finma_versicherungsrecht · 19961107_d_tg_o_00 · 1996-11-07 · de
07. November 1996 Thurgau Deutsch
Versicherungsrecht


urt13496.doc
Obergericht des Kantons Thurgau, 7. November 1996,
St. c. Elvia Schweizerische Versicherungs-Gesellschaft, Zürich
Tatbestand: Der Berufungskläger war als Aussendienstmitarbeiter bzw. Leiter einer
Hauptagentur in A. bei der Helvetia Patria Versicherung angestellt. Er war über seine Arbeit-
geberin bei der Beklagten im Rahmen einer Kollektivversicherung gegen Unfall versichert.
Darüber hinaus bestand bei der Beklagten eine Zusatzversicherung zur Unfallversicherung.
Der Kläger wurde im Jahr 1991 im Kantonsspital S. G. behandelt, wobei den ihn betreu-
enden Medizinalpersonen ein derart schwerer Kunstfehler unterlief, dass daraus eine blei-
bende Invalidität resultierte, indem der Berufungskläger eine unheilbare Gehirnschädigung
erlitt. Aufgrund des als Unfall qualifizierten Ereignisses erhielt er eine Invalidenrente basie-
rend auf einem Invaliditätsgrad von 50%. Als UVG-Versicherer ersuchte die Berufungsbe-
klagte die Arbeitgeberin, ihr den AHV-pflichtigen Lohn für das Jahr 1990 mitzuteilen. Diesem
Ersuchen kam die Helvetia Patria mit Schreiben vom 16. März 1994 nach, wobei sie darin
allerdings nicht das Einkommen des Jahres 1990, sondern jenes von 1991 meldete. In der
Folge wurde dann der für 1990 massgebende AHV-Lohn der Berufungsbeklagten mitgeteilt.
Die Berufungsbeklagte ging von einer AHV-Lohnsumme von Fr. 108'202.82 aus und ent-
richtete dem Berufungskläger aus der UVG-Zusatz-versicherung für den Unfall Fr.
114'160.50, wovon Fr. 55'014.-- als Invaliditätskapital aus dem versicherten Überschusslohn
resultierten. Der Berufungskläger seinerseits ging von einer AHV-Lohnsumme von Fr.
144'545.45 aus, woraus sich ein Überschusslohn von Fr. 47'345.45 und aufgerechnet ein In-
validitätskapital von Fr. 177'545.45 ergebe. Aufgrund der Zahlung der Berufungsbeklagten
wurde anlässlich des Vermittlungsvorstandes vom 23. November 1995 eine Forderung von
Fr. 140'597.50 nebst 5% Zins seit dem 17. Januar 1991 geltend gemacht, welche mit
der am 13. Dezember 1995 eingereichten Klageschrift auf Fr. 136'284.95 nebst 5% Zins seit
1. Januar 1992 bzw. seit 19. August 1993 reduziert wurde.
Mit Urteil vom 8. März 1996 wies das Bezirksgericht A. die Klage ab. In der Begründung
wurde namentlich festgehalten, dass der Berufungskläger den von seiner Arbeitgeberin ver-
sicherten Lohn inklusive 30%-igem Spesen- und Gewinnungskostenabzug als richtig aner-
kannt habe. Er habe seine Unkosten nicht substantiiert dargetan, weshalb vermutungsweise
bei der Ermittlung des massgeblichen Einkommens von einem Pauschalabzug von 30%
auszugehen sei. Der von der Berufungsbeklagten zugrunde gelegte Betrag von Fr. 108'202.--
sei als AHV-Lohnsumme deklariert worden. Die Berufungsbeklagte sei deshalb berechtigt
gewesen, ihre Leistungen aufgrund des versicherten Verdienstes zu berechnen. Da der Be-
rufungskläger das heute kritisierte Einkommen während Jahren anerkannt habe, könne sein
widersprüchliches Verhalten keinen Rechtsschutz finden.
Gegen das Urteil der Vorinstanz erhob der Berufungskläger mit Eingabe vom 19. Juni
1996 form- und fristgerecht Berufung. Er beantragte, die Berufungsbeklagte sei zu verpflich-
ten, den Betrag von Fr. 136'284.95 nebst 5% Zins seit dem 19. August 1993 zu bezahlen. Zur
Begründung liess er ausführen, streitig sei einzig die Höhe des Invaliditätskapitals im Rah-
men des Überschusslohnes. Bei der Berechnung des AHV-pflichtigen Lohnes dürften Ent-
schädigungen wie Spesenersatz nur dann vom massgebenden Lohn ausgenommen werden,
wenn es sich nachgewiesenermassen um Unkostenersatz handle. Zwar sei zutreffend, dass
sich die Spesen des Berufungsklägers nicht auf den Franken genau eruieren liessen, so
dass er mit seiner Arbeitgeberin teilweise eine Pauschalierung vereinbart habe. Ein Spe-
senabzug von pauschal 30%, wie ihn die Vorinstanz zur Anwendung gebracht habe, sei aber
unzulässig, insbesondere da solche pauschalen den effektiven Unkosten zumindest gesamt-
haft zu entsprechen hätten. Der von der Arbeitgeberin ausbezahlte Spesenersatz für das Jahr
1990 von insgesamt Fr. 11'830.-- entspreche aber auch etwa dem tatsächlichen Spesenauf-

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wand des Berufungsklägers, habe dieser doch keine eigene Administration unterhalten müs-
sen. Selbst nach der von der Berufungsbeklagten und der Vorinstanz angewandten Weglei-
tung sei zunächst davon auszugehen, dass primär die tatsächlichen Kosten massgebend
seien. Die Berufungsbeklagte trage die Beweislast, wenn sie behaupte, seine Spesen hätten
einen höheren Umfang, da es sich um eine rechtshindernde Behauptung handle. Unkosten
von über Fr. 46'000.-- im Jahr seien jedoch für den Berufungskläger vollkommen unreali-
stisch, insbesondere da ihm lediglich ein monatliches Fixum von Fr. 4'070.- ausbezahlt wor-
den sei. Eventualiter sei zudem höchstens ein Abzug von 25% zulässig, da der 30%-Abzug
nur dem Reisevertreter vorbehalten sei, der ständig ein Auto benütze, was beim Berufungs-
kläger nicht der Fall sei, da sich sein Hauptgebiet auf A. beschränke und er somit seine Kun-
den ohne weiteres zu Fuss oder auf dem Velo erreichen könne. Unzutreffend sei zudem die
Feststellung der Vorinstanz, der Kläger habe die deklarierte Lohnsumme während Jahren
anerkannt. Im Recht liege nur eine einzige von ihm unterzeichnete Lohnabrechnung. Das
UVG-Maximum sei zudem erstmals 1989 überschritten worden; vorher sei die Frage der
Überversicherung für den Berufungskläger gar nicht massgebend gewesen. Bezüglich der
Lohnsumme von Fr. 154'575.--, wie sie in der Produktionszusammenstellung von 1990 ent-
halten sei, sei er gutgläubig gewesen. Auf diese Berechnungsart habe er sich zudem auf-
grund von Zusicherungen, Merkblättern und Kursen seiner Arbeitgeberin verlassen dürfen.
