gr_gerichte · SK1 2017 10 · 2019-11-20 · it
Berufung OR Miete

dissequestro e restituzione di valori patrimoniali (art. 267 cpv. 3 CPP) | andere Bundesgesetze

Kantonsgericht von Graubünden
Dretgira chantunala dal Grischun
Tribunale cantonale dei Grigioni
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Sentenza del 20 novembre 2019
N. d'incarto
SK1 17 10
Istanza
Prima Camera penale
Composizione
Pedrotti, presidente
Michael Dürst e Brunner
Baldassarre, attuario
Parti
X._____
appellante
patrocinata dall'avv. Christophe de Kalbermatten
Rue Charles-Bonnet 2, 1206 Ginevra
contro
Y.1_____
appellata
patrocinata dall'avv. Dr. iur. Guido Lazzarini
Plazza da Scoula 12, 7500 St. Moritz
Procura pubblica dei Grigioni
Sennhofstrasse 17, 7001 Coira
appellata
Y.2_____
appellato
patrocinato dall'avv. Dr. iur. Luca Tenchio
Obere Plessurstrasse 36, 7000 Chur
e dall'avv. Dr. iur. Mattia Tonella
Via Orico 9, 6500 Belllinzona
Oggetto
dissequestro e restituzione di valori patrimoniali (art. 267 cpv. 3 CPP)

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Atto impugnato
sentenza del Tribunale distrettuale Maloja del 13/14.12.2016,
comunicata il 31.01.2017 (n. d'incarto 515-2016-12).
Comunicazione
22 novembre 2019

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Ritenuto in fatto:
A.
Il 27 maggio 2009, senza essere stato autorizzato, Y.2_____ ha fatto
bonificare sul conto _____ intestato presso la A._____ a X._____, l'importo di CHF
131'000.00 in addebito e quindi a danno del conto "B._____" intestato alla società
C._____ Y.1_____, riconducibile a D._____.
B.
Il 28 novembre 2010, la Procura pubblica dei Grigioni ha posto sotto sequestro
l'importo di CHF 131'000.00 sul conto _____ intestato a X._____ presso A._____.
C.
Con sentenza 13/14 dicembre 2016, l'allora Tribunale distrettuale (oggi:
Tribunale regionale) Maloja ha fra l'altro ritenuto Y.2_____ (in seguito anche:
imputato), reo confesso, colpevole di truffa giusta l'art. 146 cpv. 1 CP per la suddetta
malversazione (cfr. punto 1 del dispositivo della sentenza impugnata e punto 1.2.24
dell'atto d'accusa 8/16 giugno 2016). Nella stessa decisione il Tribunale distrettuale
Maloja ha disposto il dissequestro dell'importo di CHF 131'000.00, ordinando a
A._____ di versarlo alla Y.1_____ entro 30 giorni dalla crescita in giudicato della
sentenza (cfr. punto 9 del dispositivo della sentenza impugnata).
D.
Il 20 dicembre 2016, X._____, patrocinata dall'avv. Christophe de
Kalbermatten, ha annunciato appello avverso detta sentenza.
E.
Il 31 gennaio 2017, il Tribunale distrettuale Maloja ha trasmesso alle parti la
decisione del 13/14 dicembre 2016 motivata.
F.
Con inoltro del 16 febbraio 2017, X._____ (in seguito anche: appellante) ha
dichiarato appello contro la sentenza in parola, postulando l'annullamento del
dispositivo n. 9 della stessa e il dissequestro in suo favore dell'importo di CHF
131'000.00.
G.
Mediante ordinanza del 10 aprile 2017, il Tribunale cantonale dei Grigioni ha
disposto la procedura scritta in applicazione dell'art. 406 cpv. 1 lett. a, b ed e CPP e
fissato all'appellante un termine scadente il 2 maggio 2017 per presentare la
motivazione scritta del suo appello.
H.
Nella motivazione scritta del 2 giugno 2017, l'appellante ha fatto valere quali
motivi di appello la violazione degli artt. 70 cpv. 1 e 2 CP, 71 CP e 267 cpv. 3, 4 e 5
CPP, postulando inoltre un adeguato risarcimento ex art. 434 CPP, da lei quantificato
in CHF 48'494.40. In seguito allo scritto 13 settembre 2017 del Presidente della
Prima Camera penale del Tribunale cantonale dei Grigioni, l'appellante ha inoltrato

