perciò
dichiarato inammissibile.
41.
Nel punto 5.5 del memoriale (pag. 494-507) intitolato “
Margini
coperti da concessione di credito
” il ricorrente asserisce che “il conto
margine era coperto, di fatto, con cessione di credito operativo”. La
concessione per atti concludenti di questo credito - egli rileva - non si
verificò solo dal giorno in cui il valore di liquidazione delle operazioni era
divenuto inferiore al patrimonio posto a garanzia (secondo RI 2 il 21 marzo
2001), ma molto prima, segnatamente dal giorno medesimo in cui iniziò
l’operatività - peraltro esplicitamente autorizzata - e ad accorgersi di questa
circostanza è stata la stessa revisione interna. Il margine per le operazioni
aperte era di fatto finanziato dalla banca, ciò che rende errato l’atto di
accusa, aggrappatosi all’indeterminata locuzione della “senza sufficiente copertura”.
Tesi questa - rileva il ricorrente - che la Corte ha snobbato nel senso che, al
di là di una generica reiezione, non ha fatto oggetto di alcuna sostenibile
motivazione. La banca - sostiene il ricorrente - ha finanziato di fatto
l’esecuzione di queste operazioni, sin dal momento in cui vennero poste in
essere, dopo la concessione dell’autorizzazione.
a)
Al riguardo la Corte di merito ha concluso che l’argomentazione difensiva,
secondo cui accreditando sui conti di pertinenza del ricorrente,
rispettivamente di RI 2 i “premi” che essi ricavavano dall’apertura di nuove
posizioni “short call” e “short put” e non bloccandoli, la banca abbia di fatto
”finanziato” la loro operatività (concedendo peraltro al ricorrente, in
violazione dell’art. 15 LBSCT, un credito in bianco), favorendo essa stessa la
continuazione dell’operatività e contribuendo così ad aumentare il danno, è
azzardata. Affinché vi sia valida concessione di un credito - essa ha rilevato
- ci vogliono perlomeno la consapevolezza e la volontà della concedente, della
mutuante di concederlo, in difetto di che il contratto non nasce o, se nasce,
nasce viziato. Del resto - ha soggiunto la Corte - è ben palese che in PC, come
anche nella Banca della Svizzera Italiana (_________), presupposto per avviare
un’operatività su derivati era la previa presenza delle coperture e il relativo
blocco. Lasciare operare e poi “bloccare” i premi - secondo la Corte - non è
mai entrato in linea di conto. Con tali premesse e nel contesto della fattispecie
- sempre secondo i primi giudici - in cui è stato stabilito che, violando i
doveri del loro ufficio, un funzionario-cliente infedele e un organo-cliente
infedele hanno usato, senza le necessarie coperture, come uno stratagemma, lo
strumento del
roll over
e delle “
vendite to open di call e/o di put”
per procurasi liquidità, volere dedurre un qualsiasi diritto dal mancato blocco
dei “premi” da parte della banca, appare invero pretestuoso, per non dire un
abuso di diritto (sentenza, pag. 131).
b)
Di fronte a tali considerazioni, reiterare nell’attribuire alla banca
una sorta di tacito consenso allo sciagurato operato dei due accusati, sostenendo
in buona sostanza che di fatto il ricorrente avrebbe beneficiato di una
cambiale in bianco a seguito degli accrediti sui conti di sua pertinenza dei
premi ricavati dall’apertura di nuove strategie e del mancato blocco degli
stessi, significa negare l’evidenza. Significa misconoscere che le operazioni
autorizzate (peraltro in via eccezionale) in deroga alla circolare 2517/4.1
richiedevano ogni volta la presenza delle necessarie coperture e che deroghe a
questa condizione non entravano in considerazione, né erano stato autorizzate,
né esplicitamente, né per atti concludenti da chicchessia, all’infuori
ovviamente dei due accusati i quali, ben coscienti dell’illegale loro modo di
procedere conseguente allo loro consapevolezza sulla debolezza del sistema di
controllo (che essi di fatto controllavano a piacimento, grazie alla promozione
sul campo di RI 2, che è diventato il controllore di sé stesso e del ricorrente),
hanno fatto orecchie da mercante proseguendo, senza remore, nello speculare sui
derivati, alzando ogni volta la posta, certi del fatto che, a coprire loro le
spalle, sarebbe stato il banco (
recte:
la banca). In altri termini,
risulta ben evidente che gli accusati facevano le loro puntate con fiches sprovviste
di copertura, perché fungevano contemporaneamente da giocatore, da croupier e da
ufficio adibito alla messa a disposizione delle fiches. Equivocare su una
fattispecie così chiara, con considerazioni paradossali (v. ricorso. pag.