Auf dem Lohnausweis gemäss Steuererklärung seien der Bruttolohn mit Fr. 145'695.-- und
der Nettolohn mit Fr. 133'554.-- beziffert und die Spesen separat mit Fr. 10'680.-- ausgewie-
sen. Wenn ein Lohnabzug von 30% zulässig wäre, würde die Versicherung im überobligato-
rischen Bereich kaum mehr einen Sinn machen.
Die Berufungsbeklagte beantragte die Abweisung der Berufung. Wichtig sei, dass bei der
Berechnung des AHV-pflichtigen Lohns bzw. des versicherten Verdienstes im Versiche-
rungsfall wie auch bei der Berechnung der Prämien in der Regel auf die Eintragungen in den
Lohnlisten abgestellt werde. Gemäss der AHV-Gesetzgebung müssten bei Versicherungs-
vertretern, welche die bei der Ausführung der Arbeit entstehenden Unkosten ganz oder teil-
weise zu tragen hätten, diese vom massgebenden Lohn abgezogen werden. Für Reisever-
treter sei dabei ein pauschaler Unkostensatz von 30%, teilweise sogar von bis zu 40 oder
50% festgesetzt worden. Der Berufungskläger habe mit der Arbeitgeberin nur eine teilweise
Pauschalierung vereinbart. Die pauschalen Beiträge der Arbeitgeberin könnten jedoch nie-
mals kostendeckend gewesen sein. Der Berufungskläger vermöge auch in der Berufung den
Beweis nicht zu erbringen, dass die von der Arbeitgeberin, den AHV-Organen und nicht zu-
letzt von ihm selber bis zum Unfall als richtig erachtete Spesenpauschale in der Höhe von
30% nicht richtig sei. Der Berufungskläger verkenne die rechtliche Tragweite von Art. 8 ZGB
bzw. seiner Beweisführungslast; es gehe nicht um den Nachweis des Bruttolohns von 1990,
sondern um den Beweis der angeblich geringeren Auslagen als jene 30%, wie sie bei der
Arbeitgeberin des Berufungsklägers seit Jahren und für jeden Aussendienstmitarbeiter und
insbesondere auch für den Berufungskläger stets zur Anwendung gelangt seien. Da der Be-
rufungskläger heute diese Situation verändern bzw. ein Recht erzeugen wolle, habe er zwei-
felsohne für diese rechtserzeugenden oder -begründenden Tatsachen den Beweis zu erbrin-
gen. Angesichts der aus-serordentlich hohen Jahresproduktion des Berufungsklägers und
seiner Vermittler von Fr. 225'068.- für das Jahr 1990 seien angebliche Spesen in der Höhe
von zirka Fr. 1'000.-- pro Monat absolut unrealistisch, insbesondere da diese nicht mit her-
kömmlichen Spesen wie Benzinkosten etc. verwechselt werden dürften. Dass als Spesener-
satz von der Arbeitgeberin nur ein Beitrag an die effektiven Kosten bezahlt werde, sei des-
halb gerechtfertigt, weil sich mit dem Provisionssatz, welcher auch ein Ansporn zu einem
möglichst hohen Umsatz sein solle, gut leben lasse. Ein monatliches Fixum sei höchstens für
einen Aussendienstmitarbeiter in den ersten Monaten relevant. Später kämen aber die Pro-
visionen dazu. Eine ständige Benützung des Autos bedeute selbstverständlich nicht, dass
der Vertreter immer mit dem Fahrzeug unterwegs sein müsse, weshalb auch die Anwendung

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einer Pauschale von 25 statt 30% nicht in Frage komme. Die vom Berufungskläger erwähn-
ten mündlichen Zusicherungen der Arbeitgeberin seien für seine Forderungen gegenüber der
Berufungsbeklagten völlig irrelevant. Gegebenenfalls müsste eine allfällige Schadenersatz-
forderung gegenüber der Arbeitgeberin via Arbeitsgericht durchgesetzt werden; die
UVG-Zusatzversicherung wäre für eine solche Forderung ohnehin der falsche Adressat. Für
den von der Vorinstanz zu Recht erhobenen Vorwurf des Rechtsmissbrauchs genüge es,
dass der Berufungskläger die Abrechnung 1990 als richtig anerkannt habe. Im übrigen sei
das UVG-Maximum verschiedentlich angepasst worden; der Berufungskläger habe mit sei-
nem Bruttoeinkommen bereits 1988 über dem damaligen UVG-Maximum gelegen. Wenn der
Berufungskläger tatsächlich gemäss Abrechnung von 1990 von einer AHV-Lohnsumme von
Fr. 154'575.-- ausgegangen wäre, so hätte er zwangsläufig zumindest reklamieren müssen,
weshalb nicht wenigstens die Spesenbeiträge der Arbeitgeberin von Fr. 10'680.-- von der
AHV befreit seien. Der Lohnausweis gemäss Steuererklärung sei durchaus korrekt, da der
darin genannte Betrag von Fr. 5'627.-- für AHV/IV/EO und ALV-Beiträge lediglich auf der
Summe von Fr. 108'202.82 berechnet worden sei. Vorliegend sei der Lohnausweis jedoch
irrelevant, da es nicht um Steuern, sondern um UVG-Zusatzversicherungsbeiträge und
-Leistungen gehe. Die massgebende AHV-Lohnsumme werde im übrigen nicht ausgehan-
delt, da die Berechnungsart des Überschusslohnes gemäss den Allgemeinen Versiche-
rungsbedingungen (AVB) klar festgelegt sei, das heisst sich nach der AHV-Lohnsumme
richte. In erster Linie seien deshalb auch für die Berufungsbeklagte die Police sowie die All-
gemeinen Versicherungsbedingungen massgebend. Die Berufungsbeklagte könne nicht
Leistungen für Lohn-unkosten erbringen, wenn diese nicht auch von der Arbeitgeberin als
massgebende AHV-Lohnsumme und damit prämienrelevante Summe bezeichnet würden.