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una seconda nota d'onorario, relativa alla procedura d'appello, per la quale ha fatto
valere onorario e spese per CHF 18'025.00.
I.
Con osservazioni del 27 giugno 2017, l'imputato ha postulato la reiezione
dell'appello con protesta di tasse, spese e ripetibili.
L.
Con osservazioni del 17 luglio 2017, Y.1_____ ha a sua volta postulato la
reiezione dell'appello con protesta di tasse, spese e ripetibili.
M.
Con inoltri dell'11 agosto 2017 e del 5 settembre 2017, l'appellante e
Y.1_____ hanno rispettivamente presentato un'ulteriore presa di posizione.
N.
Con scritto del 24 luglio 2019 il Presidente della Prima Camera penale del
Cantone dei Grigioni ha comunicato alle parti la composizione del collegio
giudicante.
O.
Sulle allegazioni e argomentazioni delle parti si tornerà – per quanto utile ai
fini del giudizio – nelle considerazioni di merito che seguono.
Considerando in diritto:
1.1.
Ai sensi dell'art. 399 cpv. 1 CPP l'appello può essere proposto contro le
sentenze dei tribunali di primo grado che pongono fine al procedimento per intero,
come nella fattispecie, oppure in parte.
1.2.
Giusta l'art. 399 cpv. 1 CPP l'appello va annunciato al tribunale di primo grado
entro dieci giorni dalla comunicazione della sentenza. Il dispositivo della sentenza del
Tribunale distrettuale Maloja del 13/14 dicembre 2016 è stato comunicato alle parti
per scritto il 16 dicembre 2016 (act. E.1). Il 20 dicembre 2016 X._____ ha annunciato
appello contro il dispositivo della sentenza al Tribunale distrettuale Maloja (act. A.1).
L'annuncio d'appello è dunque tempestivo.
1.3.
La dichiarazione scritta d'appello deve essere inoltrata entro 20 giorni dalla
notificazione della sentenza motivata (art. 399 cpv. 3 CPP). Il Tribunale distrettuale
Maloja ha comunicato alle parti la motivazione scritta della sentenza il 31 gennaio
2017 (act. E.3). La dichiarazione d'appello del 16 febbraio 2017 (act. A.3) è pertanto
anch'essa tempestiva.
1.4.
Nel Cantone dei Grigioni, il giudizio su appelli in materia penale compete alla
Prima Camera penale del Tribunale cantonale (art. 22 cpv. 1 della Legge cantonale
d'applicazione del Codice di diritto processuale penale svizzero del 16 giugno 2010
[LACPP; CSC 350.100]; art. 9 cpv. 1 dell'Ordinanza sull'organizzazione del Tribunale

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cantonale del 14 dicembre 2010 [Ordinanza sul Tribunale cantonale, OOTC; CSC
173.100]).
2.
Occorre dapprima stabilire la legittimazione a ricorrere di X._____ (consid.
2.1.1 segg. infra) nonché la qualità di parte di Y.1_____, contestata dall'appellante
(act. A.5 n. 90 segg.; consid. 2.2.1 segg. infra). Per contro è senz'altro pacifica la
qualità di parte di Y.2_____ come imputato ai sensi dell'art. 104 CPP.
2.1.1. X._____ sostiene di essere direttamente e concretamente lesa dalla sentenza
impugnata, poiché la decisione disporrebbe il dissequestro dell'importo di CHF
131'000.00 depositato sul conto a lei intestato presso UBS in favore della Y.1_____
(act. A.5 n. 39). Essa fa quindi valere la propria legittimazione a ricorrere. A ragione.
2.1.2. Ai sensi dell'art. 382 cpv. 1 CPP sono legittimate a ricorrere contro una
decisione le parti che hanno un interesse giuridicamente protetto all'annullamento o
alla modifica della stessa. In virtù dell'art. 104 CPP sono parti del procedimento
l'imputato, la Procura pubblica e l'accusatore privato. Il danneggiato, il denunciante, il
testimone, la persona informata sui fatti, il perito e il terzo aggravato da atti
procedurali sono invece considerati altri partecipanti al procedimento (art. 105 cpv. 1
CPP). Tuttavia, gli altri partecipanti al procedimento, se direttamente lesi nei loro
diritti, fruiscono comunque dei diritti procedurali spettanti alle parti, nella misura
necessaria alla tutela dei loro interessi (art. 105 cpv. 2 CPP). Di principio, essi sono
pertanto legittimati a ricorrere ai sensi dell'art. 382 cpv. 1 CPP, anche senza aver
necessariamente preso parte al procedimento davanti alla prima istanza (Viktor
Lieber, in: Donatsch/Hansjakob/Lieber [edit.], Kommentar zur Schweizerischen
Strafprozessordnung [StPO], 2.a edizione, Zurigo 2014, n. 2 ad art. 382 CPP;
Henriette
Küffer,
in:
Niggli/Heer/Wiprächtiger
[edit.],
Basler
Kommentar,
Schweizerische Strafprozessordnung, Art. 1-195 StPO, 2.a edizione, Basilea 2014, n.
28
ad
art.
105
CPP;
Sara
Schödler,
Dritte
im
Beschlagnahme-
und
Einziehungsverfahren, pag. 188).
2.1.3. X._____ ha subìto il dissequestro in favore della Y.1_____ dell'importo di CHF
131'000.00 sequestratole da parte della Procura pubblica dei Grigioni; ha pure
partecipato alla procedura davanti alla prima istanza. Pertanto, essa è senz'altro
terza aggravata da atti procedurali ai sensi dell'art. 105 cpv. 1 lett. f CPP ed è in
quanto tale legittimata a ricorrere nella misura necessaria alla tutela dei propri
interessi.