493-508), non è serio. Giacché, lo si ricordi di nuovo, non soltanto nessun
credito è stato concesso dalla banca a copertura delle strategie  effettuate
senza copertura - peraltro in flagrante violazione delle disposizioni interne vigenti
- ma nemmeno lo si poteva validamente concedere, a meno di integrare gli
estremi del reato di amministrazione infedele, circostanza che il ricorrente
non poteva non avere compreso. Fosse, quindi, anche solo per avventura, dimostrata
la (tacita) connivenza di altre persone - oltre agli accusati - mediante la
consapevole messa a disposizione di fondi per la prosecuzione delle devastanti
speculazioni messe in atto, la sostanza delle cose non muterebbe, ossia non
comporterebbe comunque il proscioglimento del ricorrente dalla relativa
imputazione. Come organo obbligato per legge e per contratto a salvaguardare il
patrimonio della banca, egli non poteva considerare legittimo ciò che non lo
era in nessun modo. Si rinvia per il resto alle pertinenti considerazioni
illustrate al riguardo dalla prima Corte (sentenza, pag. 131).
E nemmeno
giova al ricorrente il parere inserito nel ricorso - ossia quello allestito il
18 dicembre 2006 dal prof. dott. Peter Nobel - con annesso il rapporto della _________,
con cui questi si esprime sulla bontà della sentenza impugnata. Nei due citati
riferiti si cerca, infatti, invano uno spunto suscettibile di invalidare le
conclusioni alle quali è approdata la Corte di assise sulla base degli
accertamenti da essa medesima operati e che - come visto - sono resistiti alle
numerose censure di arbitrio sollevate nel rimedio.
42.
Nella procedura davanti a questa Corte, il ricorrente ravvisa di poi
una violazione degli art. 2,7 del protocollo della CEDU e dell’art. 32 CF, data
l’assenza nel Canton Ticino di un’autorità ricorsuale abilitata a rivedere le
sentenze di assise con pieno potere di cognizione anche sui fatti e sulla
valutazione delle prove. Non ritenendo impossibile che la Corte Europea dei
diritti dell’uomo possa modificare la sua giurisprudenza, rileva il ricorrente,
si giustifica di sollevare già ora la censura, in modo da farla poi valere più
avanti. Sennonché, alla status quo, la norma cantonale (art. 288 lett. c CPP)
che impone alla Corte di cassazione e di revisione penale di vagliare le
questioni di fatto e di valutazione delle prove soltanto sotto il ristretto
profilo dell’arbitrio è conforme alla CEDU, segnatamente all’art. 2 del
Protocollo n. 7 CEDU e dell’art. 14 cpv. 5 Patti ONU II (sentenza del Tribunale
federale 6P. 179/2006 del 29 novembre 2006, consid.3.4.2 con riferimento, tra
l’altro, alla DTF 124 I 92 consid. 2a; sentenza del Tribunale federale
6P.102/2002 del 21 novembre 2002, consid.3.1). Va, comunque, ricordato, che con
l’introduzione del codice di procedura pena federale unificato, ad ogni
accusato sarà consentito di impugnare la sentenza di condanna con il rimedio
dell’appello.
43.
Il
ricorrente impugna infine la commisurazione delle pena a suo carico (24 mesi di
reclusione a valere quale pena totalmente aggiuntiva a quella di 5 giorni di
detenzione inflittagli il 7 maggio 2004 dal Giudice dell’istruzione di _________),
osservando che la stessa è uguale a quella irrogata a RI 2, senza che in
sentenza possa essere tracciabile la minima giustificazione. Intanto, egli
rileva, nella motivazione non si ravvisa che gli sia stata imputata una colpa
più grave di quella riconosciuta a RI 2 per il reato asseritamente commesso in
correità. Quest’ultimo -obietta il ricorrente - è però stato condannato anche
per episodi solo in parte riferiti al medesimo contesto. RI 2 avrebbe commesso,
anzitutto, il reato di amministrazione infedele, da solo, e all’insaputa del ricorrente,
già a partire da giugno 2000 (ha infatti aperto le relazioni _________, _________,
conti scoperti, sui quali ha iniziato a operare con strumenti derivati) provocando
un danno alla banca superiore, per oltre  fr. 7’5000’000.- (dispositivo n. 2).