Der Berufungskläger sei bezüglich AHV sowie VVG und VVG-Zusatzversicherungen Fach-
mann; unglaubhaft sei, dass er sich erst im Schadenfall auf eine angebliche Rechtsunkennt-
nis berufe.
Replicando trug der Berufungskläger vor Schranken vor, Lohnlisten seien bei freiwilligen
Versicherungen nicht massgebend. Zu Unrecht gehe die Berufungsbeklagte davon aus, dass
für eine Abweichung vom Grundsatz, dass nur die tatsächlichen Unkosten abzugsfähig seien,
keine besondere Begründung nötig sei. Die Forderung des Berufungsklägers beruhe auf ei-
nem ausreichenden Klagefundament. Der Berufungskläger sei kein Fachmann für UVG, son-
dern einzig für Sachversicherungen. Die Zusicherungen der Arbeitgeberin seien durchaus
relevant, indem sie die Grundlage für den guten Glauben des Berufungsklägers geschaffen
hätten.
Duplicando führte die Berufungsbeklagte aus, es handle sich nicht um eine freiwillige Ver-
sicherung, sondern um eine Zusatzversicherung zu einer obligatorischen Versicherung.
Massgebend sei dabei der gleiche Lohn wie in der Basisversicherung. Die Berufungsbe-
klagte habe den massgebenden Lohn bei der Arbeitgeberin erfragen müssen und andere
Angaben nicht entgegennehmen dürfen. Wenn die Behauptung des Berufungsklägers, alle
Auslagen seien mit dem Spesenersatz der Arbeitgeberin gedeckt worden, richtig gewesen
wäre, dann hätte er sicher schon früher gegen die Abrechnungen mit dem
30%-Pauschalabzug protestiert und diese nicht auch noch unterschriftlich anerkannt. Da das
Obligatorium der Unfallversicherung seit 1984 gelte, müsse dem Berufungskläger auch die-
ses Produkt bekannt gewesen sein. Einer Anwendung eines tieferen Pauschal-ansatzes ste-
he der offensichtliche Rechtsmissbrauch des Berufungsklägers entgegen.
Gründe: Zwischen den Parteien ist wie schon vor Vorinstanz im Rahmen der zwischen ih-
nen sowie der Arbeitgeberin des Berufungsklägers bestehenden Zusatzversicherung das
Invaliditätskapital strittig, welches aus dem Überschusslohn resultiert. Die Parteien sind sich
über die Höhe des Bruttolohns für das massgebliche Jahr 1990 (vor dem Unfall) sowie über

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die Berechnung des Überschusslohnes gemäss Art. 38 lit. b der Allgemeinen Versiche-
rungsbedingungen der Elvia zur Kollektivunfallversicherung (Zusatz zur Unfallversicherung
gemäss UVG), wonach sich der Überschusslohn gemäss denselben Regeln wie der versi-
cherte Verdienst in der gesetzlichen Unfallversicherung berechnet, einig. Unstrittig ist auch
das UVG-Maximum bzw. der Höchstbetrag des versicherten Jahresverdienstes. Differenzen
ergeben sich einzig aus den unterschiedlich hohen Abzügen, welche die Parteien für die Be-
rechnung der AHV-Lohnsumme zur Anwendung bringen. Für die vorliegende Streitsache
ausschlaggebend ist dabei die Frage, ob bei der Berechnung der Invaliditätsentschädigung
ein pauschaler Spesenanteil von 30% oder die effektiven Spesen in Abzug zu bringen sind.
Aus der Berechnungsweise des Berufungsklägers ergäbe sich daraus ein Überschusslohn
von Fr. 47'345.45 sowie ein aufgerechnetes Invaliditätskapital von Fr. 177'545.45. Da die
Berufungsbeklagte Fr. 41'260.50 bezahlt habe, macht der Berufungskläger eine Restforde-
rung von Fr. 136'284.95 geltend.
Die formellen Prozessvoraussetzungen, insbesondere hinsichtlich der sachlichen, örtlichen
und funktionellen Zuständigkeit sind unbestrittenermassen erfüllt.
Gemäss Art. 87 des Versicherungsvertragsgesetzes (VVG) steht aus der kollektiven Un-
fall- und Krankenversicherung demjenigen, zu dessen Gunsten die Versicherung abge-
schlossen wurde, ein selbständiges Forderungsrecht gegen den Versicherer zu.