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2.2.1. Per quanto concerne invece la qualità di parte della Y.1_____, si pone la
questione a sapere se la banca si sia validamente costituita accusatrice privata ai
sensi dell'art. 118 cpv. 1 CPP, come da essa sostenuto (cfr. act. A.9 n. 3 segg.).
2.2.2. Può costituirsi accusatrice privata una persona direttamente danneggiata dal
reato ai sensi degli artt. 105 cpv. 1 lett. a e 115 CPP (art. 118 cpv. 1 CPP). Non può
viceversa costituirsi tale una persona danneggiata indirettamente (cfr. Henriette
Küffer, in: Niggli/Heer/Wiprächtiger [edit.], Basler Kommentar, Schweizerische
Strafprozessordnung, 2.a edizione, Basilea 2014, n. 14 ad art. 104 CPP; Goran
Mazzuchelli/Mario Postizzi, in: Niggli/Heer/Wiprächtiger [edit.], Basler Kommentar,
Schweizerische Strafprozessordnung, 2.a edizione, Basilea 2014, n. 5 segg. ad art.
115 CPP).
2.2.3. Se, laddove un impiegato bancario effettua malversazioni a danno del titolare
di un conto da lui gestito presso la banca sua datrice di lavoro, quest'ultima corregge
il saldo del conto malversato in seguito alla scoperta del reato commesso dal suo
dipendente, solo la banca, e non il titolare del conto malversato, è danneggiata
diretta (cfr. sentenza del Tribunale federale 6B_199/2011 del 10 aprile 2012 consid.
5.3.5.2). Qualora invece la banca si rifiutasse di correggere il saldo, andrebbe
riconosciuta anche al titolare del conto malversato qualità di parte danneggiata ai
sensi degli artt. 105 cpv. 1 lett. a e 115 CPP (Goran Mazzuchelli/Mario Postizzi, op.
cit., n. 57 ad art. 115 CPP).
2.2.4. Visto quanto sopra la Y.1_____ deve essere considerata danneggiata diretta.
Si rileva inoltre che la stessa ha risarcito il cliente malversato. Pertanto, la banca era
legittimata a costituirsi accusatrice privata, come da essa fatto l'8 febbraio 2011, e a
partecipare al procedimento penale come parte ai sensi dell'art. 104 CPP, a
prescindere dalla cessione del credito da parte del titolare del conto malversato (cfr.
act. Tribunale distrettuale Maloja 12.03 pagg. 3 e 6).
3.1.1. Giusta l'art. 70 cpv. 1 CP, il giudice ordina la confisca dei valori patrimoniali
che costituiscono il prodotto di un reato o erano destinati a determinare o a
ricompensare l’autore di un reato, a meno che debbano essere restituiti alla persona
lesa allo scopo di ripristinare la situazione legale. Tuttavia, in virtù dell'art. 70 cpv. 2
CP, se i suddetti valori sono stati acquisiti da un terzo, la confisca non può essere
ordinata se quest'ultimo li ha acquistati ignorando i fatti che avrebbero giustificato la
confisca, nella misura in cui abbia fornito una controprestazione adeguata o la
confisca costituisca nei suoi confronti una misura eccessivamente severa.

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3.1.2. Nella fattispecie la confisca, rispettivamente il dissequestro, dell'importo di
CHF 131'000.00 in favore di Y.1_____ soggiacerebbe di principio all'art. 70 cpv. 2 CP
qualora X._____ dovesse essere considerata terzo acquirente piuttosto che, come
ritenuto in prima istanza, beneficiaria diretta (act. E.3 consid. 3b; cfr. invece consid.
3.2.1 segg. infra). In tal caso, la confisca non sarebbe possibile qualora non fosse
comprovata la conoscenza delle malversazioni di Y.2_____ da parte di X._____
(consid. 3.3.1 seg. infra), e, cumulativamente, qualora la fornitura di orologi a
E._____ rappresenti una controprestazione adeguata per l'importo di CHF
131'000.00 ricevuto da X._____ (consid. 3.4.1 segg. infra). La confisca sarebbe
altresì esclusa, sempre in caso di buona fede del terzo, qualora essa costituisse una
misura eccessivamente severa per l'interessato.
3.1.3. Spetta allo Stato l'onere della prova in merito all'assenza dei motivi di
esclusione della confisca previsti dall'art. 70 cpv. 2 CP (sentenza del Tribunale
federale 6B_925/2009 dell'11 marzo 2010 consid. 5.3).
3.2.1. È considerata terzo acquirente qualsiasi persona fisica o giuridica che, non
avendo partecipato al reato in modo penalmente rilevante, acquisisce i beni
illecitamente ottenuti, purché non li acquisisca direttamente mediante il reato stesso
(cfr. Stefan Trechsel/Marc Jean-Richard-dit-Bressel, in: Trechsel/Pieth [edit.],
Schweizerisches Strafgesetzbuch, Praxiskommentar, 3.a ed., Zurigo/San Gallo 2018,
n. 11 ad art. 70 CP). In altre parole, essa non è né autrice né beneficiaria diretta del
reato, ma ottiene i suddetti beni nell'ambito di un negozio giuridico indipendente
(Florian Baumann, in: Niggli/Wiprächtiger [edit.], Basler Kommentar, Strafrecht I, 4.a
edizione, Basilea 2019, n. 58 ad art. 70/71 CP).
3.2.2. Il Tribunale federale considera terzo acquirente anche la persona alla quale un
truffatore trasferisce fondi appartenenti a clienti bancari frodati, traendo in inganno la
banca. Giacché in tal caso i beni illecitamente ottenuti e bonificati a un terzo
rimangono per un istante teorico-giuridico ("logische Sekunde") a disposizione
dell'autore del reato, il titolare del conto sul quale il provento di reato viene in seguito
accreditato non può essere considerato beneficiario diretto (Florian Baumann, op.
cit., n. 58 ad art. 70/71 CP; sentenza del Tribunale federale 6B_80/2011 dell'8
settembre 2011 consid. 5).
3.2.3. Nella fattispecie Y.2_____ ha fatto bonificare a danno della Y.1_____ l'importo
di CHF 131'000.00 sul conto _____ intestato a X._____. Pertanto, in virtù della
succitata giurisprudenza dell'Alta Corte (consid. 3.2.2), X._____ non può essere
ritenuta beneficiaria diretta dei proventi del reato, bensì terzo acquirente ai sensi
dell'art. 70 cpv. 2 CP.