Ha, inoltre, commesso altri reati, definiti in sentenza “
azione
particolarmente riprovevole
” (pag. 144), falsificando documenti e appropriandosi
degli averi di un’anziana cliente per oltre fr. 230’000.- (dispositivi n. 3. e
4). La pena a suo carico - conclude il ricorrente – deve, perciò, essere significativamente
ridotta, per lo meno di un terzo, in caso contrario verrebbe violato il
principio della parità di trattamento. Ora, stando alla sentenza impugnata, nel
commisurare le singole pene la prima Corte ha considerato la colpa dei
condannati particolarmente grave, tenuto conto del fatto che i due, chiamati
nelle rispettive funzioni a curare gli interessi della banca, li hanno pesantemente
danneggiati per fine di lucro. Le funzioni a loro affidate, ha spiegato la
Corte, erano alte, nel senso che RI 2 aveva raggiunto l’ottima posizione, oltre
tutto ben retribuita, di vicedirettore mentre il ricorrente da membro del consiglio
di amministrazione di PC ne è diventato vicepresidente. Lungi dal coltivare
l’alto senso del dovere e di responsabilità che siffatte funzioni comportano -
ha proseguito la Corte - i due non si sono trattenuti dal violare crassamente
elementari e fondamentali obblighi di prudenza, di correttezza e di lealtà per
seguire, con spirito da giocatori, la loro attrazione per il rischio e la sfida
connessi con un uso spregiudicato per i derivati. Tanto che, per tornare a
vincere, non hanno esitato a calpestare i loro doveri verso la banca e a
danneggiarla, sia economicamente, sia dal punto di vista dell’immagine. Quanto
in particolare al ricorrente - ha rilevato la Corte -  non si possono non
evidenziarne lo stato personale, familiare e sociale particolarmente
privilegiato e le indubbie e riconosciute capacità intellettuali e
professionali che a ben altro comportamento avrebbero dovuto guidarlo (RI 2 è,
per contro, venuto dalla gavetta). A comprimere le pene richieste dalla
pubblica accusa - ha fatto precisato la Corte - ha contribuito, anzitutto,
l’evento esterno, straordinario e particolarmente funesto, ossia il crollo a
livello mondiale delle borse a seguito degli attentati dell’11 settembre 2001,
oltre che il fatto che i due accusati abbiano potuto delinquere senza trovare
grossi ostacoli sul loro cammino (sentenza, pag. 143, con riferimento al “
fragoroso
silenzio
” della banca). Per RI 2 - ha osservato la Corte - bisogna inoltre
considerare che, rilasciato in libertà il 24 ottobre 2001 dopo il verbale reso
quel giorno, non è più stato chiamato, se non in una occasione del tutto secondaria,
a dare seguito ad atti istruttori di inchiesta, con il che ha dovuto subire la
lunghezza del procedimento e il processo a cinque anni dai fatti, anni durante
i quali ha dovuto convivere con l’incertezza circa il suo futuro ma che, nondimeno,
è riuscito a non “
sprecare
”, accettando di recarsi in missione in _________e,
comunque, ingegnandosi nel ritagliarsi un lavoro con cui mantenersi, senza
ricorrere all’aiuto dello Stato (sentenza, pag. 143). Incensurato, RI 2 ha, altresì, collaborato all’accertamento della verità e, alienando quei beni di lusso che, in
parte, con il reato, s’era procurati, ha risarcito, per quanto poteva, una
parte (seppur piccola) di danno. Ancorché questo comportamento - sempre secondo
la Corte - non gli valesse ancora la specifica attenuante del sincero
pentimento, esso gli giova nel quadro dell’art. 63 vCP (sentenza, pag.