Bei der zwischen den Parteien streitigen Kollektiv-Zusatzversicherung zur obligatorischen
Unfallversicherung handelt es sich um eine Fremdversicherung. In der Fremdversicherung
versichert der Versicherungsnehmer - im Gegensatz zur Eigenversicherung - fremde Perso-
nen, fremde Vermögen und fremde Sachen. Das UVG verwendet die Ausdrücke der Fremd-
und der Eigenversicherung nicht ausdrücklich. In der Personenversicherung ordnet das Ge-
setz die Fremdversicherung nicht unter einem gemeinsamen Namen und nicht nach gleichen
Gesichtspunkten. In der Fremdversicherung sind drei Rechtsverhältnisse zu unterscheiden:
Je eines zwischen dem Versicherungsnehmer und dem Versicherer, zwischen dem Versi-
cherungsnehmer und dem Versicherten - es wird etwa als internes Rechtsverhältnis bezeich-
net - und zwischen dem Versicherten und dem Versicherer (Alfred Maurer, Schweizerisches
Privatversicherungsrecht, 3.A., S. 312). Der Versicherungsnehmer ist auch in der Fremdver-
sicherung allein Vertragspartei mit den gleichen Rechten und Pflichten wie bei anderen Ver-
sicherungsverträgen, namentlich hinsichtlich der Prämienverpflichtung sowie allfälliger Rück-
tritts- oder Kündigungsrechte (Maurer, S. 314 und 322 ff.). Ohne das selbständige Forde-
rungsrecht des Versicherten gegenüber dem Versicherer gemäss Art. 87 VVG könnte der
versicherte Dritte, zum Beispiel der Arbeitnehmer, den Versicherer nicht auf Entrichtung der
Versicherungsleistung einklagen, sofern das gleiche Ziel nicht durch vertragliche Begünsti-
gung erreicht würde (Maurer, S. 316). Während Vertragsumfang, Vertragsdauer und Prämi-
enhöhe demzufolge in der Kollektivunfall- bzw. in einer allfälligen Zusatzversicherung, wie
auch der Berufungskläger anerkennt, zwischen dem Arbeitgeber und der Versicherung aus-
gehandelt werden, ohne dass der Versicherungsnehmer darauf einen direkten Einfluss hätte,
sind für den Anspruch des Begünstigten gemäss Art. 87 VVG allein die Police im Sinne von
Art. 11 Abs. 1 VVG sowie die Allgemeinen Versicherungsbedingungen gemäss Art. 3 VVG
massgebend. Die Aktivlegitimation des Berufungsklägers bezüglich der nach dem Un-
fallereignis von 1991 geschuldeten Versicherungsleistung ist daher auch für den aus dem
überobligatorischen Bereich abgeleiteten Anspruch ohne weiteres gegeben. Aus dem Ver-
hältnis zur Arbeitgeberin bzw. zur Versicherungsnehmerin herrührende Ansprüche, wie sie
der Berufungskläger hinsichtlich angeblicher schriftlicher und mündlicher Zusicherungen der
Helvetia Patria geltend macht, können infolge fehlender Passivlegitimation der Berufungsbe-
klagten nicht im Rahmen des vorliegenden Prozesses geltend gemacht werden (Maurer, S.
314 und 322 ff.).
Die Hauptverpflichtungen des Versicherungsvertrags sind die Prämienzahlungspflicht des
Versicherungsnehmers und die Pflicht des Versicherers, im Versicherungsfall die vereinbar-

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ten Leistungen zu erbringen. Nebenverpflichtungen sind die übrigen Verpflichtungen der Ver-
tragsparteien, die auf Gesetz oder auf Vertrag beruhen oder sich aus dem Grundsatz von
Treu und Glauben ergeben können. Sie fallen zur Hauptsache unter den vom VVG verwen-
deten Begriff der Obliegenheiten. Die Hauptleistungen stehen in einer gewissen Abhängig-
keit zueinander. Zwischen ihnen sollte ein angemessenes versicherungstechnisches Gleich-
gewicht, das heisst eine gewisse Gleichwertigkeit, bestehen. Allein der Versicherungsneh-
mer hat nicht etwa generell einen versicherungsrechtlichen Anspruch gegenüber dem Versi-
cherer, dass das Äquivalenzprinzip, also die Gleichwertigkeit zwischen Prämie und Versi-
cherungsleistungen, gewahrt sein müsse; ein solcher Anspruch steht ihm nur zu, wenn und
soweit ihn das VVG oder aber der Versicherungsvertrag vorsieht (Maurer S. 211 f.).
Gemäss Art. 4 AVB kann ein Zusatz zur obligatorischen Unfallversicherung entweder nach
Kopfsystem, das heisst mit festen Versicherungssummen und zu Prämien, die aufgrund der
Zahl der Versicherten oder der Arbeitstage berechnet werden, oder nach dem Lohnsystem
abgeschlossen werden, wobei Prämien und Geldleistungen aufgrund der Löhne bzw. des
versicherten Verdienstes berechnet werden. In Art. 37 ff. AVB ist vorgesehen, wie die Versi-
cherungssummen beim Lohnsystem ermittelt werden, wobei gemäss Art. 37 lit. b für die
Rentenberechnung im Fall von Invalidität oder Tod der in der gesetzlichen Unfallversicherung
massgebende Lohn zugrunde zu legen ist. Der Überschusslohn ermittelt sich nach denselben
Regeln wie der versicherte Verdienst in der gesetzlichen Unfallversicherung. Es gilt sinnge-
mäss Art. 37 AVB. Für Versicherte, die sich der gesetzlichen Unfallversicherung freiwillig an-
geschlossen haben, bildet der zum voraus vereinbarte Lohn die Berechnungsgrundlage für
die Ermittlung der Versicherungsleistungen (Art. 38 lit. b AVB). Der für die gesetzliche Unfall-
versicherung prämienpflichtige Lohn ist gleichfalls massgebend für die Prämienabrechnung
im Rahmen der UVG- sowie der Überschusslöhne (Art. 79 lit. a und b AVB).
Die Vorinstanz hat zutreffend festgehalten, dass eine Relation zwischen Prämie und der
versicherten Leistung besteht, die aus den dargelegten Bestimmungen der AVB über die
Kollektivunfallversicherung (Zusatz zur obligatorischen Unfallversicherung) der Beklagten her-
vorgeht. Grundlage für die Prämienberechnung bildet die Prämie für die gesetzliche Unfall-
versicherung. Zu Beginn des Versicherungsjahres ist die in der Police festgesetzte vorläufige
Prämie zu entrichten. Die Berechnung der endgültigen Prämie erfolgt am Ende des Versi-
cherungsjahres aufgrund der vom Versicherungsnehmer zu liefernden Angaben (Art. 8 AVB).
Daraus geht, wie die Vorinstanz zu Recht feststellte, hervor, dass sich der Versicherer bei
der Bemessung des vorläufigen bzw. eines allfällig korrigierten Prämienbetreffnisses (Art.
80-83 und 107 AVB) die vom Arbeitgeber deklarierte Lohnsumme verlassen können muss.
Diese Regelung gilt sowohl für die Berechnung der UVG-Prämie als auch der Prämie im
Rahmen des Überschusslohnes. Die Vorinstanz verwarf dabei den im Rahmen des Beru-
fungsverfahrens erneut vorgebrachten Einwand, dass sich der versicherte Verdienst bzw. der
Überschusslohn gemäss Art. 38 lit. b AVB und Art. 22 Abs. 2 UVV nicht nach dem Lohn
richte, auf welchem AHV-Beiträge tatsächlich entrichtet worden seien, sondern richtigerweise
hätten entrichtet werden müssen.