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3.3.1. In generale, il presupposto relativo alla conoscenza dei motivi di confisca ai
sensi dell'art. 70 cpv. 2 CP è da interpretare restrittivamente (Marcel Scholl, op. cit.,
n. 347 ad art. 70 CP). Secondo costante prassi del Tribunale federale, il requisito è
adempiuto laddove fosse imputabile al terzo almeno un dolo eventuale, ossia qualora
esso abbia perlomeno ritenuto possibile l'origine delittuosa dei valori patrimoniali e si
sia assunto tale rischio. Viceversa, la mera negligenza non basta (sentenza del
Tribunale federale 1B_22/2017 del 24 marzo 2017 consid. 3.1). Solo indizi
sostanziali, come ad esempio il trasporto fisico d'ingenti somme di denaro contante in
luogo di un consueto bonifico bancario, possono giustificare l'imputazione del dolo
eventuale al terzo acquirente (Florian Baumann, op. cit., n. 58 ad art. 70/71 CP, con
rinvii). Secondo dottrina e giurisprudenza nemmeno la conoscenza da parte del terzo
acquirente dell'esistenza di procedimenti penali nei confronti della sua controparte
implica necessariamente un dolo eventuale (loc. cit.; sentenza del Tribunale federale
6S.298/2005 del 24 febbraio 2006 consid. 4.2 e 5.2).
3.3.2. Nel caso che qui ci occupa non sussiste alcun indizio sostanziale della
conoscenza dei motivi di confisca da parte di X._____. Si rileva a tal proposito che
l'appellante aveva rapporti commerciali con E._____ e che quest'ultimo
rappresentava per essa un cliente importante e regolare. Peraltro, non vi sono indizi
riguardo a contatti tra l'appellante e l'imputato precedenti alla malversazione di
quest'ultimo a danno della C._____ Infine, E._____ avrebbe informato il
commercialista dell'appellante per posta elettronica in merito al pagamento
imminente, allegando copia dell'ordine bancario. L'ordine di bonifico allegato alla
suddetta e-mail del 28 maggio 2009 sarebbe provenuto dal conto "F._____" intestato
presso la Y.1_____ a E._____ (act. A.5 n. 11; verbale d'interrogatorio di G._____,
act. B.2 n. 11 seg.). In seguito a tali circostanze X._____ poteva senz'altro ritenere
che il pagamento, poi ricevuto con avviso di credito della A._____ del 29 maggio
2009, provenisse dal suo cliente abituale E._____; X._____ non aveva alcun motivo
di sospettare che l'importo fosse stato pagato da altri, men che meno che fosse di
origine
delittuosa.
È
altresì
perlomeno
verosimile
che
l'importo
pagato
corrispondesse al saldo della transazione relativa agli orologi forniti a E._____.
L'intervallo di tempo comparativamente lungo tra l'ordinazione degli orologi da una
parte e il pagamento a saldo degli stessi (act. B.2 pag. 4), così come possibili
incongruenze, peraltro di entità trascurabile, nel computo del pagamento (cfr. act. A.9
n. 4), non sono in alcun modo sufficienti a dimostrare un dolo eventuale di X._____.
È quindi esclusa la conoscenza dei motivi di confisca ai sensi dell'art. 70 cpv. 2 CP
da parte di X._____.

