ti_gerichte · 72.2007.141 ·  · it
Ripetuta truffa fiscale in violazione della Legge Tributaria cantonale e ripetuta truffa fiscale in violazione della LF sull'imposta federale diretta; ripetuta infrazione alla LF sull'assicurazione per la vecchiaia e per i superstiti


Incarto n.72.2007.141

Lugano,

In nomedella Repubblica e CantoneTicino

Il presidente della Corte delle assise
 correzionali

di Lugano

Presidente:

giudice Claudio Zali

Segretaria:

Sonja Federspiel, vicecancelliera

Sedente nellaula penale di questopalazzo di giustizia, senza intervento degli
assessori giurati, avendovi gli accusati, con lannuenza dei difensori e del
procuratore pubblico, rinunciato,

per giudicare

1.   AC 1

2.   AC 2

3.   AC 3

prevenuti colpevoli di:

prodotto allautorità
fiscale competente

le schede contabili relative ai conteggi 19.03.1997 (per lanno
1996), 02.05.1998 (per lanno 1997), 24.05.1999 (per lanno 1998), 12.03.2000
(per lanno 1999), 23.02.2001 (per lanno 2000) e 08.01.2002 (per lanno 2001
fino al 30.04.2001) della trattenuta dimposta alla fonte relativi ad alcuni
giocatori ed allenatori assunti dallAssociazione e soggetti alla trattenuta di
imposta alla fonte,

i certificati di salario per alcuni giocatori
tassati in via ordinaria,

la
dichiarazione 19.09.2005 sottoscritta da AC 1 allattenzione dellIspettorato
fiscale,

nonché sottoposto ai funzionari dellIspettorato fiscale, in
occasione dei controlli di cui ai Rapporti di data 26.05.2000 (periodo
controllato 1996/1999) e di data 12.02.2007 (periodo controllato 2002-2003) la
contabilità generale e la contabilità salari dellAssociazione __________,

sostenendo contrariamente al vero che i giocatori e gli allenatori
avevano percepito lo stipendio indicato nei documenti prodotti,

mentre in realtà essi avevano percepito stipendi in nero per
complessivi fr. 2'211'206.- (al lordo fr. 3'080'947.-), versati su conti loro
intestati e non dichiarati fiscalmente presso la Banca __________, __________,

sottraendo così lAssociazione __________, allobbligo di pagare
imposte alla fonte (cantonali e federali dirette) rispettivamente imposte
ordinarie (per i giocatori tassati in via ordinaria) per complessivi fr.
944'040.-,

le schede contabili relative ai conteggi 08.01.2002 (per lanno 2001 a far tempo dal 01.05.2001), 29.11.2004 (per lanno 2002), 27.01.2004 (per lanno 2003),
12.01.2005 (per lanno 2004) e 30.01.2006 (per lanno 2005) della trattenuta
dimposta alla fonte relativi ad alcuni giocatori ed allenatori assunti dall__________
SA e soggetti alla trattenuta di imposta alla fonte,

la dichiarazione 04.05.2005 sottoscritta da AC 2 allattenzione
dellIspettorato fiscale,

nonché sottoposto ai funzionari dellIspettorato fiscale, in
occasione dei controlli di cui al Rapporto di data 12.02.2007 (periodo
controllato 2002  2003) la contabilità generale e la contabilità salari della ______
SA,

mentre in realtà essi avevano percepito stipendi in nero per
complessivi fr. 5'192'579.- (al lordo fr. 7'349'514.-), versati su conti loro
intestati e non dichiarati fiscalmente presso la Banca __________, __________,

sottraendo così l__________ SA, allobbligo di pagare imposte alla
fonte (cantonali e federali dirette) rispettivamente imposte ordinarie (per i
giocatori tassati in via ordinaria) per complessivi fr. 2'556064.-,

Espleti i pubblici dibattimenti

mercoledì
  8 ottobre 2008 dalle ore 9:30alle ore 15:25

giovedì        9
ottobre 2008 dalle ore 9:30alle ore 15:25

Il PP, daccordo le parti, ritenuta la
parziale prescrizione dellazione penale in relazione allimputazione di cui al
punto 2 AA, la limita nel tempo a partire dal 1.1.2002 e allimporto di fr.
785'352.95 oltre interessi per fr. 96'584.90.

Daccordo le parti, il presidente
formula per AC 3 la subordinata di aver agito per complicità in luogo della
correità.

Posti dal Presidente, con l'accordo delle
Parti, i seguenti

1.2    ripetuta infrazione alla LF sullassicurazione per la
vecchiaia e per i superstiti

per avere,

in più occasioni,
nel periodo 1.1.2002  31.12.2005,

agendo in
correità con AC 2 e AC 3, mediante indicazioni inesatte ed incomplete,
sottratto la __________ SA allobbligo di pagare parte dei contributi AVS per
complessivi

fr. 785'352.95?

per avere,

per avere,

agendo in
correità con AC 1 e AC 3, mediante indicazioni inesatte ed incomplete,
sottratto la __________ SA allobbligo di pagare parte dei contributi AVS per
complessivi

fr. 785'352.95?

1.1.1   trattasi invece di complicità?

dichiara e pronuncia:

Inchiesta
preliminare                             fr.           200.--

Traduzioni                                               fr.           527.30

Teste                                                       fr.              40.--

Spese
postali,tel.,affr. in blocco           fr.              50.--

fr.        1'817.30

===========

Distinta
spese a carico di AC 1

Inchiesta
preliminare                             fr.           100.--

Traduzioni                                               fr.           263.65

Teste                                                       fr.              20.--

Spese
postali,tel.,affr. in blocco           fr.              25.--

fr.           908.65

===========

Distinta
spese a carico di AC 2

Inchiesta
preliminare                             fr.           100.--

Traduzioni                                               fr.           263.65

Teste                                                       fr.              20.--

fr.           908.65

===========

Per la Corte delle assise correzionali

Il presidente                                                           La
segretaria