Als massgebender Lohn gemäss Art. 5 Abs. 2 AHVG gilt jedes Entgelt für in unselbstän-
diger Stellung auf bestimmte oder unbestimmte Zeit geleistete Arbeit, wobei dazu grundsätz-
lich jede Entschädigung oder Zuwendung gehört, die aus dem Arbeitsverhältnis bezogen
wird, soweit sie nicht kraft ausdrücklicher gesetzlicher Vorschrift von der Beitragspflicht aus-
genommen ist (vgl. BGE 110 V 231). Die Beiträge vom Einkommen aus unselbständiger
Erwerbstätigkeit sind bei jeder Lohnzahlung in Abzug zu bringen und vom Arbeitgeber zu-
sammen mit dem Arbeitgeberbeitrag periodisch zu entrichten (Art. 14 Abs. 1 AHVG). Zwar
kann es auch in Fällen, wo es im Interesse des Arbeitnehmers und/oder Arbeitgebers liegt,
einen möglichst hohen massgebenden Lohn auszuweisen, ihnen nicht überlassen bleiben,
das Betreffnis aufgrund subjektiver Gesichtspunkte festzulegen, sondern die Frage ist stets
aufgrund des objektiven Rechts zu entscheiden (Urteil des Eidgenössischen Versicherungs-

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gerichts vom 13. Februar 1995). Dies kann jedoch nichts daran ändern, dass sich der Unfall-
versicherer sowohl im Rahmen des Obligatoriums wie auch einer allfälligen (privatrechtli-
chen) Zusatzversicherung - vorbehältlich einer allfälligen Falschdeklaration grundsätzlich auf
die Angaben des Versicherungsnehmers verlassen können muss (Urteil des Eidgenössi-
schen Versicherungsgerichts vom 16. Mai 1995 S. 4 und 6). Selbst wenn demnach gegen-
über dem Versicherer ein mit den gesetzlichen Bestimmungen nicht übereinstimmendes Be-
treffnis als AHV-pflichtiger Lohn deklariert würde, könnte die aus dem internen Verhältnis
bzw. der Verletzung der Obliegenheiten des Arbeitgebers resultierende Einrede dem Versi-
cherer nicht entgegengehalten werden.
Der Berufungskläger macht weiter geltend, die Berufungsbeklagte habe sich zu Unrecht
auf die Angaben der Patria Helvetia verlassen, da im Rahmen der freiwilligen Versicherung
keine Lohnlisten zur Anwendung gelangten.
Im Bereich der Unfallversicherung werden freiwillige Versicherungen im Gegensatz zum für
Arbeitnehmer bestehenden Obligatorium gemäss Art. 1 Abs. 1 UVG namentlich von Selb-
ständigen abgeschlossen (Alfred Maurer, Bundessozialversicherungsrecht, 2.A., S. 54 und
338 ff.). Davon zu unterscheiden sind Zusatzversicherungen wie die im vorliegenden Fall
streitige, welche eine über die Mindest- bzw. Pflichtleistungen der obligatorischen Versiche-
rung hinausgehende Deckung bieten und im Bereich der Versicherungsbranche, wo kein
SUVA-Monopol besteht, gleichfalls von privaten Versicherungsgesellschaften angeboten
werden (Maurer, S. 331, 339 ff. und 360; Maurer, Privatversicherungsrecht, 3.A., S. 298 und
376f.; Maurer, Schweizerisches Unfallversicherungsrecht, Bern 1985, S. 544). Während in
der freiwilligen Versicherung der Versicherungsnehmer, z.B. der Selbständigerwerbende,
Prämienschuldner ist, bleibt der Arbeitgeber auch im Rahmen der Zusatzversicherung zur
obligatorischen Unfallversicherung Prämienschuldner (Maurer, Bundessozialversicherungs-
recht, S. 403). Hinsichtlich des Bezugs der Prämien sind die Arbeitgeber dabei verpflichtet,
eine Lohnbuchhaltung oder Lohnlisten zu führen, die für jeden Arbeitnehmer über Zahlen und
Daten der Arbeitstage und ausbezahlten Löhne Auskunft geben (Art. 93 Abs. 1 UVG). Die
Lohnaufzeichnungen bilden die Grundlage für die Bemessung der Prämie und ebenso der
Geldleistung. Der Versicherer schätzt die Prämienbeträge für das Rechnungsjahr zum voraus
(Maurer, S. 404). Der Versicherer berechnet die endgültige Prämie aufgrund der wirklichen
Lohnsumme, wenn das Rechnungsjahr abgelaufen ist. Falls die Lohnlisten keine zuverlässige
Auskunft über die Lohnsumme geben, darf der Versicherer der Prämienberechnung andere
Erhebungen zugrunde legen. Da für die obligatorische wie für eine allfällige Zusatzversiche-
rung zur kollektiven Unfallversicherung der Elvia nach dem Lohnsystem gemäss AVB das
gleiche Lohnsubstrat Grundlage für die Berechnung des versicherten Verdienstes wie auch
der Prämien bildet, ist grundsätzlich auch vorliegend auf die Eintragung in den Lohnlisten ab-
zustellen. Mit Schreiben der Helvetia Patria vom 16. März 1994 wurde der Berufungsbeklag-
ten auf deren Ersuchen das Lohneinkommen für das dem Unfall vorausgegangene, mass-
gebliche Jahr 1990 mitgeteilt, wobei vorerst irrtümlicherweise das Einkommen für das Jahr
1991 angegeben wurde. In der Folge wurde der für das Jahr 1990 massgebliche
AHV-pflichtige Lohn von Fr. 108'202.82 aufgrund der Produktionszusammenstellung für das
Jahr 1990, welche vom Berufungskläger unterschrieben worden war, nachgereicht.