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3.4.1. Per quanto concerne il requisito della controprestazione adeguata, laddove il
terzo acquirente in buona fede non ha effettuato la propria controprestazione nei
confronti dell'autore del reato, bensì nei confronti di persone terze ("quarte"),
secondo dottrina la confisca non deve avvenire nei confronti del terzo acquirente,
bensì della persona quarta, la quale ha tratto profitto dal reato (Marcel Scholl, in: Ac-
kermann [edit.], Kriminelles Vermögen Kriminelle Organisationen, Kommentar, vol. I,
Zurigo 2018, n. 354 segg. ad art. 70 CP). L'autore citato adduce come esempi il
malversatore che acquista da un venditore in buona fede una macchina da regalare
alla moglie o la malversatrice che paga la fattura del dentista del marito. Poiché nei
suddetti esempi il coniuge – e non il venditore o il dentista – si arricchisce
indebitamente, la confisca deve avvenire nei suoi confronti (Marcel Scholl, op. cit., n.
355 e 358 ad art. 70 CP). L'adeguatezza della controprestazione è determinata di
principio in base al valore di mercato abituale del corrispettivo ricevuto dall'autore del
reato o dalla persona che quest'ultimo ha voluto beneficiare. Qualora lo Stato non
potesse determinare tale valore con il grado di prova necessario, esso può stimarlo
in applicazione analoga dell'art. 70 cpv. 5 CP (Marcel Scholl, op. cit., n. 359 segg. ad
art. 70 CP).
3.4.2. Nella fattispecie Y.2_____ ha bonificato l'importo di CHF 131'000.00 a
X._____ su istruzione di E._____ a valere quale corrispettivo parziale a saldo per
orologi forniti a quest'ultimo. Mediante tale accredito l'appellante non si è pertanto di
principio arricchita a seguito dell'atto illecito compiuto dall'imputato, la stessa avendo
fornito una controprestazione. Se del caso è E._____, il cui pagamento a saldo non è
stato addebitato al conto a lui intestato, ad essersi arricchito indebitamente. Si rileva
a tal proposito che l'imputato ha effettuato il più volte citato versamento in addebito
del conto B._____ anziché di quello intestato a E._____. Quest'ultimo conto non
avrebbe avuto un saldo sufficiente (non però a causa di precedenti malversazioni da
parte dell'imputato; cfr. tuttavia consid. 4.1 segg. infra). La Seconda Camera penale
del Tribunale cantonale aveva peraltro già messo in evidenza che il ruolo svolto da
E._____ non fosse chiaro, poiché lo stesso avrebbe potuto essersi indebitamente
arricchito. Detta Camera aveva poi rilevato che andavano ancora svolti accertamenti
al riguardo (ordinanza SK2 13 37 del 28 febbraio 2014 consid. 4b in fine).
3.4.3. Con riferimento all'adeguatezza della controprestazione, X._____ fa valere un
valore complessivo degli orologi forniti a E._____ di CHF 233'070.00 (act. A.5 n. 13),
allegando la conferma della consegna e ordine di trasporto del 16 giugno 2009 (act.
B.3 pag. 3). Dagli allegati emerge altresì che, il 26 agosto 2009, X._____ ha
dichiarato l'esportazione degli orologi all'Amministrazione federale delle dogane (cfr.

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act. B.3 pagg. 1 seg., in cui il valore complessivo degli oggetti dichiarati ammonta a
CHF 233'228.35).
A fronte delle spiegazioni fornite dall'appellante e delle relative risultanze
documentali, i dubbi e le incongruenze fatti valere dalla Y.1_____ non bastano ad
escludere con il necessario grado di prova un'adeguata controprestazione da parte
dell'appellante. Per quanto concerne il tempo intercorso dall'ordinazione della merce
al pagamento – rispettivamente alla spedizione – della stessa, sono emerse
dall'esame testimoniale spiegazioni plausibili, che non permettono di presumere che
vi siano per tale circostanza motivi diversi da quelli addotti dall'appellante (cfr. act.
A.10 n. 2; verbale d'interrogatorio di G._____, act. B.2 n. 9). Per quanto concerne
invece il fatto che la spedizione sia avvenuta prima della fatturazione, circostanza
inusuale a mente della Y.1_____, si ricorda che gli accertamenti effettuati non
permettono di assumere la conoscenza dei motivi di confisca da parte
dell'appellante, ragion per cui mal si comprende per quale motivo la stessa
necessitasse di emettere fatture ad hoc come appare invece sostenere la Y.1_____.
Inoltre, l'incongruenza trascurabile fra gli importi sottolineata dalla Y.1_____, oltre a
non comprovare la malafede dell'appellante, non permette neppure di escludere
l'adeguatezza della controprestazione. Si ricorda a tal proposito che il legislatore
stesso ammette l'esistenza di differenze prevedendo la possibilità di procedere a una
stima (art. 70 cpv. 5 CP). Si rileva peraltro che la spiegazione fornita dall'appellante
in merito alla differenza tra il prezzo dei beni forniti e il pagamento lamentata dalla
Y.1_____ non può essere considerata inverosimile in base alle risultanze
documentali e appare al contrario ragionevole. Le risultanze istruttorie non
permettono quindi di escludere una controprestazione adeguata da parte
dell'appellante.
3.5.
Visto quanto sopra, disponendo il dissequestro dell'importo di CHF 131'000.00
in favore della Y.1_____, la prima istanza ha pertanto violato l'art. 70 cpv. 2 CP, in
casu applicabile. Si rileva inoltre che i soli due estratti conto agli atti non avrebbero
comunque permesso di concludere con certezza che l'importo sequestrato
costituisse provento di reato o un surrogato dello stesso. Di conseguenza la prima
istanza non poteva in ogni caso disporne il dissequestro in favore della Y.1_____ in
applicazione dell'art. 70 cpv. 1 CP.
4.1.
Stabilito che i presupposti per una confisca (rispettivamente per un
dissequestro in favore della Y.1_____) ex art. 70 cpv. 1 e 2 CP non sono adempiuti
nei confronti di X._____, si pone la questione a sapere se sono reperibili presso altre
persone surrogati dell'importo di CHF 131'000.00 versato dall'imputato sul conto