143-144). Negatagli, invece, l’attenuante di avere agito a incitamento di
persone da cui si dipende, la Corte ha concluso che, al di là della particolare
gravità della sua colpa, dell’avere cioè commesso, nei descritti modi, il reato
di amministrazione infedele qualificata, cagionando alla banca un danno di
oltre fr. 21'000’000.-, in concorso con altri reati - falsità in documenti e
complicità in appropriazione indebita (la spoliazione degli averi di _________,
azione particolarmente riprovevole) - una pena di due anni di reclusione appare
adeguata (sentenza, pag. 144). Il ricorrente, pure incensurato - ha spiegato la
stessa Corte - deve rispondere solo (rispetto a RI 2) del reato di
amministrazione infedele qualificata, per un danno di oltre fr. 7'000’000.-
(recte: fr. 13'000 000.-). Per lui ha, tuttavia, pesato, molto di più che per RI
2, l’alta carica che rivestiva. Da qui la sua condanna alla stessa pena, ovvero
a due anni di reclusione (totalmente aggiuntiva ad una precedente pena di  5
giorni inflittagli il 7 maggio 2004) tenuto conto del fatto che essa arrischia
per lui di aggiungersi ad altri non secondari svantaggi e nocumenti, di ordine
personale, professionale e sociale (sentenza, pag. 144).
Orbene,
contrariamente a quanto preteso dal ricorrente, la Corte ha saputo spiegare perché
essa ha irrogato ai due accusati la stessa pena, nonostante che RI 2 sia stato
riconosciuto colpevole anche di altri reati, cagionando un danno complessivo
alla banca ben superiore di quello provocato dal correo. Al maggior impegno
criminoso di RI 2 - che ha operato illegalmente sui conti _________, London,
Amalfi e Mirabella non da giugno 2000, come sostenuto anche al dibattimento
riferendosi al conto _________, ma da marzo 2001 (v. dipositivo n. 2) - essa ha
contrapposto la sua attitudine processuale (e meglio, la sua collaborazione),
l’alienazione di beni di lusso che si era in parte procurato con i reati
(risarcimento parziale del danno) e i suoi buoni intendimenti (presenti e
futuri). Inoltre, ha considerato la carica di minor prestigio rispetto a quella
ricoperta da RI 1, salito fino ai più alti vertici dell’istituto. Al
ricorrente, la Corte non ha riconosciuto, in pratica, alcuna circostanza
attenuante, se non l’incensuratezza ed i presumibili disagi, specie di natura professionale,
conseguenti alla sua condanna. Sotto questo profilo, la sentenza impugnata resiste
perciò alla critica.
Nondimeno
la pena a carico del ricorrente – che come tale non può certamente essere
definita severa, ma semmai mite - deve essere ridotta per un altro motivo, ossia
per tenere conto degli ulteriori tre anni trascorsi dalla pronuncia della
sentenza di assise, e più specificatamente, del tempo trascorso dall’apertura
del procedimento penale (otto anni). Si tratta di un lasso di tempo non
rispettoso del principio di celerità, che è così stato violato, pur tenendo
conto del fatto che ad allungare i tempi del procedimento ha contribuito anche
lo stesso ricorrente, sia con il suo interminabile ricorso, sia, tra l’altro,
con l’istanza di ricusa, respinta dalla CCRP ad hoc con sentenza dell’8 giugno
2009. E
- giova ricordare - il momento decisivo per
esaminare l’adeguatezza della durata del procedimento è rappresentato dal
giorno con cui viene prolata “die letzte Entscheidung in der Sache”, ritenuto
che nel computo dovranno essere prese in considerazione “alle Verfahren vor Rechtsmittelinstanzen,
einschlisslich Rückweisungen und Kassationen “  (cfr. DTF 117 IV 126 consid. 3;
CCRP, sentenza  del 5 novembre 1993 in re D.T e coimputati, consid. 6.5 b/bb).
Ciò
posto, la pena detentiva (in sostituzione della reclusione) a carico del
ricorrente viene fissata in 22 mesi, a valere quale pena totalmente aggiuntiva
a quella di 5 giorni di detenzione inflitta il 7 maggio 2004 dal Giudice dell’istruzione
di _________.
Nulla osta, poi, che tale pena sia sospesa
condizionalmente ex art. 42 cpv. 1 CP con un periodo di prova di due anni, dato
che la Corte di assise ha ritenuto di doversi far carico, considerata la seria
prospettiva dell’introduzione di uno o più ricorsi contro la condanna e
l’imminenza dell’entrata in vigore della riforma della parte generale del
codice penale, di formulare essa stessa pronostico non sfavorevole sulla presumibile
futura condotta di entrambi gli accusati (sentenza pag. 144).