Aufgrund der vom Berufungskläger unterzeichneten Lohndeklaration kam die Vorinstanz
zum Schluss, dass er die Abrechnung über den AHV-pflichtigen Lohn, wie schon regelmä-
ssig in den vorangegangenen Jahren, vorbehaltlos anerkannt habe. Bezüglich der Beitrags-
pflicht tue er dies auch noch heute und mache lediglich bei der Leistungsbemessung nach
Eintritt eines Schadenfalls andere Angaben. Ein derartig widersprüchliches Verhalten dürfe
nach dem Grundsatz von Treu und Glauben keinen Rechtsschutz finden, so dass (vermu-
tungsweise) von einem Unkostenabzug von 30% der Einkünfte auszugehen sei (angefochte-
nes Urteil, S. 13 und 15). Demgegenüber wirft der Berufungskläger der Vorinstanz vor, sich
nicht mit seiner einlässlichen Argumentation auseinandergesetzt zu haben; insbesondere sei

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er aufgrund der Produktionszusammenstellung für 1990 gutgläubig von einer AHV-pflichtigen
Lohnsumme von Fr. 154'575.-- ausgegangen und in seinem Glauben zusätzlich durch den
Steuerausweis bestärkt worden.
Gemäss Art. 2 Abs. 2 ZGB findet der offenbare Missbrauch eines Rechts keinen Rechts-
schutz. Dabei ist nicht jedes irgendwie ein wenig stossende Verhalten schon rechtsmiss-
bräuchlich, sondern nur ein krass stossendes Verhalten, das heisst für die Annahme eines
Rechtsmissbrauchs wird ein qualifizierter Verstoss gegen Treu und Glauben verlangt. Der
Missbrauch muss klar in die Augen springen und unzweifelhaft erheblich sein. Im Zweifelsfall
ist das formelle Recht zu schützen (Tuor/Schnyder, Das schweizerische Zivilgesetzbuch,
11.A., Zürich 1995, S. 54; Merz, Berner Kommentar, Art. 2 ZGB N 40). Dagegen ist böswilli-
ge Absicht nicht unbedingt erforderlich; der objektive Tatbestand des Missbrauchs genügt
(vgl. Tuor/Schnyder, S. 54). Art. 2 Abs. 2 ZGB gilt auch für Verträge, wobei bezüglich der ei-
gentlichen Vertragsleistung zunächst auf gewisse gesetzliche Sondernormen (z.B. betreffend
Übervorteilung, Herabsetzung der Konventionalstrafe) zu verweisen ist (vgl. Tuor/Schnyder, S.
55). Weder der Grundsatz von Treu und Glauben noch das Rechtsmissbrauchsverbot sind
jedoch dazu da, einer allgemeinen Vertragsgerechtigkeit zum Durchbruch zu verhelfen (BGE
115 2 236; Schweizerisches Privatrecht, Bd. II, S. 148). Als rechtsmissbräuchlich kann sich
zwar auch ein krasses Missverhältnis der Interessen erweisen, doch stellt ein nachträglich
entstandenes Missverhältnis der Leistungen kein entscheidendes Kriterium des Rechtsmiss-
brauches dar; ein Ausgleich ist nur allenfalls im Weg der zweckmässigen Interpretation von
Gesetz und Rechtsgeschäft zuzulassen. Ein vertraglich oder gesetzlich nicht zu berücksichti-
gendes Missverhältnis als solches genügt nicht, um das Auslegungsergebnis umzustossen.
Allenfalls bestehen hierfür spezialgesetzliche Regelungen (Merz, Art. 2 ZGB N 230; Tu-
or/Schnyder, S. 55). Im Sinne von Leitsätzen und Fallgruppen, die aber die erforderliche Ein-
zelfallbeurteilung durch den Richter nicht ersetzen können, haben Lehre und Rechtsprechung
weitere Aspekte des Rechtsmissbrauchsverbots herausgearbeitet. Im Vordergrund steht da-
bei neben den Fällen unnützer Rechtsausübung ein widersprüchliches Verhalten bzw. das
"venire contra factum proprium" (vgl. Merz, Art. 2 N 400 ff.; Tuor/Schnyder, Das Schweizeri-
sche Zivilgesetzbuch, 11.A., Zürich 1995, S. 54 ff.).
Der Berufungskläger bemängelt, dass die Vorinstanz aufgrund einer einzigen im Recht
liegenden Abrechnung davon aus gegangen sei, dass der entsprechende Betrag während
Jahren anerkannt worden sei. Entgegen seiner Ansicht erweist sich dieser Schluss weder als
vermessen noch als willkürlich. Obwohl es dem Berufungskläger hätte leicht fallen müssen,
mit anderen Abrechnungen nachzuweisen, dass es sich bei der von der Berufungsbeklagten
eingereichten Abrechnung für das Jahr 1990 um eine Ausnahme im Rahmen der sonst ge-
übten Praxis gehandelt habe, verzichtete er seinerseits auf die Einreichung weiterer Abrech-
nungen und sogar auf eine entsprechende Beweisofferte. Damit kann davon ausgegangen
werden, dass die Behauptung der Berufungsbeklagten, der Berufungskläger habe nicht nur
die Jahresabrechnung von 1990, sondern auch die früheren, aus denen die beschriebene
Berechnung des AHV-pflichtigen Gehalts hervorging, eingesehen und durch Unterzeichnung
deren Richtigkeit bestätigt. Einen pauschalen Unkostenabzug von 30% belegt im übrigen
auch die vom Berufungskläger eingereichte Abrechnung aus dem Jahr 1988.
Der Einwand des Berufungsklägers, er sei erst im Jahre 1990 zu einem Einkommen ge-
langt, welches das UVG-Maximum für die relevante Periode von Fr. 97'200.-- überschritten
habe, ist weder zutreffend noch bezüglich des Rechtsmissbrauchsverbots relevant. Das
UVG-Maximum wurde, worauf die Berufungsbeklagte zu Recht hinweist, in den Jahren zuvor
verschiedentlich angepasst bzw. erhöht und durch das Bruttoeinkommen des Berufungsklä-
gers zumindest schon im Jahr 1988 überschritten. Der pauschale Spesenabzug gemäss den
Weisungen des Bundesamtes für Sozialversicherung über den massgebenden Lohn (WML)
in der AHV, IV und EO (Nachtrag vom 1. Januar 1995) gelangen ja nicht etwa nur im über-
obligatorischen Bereich, sondern generell bei Berechnung der AHV-Beiträge und

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SUVA-Prämien zur Anwendung; Weisungen der SUVA betreffend Stellung der Reisevertreter
in der Alters- und Hinterlassenenversicherung sowie in der obligatorischen Unfallversiche-
rung, Ziffer 4; Urteil des Eidgenössischen Versicherungsgerichts vom 13. Februar 1995, Er-
wägung 4c). Der Berufungskläger macht aber auch nicht etwa geltend, dass er in jenem Jahr
(1988) den 30%-igen Pauschalunkostenabzug beanstandet habe. Der Berufungskläger ver-
tritt dagegen die Meinung, er habe bei der Unterzeichnung der Lohnabrechnung für das Jahr
1990 gutgläubig von einer AHV-pflichtigen Lohnsumme von Fr. 154'575.45 ausgehen kön-
nen, wie sie in Ziffer 6 der Produktionszusammenstellung als Total der AHV-pflichtigen Lohn-
bestandteile (inklusive der ausbezahlten Spesenvergütung und exklusive der nicht
AHV-pflichtigen Haushaltszulage) aufgeführt ist. Abgesehen davon, dass im Abschnitt Ziffer
6, der mit "Berechnung der AHV" überschrieben ist, als Schlussresultat explizit die
"AHV-Lohnsumme" von Fr. 108'202.82 figuriert, erscheint die Argumentation des Berufungs-
klägers auch deshalb wenig schlüssig und glaubhaft, weil er dann über Jahre - ohne Rekla-
mation - eine insbesondere wegen der Spesenbeiträge der Arbeitgeberin erheblich zu hohe
(im streitigen Jahr um Fr. 10'680.--), beitragspflichtige Lohnsumme akzeptiert hätte. Der
pauschale Spesenabzug von 30% in der Abrechnung von 1990 wurde aber konsequenter-
weise entsprechend Ziffer 4036 in Verbindung mit 4034 der WML auf dem gesamten zur
Ausbezahlung gelangenden Betrag (Lohn und Unkosten) von Fr. 154'575.45 zur Anwendung
gebracht, während gesamthaft oder teilweise vergütete Unkosten bzw. Spesen gemäss aus-
drücklicher Gesetzesvorschrift und ständiger Praxis ohnehin vom massgeblichen Lohn in Ab-
zug zu bringen sind (vgl. Art. 7 Abs. 1 und 9 Abs. 1 AHVV; Urteil des Eidgenössischen Versi-
cherungsgerichts vom 13. Februar 1995, Erwägung 2 S. 4; BGE 104 V 59 Erwägung 2).
Nicht zu überzeugen vermag schliesslich auch der Einwand, dass eine Versicherung im
überobligatorischen Bereich wenig Sinn mache, wenn ein pauschaler Abzug von 30% für Un-
kosten zulässig bzw. gerechtfertigt wäre. Die Zusatzversicherung für den Überschusslohn
setzt dort ein, wo der massgebliche Lohn das UVG-Maximum übersteigt. Sowohl die Bei-
tragsprämie wie auch die Versicherungsleistung stellen auf den übersteigenden Anteil des
Lohnes ab, so dass die Überversicherung stets Sinn macht, wenn man sich gegen Ausfälle
dieses Lohnanteils schützen will. Hätte der Berufungskläger auch den Spesenanteil zusätzlich
versichern wollen, so wäre dies im Rahmen einer privaten Police ohne weiteres ebenfalls
möglich gewesen. Angesichts eines von der Berufungsbeklagten anerkannten Überschuss-
lohnes von Fr. 108'202.82 wurden dem Berufungskläger von der Berufungsbeklagten für den
Unfall immerhin Fr. 114'160.50 ausbezahlt, wovon Fr. 55'014.-- aus dem Überschusslohn re-
sultierten, so dass die Zusatzversicherung ebenfalls nicht pauschal als "sinnlos" bezeichnet
werden kann. Wenn der Berufungskläger aufgrund mündlicher oder schriftlicher Äusserungen
der Arbeitgeberin im Zusammenhang mit der Zusatzversicherung weitere Ansprüche glaubt
ableiten zu können, fehlt der Berufungsbeklagten diesbezüglich im vorliegenden Verfahren
ohnehin die Passivlegitimation.
Nichts zu seinen Gunsten ableiten kann der Berufungskläger auch aus dem Lohnausweis
gemäss Steuererklärung.
Für die UVG-Zusatzversicherung ist weder der darin aufgeführte Netto- noch der Brutto-
lohn massgebend, sondern die AHV-Lohnsumme, ist doch gemäss ständiger Rechtspre-
chung die Anerkennung von Unkosten durch die Steuerbehörden für die Festsetzung der
Beiträge für Einkommen aus unselbständiger Erwerbstätigkeit (durch die AHV-Organe) nicht
verbindlich (Urteil des Eidgenössischen Versicherungsgerichts vom 13. Februar 1995, S. 5
und 7). Im übrigen beruht der im Lohnausweis genannte Betrag von Fr. 5'627.-- für
AHV/IV/EO/ALV-Beiträge nicht auf der vom Berufungskläger unterstellten Summe von Fr.
145'696.--, sondern lediglich auf der von der Berufungsbeklagten zugrunde gelegten
AHV-pflichtigen Lohnsumme von Fr. 108'202.82.
Gemäss Art. 9 AHVV können bei Arbeitnehmern, welche die bei der Ausführung ihrer Ar-
beiten entstehenden Unkosten ganz oder teilweise selbst tragen, so insbesondere bei Han-

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delsreisenden, Versicherungsvertretern und Heimarbeitern, die Unkosten in Abzug gebracht
werden, sofern nachgewiesen wird, dass sie mindestens 10% des ausbezahlten Lohnes be-
tragen. Nach ständiger Rechtsprechung und Verwaltungspraxis hat der Arbeitgeber bzw. Ar-
beitnehmer nachzuweisen oder zumindest glaubhaft zu machen, dass die behaupteten Unko-
sten tatsächlich entstanden sind. Wenn gewisse Unkosten mit Sicherheit entstanden sind, ein
genauer ziffernmässiger Nachweis aber wegen der besonderen Verhältnisse des einzelnen
Falles nicht möglich ist, so sind sie - unter Berücksichtigung der glaubhaften Angaben von
Arbeitgeber bzw. Arbeitnehmer - zu schätzen (Urteil des Eidgenössischen Versicherungsge-
richts vom 13. Februar 1995, S. 4). Die Wegleitung des Bundesamtes für Sozialversicherung
über den massgebenden Lohn (WML) beruht auf der Kompetenz des zuständigen Departe-
mentes, die zulässigen Unkostenabzüge nach Anhörung der beteiligten Berufsgruppen fest-
zusetzen (Art. 9 Abs. 2 AHVV). Obwohl auch gemäss WML, wie der Berufungskläger zu
Recht geltend macht, primär von den tatsächlichen Unkosten auszugehen ist (Ziffer 4035),
befreien die darin vorgesehenen Pauschalansätze (WML Ziffern 4034 und 4036) den Arbeit-
nehmer (bzw. Arbeitgeber) von seiner Pflicht zum Nachweis bzw. zur Glaubhaftmachung der
effektiven Unkosten. Sie stellen daher eine Erleichterung für die Deklaration des
AHV-pflichtigen Einkommens dar und sollen dann angewendet werden, wenn die Ermittlung
der effektiv anfallenden Spesen schwierig ist, wie dies in der Regel bei Aussendienstmitar-
beitern von Versicherungen der Fall ist. Obwohl die Wegleitung für den Richter zwar nicht
verbindlich ist, soll sie von diesem bzw. von der Verwaltung im Sinne der Gleichbehandlung
jedoch angewendet werden, sofern sie sich nicht als gesetzeswidrig erweist. Bezüglich der
Wegleitung über den massgebenden Lohn legte die Vorinstanz dar, dass diese im Einklang
mit dem objektiven Recht steht. Da die Regelung des pauschalen Spesenabzuges in erster
Linie der Ermittlung des AHV-Beitrags dient und damit klar zu Gunsten des AHV-Pflichtigen
eingefügt wurde, kann es nicht angehen, diese nur in Fällen zur Anwendung zu bringen, in
welchen der beitragspflichtige Versicherte einen möglichst hohen Spesen- bzw. Unkostenbe-
trag in Abzug bringen will, nicht dagegen in Fällen, in welchen er interessiert ist, im Hinblick
auf allfällige Versicherungsleistungen einen möglichst hohen massgebenden Lohn - und
demzufolge möglichst kleine Unkostenabzüge - auszuweisen (vgl. Urteil des Eidgenössi-
schen Versicherungsgerichts vom 13. Februar 1995, S. 5).
Tatsächlich hat denn auch der Berufungskläger diesen Pauschalabzug für die Berechnung
des AHV-pflichtigen Beitrags in den Lohnabrechnungen nie bemängelt. Die deklarierte
AHV-Lohnsumme erhielt in den dem Unfalljahr vorausgegangenen Jahren stets den Pau-
schalabzug und nicht die effektiven Spesen, wohl eben deshalb, weil es schwierig ist, die
Unkosten eines Aussendienstmitarbeiters ohne übermässigen Aufwand annähernd richtig zu
ermitteln. Die Annahme, die Berufungsbeklagte habe sich in guten Treuen auf die Angaben
der Arbeitgeberin des Berufungsklägers bzw. auf die von ihm mitunterzeichneten Angaben
über den AHV-pflichtigen Lohn verlassen können, steht einzig unter dem Vorbehalt, dass es
sich um keine Falschdeklaration gehandelt, bzw. dass nicht eine offensichtliche und für die
Berufungsbeklagte ohne weiteres erkennbare Unrichtigkeit vorgelegen hätte (Maurer, Bun-
dessozialversicherungsrecht, S. 405; WML, Ziffer 4035). Zu Recht macht aber die Beru-
fungsbeklagte geltend, dass den Aussendienstmitarbeitern der Helvetia Patria nicht der ef-
fektive Unkostensatz vergütet werde, sondern lediglich pauschale Beiträge daran ausge-
richtet würden. Die Beurteilung der Spesen eines Versicherungsagenten sind denn naturge-
mäss auch stark vom Ermessen abhängig. So ergeben sich in zahlreichen Bereichen des
täglichen Lebens Abgrenzungsprobleme, zum Beispiel hinsichtlich Fahrzeugkosten, Büro-
entschädigung, technischer Geräte (Telefon, Kopierer, Fax etc.), Aufwand für auswärtige
Verpflegung, Kleidung, Repräsentationskosten etc., bei denen in jedem einzelnen Fall zu klä-
ren wäre, ob der Aufwand nun geschäftlich bedingt oder für Privatzwecke zu verbuchen ist.
Obwohl die in der WML enthaltenen pauschalen Unkostenansätze nicht die Wirkung einer zur
Umkehr der Beweislast gemäss Art. 8 ZGB führenden gesetzlichen Vermutung beanspru-

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chen können (Walder, Zivilprozessrecht, 4.A., § 28 N 46), hatte die Berufungsbeklagte kei-
nerlei Anlass, das deklarierte AHV-pflichtige Einkommen in Frage zu stellen.
Da die Spesen des Berufungsklägers - immerhin Leiter einer Hauptagentur - nicht als of-
fensichtlich geringer als die für Reisevertreter, welche bei ihrer Tätigkeit auf die ständige Be-
nützung eines Autos angewiesen sind, vorgesehenen und bei allen Aussendienstmitarbeitern
der Helvetia Patria üblicherweise zur Anwendung gelangenden 30% (gemäss Ziffer 4034
WML) erkannt werden konnten, waren sowohl der Arbeitgeber wie die AHV-Stellen und erst
recht die Berufungsbeklagte berechtigt, auch in diesem Fall - wie bis anhin unangefochten -
pauschal abzurechnen.
Die Beweislastverteilung für einzelne Posten des effektiven Aufwands des Berufungsklä-
gers kann daher ebenso dahingestellt bleiben wie die Frage, ob der pauschale Abzug bei
richtiger Anwendung der WML (gemäss Ziffer 4034) nur 25% betragen hätte. Mit der Vorin-
stanz kann jedenfalls nicht davon ausgegangen werden, dass der Berufungskläger den Be-
weis, dass seine Unkosten offensichtlich weniger als 10% betragen hätten, erbracht habe.
Ein allfälliger Anspruch des Berufungsklägers auf eine höhere Versicherungsleistung müsste
aber aufgrund des widerspruchsvollen Verhaltens ohnehin an der Hürde des Rechtsmiss-
brauchs scheitern.
Die Klage ist mithin abzuweisen und der vorinstanzliche Kostenspruch zu bestätigen. Der
Berufungskläger hat gemäss § 75 ZPO als unterliegende Partei auch für die Kosten des
zweitinstanzlichen Verfahrens aufzukommen und die Berufungsbeklagte zu entschädigen (§
75 ZPO).