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intestato all'appellante presso A._____, come ad esempio gli orologi acquistati da
E._____ o surrogati degli stessi. In caso contrario deve trovare applicazione l'art. 71
CP. Tutto ciò non può avvenire nella procedura di appello, ragione per cui l'incarto va
ritornato alla prima istanza, affinché questa proceda in tal senso.
4.2.
Al riguardo si rileva peraltro che E._____ non ha sin qui avuto occasione di
partecipare al procedimento. Pertanto, una decisione di confisca o, eventualmente, di
risarcimento ex art. 72 CP del Tribunale cantonale dei Grigioni nei suoi confronti lo
priverebbe di fatto di due istanze di giudizio, in violazione del suo diritto di essere
sentito come persona interessata da una misura penale (art. 3 cpv. 2 lett. c CPP). Il
diritto di essere sentiti è presupposto fondamentale per la garanzia di un processo
equo e concretizza la garanzia costituzionale degli artt. 29 cpv. 2 Cost. e 6 n. 1 CE-
DU (Wolfgang Wohlers, in: Donatsch/Hansjakob/Wohlers, Kommentar zur Schweize-
rischen Strafprozessordnung, 2. ed., Zurigo 2014, n. 33 ad art. 3 CPP). Parte
integrante del contenuto essenziale del diritto di essere sentiti è che la persona
interessata sia informata esaustivamente, nel corso della procedura, sulle eventuali
misure inflitte contro di essa e che le sia data occasione di formulare osservazioni di
fatto e/o considerazioni di diritto in merito (Wolfgang Wohlers, op. cit., n. 36 ad art. 3
CPP, con rinvii).
4.3.
Ne consegue che l'incarto deve essere rinviato al Tribunale regionale Maloja,
affinché decida nuovamente in merito. L'istanza precedente deve segnatamente
accertare la liceità di un'eventuale confisca – in qualità di surrogati dei proventi di
reato – degli orologi ricevuti da E._____ come contropartita per i CHF 131'000.00
versati da Y.2_____ alla X._____ o di successivi surrogati degli stessi. Questo
verificando dapprima l'applicabilità dell'art. 70 cpv. 2 CP nei confronti di E._____ o di
eventuali altri terzi. Laddove fosse esclusa l'applicabilità di tale norma, la prima
istanza dovrà verificare la compatibilità di un'eventuale confisca con i requisiti sanciti
dall'art. 70 cpv. 1 CP, con particolare riferimento alla necessaria traccia cartacea
("paper trail") tra i beni ricevuti da E._____ – o successivi surrogati degli stessi in suo
possesso o in possesso di altre terze persone – e il provento del reato (cfr. DTF 126 I
97 consid. 3c/cc; in tal senso anche sentenze del Tribunale federale 6B_369/2007
del 14 novembre 2007 consid. 2.1; 6B_692/2009 del 22 aprile 2010 consid. 6.3.2;
6B_180/2015 del 28 ottobre 2016 consid. 4.4.1).
4.4.
Ai sensi dell'art. 71 cpv. 1 CP, infine, laddove i valori patrimoniali sottostanti a
confisca non fossero più reperibili e la misura non fosse esclusa in virtù dell'art. 70
cpv. 2 CP, la prima istanza sarà tenuta ad ordinare in favore dello Stato un
risarcimento equivalente.