Entro questi limiti, il ricorso va pertanto
accolto, nel senso che, in riforma del di positivo n. 6.2 della sentenza
impugnata, RI 1 è condannato alla pena detentiva di 22 mesi, sospesa condizionalmente
per un periodo di prova di due anni.
Con questa decisione diventa priva di oggetto la
questione sollevata dal Procuratore pubblico nelle osservazioni al ricorso
secondo cui, anche con il nuovo diritto (v. art. 43 CP), è improponibile una
sospensione condizionale totale della pena inflitta dalla Corte di merito al ricorrente,
dato che a quella detentiva di 2 anni  occorrerebbe aggiungere quella
precedente di 5 giorni di detenzione (v. dispositivo n. 6.2 della sentenza),
con il che entrerebbe in considerazione soltanto una sospensione parziale della
pena (art. 43 CP).
Da quanto precede, nella misura in cui è
ammissibile, il ricorso di RI 1 è parzialmente accolto ai sensi delle
considerazioni che precedono.
44.
Gli oneri processuali seguono la pressoché totale soccombenza del
ricorrente, ossia sono posti per nove decimi a suo carico e per il rimanente a
carico dello Stato (art. 15 cpv. 1 e 2 in combinazione con l’art. 9 cpv. 1 CPP). Il ricorrente verserà, inoltre, a PC, che ha presentato osservazioni al
ricorso tramite un avvocato, fr. 3’000.- per ripetibili (art. 9 cpv. 6 CPP).
III.   Sul
ricorso di RI 2
45.
Secondo il ricorrente, la Corte delle assise criminali ha violato il
diritto federale negandogli l’attenuante specifica del sincero pentimento ex art.
64 cpv. 7 v CP (v. l’attuale art. 48 cpv. 1 lett. d CP). Accertando che, sin
dal suo arresto, egli ha collaborato nell’accertamento della verità ed ha anche
alienato quei beni di lusso che, in parte, s’era procurato con reati ,
risarcendo, ancorché solo in piccola parte, il danno causato alla banca, la
prima Corte, secondo il ricorrente, non doveva limitarsi a ridurgli la pena nel
quadro dell’art. 63 vCP, ma doveva spingersi oltre. Da un lato, perché - egli
rileva - senza la sua collaborazione (piena confessione), la vicenda
processuale non sarebbe stata chiarita nello spazio di venti giorni (durata
dell’arresto di entrambi gli accusati). D’altro lato, perché quanto da lui
pagato a risarcimento (parziale) del danno (e cioè, fr. 657’917.-) corrisponde alle
sue reali possibilità, ossia a quanto si poteva da lui pretendere. Con il che
sono soddisfate – sempre secondo il ricorrente - le condizioni per applicare l’art.
64 cpv. 7 vCP, come pure la novella normativa di cui all’art 48 cpv. 1 lett. d
CP, norma addirittura più favorevole, poiché da applicare imperativamente e non
potestativamente, come avveniva sotto il precedente diritto. Ciò deve comportare
- secondo il ricorrente - una riduzione della pena a suo carico di sei mesi
ritenuto che, in ogni caso, la stessa deve essere sospesa condizionalmente grazie
all’entrata in vigore, con il 1. gennaio 2007, dell’art. 42 cpv. 1 CP.
46.
Il gravame è votato all’insuccesso. Certo, sottolineando l’immediata
e buona collaborazione del ricorrente fin dal suo primo verbale nell’inchiesta
relativa alla fattispecie in cui era coinvolto anche RI 1, come pure elogiando
lo stesso ricorrente per avere risarcito la parte lesa nella misura delle sue
reali possibilità, per avere accettato di recarsi in missione in _________e per
essersi impegnato nel ritagliarsi un lavoro con cui mantenersi senza far capo all’aiuto
dello Stato, la Corte delle assise criminali ha, di fatto, posto le basi per
l’applicazione dell’art. 64 cpv. 7 v CP, allora ancora in vigore, e più ancora
per far capo all’attuale normativa di cui all’art. 48 cpv. 1 lett. d CP, data
la sua natura imperativa e non più potestativa (v.