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5.1.
In applicazione dell'art. 7 cpv. 1 dell'Ordinanza cantonale sugli emolumenti in
cause penali (OECP; CSC 350.210), i costi della procedura d'appello sono fissati a
CHF 3'000.00.
5.2.
Le parti sostengono le spese della procedura d'appello nella misura in cui
prevalgono o soccombono nella causa (art. 428 cpv. 1 CPP, prima frase). Nella
fattispecie X._____ prevale integralmente con i suoi petiti. Pertanto, l'imputato e
Y.1_____, avendo entrambi formulato petiti contrari in sede d'appello (act. A.8 pag.
2; act. A.9 pag. 2), soccombono integralmente nella causa e sono condannati a
pagare le spese cagionate in questa sede, per l'ammontare di CHF 1'500.00
ciascuno.
6.1.
In virtù dell'art. 434 cpv. 1 CPP in combinato disposto all'art. 436 cpv. 1 CPP, i
terzi danneggiati da atti procedurali (come ad esempio un sequestro) o nel prestare
assistenza alle autorità penali hanno diritto a una riparazione di un eventuale torto
morale, in casu non fatto valere da X._____, e a un adeguato risarcimento del danno
non altrimenti coperto. I costi di patrocinio, pur non costituendo un danno
direttamente causato dal procedimento penale, possono essere risarciti al terzo
danneggiato, con messa a carico dello Stato (Stefan Wehrenberg/Friedrich Frank in:
Niggli/Heer/Wiprächtiger
[edit.],
Basler
Kommentar,
Schweizerische
Strafprozessordnung, 2.a edizione, n. 5 e 7 ad art. 434 CPP).
6.2.
In applicazione analoga dell'art. 433 cpv. 2 CPP, il risarcimento deve essere
richiesto, quantificato e comprovato (Yvona Griesser, in: Donatsch/Hansjakob/Lieber
[edit.], Kommentar zur Schweizerischen Strafprozessordnung [StPO], 2.a ed., Zurigo
2014, n. 3 ad art. 434 CPP; Mauro Mini, in: Bernasconi et al. [edit.], Codice svizzero
di procedura penale [CPP], Commentario, Zurigo/San Gallo 2010, n. 4 ad art. 434
CPP).
6.3.
Terzi ai sensi dell'art. 434 CPP possono tra l'altro essere considerati gli altri
partecipanti ai sensi dell'art. 105 CPP (Cédric Mizel/Valentin Rétornaz, in:
Kuhn/Jeanneret [edit.], Code de procédure pénale suisse, Commentaire romand,
Basilea 2011, n. 5 [nota a piè di pagina 7] ad art. 434 CPP). Nel caso presente
l'applicazione della norma a X._____ s'impone, poiché quest'ultima, pur non essendo
né imputata né accusatrice privata, è senz'altro direttamente aggravata dal sequestro
e in seguito il dissequestro in favore della Y.1_____ dell'importo di CHF 131'000.00
depositato sul conto a lei intestato presso A._____ ai sensi dell'art. 105 cpv. 1 lett. f
CPP (cfr. consid. 2.1.4 supra).

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6.4.
X._____ fa innanzitutto valere di aver costantemente prestato assistenza alle
autorità nel corso del procedimento (act. A.5 n. 96). Tuttavia, tale allegazione non è
sostanziata, tant'è che X._____ non asserisce neppure di aver subìto un danno per il
suddetto motivo. In ogni caso, il danno, anche se allegato, non sarebbe comunque
stato quantificato né tantomeno comprovato. Pertanto, non si riconosce alcun
risarcimento per assistenza alle autorità nel corso del procedimento.
6.5.1. Viceversa, X._____ ha fatto valere le proprie spese di patrocinio, quantificate
in CHF 48'494.40, IVA inclusa, come danno subìto a causa della confisca, allegando
la propria prima nota spese del 24 maggio 2017 (act. B.7 pag. 2). Nella seconda nota
del 26 settembre 2017 X._____ ha fatto valere spese di patrocinio di CHF 18'025.00
per la procedura di appello (act. D.21 pag. 3). Si rileva che la prima nota comprende
anche parte delle prestazioni fatturate nella seconda.
6.5.2. Per stabilire l'entità adeguata delle spese di patrocinio da indennizzare si
applica l'Ordinanza cantonale sulla determinazione dell'onorario degli avvocati
(Ordinanza sull'onorario degli avvocati, OOA; CSC 310.250). Giusta l'art. 2 cpv. 2 n.
2 OOA, la spesa fatta valere deve essere adeguata e necessaria all'assistenza
giuridica. Poiché le note spese inoltrate dall'appellante non quantificano il tempo
investito per le singole prestazioni fatturate, il Tribunale non ha modo di esaminarne
l'adeguatezza in dettaglio. Pertanto l'indennizzo deve essere stabilito secondo il
potere discrezionale.
6.5.3. Si rammenta innanzitutto che le spese di patrocinio relative alla procedura di
reclamo concernente il sequestro dell'importo di CHF 131'000.00 (SK2 13 37) non
possono essere fatte valere e quindi indennizzate in questa sede, il reclamo
presentato dalla X._____ essendo stato respinto e quindi i costi di patrocinio
dovendo restare a carico della stessa.
Pur sottraendo i costi di patrocinio fatti valere per la procedura SK2 13 37, le 143.62
ore fatturate nella prima nota spese del 24 maggio 2017 sono manifestamente
esorbitanti. Lo stesso vale per le 78.82 ore fatturate nella seconda nota spese del 26
settembre 2017. Si rileva a tal proposito in particolare che le prestazioni dei
patrocinatori erano circoscritte in fatto e in diritto al sequestro e al dissequestro dei
valori patrimoniali dell'appellante.
Sulla base delle prestazioni dei patrocinatori di X._____ risultanti dagli atti, tenendo
anche conto di un adeguato dispendio di tempo per colloqui con la cliente, per studio
atti e per presa di conoscenza e analisi degli inoltri scritti delle altre parti, si
riconoscono 34 ore di onorario per la fase istruttoria e la procedura davanti alla prima