Stratenwerth/Wohlers
, Handkommentar, n 1 ad art. 48 CP).
Sennonché, tale considerazione non è decisiva, il ricorrente trascurando di
avere tenuto un atteggiamento reticente e per nulla solare nella fattispecie _________(che
gli è costata l’imputazione di complicità in ripetuta appropriazione indebita),
mentendo, a un certo punto, al procuratore pubblico e non ammettendo, comunque
sia, le proprie responsabilità (sentenza, pag. 139). Il suo comportamento non
può, pertanto, definirsi ineccepibile. Le conclusioni della prima Corte sul
tema, dunque, resistono alla critica.
Nondimeno, anche la pena di RI 2 – in sé non solo
non severa, ma perfino mite, tenuto conto della gravità della colpa e dei reati
commessi – deve essere ridotta di due mesi per le stesse considerazioni che
hanno spinto questa Corte a contenere quella inflitta a RI 1 (e meglio, per
l’accertata violazione del principio di celerità). La pena detentiva viene così
fissata in 22 mesi.
Come avvenuto per RI 1, nulla osta alla sua
sospensione condizionale ex art. 42 cpv. 1 CP, vista la prognosi non
sfavorevole formulata dalla stessa Corte di assise (sentenza, pag. 144 ).
Entro questi limiti, il gravame va, pertanto, parzialmente
accolto nel senso che, in riforma del dispositivo n. 6.1 della sentenza
impugnata, RI 2 è condannato alla pena detentiva di 22 mesi, sospesa condizionalmente
per un periodo di prova di due anni.
47.
Gli oneri processuali seguono la soccombenza, ossia sono posti a
carico del ricorrente e dello Stato in ragione di metà ciascuno (art. 15 cpv. 1
e 2 in combinazione con l’art. 9 cpv. 1 CPP).
Per
questi motivi,
richiamata
per le spese la tariffa giudiziaria
pronuncia:
1.
Nella
misura in cui è ammissibile, il ricorso di RI 1 è parzialmente accolto nel
senso che, accertata la violazione del principio di celerità, in riforma del dispositivo
n. 6.2 della sentenza impugnata, egli è condannato ad una pena detentiva di 22
mesi, sospesa condizionalmente per un periodo di prova di due anni.
§ Per il
rimanente, la sentenza impugnata è confermata.
2.
Gli
oneri processuali relativi a tale giudizio, consistenti in:
a) tassa
di giustizia      fr. 4 500.-
b) spese                         fr.
300.-
fr.
4 800.-
sono
posti per nove decimi a carico del ricorrente e per il rimanente a carico dello
Stato. RI 1 verserà a PC fr. 3’000.-- per ripetibili.
3.
Il
ricorso di RI 2 è parzialmente accolto nel senso che, accertata la violazione
del principio di celerità, in riforma del dispositivo n. 6.1 della sentenza
impugnata, egli è condannato alla pena detentiva di 22 mesi, sospesa condizionalmente
per un periodo di prova di due anni.
§ Per il
rimanente, la sentenza impugnata è confermata.
4.
Gli
oneri processuali relativi a tale giudizio, consistenti in:
a) tassa
di giustizia      fr. 800.-
b) spese                         fr.
100.-
fr.
900.-
sono
posti a carico del ricorrente e dello Stato in ragione di metà ciascuno.
5.
Intimazione
a:
Rimedi giuridici
Contro decisioni finali, contro decisioni
parziali, contro decisioni pregiudiziali e incidentali sulla competenza e la
ricusazione e contro altre decisioni pregiudiziali e incidentali (art. 90 a 93 LTF) è dato, entro trenta giorni dalla notificazione del testo integrale della decisione (art.
100 cpv. 1 LTF), il ricorso in materia penale al Tribunale federale, 1000
Losanna 14, per i motivi previsti dagli art. 95 a 98 LTF (art. 78 LTF). La legittimazione a ricorrere è disciplinata dall'art. 81 LTF. Laddove non
sia ammissibile il ricorso in materia penale è dato, entro lo stesso termine,
il ricorso sussidiario in materia costituzionale al Tribunale federale per i
motivi previsti dall’art. 116 LTF (art. 113 LTF). La legittimazione a ricorrere
è disciplinata in tal caso dall’art.115 LTF.