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istanza (fino al 18 dicembre 2016 incluso) e 25 ore di onorario per la procedura
d'appello.
6.5.4. Non essendo dato sapere quali singole prestazioni sono state fornite dai
"partners & senior associates" e quali invece dai "trainees & junior associates", si
applica il rapporto delle ore fatturato. Sebbene la prima nota spese del 24 maggio
2017 includa anche ore di lavoro relative alla procedura d'appello, si giustifica
applicare il rapporto tra le ore di onorario in essa allegate per "partners & senior
associates" (58.35/143.62 = 4/10) e per "trainees & junior associates" (85.27/143.62
= 6/10). Si riconoscono pertanto per la fase istruttoria e la procedura davanti alla
prima istanza 13.6 ore di lavoro (4/10 di 34 ore) per "partners & senior associates" e
20.4 ore di lavoro (6/10 di 34 ore) per "trainees & junior associates".
Nella seconda nota spese del 26 settembre 2017, relativa alla procedura d'appello
(dal 19 dicembre 2016), il rapporto indicativo tra le ore di lavoro allegate per
"partners & senior associates" e "trainees & junior associates" è invece di 1/10 (=
9/78.82) a 9/10 (= 69.82/78.82). Conseguentemente, si riconoscono 2.5 ore per
"partners & senior associates" e 22.5 ore per "trainees & junior associates".
6.5.5. Complessivamente si riconoscono 16.1 ore di lavoro per "partners & senior
associates" e 42.9 ore per "trainees & junior associates".
6.5.6. Giusta l'art. 3 cpv. 1 OOA, si considera corrente una tariffa oraria fra CHF
210.00 e 270.00. Secondo la prassi del Tribunale cantonale, laddove – come nella
fattispecie – non figura agli atti alcun accordo sull'onorario e viene fatturata una
tariffa oraria superiore, la Corte riconosce la tariffa oraria media di CHF 240.00 (art. 4
cpv. 1 OOA in combinato disposto all'art. 3 cpv. 1 OOA; cfr. decisione del Tribunale
cantonale ZK1 16 133 del 24 novembre 2016 consid. 2.c con rinvii).
6.5.7. Non figurando agli atti un accordo sull'onorario e facendo valere la nota spese
tariffe orarie di CHF 450.00 per "partners & senior associates" e di CHF 200.00 per
"trainees & junior associates", ai primi deve essere applicata la tariffa oraria media di
CHF 240.00, mentre per i secondi rimane applicabile la tariffa oraria fatturata di CHF
200.00.
6.5.8. Si riconoscono pertanto CHF 3'864.00 per "partners & senior associates" e
CHF 8'580.00 per "trainees & junior associates", per un totale di CHF 12'444.00.
Considerato un indennizzo forfettario del 3% per le spese, così come l'imposta sul
valore aggiunto – calcolata mediante l'aliquota allora vigente dell'8% – sono dunque
da indennizzare a X._____ spese di patrocinio di CHF 13'842.70 (CHF 12'817.30 +
CHF 1'025.40 d'imposta).

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6.5.9. In conclusione, il Cantone dei Grigioni è pertanto tenuto a versare a X._____
CHF 13'842.70 a titolo di risarcimento.

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La Prima Camera penale giudica:
1.
L'appello è accolto e il punto 9 del dispositivo della sentenza del Tribunale
distrettuale Maloja del 13/14.12.2016, comunicata il 31.01.2017, è annullato.
2.
L'importo di CHF 131'000.00, sequestrato con decreto del Procuratore
pubblico del 26 novembre 2010 sul conto _____ intestato a X._____ presso la
A._____, Ginevra, è dissequestrato.
3.
La causa è rinviata al Tribunale regionale Maloja per nuova decisione ai sensi
dei considerandi.
4.
Le spese della procedura d'appello, di CHF 3'000.00, sono poste a carico di
Y.2_____ e della Y.1_____ in ragione di metà ciascuno.
5.
Il Cantone dei Grigioni verserà a X._____ CHF 13'842.70 a titolo di
risarcimento per la fase istruttoria, per la procedura di prima istanza e per la
procedura d'appello (CHF 8'169.45 a carico della cassa del Tribunale
regionale Maloja e CHF 5'673.25 a carico della cassa del Tribunale cantonale
dei Grigioni).
6.
Contro questa decisione può essere interposto ricorso in materia penale ai
sensi dell'art. 78 LTF. Il ricorso è da inoltrare al Tribunale federale, 1000
Losanna 14, per scritto entro 30 giorni dalla notificazione della decisione con il
testo integrale nel modo prescritto dagli artt. 42 seg. LTF. Per l'ammissibilità, il
diritto, gli ulteriori presupposti e la procedura di ricorso fanno stato gli artt. 29
segg., 78 segg. e 90 segg. LTF.
7.
Comunicazione a: