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2002-0223
3371
02.010
Message
concernant la loi fédérale contre le travail au noir
du 16 janvier 2002
Madame la Présidente,
Monsieur le Président,
Mesdames et Messieurs,
Par le présent message, nous avons l’honneur de vous soumettre, en vous proposant
de l’adopter, le projet de loi fédérale contre le travail au noir (LTN).
Par la même occasion, nous vous proposons de classer les interventions parlementai-
res suivantes:
1996
P
96.3090
Mesures contre le travail au noir (CN 21.6.1996, Jutzet)
1997
P
97.3476
Lutte contre le travail au noir. Instances de contrôle
cantonales (CN 19.12.1997, Imhof)
1998
P
97.3477
Campagne d’information nationale contre le travail au noir
(CN 19.12.1997, Eymann; CE 23.9.1998)
1998
M
97.3478
Train de mesures contre le travail au noir
(CN 19.12.1997, Tschopp; CE 23.9.1998)
1999
P
99.3223
Libre circulation des personnes dans le cadre des accords
bilatéraux avec l’UE. Travail au noir
(CN 8.10.1999, Groupe démocrate-chrétien)
Nous vous prions d’agréer, Madame la Présidente, Monsieur le Président, Mes-
dames et Messieurs, l’assurance de notre haute considération.
16 janvier 2002
Au nom du Conseil fédéral suisse:
Le président de la Confédération, Kaspar Villiger
La chancelière de la Confédération, Annemarie Huber-Hotz

3372
Condensé
Le travail au noir ne constitue pas un délit négligeable. Il est à l’origine de nom-
breux problèmes (notamment pertes de recettes pour le secteur public, menace pour
la protection des travailleurs, distorsions de la concurrence et de la péréquation
financière). Par ailleurs, le non-respect des lois affecte la crédibilité de l’Etat. Il
doit donc être combattu pour des raisons à la fois économiques, sociales, juridiques
et éthiques. Les données disponibles concernant l’ampleur du travail au noir en
Suisse font état d’un volume de quelque 37 milliards de francs pour l’an 2001
(9,3 % du PIB). Même si l’on admet les limites de ces estimations, il apparaît clai-
rement que les montants drainés par le travail au noir sont considérables.
Le Conseil fédéral est convaincu qu’il se doit de réagir et que le présent projet
constitue une solution efficace et pragmatique pour contribuer à endiguer ce phé-
nomène. La lutte contre le travail au noir passe certes par des mesures d’incitation,
mais surtout, pragmatisme oblige, par une politique de répression. Cette tâche est à
la fois complexe et de longue haleine. Elle requiert la coordination des actions,
ainsi que la collaboration de nombreux organismes et autorités. Elle ne peut
s’accomplir sans la volonté politique de tous les niveaux de gouvernement. La
Confédération est prête à s’investir dans ce but. Au niveau fédéral, il existe déjà de
nombreux instruments législatifs susceptibles de favoriser la lutte contre le travail
au noir. Il s’agit donc de compléter ces moyens dans les domaines qui sont de la
compétence de la Confédération, en vue de soutenir l’action appelée en priorité au
niveau cantonal.
Le projet fédéral de lutte contre le travail au noir et son principal corollaire, la loi
fédérale contre le travail au noir, prévoient les mesures suivantes :
En premier lieu, au chapitre des incitations, le Conseil fédéral préconise l’instau-
ration d’allégements administratifs pour les assurances sociales. Les modèles pro-
posés, prévus pour les activités économiques de portée limitée, ont pour but de
rendre plus simple et plus rapide la déclaration de ces dernières, en se basant sur
des solutions d’avenir (annonces également possibles par le biais d’internet). Le
projet prévoit également que ces modèles, initialement prévus pour des tâches de
nettoyage, de surveillance et d’entretien effectuées dans le cadre des domiciles
privés des particuliers, puissent être utilisés par les entreprises.
En second lieu, le projet prévoit une série de mesures pour accroître la répression,
actuellement encore par trop lacunaire. Le dispositif existant en matière de lutte
contre le travail au noir présente le gros inconvénient d’être totalement disparate et
dispersé dans les diverses législations applicables. Les partenaires sociaux, les au-
torités administratives chargées de l’application des lois pertinentes et les autorités
judiciaires travaillent indépendamment les uns des autres. Cette dispersion des for-
ces et ce manque de vision d’ensemble fait le jeu des personnes pratiquant sous une
forme ou une autre le travail au noir. Le Conseil fédéral corrige cette faiblesse en
instituant des organes cantonaux de contrôle qui auront véritablement une appré-
hension globale des problèmes et en créant les bases légales nécessaires à une

3373
véritable collaboration entre les divers intervenants. Ce volet du projet se traduit
par les mesures suivantes:
–
l’accroissement des compétences de contrôle des services cantonaux et des
commissions cantonales de contrôle ;
–
la mise en réseau de certaines données administratives (données de l’AVS et
de l’assurance-chômage) et le devoir de communication des résultats des
contrôles d’employeurs ;
–
le renforcement des sanctions.
Les deux premières mesures visent la mise sur pied de contrôles plus systématiques
et plus efficaces, parce que mieux coordonnés. Concernant la nature de l’organe de
contrôle, le projet prévoit une solution souple. Les cantons doivent créer ou dési-
gner un organisme unique chargé des tâches de coordination, mais sont libres de
choisir la solution qui convient le mieux à leurs spécificités et à leurs expériences: il
peut s’agir d’une commission tripartite, quadripartite ou, d’un service de l’Etat.
Par ailleurs, des compétences de contrôle peuvent être déléguées à des commission
paritaires dans des branches dotées d’une convention collective de travail, en se
fondant sur une convention de prestations réglant également les questions financiè-
res. En réservant un rôle particulier aux partenaires sociaux, le projet reconnaît
leurs compétences particulières et leur haut degré de connaissance en matière de
travail au noir, sans toutefois créer en leur faveur un droit d’ingérence dans les
entreprises, en particulier dans celles qui ne sont soumises à aucune convention
collective de travail.
La dernière mesure, le renforcement des sanctions, a pour but de produire un effet
réellement dissuasif. A l’heure actuelle, les peines prononcées sont souvent sans
rapport avec la gravité réelle des infractions constatées et ne remplissent pas
l’objectif souhaité. Les sanctions prévues contre des employés étant généralement
déjà suffisamment sévères, le Conseil fédéral est de l’avis que cette mesure doit
avant tout se traduire par une punition plus systématique des employeurs. Il importe
de donner l’assurance que le travail au noir n’est pas profitable: l’amende, par
exemple, doit représenter pour l’auteur de l’acte une perte financière proportion-
nelle à la faute commise. Il convient cependant de souligner que, au vu de la diver-
sité des cas de travail au noir, pour des motifs de proportionnalité, le projet
renonce à fixer des amendes et des peines minimales et renforce ainsi la corespon-
sabilité du juge. Concrètement, le renforcement des sanctions se traduit par la
création d’une nouvelle mesure, l’exclusion, pour une certaine durée, de la procé-
dure d’attribution des marchés publics, ainsi que par des sanctions pénales et
administratives plus lourdes dans les domaines de la main-d’œuvre étrangère et des
assurances sociales. Il est à signaler que le Conseil fédéral estime qu’il n’y a pas
lieu de renforcer les sanctions dans le domaine fiscal: la marge offerte par le cadre
légal en la matière est déjà suffisamment étendue.

3374
Message
1 
Partie générale
1.1 
Contexte
1.1.1 
La problématique du travail au noir
La problématique du travail au noir n’est pas nouvelle. Elle revient régulièrement
sur le devant de la scène, que ce soit dans le domaine de la littérature ou sur le plan
politique1. Ainsi, le travail au noir a fait l’objet en Suisse, en 1987 déjà, dans le
contexte plus général de l’économie souterraine, d’un rapport du Conseil fédéral2.
Il n’existe pas, à ce jour, de définition juridique univoque du travail au noir. On
entend généralement par travail au noir (ou travail illicite3) une activité salariée ou
indépendante exercée en violation des prescriptions légales, c’est-à-dire en parti-
culier:
–
l’emploi clandestin de travailleurs étrangers en violation des dispositions du
droit des étrangers;
–
l’emploi de travailleurs non déclarés aux assurances sociales obligatoires;
–
l’emploi non déclaré exercé par un travailleur alors qu’il bénéficie de pres-
tations de l’assurance-chômage ou d’une autre assurance sociale ou privée;
–
les travaux exécutés par des travailleurs, notamment durant leur temps libre,
en violation d’une convention collective;
–
les travaux exécutés dans le cadre d’un rapport de travail auquel on a donné
une dénomination impropre qui a pour effet d’éluder les dispositions légales
pertinentes (faux indépendants);
–
l’emploi de travailleurs non déclarés aux autorités fiscales en violation d’une
disposition légale prévoyant une telle déclaration;
–
les travaux exécutés par des travailleurs qui ne déclarent pas le salaire relatif
aux autorités fiscales;
 
1
Voir notamment:
– Commission européenne, Communication sur le travail non déclaré,
 (COM(1998)219/5).
– OCDE, «L’emploi dissimulé», Perspectives de l’emploi 1986, Paris, 1986, pp. 72–87.
– Schneider Friedrich, Enste Dominik, Schattenwirtschaft und Schwarzarbeit, Oldenburg
 Verlag, München & Wien, 2000.
– KBC Bank SA, «L’économie informelle», Courrier économique et financier, no 17,
 8-10-1999, 1–15.
– Hannelore Weck-Hannemann, Werner W. Pommerehne, Bruno S. Frey, Die heimliche
 Wirtschaft – Struktur und Entwicklung der Schattenwirtschaft in der Schweiz,
 Haupt Verlag, Bern, 1986.
2
Cf. Rapport du Conseil fédéral sur l’économie souterraine du 9 juin 1987 (Postulat
Schmid 83.395 du 16 mars 1983) (FF 1987 II 1241/1282).
3
La Commission européenne se réfère, à la notion de «travail non déclaré», soit à «toute
activité rémunérée de nature légale, mais non déclarée aux pouvoirs publics (…)» et
l’OCDE parle d’«emploi dissimulé», soit de «l’emploi qui, sans être illégal en soi,
n’est pas déclaré à une ou plusieurs autorités administratives qui devraient en avoir
connaissance, et qui, de ce fait, se trouve soustrait à la réglementation, à l’imposition ou
à une réduction des prestations de sécurité sociale.»

3375
–
les travaux exécutés à titre onéreux dont la contre-prestation pécuniaire
n’apparaît pas dans la comptabilité et n’est pas déclarée comme elle devrait
l’être en vertu des lois pertinentes.
Dans la plupart des cas de travail au noir, plusieurs de ces situations sont réalisées
simultanément. Le travail au noir peut aller de l’exécution de petits travaux artisa-
naux en dehors des heures de travail à l’exercice illégal et exclusif d’une activité
lucrative en contournement du droit fiscal, du droit des assurances sociales, du droit
de la concurrence et du droit des étrangers. Les différentes formes de travail au noir
ont généralement pour point commun d’échapper complètement ou pour partie aux
redevances de droit public.
De par sa nature, le travail au noir échappe aux statistiques officielles. Les seules
données disponibles concernant l’ampleur du travail au noir en Suisse reposent sur
une estimation économique indirecte de l’économie souterraine (méthode de la
demande d’argent liquide), qui présente toutefois d’importantes limites. Ces calculs
font état d’un volume de quelque 37 milliards de francs pour l’an 2001 (9,3 % du
PIB), ce qui place malgré tout la Suisse en queue du peloton des pays de l’OCDE.
Comme dans la quasi-totalité de ces pays, le travail au noir en Suisse semble avoir
régulièrement augmenté au cours des dernières décennies. Même si l’on admet les
limites de ces estimations, il apparaît clairement que les montants drainés par le
travail au noir sont considérables.
Le travail au noir est à l’origine de nombreux problèmes. Il engendre des pertes de
recettes pour l’administration fiscale et les assurances sociales et entraîne des distor-
sions de la concurrence et de la péréquation financière. Il représente une menace
pour la protection des travailleurs (conditions de travail, dumping salarial). Il cons-
titue un impôt sur l’honnêteté, car les recettes fiscales doivent être financées par une
partie toujours plus réduite de la population et, par conséquent, ceux qui respectent
les règles fiscales et sociales paient pour ceux qui fraudent. Le travail au noir est un
facteur de désorganisation qui peut affecter la crédibilité de l’autorité publique aux
yeux des contribuables et alimenter la méfiance générale à l’égard des institutions et
du cadre réglementaire de l’économie formelle. En conséquence, il est source
d’incertitude et de perte d’efficacité dans les échanges économiques et a une
influence préjudiciable sur les performances macro-économiques d’un pays. Il
s’avère donc que le travail au noir doit être combattu pour des raisons à la fois éco-
nomiques, juridiques et éthiques et qu’il ne représente pas un délit négligeable.
1.1.2 
La lutte contre le travail au noir
1.1.2.1 
Génèse du projet fédéral de lutte contre
le travail au noir
Vers la fin des années 1990, plusieurs interventions parlementaires (Jutzet «Mesures
contre le travail au noir» 96.3090, Eymann «Campagne nationale d’information
contre le travail au noir» 97.3477, Tschopp «Train de mesures contre le travail au
noir» 97.3478 et Imhof «Lutte contre le travail au noir. Instances de contrôle canto-
nales» 97.3476) ont ramené la problématique du travail au noir sur le devant de la
scène politique au niveau fédéral. De nombreux parlementaires se sont également
manifestés au niveau cantonal. Le Conseil fédéral a confié au Secrétariat d’Etat à
l’économie (à l’OFIAMT, à l’époque) le mandat d’élaborer en collaboration avec les

3376
partenaires sociaux un train de mesures destinées à lutter contre le travail au noir et
de veiller à la mise en œuvre de ces mesures, ainsi que de procéder à une large cam-
pagne d’information à l’échelle nationale.
Le groupe de travail fédéral «Lutte contre le travail au noir» a par conséquent été
mis sur pied. Sa présidence est assurée par le Secrétariat d’Etat à l’économie (seco).
Parmi ses membres, on trouve également des représentants de l’Office fédéral des
assurances sociales (OFAS), de l’Office fédéral des étrangers (OFE), de l’Office
fédéral des réfugiés (ODR), de l’Administration fédérale des contributions (AFC),
de l’Office fédéral de la justice (OFJ), du Secrétariat du Préposé fédéral à la protec-
tion des données et de l’Office fédéral de l’informatique et de la télécommunication
(OFIT).
Dans un premier temps, comme il semblait que le point faible de la lutte contre le
travail au noir résidait moins dans un manque de dispositions légales que dans leur
application au niveau cantonal, le groupe de travail a opté pour la conduite d’une
enquête auprès des cantons. Celle-ci a été effectuée au cours de l’été 1998 et a porté
sur les problèmes rencontrés (ressources, coopération entre les autorités cantonales,
prise de conscience des instances responsables, etc.) et les solutions envisageables.
Les résultats de l’étude ont entre autres confirmé la nécessité d’agir non seulement
au niveau fédéral, mais surtout, en matière d’application, au niveau cantonal. Le
groupe de travail a ensuite organisé un hearing des représentants des partenaires
sociaux et des cantons le 5 février 1999, au cours duquel les participants ont affirmé
la nécessité d’agir de manière concertée et ont formulé leurs propositions. Ces der-
nières ont été rassemblées, examinées et intégrées dans les autres analyses produites
par le groupe de travail.
Les résultats de tout ce travail d’investigation ont été présentés dans le Rapport du
groupe de travail fédéral sur la lutte contre le travail au noir. Ce rapport propose une
série de mesures dans le but d’endiguer ce phénomène en Suisse, mesures que le
Conseil fédéral a adoptées le 30 août 2000 dans le Projet fédéral de lutte contre le
travail au noir, avec son principal corollaire: le projet de loi fédérale contre le travail
au noir.
1.1.2.2 
La procédure de consultation
La procédure de consultation a duré du 30 août 2000 au 15 janvier 2001. Les can-
tons et la Conférence des gouvernements cantonaux, les Tribunaux fédéraux, les
partis politiques représentés à l’Assemblée fédérale, 8 organisations économiques
faîtières et 22 organisations et associations intéressées ont été priés de donner leur
avis. Le dossier de consultation comprenait le rapport du 26 juillet 2000 du groupe
de travail fédéral sur la lutte contre le travail au noir ainsi que le projet de loi fédé-
rale contre le travail au noir. Il a aussi été tenu compte des réponses arrivées après le
délai imparti. Au total, 65 avis ont été émis (26 cantons, 24 associations patronales
et syndicales, 6 partis politiques et 8 autres organisations). Le projet a été accueilli
de manière favorable par la majorité des milieux qui se sont prononcés. Il a été très
largement soutenu notamment par la grande majorité des cantons, la gauche et
certains milieux patronaux (construction et second-œuvre). Par contre, certaines
réserves ont été formulées par les partis bourgeois et les autres milieux patronaux
qui ont considéré l’une ou l’autre mesure disproportionnée ou inappropriée. Les

3377
résultats de la consultation sont détaillés dans le chapitre 1.2 «Les grandes lignes
du projet», avec les mesures proposées.
1.1.2.3 
Le choix des mesures: sensibilisation – incitation –
répression
En matière de lutte contre le travail au noir, les options, complémentaires ou exclu-
sives, suivantes se présentent, quant au choix des mesures à adopter: la sensibilisa-
tion, l’incitation et la répression. Le projet fédéral de lutte contre le travail au noir,
qui s’inscrit dans une approche délibérément pragmatique, met l’accent sur la
répression – avec le complément nécessaire sur le plan de l’information (notamment
à l’attention des employeurs) – et un nombre limité de mesures incitatives. Ce choix
s’explique pour les deux raisons suivantes:
Premièrement, rendre moins attrayante la non-déclaration des activités offre des
perspectives limitées. Dans ce contexte, deux catégories de mesures sont souvent
évoquées: la diminution des charges fiscales et la réduction de la densité de la
réglementation. En théorie, ce genre de mesures réduisent l’attrait du travail au noir.
Dans la pratique, leur application s’avère cependant très difficile. Concernant une
réduction des impôts, on ne saurait oublier que, sans parler de nouvelles tâches, le
coût des tâches existantes de l’Etat (en matière d’assurances sociales, entre autres)
est appelé, notamment en raison du vieillissement démographique de la population
suisse, à croître au cours des prochaines décennies et que les moyens requis à cet
effet dépassent régulièrement les recettes fiscales encaissées. Le secteur public
(Confédération, cantons, communes) s’efforce de maintenir la charge fiscale à un
niveau raisonnable, mais il ne peut être question d’une diminution drastique du
niveau des impôts et taxes. Pour ce qui est de la simplification des procédures admi-
nistratives, certaines voies – cependant limitées – sont à explorer. Le projet fédéral
de lutte contre le travail au noir propose une mesure dans ce domaine.
En second lieu, malgré certains progrès observés récemment, il existe encore des la-
cunes considérables en matière de répression. En effet, les contrôles menés sont in-
suffisants et les sanctions prononcées souvent en inadéquation avec la gravité de la
faute commise. Parmi les origines de ces lacunes, on peut notamment citer le
manque de ressources budgétaires et de personnel, la pluralité des organismes com-
pétents et l’absence de coordination, les obstacles à l’échange d’informations et, par
conséquent, un certain manque de volonté politique, ainsi que la clémence de certai-
nes autorités judiciaires. Le projet fédéral de lutte contre le travail au noir a pour
objectif de contribuer à la résolution de certains de ces problèmes. Il s’agit entre au-
tres de compléter, au niveau fédéral, la réglementation existante déjà importante
(concernant notamment les sanctions) pour soutenir l’action répressive nécessaire au
niveau cantonal. Le travail au noir ne doit pas payer. A ce propos, il convient de
noter que la répression constitue finalement une forme de dissuasion, dans la mesure
où elle vise à rendre, dans le calcul effectué par le travailleur ou l’employeur, le ris-
que de perte (financier ou autre, par le biais de peines d’emprisonnement) supérieur
à la perspective de gain. L’argument est d’autant plus convaincant lorsque l’on sait
que l’une des motivations premières dans la décision de passer dans l’illégalité est
précisément l’appât du gain.
Pour ce qui est des mesures de sensibilisation, il est à noter que leur impact dépend
largement du contexte de leur lancement. Une campagne d’information à l’échelon

3378
national, en particulier, n’a de réelles chances de succès que si elle est organisée de
concert avec l’introduction de nouvelles mesures et que si elle bénéficie du soutien
des responsables économiques et politiques.
Le projet fédéral de lutte contre le travail au noir et le projet de loi qui l’accompagne
et constitue une sorte de «loi-cadre», ont ainsi pour objectif de marquer la volonté
fédérale de lutter contre le travail au noir et de donner des moyens supplémentaires
(légaux, budgétaires) aux cantons pour mener à bien leurs tâches dans ce domaine. Il
s’agit également de souligner la nécessité d’appliquer dans tout le pays la même
rigueur dans la lutte contre le travail au noir. Il en va du fédéralisme: en ce qui con-
cerne la répartition spatiale du travail au noir, les éventuelles disparités régionales
posent un problème politique considérable, car, outre l’inéquité fiscale, elles entraî-
nent des distorsions de la concurrence et de la péréquation financière.
1.2 
Les grandes lignes du projet
Le projet fédéral de lutte contre le travail au noir comporte les quatre catégories de
mesures suivantes:
–
les allégements administratifs dans les assurances sociales ;
–
l’accroissement des compétences de contrôle des services cantonaux ou des
commissions cantonales de contrôles ;
–
la mise en réseau des données administratives et le devoir de communication
des résultats des contrôles d’employeurs ;
–
le renforcement des sanctions ; et
–
dans une seconde phase, une campagne d’information.
Alors que la première catégorie de mesures s’inscrit dans le registre des incitations,
les trois autres relèvent du domaine de la répression. Les deuxième et troisième
catégories de mesures visent à améliorer les contrôles et l’avant-dernière, a pour but
de rendre les sanctions plus sévères.
Il convient de préciser que, sur le plan formel, le projet fédéral de lutte contre le tra-
vail au noir, c’est-à-dire les mesures décidées par le Conseil fédéral, se traduit par la
création et la modification de divers actes légaux. Plus concrètement, il s’agit de:
–
l’élaboration de la nouvelle loi fédérale contre le travail au noir (LTN), qui
elle-même est composée des deux parties suivantes:
–
la loi elle-même: cette partie comprend notamment les mesures relatives aux
services cantonaux ou commissions cantonales de contrôle, au devoir de
communication des résultats des contrôles d’employeurs, à exclusion de la
procédure d’attribution des marchés publics et la qualification du travail
pseudo-indépendant de travail au noir;
–
les modifications du droit en vigueur: cette partie se réfère aux mesures
relatives aux allégements administratifs pour les services destinés aux
particuliers, à la mise en réseau de certaines données administratives et au
renforcement de certaines sanctions;

3379
–
d’autres adaptations de la législation, effectuées dans le cadre de la révision
de la loi sur les étrangers (LEtr) et de la loi sur l’assurance-chômage (LACI)
concernant le renforcement des autres sanctions.
1.2.1 
Les allégements administratifs dans les assurances
sociales
1.2.1.1 
Point de la situation
Même s’il n’existe pas de statistiques significatives, l’expérience des assureurs
montre que les travailleurs dépendants disposant d’un faible revenu (activité lucra-
tive avec petit nombre d’heures ou petits salaires, activité occasionnelle) ne versent
souvent ni cotisations sociales, ni impôts. On trouve comme exemples typiques de
telles activités les emplois domestiques et les travaux saisonniers (jardinage, récol-
tes), la garde d’animaux, les soins infirmiers à domicile. Il arrive parfois que les
personnes concernées n’aient pas de permis de travail valable.
Ces conditions de travail, qui ne correspondent pas aux dispositions légales, sont
souvent dues à une méconnaissance pure et simple du droit, dont il est effectivement
difficile d’avoir une vision d’ensemble. Par exemple, l’ordonnance sur l’AVS fixe à
2 000 francs le montant annuel pouvant être exempté de l’obligation de cotiser (art.
8bis RAVS, RS 831.101)4. D’après la jurisprudence du Tribunal fédéral des assuran-
ces, l’activité de femme de ménage n’est pas, a priori, une activité accessoire (parce
qu’une telle activité présuppose toujours une activité principale plus importante),
tandis que le jardinier salarié, qui effectue pour son propre compte des travaux de
jardinage pendant son temps libre, est en accord avec la législation de l’AVS s’il ne
fait pas prélever les cotisations à l’AVS, dans la mesure où son revenu complémen-
taire ne dépasse pas 2 000 francs. Pour de tels rapports de travail, l’exemption de
l’affiliation à l’assurance-accidents est également autorisée, mais elle doit au pré-
alable être signalée par écrit à l’assureur concerné (art. 2, al. 2, de l’ordonnance sur
l’assurance-accidents, OLAA; RS 832.202).
L’exercice d’une activité salariée implique généralement l’obligation légale d’être
affilié à l’assurance-vieillesse, survivants et invalidité, au régime des allocations
pour perte de gain, à l’assurance-chômage, à l’assurance-accidents, et, sous certaines
conditions, à la prévoyance professionnelle. Cette affiliation entraîne l’obligation de
verser les cotisations correspondantes, selon des modalités qui varient d’un régime à
l’autre.
Les branches d’assurance ont néanmoins un dénominateur commun: c’est à
l’employeur qu’il incombe de percevoir les cotisations de ses travailleurs, en les
prélevant sur le salaire, puis de les verser, avec la part patronale (en général la
moitié de la cotisation totale), aux différents organismes assureurs concernés.
 
4
D’après les résolutions du Conseil national concernant la 11e révision de l’AVS,
la condition d’une activité lucrative accessoire doit être abandonnée. Par ailleurs,
le montant exonéré doit être associé à la rente maximale de vieillesse.
(art.14, al. 5, LAVS-E).

3380
1.2.1.2 
Réglementation dans les différentes assurances
sociales
1.2.1.2.1 
AVS/AI/APG
Les cotisations à l’AVS/AI et au régime des APG sont dues à partir du 1er janvier
qui suit le 17e anniversaire. Elles se montent, au total, à 10,1 % du salaire. Le salaire
tiré d’une activité accessoire et ne dépassant pas 2 000 francs par an peut, avec
l’accord des employés et des employeurs, être exclu du revenu soumis à cotisations
(art. 8bis RAVS) et le salaire tiré d’une activité salariée exercée après l’âge ordinaire
de la retraite n’est soumis à cotisation qu’à partir de 1 400 francs par mois ou
16 800 francs par an (art. 6quater RAVS).
Le projet de 11e révision de l’AVS, tel qu’accepté par le Conseil national en mai
2001, prévoit qu’un revenu annuel inférieur au montant de la rente mensuelle maxi-
male de vieillesse (soit actuellement 2 060 francs) sera exonéré de cotisations. En
revanche, l’exemption des personnes exerçant une activité lucrative après l’âge
ordinaire de la retraite est supprimée.
1.2.1.2.2 
Assurance-chômage
Les personnes obligatoirement assurées à l’AVS qui doivent payer leurs cotisations
sur le revenu d’une activité dépendante sont tenues de payer des cotisations
d’assurance-chômage (art 2 LACI). Font notamment exception les personnes qui
travaillent après l’âge ordinaire de la retraite. Le taux de cotisations se monte à 3 %
du salaire jusqu’à une limite de 106 800 francs par an et à 2 % pour la part du
salaire annuel comprise entre 106 801 et 267 000 francs (déplafonnement partiel)5.
1.2.1.2.3 
Assurance-accidents
Dans l’assurance-accidents, le taux des cotisations - appelées primes - dépend du
type d’activité, c’est-à-dire du risque d’accident lié à l’activité en question. Ce taux
s’applique au salaire jusqu’à une limite supérieure de 106 800 francs par an. Pour
les assurés au service de plusieurs employeurs, le salaire est pris en compte dans
chaque rapport de travail, jusqu’à concurrence du montant maximal du gain assuré;
si la somme des salaires dépasse ce montant maximal, il doit être réparti, au prorata
des revenus, sur les divers rapports de travail. Quant au salaire tiré d’une activité
salariée exercée après l’âge ordinaire de la retraite, il est également soumis à cotisa-
tions. Les personnes qui exercent une activité lucrative accessoire au sens de l’art.
8bis RAVS peuvent aussi être exemptées de l’assurance-accidents. Elles doivent
cependant le signaler au préalable, par écrit, à l’assureur (art. 2, al. 2, OLAA)
Les primes pour l’assurance des accidents et maladies professionnels sont payées par
l’employeur. Les primes pour l’assurance des accidents non professionnels sont à la
charge du travailleur, sous réserve de convention passée entre ce dernier et son
 
5 
La perception d’un 3e pour cent du salaire doit être supprimée dans le cadre de la révision
partielle de la loi sur l’assurance-chômage’, LACI, RS 837.0, message du 28 février 2001
concernant la révision de la loi sur l’assurance-chômage (FF 2001, 2148). De même, le
déplafonnement partiel doit passer de 2 % à 1 %.

3381
employeur. Si l’employeur n’occupe des travailleurs qu’à titre occasionnel ou de
manière régulière mais pour de brèves périodes, la prime est forfaitaire (100 francs
par an).
1.2.1.2.4 
Prévoyance professionnelle
Les personnes qui reçoivent d’un même employeur un salaire supérieur au seuil
minimal – actuellement 24 720 francs par an – sont couvertes par la prévoyance
professionnelle, dès l’âge de 17 ans, pour les risques d’invalidité et de décès et dès
l’âge de 24 ans pour l’assurance-vieillesse (art. 2, al. 2 et 7, al. 1, de la loi fédérale
sur la prévoyance professionnelle vieillesse, survivants et invalidité, LPP; RS
831.40). L’assurance obligatoire s’étend au salaire compris entre le seuil minimal et
le triple de ce montant, soit actuellement entre 24 720 et 74 160 francs par an (art. 8,
al. 1, LPP). Le taux de cotisation pour l’assurance de risque (invalidité et décès) est
compris entre 2,5 et 3,5 % du salaire assuré (la cotisation de risque des hommes
étant généralement plus élevée que celle des femmes). Pour l’assurance-vieillesse,
les cotisations sont échelonnées, selon l’âge de la personne assurée, entre 7 et 18 %.
En pratique toutefois, les institutions de prévoyance appliquent souvent un taux uni-
que moyen. Le taux de cotisation n’est pas fixé par la loi, bien que celle-ci oblige
l’employeur à prendre en charge au moins la moitié des cotisations (art. 66, al. 1,
LPP).
Pour les travailleurs occupés par plusieurs employeurs et dont le salaire annuel total
dépasse le seuil minimal, il existe une possibilité d’assurance facultative (art. 46,
al. 1, LPP). Toutefois, dans la pratique, l’assurance facultative reste extrêmement
marginale (87 travailleurs assurés en 1998 et 66 en 1999).
La condition selon laquelle l’assurance obligatoire s’étend uniquement aux tra-
vailleurs qui touchent, d’un même employeur, un salaire d’au moins 24 720 francs
fait que peu de personnes engagées dans des travaux ménagers ou des travaux de
proximité sont concernées par la prévoyance professionnelle. On ne peut cependant
pas exclure l’éventualité d’un abaissement de la déduction de coordination dans le
cadre de la 1re révision de la LPP. Le cercle des personnes assurées serait alors
considérablement élargi.
1.2.1.2.5 
Résumé
Les personnes exerçant des travaux domestiques ou de proximité doivent, sans
exception, être affiliées à l’AVS/AI/APG, à l’assurance-chômage et à l’assurance-
accidents. La procédure permettant de recenser ces personnes n’est pas particulière-
ment compliquée en elle-même. La notification à la caisse de compensation de
l’AVS et l’affiliation à une assurance-accident collective sont suffisantes. L’assu-
rance-accidents ne change pas en cas de mutation. La non-affiliation à l’assurance
est probablement souvent due à un manque d’information. Il est donc nécessaire à la
fois de simplifier davantage la procédure de perception des cotisations sociales (par
une nouvelle réduction du nombre d’interlocuteurs des employeurs) et de se montrer
plus actif en matière d’information, ce qui inciterait à inscrire correctement les
travailleurs auprès des assurances sociales et des autorités fiscales.

3382
1.2.1.3 
Résultats de la procédure de consultation
Lors de la procédure de consultation, une simplification de la procédure de
décompte pour les activités de faible rapport a été présentée dans le paragraphe
portant sur l’introduction d’une procédure de bonification des cotisations. Les pro-
positions ont été approuvées, mais non sans un certain scepticisme, tant dans les
cantons (OW, SZ, LU, TG, SG, SH, NW, ZG, GR, UR) que dans les associations
(USAM, SSPh, FRSP, USP): la question se pose de savoir si ce système est effec-
tivement capable d’apporter une contribution notable à la lutte contre le travail au
noir. Seul le canton de Zoug refuse la procédure de bonification, qu’il qualifie
d’inefficace.
Quelques cantons (BS, NE, GE, VS) souhaiteraient aller plus loin. Ils voudraient
étendre le système à des domaines extérieurs aux ménages, évaluer d’autres solu-
tions allant dans le sens de celles adoptées par le canton du Valais, telles que Top
Relais (chèque service), ou bien prévoir un montant forfaitaire.
Dans la mesure où ils s’expriment sur la question, les cantons (SZ, LU, TG, SG, SH,
NW) et les associations (Société suisse des entrepreneurs, Association suisse des
électriciens, SVEI, Union suisse du Métal, Centre patronal) réclament la mise en
oeuvre obligatoire de la procédure de bonifications des cotisations. La participation
volontaire à cette procédure, prévue tant pour les cantons que pour les associations
fondatrices des caisses de compensation, n’est saluée que par le canton de Bâle-
Campagne et l’Union suisse des paysans.
La question des incitations est très controversée. Le scepticisme est quasi général
quant à l’attractivité de la procédure de bonification sans incitation, mais les avis
sont très partagés sur les incitations fiscales. Ces dernières sont à la fois réclamées et
rejetées par les cantons, tout comme par les associations et les partis.
Dans leurs prises de position, certains partis (PDC, PRD, UDC) et certaines asso-
ciations (Clima Suisse) demandent que les revenus, jusqu’à une certaine valeur
seuil, soient exonérés de la cotisation à l’AVS. L’UDC propose comme valeur limite
4000 francs.
On peut tirer de la procédure de consultation les conclusions suivantes:
–
le système est, dans l’ensemble, bien perçu; il subsiste cependant quelques
doutes quant à son efficacité. Une simplification plus poussée est souhaitée.
–
Le dispositif choisi pour simplifier les décomptes doit constituer en lui-
même une incitation à observer les prescriptions légales. Cela d’autant plus
que la mesure complémentaire permettant de contribuer à augmenter l’attrait
de la déclaration de ces activités, l’introduction d’incitations fiscales
(notamment à l’intention des employés), ne pourra être éventuellement envi-
sagée qu’à un stade ultérieur du projet (cf. ch. 1.2.1.5 Incitations fiscales).
L’ensemble du modèle présenté en consultation peut être encore davantage simplifié
et l’introduction d’allégements administratifs pour les activités de faible rapport est
donc maintenu. Le cercle des activités concernées par les allégements administratifs
dans les assurances sociales peut être élargi, au-delà des seuls services aux particu-
liers, à d’autres activités de portée limitée exécutées dans le cadre des entreprises.

3383
1.2.1.4 
Modèles d’allégement du travail administratif
des employeurs prévus par la LTN
1.2.1.4.1 
Généralités
L’allégement du travail administratif des employeurs passe nécessairement par une
simplification des procédures, ce qui équivaut, notamment, à une réduction du nom-
bre d’organismes assureurs avec lesquels l’employeur doit traiter.
Pour l’essentiel, on peut envisager deux variantes susceptibles d’être associées.
1.2.1.4.2 
Variante facturation
Dans la variante facturation, l’employeur n’inscrit ses employés, pour l’ensemble
des assurances sociales, que par l’intermédiaire de la caisse de compensation de
l’AVS. Celle-ci fait en sorte que l’inscription soit transmise aux autres services
compétents. Les cotisations ou primes sont en revanche perçues directement par les
assureurs selon leur technique propre, que ce soit par un système de prélèvement
automatique ou par un bulletin de versement. Tous les assureurs concernés remettent
une attestation de paiement des primes. La caisse de compensation établit le
décompte global et donne au travailleur une attestation de salaire.
Si l’employeur est lui-même obligé de cotiser à une caisse de compensation profes-
sionnelle, il inscrit aussi son personnel de maison à cette caisse. Dans le cas con-
traire, la caisse de compensation cantonale est habilitée à recevoir et à transmettre
l’inscription.
L’employeur doit effectuer cette inscription au moment où il embauche son person-
nel. La procédure d’inscription, très simple, ne nécessite qu’un seul formulaire; il
faut veiller à ce qu’elle soit possible aussi par Internet. L’employeur doit cependant
fournir à la caisse de compensation tous les renseignements nécessaires au recense-
ment et à la charge de toutes les assurances sociales pour lesquelles des cotisations
sont exigibles légalement: données personnelles sur l’employé, notamment numéro
d’assuré, mais aussi salaire brut, durée (prévue) d’occupation, indication des autres
assureurs auprès desquels l’employé doit s’assurer, coordonnées bancaires ou numé-
ro de compte postal, et ordre de paiement pour ce compte.
Le choix de l’assureur-accidents incombe toujours à l’employeur, qui indique à la
caisse de compensation auprès de quel assureur il veut assurer son personnel. La
caisse de compensation transmet l’inscription à l’assureur-accidents cité par
l’employeur. Si celui-ci n’en indique aucun, la caisse de compensation transmet
l’inscription à la caisse supplétive de l’assurance-accidents, qui choisit – comme
cela se pratique déjà quand l’employeur n’est pas encore affilié à une assurance-
accidents – un assureur, auquel elle transmet les renseignements. L’assureur-acci-
dents établit une police d’assurance pour l’employeur. Afin de garantir à l’assureur-
accidents que la police ne sera pas aussitôt dénoncée, il faut inscrire dans
l’ordonnance la durée minimum habituelle de trois ans pour les cas où l’employeur
ne désigne pas lui-même un assureur-accidents.
La prévoyance professionnelle ne touche pratiquement pas les personnes exerçant
des travaux domestiques ou de proximité, du moins actuellement. La question pour-
rait cependant prendre une tout autre importance selon l’issue de la 1re révision de la
LPP, même si une procédure simplifiée demeurera possible. Si l’employeur n’est pas

3384
déjà affilié à une institution de prévoyance, la caisse de compensation transmet
l’inscription à l’institution supplétive, qui est tenue d’assurer l’employeur en vertu
de l’art. 60, al. 2, let. b, LPP.
1.2.1.4.3 
Variante prépaiement
Dans cette variante, l’employeur achète des chèques sur lesquels est perçu un sup-
plément correspondant aux cotisations dues aux assurances sociales. L’employeur
donne ce chèque, correspondant au montant du salaire net, à la personne qu’il
emploie. Celle-ci se fait payer le chèque par un service prévu à cet effet, qui établit
une attestation de salaire à son intention et se charge de transmettre les cotisations
sociales aux assureurs compétents.
Une procédure de ce type est actuellement utilisée avec succès dans le canton du
Valais (Top Relais à Martigny). Dans le cadre de la procédure de consultation, la
conférence des caisses de chômage cantonales a proposé des modèles similaires. Les
systèmes basés sur un prépaiement présentent pour l’employeur l’avantage de la
simplicité, car ils lui permettent de satisfaire à toutes ses obligations en achetant le
«chèque» et en l’utilisant pour payer ses employés. Mais ils ont des conséquences
notables pour la procédure des assurances sociales concernées, car ils entraînent des
frais administratifs qui vont se répercuter sur le prix du chèque, risquant ainsi de
diminuer l’attrait de cette solution.
Les détails techniques doivent être réglés au niveau de l’ordonnance. Nous estimons
donc qu’il serait tout à fait possible d’examiner une combinaison des deux variantes.
Il semble de toute façon prématuré, d’affirmer que l’une des deux n’est pas valable.
Enfin, si l’on veut que la procédure simplifiée déploie les effets désirés (notamment
la prévention du travail au noir), il convient d’une part de la rendre obligatoire pour
toutes les assurances concernées et, d’autre part, d’en assurer la mise en œuvre par le
biais d’une information à large échelle.
1.2.1.5 
Les incitations fiscales
Dans le rapport du groupe de travail fédéral «Lutte contre le travail au noir», qui a
mis en consultation en l’an 2000, le travail au noir dans les ménages privés a égale-
ment été abordé. L’introduction d’une procédure de bonification des cotisations à
été évoquée à titre de mesure possible contre cette forme de travail au noir (cf.
ch. 1.2.1.3).
A cet égard, la question se pose de savoir si l’introduction d’une telle procédure
pourrait être encouragée à l’aide d’incitations fiscales tant en faveur du travaillleur
que de l’employeur. On a pensé soit à une déduction fiscale du salaire payé par
l’employeur privé pour la prestation de service, soit à l’introduction d’un impôt à la
source, d’un taux de 10 %, sur le salaire mentionné.
L’administration fédérale des contributions (AfC) a établi un rapport partiel détaillé
sur le sujet, qui faisait partie de la procédure de consultation (p. 81 ss). Ledit rapport
a, dans l’ensemble, soulevé des doutes, tant sur sa faisabilité que sur son
adéquation.

3385
Le rapport du groupe de travail fédéral sur la lutte contre le travail au noir soumis à
la consultation reprenait l’argumentation de l’AfC et précisait à la fin du ch. 5.1.2.2:
«Il y a lieu de conclure en affirmant que la création d’incitations fiscales conjointe-
ment à un système similaire au CES n’apparaît pas indiqué» (remarque: similaire au
CES = procédure de bonification des cotisations).
Lors de la consultation, la question de l’introduction de mesures fiscales a été soule-
vée à nouveau.
Sur requête du groupe de travail fédéral, la question des incitations fiscales a fait
l’objet d’un réexamen dans le cadre de la procédure de bonification des cotisations
prévue pour les prestations de service dans le ménage. Ce nouvel examen était fondé
sur une proposition modifiée. On a renoncé à des incitations fiscales en faveur de
l’employeur pour des prestations dans le ménage. Par contre, s’agissant du tra-
vailleur – suisse ou étranger – une première variante prévoyait un impôt à la source
sur la rémunération servie pour la prestation de service dans le ménage, au taux
réduit de 5 %. Une deuxième variante prévoyait l’exonération fiscale de ce genre de
prestations.
Les modifications des bases légales des impôts directs touchent aujourd’hui direc-
tement les cantons, en raison de l’harmonisation fiscale verticale et horizontale qui
s’applique de la même manière pour la Confédération et les cantons. De plus, les
cantons ne procèdent pas seulement à la taxation pour leurs propres impôts canto-
naux, mais également pour l’impôt fédéral direct. Ils sont donc des partenaires
très importants pour la mise en œuvre d’innovations sur le plan législatif. En
conséquence, il a été convenu de faire examiner les nouvelles propositions par la
Conférence suisse des impôts (Association des autorités fiscales suisses). La tâche a
été confiée à la «Commission législation et harmonisation» placée sous la direction
de Bernhard Greminger, directeur-adjoint de l’Office des contributions du canton de
Zurich. Font partie de la commission des représentants de 9 cantons ainsi que des
représentants de l’AfC. La séance du 27 juin 2001, à laquelle étaient également
invités des représentants du seco, a donné les résultats suivants:
Une procédure générale d’imposition à la source, qui toucherait aussi bien les res-
sortissants suisses qu’étrangers, pour les salaires tirés de prestations de service dans
le ménage, a été formellement rejetée par la commission. La procédure de l’impôt à
la source est expressément réservée, selon le droit en vigueur et en tant que forme
d’imposition simplifiée et forfaitaire, aux travailleurs étrangers qui n’ont pas de
permis d’établissement. Pour les personnes physiques ayant un domicile fiscal en
Suisse, donc pour les citoyens suisses comme pour les travailleurs étrangers titulai-
res d’un permis d’établissement la procédure de l’imposition à la source est exclue
aujourd’hui : la procédure ordinaire comportant le dépôt d’une déclaration d’impôts
s’applique sans exception. Indépendamment de cela, la procédure de l’impôt à la
source n’a de sens que si elle est définitive, ce qui n’est pas le cas dans la proposi-
tion, parce que l’impôt à la source devrait encore être pris en considération dans la
procédure de taxation ordinaire. S’écarter de ces principes pourrait avoir des consé-
quences considérables. L’imposition à la source ne saurait donc être traitée simple-
ment en passant, dans le cadre de la lutte contre le travail au noir, mais devrait au
contraire faire l’objet d’une réforme fiscale en profondeur.
La variante des tranches non imposables a également été examinée par la commis-
sion. Il en est clairement ressorti qu’aux yeux de la commission «législation et har-
monisation» de la Conférence suisse des impôts, elle n’entre pas non plus en ligne

3386
de compte à titre de «solution immédiate» dans un message du Conseil fédéral
portant sur la lutte contre le travail au noir, notamment parce qu’une telle option
entraînerait des problèmes considérables sous l’angle de l’égalité devant la loi.
Ainsi, une activité lucrative accessoire telle que le nettoyage dans un hôpital, serait
en principe imposable alors que le gain accessoire tiré de la même activité dans un
ménage privé serait exonéré d’impôts sur la base de la tranche non imposable.
Du point de vue des autorités fiscales de la Confédération et des cantons, les incita-
tions fiscales envisagées pour lutter contre le travail au noir dans les ménages privés
n’entrent pas en considération pour les motifs susmentionnés. De telles mesures de-
vraient être examinées dans le cadre d’une réforme spécifique et approfondie du
droit fiscal.
Cependant, l’obtention d’une base de calcul aussi large que possible, ce qui consti-
tue la condition pour des barêmes d’imposition plus bas, ainsi qu’une simplification
du système fiscal, font partie des objectifs fiscaux du Conseil fédéral, pour la légis-
lature en cours. Dans ce contexte, il faut également prendre en compte le fait que la
réforme de l’imposition des couples et de la famille décidée par le Conseil fédéral en
date du 21 février 2001 – avec le paquet fiscal 2001 – apportera des allègements
pour les contribuables. Les célibataires ne seront imposables au titre de l’impôt fédé-
ral direct qu’à partir d’un revenu de plus de 17 500 francs; s’agissant de personnes
mariées, grâce à la prise en considération du splitting partiel, l’assujettissement
n’existera qu’à partir d’un revenu de plus de 33 500 francs. La réforme envisagée
aura également pour effet qu’en lieu et place des quelque 16 % des personnes physi-
ques actuellement exonérées de l’impôt, plus de 30 % de ces personnes bénéficie-
ront de l’exonération de l’impôt fédéral direct. Les personnes dont le revenu est
modeste, qui sont généralement celles qui fournissent les prestations de service en
question dans les ménages privés, sont de toutes façons exonérées de l’impôt fédéral
direct dans la mesure où, avec leur conjoint, elles n’atteignent pas le revenu impo-
sable de 33 500 francs. D’autre part, il serait impossible d’imposer aux cantons, en
raison de l’autonomie tarifaire conférée par la constitution, des tranches non
imposables d’un certain montant.
Pour les raisons évoquées ci-dessus, la procédure de bonification des cotisations
prévue à des fins de simplification administrative pour les prestations de service
dans le ménage ne peut donc comporter des incitations fiscales à titre de mesures
«d’accompagnement».
1.2.2 
Accroissement des compétences de contrôle
des services cantonaux ou des commissions
de contrôle cantonales
1.2.2.1 
La problématique des contrôles dans le cadre
de la lutte contre le travail au noir
A côté des volets liés à la sensibilisation et à l’incitation, l’aspect relatif aux con-
trôles, à savoir le volet de l’exécution, est évidemment un élément central de la lutte
contre le travail au noir.
Les différentes législations pertinentes (assurances sociales, lois fiscales, droit des
étrangers, etc.) en vigueur comportent toutes des dispositions relatives au contrôle.
L’exécution en est toutefois dévolue à une pluralité d’organismes. Chacun de ces

3387
organismes est compétent pour sa législation, procède à des contrôles relevant de ses
compétences et, le cas échéant, prend les mesures et sanctions prévues dans son
domaine d’activité.
1.2.2.2 
Point de la situation
1.2.2.2.1 
Au niveau national
Dans la pratique, on constate que l’activité de chacun des organismes chargés de
l’exécution se déroule le plus souvent à l’insu des autres organismes. Il manque dès
lors une vision globale du problème qui permettrait de traiter de façon exhaustive
des cas de travail au noir découverts.
L’approche sectorielle explique certainement en partie que les contrôles ne jouent
pas le rôle à la fois répressif et préventif qu’ils devraient normalement avoir. Il n’est
en effet pas rare que, considérées sous l’angle d’une seule législation, des situations
de travail au noir mises à jour paraissent être de relativement faible gravité. Ce
constat incite l’autorité compétente à une certaine clémence, voire à l’abandon de
toute action. Or, une vision complète du cas mettrait en lumière toute la gravité de la
situation et permettrait, d’une part, la correction totale des lacunes constatées dans
les divers domaines et, d’autre part, le prononcé de sanctions tenant équitablement
compte de la gravité réelle des infractions constatées.
Par ailleurs, l’absence de communication – ou en tous les cas l’absence de transmis-
sion systématique – des constatations effectuées lors de contrôles entre les différen-
tes autorités est également un obstacle à une lutte plus efficace. A noter que le cloi-
sonnement entre autorités et a fortiori entre autorités et organismes privés, est dû, en
partie du moins, à la protection des données. Ainsi, et à titre d’exemple, les partenai-
res sociaux détectent assez régulièrement des situations de travail qui leurs semblent
illicites, dans le cadre de leurs activités d’exécution des conventions collectives. Ils
peuvent alors dénoncer ces cas aux autorités. Mais ils perdent totalement la maîtrise
du dossier dès l’annonce effectuée. Il n’existe en effet pas de collaboration entre les
autorités concernées, ni de coordination des activités.
L’analyse démontre en effet que les outils nécessaires seraient potentiellement à dis-
position mais que la relative inefficacité qui doit être constatée dans la lutte contre le
travail au noir est à mettre au compte de deux facteurs principaux: premièrement, la
dispersion des forces due à la pluralité d’organismes compétents, l’absence de
coordination des actions et la collaboration insuffisante entre les différents orga-
nismes et autorités impliqués ainsi que, deuxièmement, le manque de personnel dont
souffrent les administrations publiques.
1.2.2.2.2 
Situation dans quelques cantons
Quelques cantons, essentiellement romands, ont pris des initiatives en matière de
lutte contre le travail au noir.

3388
1.2.2.2.2.1 
Canton de Vaud
Dans le canton de Vaud, l’Etat, les partenaires sociaux du secteur de la construction
et la CNA ont conclu une convention instituant un système de contrôle des chantiers
dans le but de lutter contre le travail au noir dans le secteur du bâtiment (gros œuvre
et second œuvre). La convention institue une commission quadripartite de sur-
veillance et prévoit l’engagement de deux inspecteurs.
Les infractions constatées par les inspecteurs font l’objet d’un rapport à la com-
mission de surveillance, laquelle transmet les informations ainsi recueillies aux
instances concernées pour traitement.
Aux termes de la convention, la couverture des frais de fonctionnement, y compris le
salaire des inspecteurs se répartit comme suit:
Etat de Vaud :
42,5 %
Partenaires sociaux :
42,5 %
CNA :
15,0 %
Après plus d’une année de pratique, le Canton de Vaud envisage d’étendre le
système à d’autres branches économiques, si les partenaires sociaux concernés se
déclarent d’accord.
1.2.2.2.2.2 
Canton du Valais
Le Grand Conseil du Canton du Valais a adopté, le 17 décembre 1999, un décret
concernant la lutte contre le travail au noir.
Ce décret vise, selon son art. 1, à lutter contre le travail au noir par une amélioration
de la prévention et par un renforcement des contrôles et de la coordination entre les
différentes instances (services de l’Etat, partenaires sociaux et assurances sociales).
Pour ce faire, le décret a prévu la mise en place d’une commission tripartite canto-
nale (dite commission de surveillance), qui couvre l’ensemble des branches écono-
miques. Des «inspecteurs de l’emploi» seront engagés pour exécuter les contrôles.
Ils sont soumis à la surveillance de la commission tripartite.
Les inspecteurs transmettent leurs constatations sous la forme de procès-verbaux au
secrétariat de la commission de surveillance (art. 9), laquelle transmet les dossiers
aux instances compétentes pour traitement. Chaque instance applique les sanctions
et mesures propres à sa législation et en informe en retour la commission de
surveillance (art. 10).
Les frais de fonctionnement se répartissent entre les parties membres de la commis-
sion tripartite, l’Etat du Valais en prenant les deux tiers à sa charge.
1.2.2.2.2.3 
Canton de Fribourg
Le canton de Fribourg a, par arrêté du Conseil d’État du 18 juin 2001, mis sur pied
un dispositif de lutte contre le travail au noir qui s’inspire largement du projet fédé-
ral mis en consultation, à ceci près que seul le secteur de la construction (gros
œuvre, second œuvre et services) est concerné.

3389
L’arrêté porte création d’une commission tripartite chargée notamment de procéder
à des contrôles par le biais d’inspecteurs.
L’arrêté prévoit enfin que les relations entre l’État et ses partenaires fera l’objet
d’une convention (réglant également le fonctionnement de la commission) et que
l’Etat participera aux frais de fonctionnement à concurrence des deux tiers.
1.2.2.2.2.4 
Canton de Neuchâtel
Le canton de Neuchâtel a confié la tâche de lutter contre le travail à un «inspecteur
du marché du travail» engagé et rémunéré entièrement par l’État. Il a le statut
d’agent de la police judiciaire.
1.2.2.2.2.5 
Canton de Genève
Depuis mai 1998, un organisme tripartite joue rôle de structure permanente de coor-
dination en matière de lutte contre le travail au noir dans le secteur du bâtiment.
Cette structure dispose des services de trois contrôleurs. Elle joue un rôle de plaque
tournante entre les différents partenaires et autorités concernés par cette problé-
matique.
Cette structure a été récemment officialisée par le Gouvernement genevois qui en a
fait une sous-commission du Conseil de surveillance du marché de l’emploi. L’Etat
assure le secrétariat, indemnise les participants aux réunions de la sous-commission
(jetons de présence) et les partenaires sociaux prennent seuls en charge le salaire des
trois contrôleurs.
1.2.2.2.2.6 
Cantons de Bâle-Ville et de Soleure
Dans ces cantons, des démarches ont été entreprises et des solutions se rapprochant
de celles mentionnées ci-dessus sont envisagées. A ce jour, elles ne sont pas encore
concrétisées.
1.2.2.3 
Avant-projet
1.2.2.3.1 
Renforcement des compétences de contrôle
Il ressort de ce qui précède, qu’en matière de lutte contre le travail au noir,
l’essentiel du problème se situe au niveau de la coordination des contrôles et de la
coopération entre les différents organismes et autorités qui en ont la charge. Il est
significatif de constater que tous les cantons – à l’exception de Neuchâtel – qui ont
décidé de renforcer les contrôles tendant à lutter contre le travail au noir l’on fait en
créant une structure intégrant les partenaires sociaux.
Il apparaît en conséquence que la création de telles structures (tripartites, voire qua-
dripartites), au niveau cantonal, chargées de coordonner les contrôles entre les diffé-
rents intervenants et d’exécuter des contrôles dans certaines branches économiques,
par exemple celles dépourvues de convention collective de travail, répond à un

3390
besoin. Le rôle exact et la répartition des tâches entre ces commissions de contrôle et
les services administratifs de l’État seront repris plus loin (cf. ch. 2.1 Partie spéciale:
commentaires des dispositions). Ces structures devront en outre servir d’interface
entre partenaires sociaux, autorités administratives et judiciaires cantonales et auto-
rités administratives fédérales, éliminant ainsi les problèmes de coordination et
d’information précédemment évoqués.
1.2.2.3.2 
Renoncement à la création d’un droit d’action
en justice
Afin de rendre plus efficace l’exécution de certaines législations qui jouent un rôle
important dans le cadre de la lutte contre le travail au noir, la question a été soulevée
de conférer aux commissions paritaires, tripartites et quadripartites un droit d’action
en justice afin de garantir un suivi judiciaire rapide. Après examen, il a été renoncé à
cette possibilité.
En effet, l’introduction de tels droits en particulier en faveur des commissions
paritaires, tant il est vrai qu’on imagine assez mal un organisme comprenant des
représentants de l’État (commissions tripartites et quadripartites) agir devant les
tribunaux civils, entraînerait de profonds bouleversements de notre ordre juridique.
Une telle évolution de notre droit tant matériel que de procédure n’est pas à exclure
d’emblée et par principe, mais elle devrait dans tous les cas faire l’objet d’une étude
plus approfondie sous l’angle plus spécifique des droits d’action.
A noter que ce sujet a fait l’objet en 1996 d’une initiative parlementaire de
M. Christoph Eymann, conseiller national (ipa 96.471). Afin de rendre l’exécution
d’une convention collective par les partenaires sociaux plus efficace, M. Eymann
proposait que ceux-ci puissent non seulement agir en constatation comme c’est le
cas selon en droit vigueur, mais qu’ils soient dotés d’un droit d’action en condam-
nation. Sur proposition de la sous-commission «droit du travail» qui avait examiné
la proposition, la commission des affaires juridiques du Conseil national, puis le
Conseil lui-même ont décidé de classer l’initiative sans modifier la législation en
vigueur. Les problèmes invoqués à l’époque par le Conseil national sont les mêmes
qui ont conduit à renoncer à proposer la création d’un droit d’action en justice dans
le domaine de la lutte contre le travail au noir.
Au nombre des problèmes évoqués, on peut mentionner, en particulier, les points
suivants:
–
la législation suisse ne connaît actuellement pas de droit d’action en paie-
ment en faveur des partenaires sociaux, isolément ou dans le cadre d’un
organisme paritaire, pour des prestations découlant du contrat de travail.
Tant le code des obligations6 (art. 357b, al. 1, let. a), la loi fédérale sur
l’égalité entre femmes et hommes7 (art. 7, al. 1) que la loi du 8 octobre 1999
sur les travailleurs détachés8 (art. 11) ne prévoient que des droits d’action en
constatation;
 
6
RS 220
7
RS 151
8
Loi sur les travailleurs détachés’, FF 1999 7942

3391
–
pour pouvoir agir, il faut être doté de la personnalité juridique. Or, tel n’est
pas le cas de toutes les commissions paritaires. Les commissions tripartites
n’en sont jamais dotées;
–
introduire une telle possibilité pour le travail au noir créerait un précédent
qui pourrait à terme conduire à la généralisation du droit d’action collective,
dont la Suisse n’a jamais voulu;
–
il conviendrait de régler de manière détaillée les conséquences et les moda-
lités du droit d’action en paiement de la part des commissions. En particu-
lier, un travailleur peut-il encore introduire une action alors que la commis-
sion a déjà introduit l’instance? Quel sort doit être réservé aux montants
dont l’action permet le recouvrement? Ces montants doivent-ils être répartis
entre les travailleurs concernés ou sont-ils acquis à l’organe qui a mené la
procédure? Un travailleur peut-il s’opposer à ce qu’une action soit ouverte
en ce qui le concerne ou au contraire la commission décide-t-elle seule des
prestations dont elle va réclamer le paiement, même contre la volonté du
créancier?
Comme on le voit, l’hypothèse de l’introduction d’un tel droit d’action n’est pas à
exclure définitivement mais requiert le cas échéant un travail préparatoire important.
Au surplus, et dans le cadre de la lutte contre le travail au noir, il n’est pas sûr que
ce moyen serait le plus adapté. En effet, la plupart des autorités et organismes con-
cernés jouissent de la faculté de rendre des décisions, au sens du droit administratif,
pour les domaines relevant de leur compétence. On ne voit pas en quoi le fait d’agir,
par le biais d’une action ouverte devant un tribunal civil par la commission paritaire
en paiement des contributions indûment soustraites à l’AVS, à la CNA et au fisc, se-
rait plus simple et plus rapide que des décisions provenant de ces autorités et con-
damnant les personnes responsables au paiement des montants dus.
En ce qui concerne les prétentions des travailleurs, les commissions paritaires, pour
autant qu’elles soient dotées de la personnalité juridique, ainsi que les associations
individuellement, peuvent déjà agir devant les autorités judiciaires sur la base d’un
mandat octroyé par un travailleur ou un groupe de travailleurs.
1.2.2.3.3 
La qualification du travail pseudo-indépendant
de travail au noir
On entend par travail pseudo-indépendant la situation dans laquelle une personne est
engagée par une autre pour exécuter un travail en tant qu’indépendant alors que,
juridiquement, la relation entre ces personnes devrait être un contrat de travail. Ce
problème est important et bien réel. Il provoque de graves perturbations du marché
en faussant le jeu normal de la concurrence.
De par ses effets, le travail pseudo-indépendant est parfaitement assimilable à diver-
ses situations de travail au noir. Il convient donc de le considérer comme une forme
possible de travail au noir (ce que propose d’ailleurs le projet de loi, art. 2, al. 1,
let. e).
Afin de combattre plus efficacement ce phénomène, la question s’est posée de
l’opportunité d’inscrire dans la loi une définition du travail pseudo-indépendant et
son interdiction. Le but de la démarche n’est en aucun cas de rendre l’accès au statut
d’indépendant plus difficile qu’il ne l’est actuellement, ni d’empêcher le passage du

3392
statut de travailleur à celui d’indépendant. L’activité que l’on peut assimiler à du
travail au noir est celle déployée abusivement sous la qualification d’indépendant
alors qu’en réalité la personne fournissant la prestation devrait être considérée
comme un travailleur au sens du code des obligations avec tous les droits et obliga-
tions qui en découlent, tant pour le travailleur que pour l’employeur.
Parmi les problèmes centraux que pose le recours abusif à des travailleurs pseudo-
indépendants, on peut mentionner en particulier le fait que l’employeur ne doit
s’acquitter d’aucune charge sociale et l’extrême précarité de la situation du tra-
vailleur qui, sans résiliation, se retrouve sans emploi dès la fin de l’accomplissement
de la prestation (transfert du risque économique de l’employeur au travailleur).
En droit suisse, la distinction entre travailleur et indépendant s’opère au cas par cas.
On peut dire qu’au-delà de la volonté extérieurement manifestée par les parties à un
contrat, il convient de voir dans chaque cas si, matériellement, la relation présente
les éléments caractéristiques du contrat de travail selon la définition qu’en donne le
code des obligation (art. 319, al. 1, CO9: «Par le contrat individuel de travail, le tra-
vailleur s’engage, pour une durée déterminée ou indéterminée, à travailler au service
de l’employeur et celui-ci à payer un salaire fixé d’après le temps ou le travail fourni
(salaire aux pièces ou à la tâche)»). Dans le contexte qui nous intéresse, trois critères
sont particulièrement importants: l’existence d’un lien de subordination entre les
parties, l’absence d’autonomie dans l’organisation du travail et la fixation des horai-
res ainsi que la détermination de la personne qui supporte le risque économique. Si
la personne qui fournit la prestation est soumise à un lien de subordination, qu’elle
est intégrée dans une structure l’empêchant de fixer de façon autonome l’organi-
sation de son travail et ses horaires et qu’elle ne supporte pas le risque économique,
il s’agit d’un travailleur.
Il apparaît ainsi qu’il est très difficile de donner in abstracto une définition générale
du travailleur. Néanmoins, si l’on examine cas par cas, à la lumière de l’abondante
jurisprudence rendue tant sur la base du droit du contrat de travail qu’en matière fis-
cale ou d’assurances sociales, on se rend compte qu’il est relativement aisé de
déterminer la vraie nature d’une relation juridique. Le Prof. Thomas Geiser s’est
posé la question de la nécessité d’une intervention législative10. Sa conclusion est
qu’une réglementation n’est ni possible ni souhaitable. Il souligne en particulier
qu’il est dans la nature même du droit privé de développer en permanence de nou-
velles formes de contrats et que toute tentative de définir schématiquement le tra-
vailleur ou le travailleur pseudo-indépendant serait irrémédiablement vouée à
l’échec.
Il est par ailleurs intéressant de constater que l’examen de la motion de la Commis-
sion de l’économie et des redevances 99.3004 («Traitement uniforme et cohérent en
droit fiscal et des assurances sociales») débouche sur un résultat similaire. Cette
motion demande au Conseil fédéral d’élaborer des propositions législatives permet-
tant de régler de manière uniforme et cohérente la notion et le statut de l’activité
dépendante, respectivement indépendante, au regard de toutes les obligations fisca-
les et sociales.
Au terme de son examen, le Conseil fédéral conclut qu’il n’est guère possible de
faire droit aux propositions exprimées dans la motion. Il constate en effet que pour
 
9
RS 220
10
Exposé présenté lors de la journée d’étude du 28 janvier 2000 «Le droit du travail face
à la flexibilisation» organisée par l’Union syndicale suisse, page 5.

3393
chaque domaine considéré, les autorités ont développé une pratique et des critères
de délimitation entre dépendant et indépendant. Il souligne particulièrement que,
contrairement à une idée reçue, les critères développés en matière de droit du travail,
de droit fiscal et de droit des assurances sociales sont dans une large mesure concor-
dants. Considérant qu’il ne faut pas perdre de vue les objectifs distincts de ces diffé-
rents domaines du droit (fonction de protection sociale pour les assurances sociales,
garantie à l’Etat des ressources nécessaires à son fonctionnement et fonction de
péréquation pour le droit fiscal, protection des travailleurs pour le droit du travail),
le Conseil fédéral arrive à la conclusion qu’une définition uniforme n’est pas envi-
sageable.
Ainsi, il apparaît qu’à l’instar des conclusions susmentionnée du rapport concernant
la motion 99.3004 de la Commission de l’économie et des redevances, il n’est pas
opportun d’introduire de nouvelles règles tendant à donner une définition précise du
travail pseudo-indépendant. Les problèmes auxquels on peut aujourd’hui se trouver
confronté relèvent de l’exécution et ne constituent pas le signe d’une nécessité
d’intervenir au niveau législatif. L’arsenal légal existe et est suffisant. Introduire
dans le droit du travail une définition du travail pseudo-indépendant correspondrait
à une reconnaissance de ce statut et aurait pour conséquence de créer une sorte de
troisième catégorie, entre les travailleurs et les indépendants. Un tel développement
aurait des effets désastreux pour la protection des personnes concernées (tant en
droit du travail qu’au niveau des assurances sociales) et serait en parfaite contradic-
tion avec la qualification de cette pratique de travail au noir.
Le fait de mettre clairement hors la loi le travail pseudo-indépendant en le qualifiant
de travail illicite et en renforçant simultanément les moyens de contrôle dans ce do-
maine constitue une mesure suffisante. L’art. 2, al. 1, let. e, fait de l’occupation de
travailleurs pseudo-indépendants une situation de travail au noir au sens de la nou-
velle loi. Les effets de l’inclusion de ce phénomène dans la définition du travail au
noir sont de deux ordres. D’un point de vue strictement juridique, cet état de fait
peut provoquer une procédure de contrôle et une sanction dans le domaine des mar-
chés publics, en vertu de la nouvelle loi. De même pourra-t-on considérer, dans le
domaine des assurances sociales, qu’il y a violation par l’employeur de son obli-
gation de verser des contributions, alors que, jusqu’à présent, le travailleur abusive-
ment occupé à titre d’indépendant, pouvait ne devoir payer que le taux de contribu-
tions dû par les personnes exerçant une activité lucrative indépendante, donc un taux
moins élevé. D’un point de vue plus général, il s’agit essentiellement de la
reconnaissance d’un phénomène souvent dénoncé mais jamais appréhendé de façon
spécifique par notre législation. Cette reconnaissance permettra une prise de con-
science par les personnes concernées, d’une part et devrait également faciliter
l’exécution des dispositions conventionnelles en la matière, d’autre part.
1.2.2.4 
Loi fédérale contre le travail au noir:
résultats de la consultation et projet
1.2.2.4.1 
Nécessité d’une nouvelle loi
La procédure de consultation a montré que la grande majorité des personnes et
milieux consultés approuvaient l’élaboration d’une loi fédérale. Seule une branche
proposait de renoncer une telle loi, la jugeant superflue voire contraire à notre ordre
juridique. Cette organisation considère que l’exécution du droit, même fédéral,

3394
relève des cantons et que dès lors il est erroné d’édicter une loi dictant aux cantons
de quelle manière ils doivent procéder à cette mise en œuvre. De plus, et toujours
selon cette organisation, s’agissant des conventions collectives de travail, les parte-
naires sociaux veillent à leur application, y compris en ce qui concerne le travail au
noir, de sorte que les procédures compliquées qui sont envisagées paraissent non
seulement inutiles mais même préjudiciables à la bonne organisation des contrôles.
S’agissant du premier point, le fait que l’exécution du droit soit confiée aux cantons
n’empêche pas le législateur fédéral de fixer un certain nombre de règles minimales
sur la façon dont cette exécution doit intervenir. Cette approche se retrouve dans
diverses lois (notamment dans la récente loi sur les travailleurs détachés). En ce qui
concerne le deuxième point, il s’agit certainement d’un malentendu puisqu’il ne sau-
rait être question pour l’État de s’ingérer dans l’exécution des CCT. Au contraire, le
projet vise à permettre à l’État de confier aux partenaires sociaux l’exécution de
contrôles délégués en sus de l’application des CCT. Il s’agit donc plutôt de leur
confier de nouvelles compétences que de leur en retirer.
Il a donc été décidé de proposer l’adoption d’une nouvelle loi fédérale ce qui paraît
opportun et nécessaire dans la mesure où, matériellement, tous les domaines concer-
nés – droit du travail, assurances sociales, droit des étrangers, etc. – sont de la com-
pétence de la Confédération (à l’exception de la fiscalité, domaine dans lequel les
cantons disposent également de compétences) et où le recours au droit fédéral est
nécessaire dès lors que l’on veut intervenir au niveau de l’exécution par les cantons
en fixant un standard minimum en matière de lutte contre le travail au noir. Il y va
aussi du maintien de l’égalité de traitement entre les entreprises situées dans diffé-
rents cantons (éviter les situations de concurrence déloyale).
Il a donc été décidé de proposer une nouvelle loi. En effet, vu le nombre de lois
concernées et le fait qu’il y ait également des lois cantonales et des conventions
collectives qui sont touchées, l’adaptation systématique de chaque texte serait
impossible. Au surplus, le système élaboré perdrait toute lisibilité s’il était dispersé
dans une multitude d’actes.
1.2.2.4.2 
Les points forts du projet de loi
Sur la base des constatations faites et se fondant sur les expériences menées dans
quelques cantons, l’avant-projet mis en consultation avait proposé l’institution, dans
chaque canton, d’une commission tripartite chargée de tâches, premièrement, de
coordination entre les divers autorités concernées et, deuxièmement, de tâches de
contrôle, dans les limites de la loi, dans les branches qui ne sont pas régies par une
convention collective de travail, les commissions paritaires étant chargées du con-
trôle dans les branches régies par une convention collective de travail.
Si le besoin de coordination a été généralement bien accueilli, le moyen retenu a fait
l’objet de critiques essentiellement en provenance de certains cantons et des milieux
patronaux. Il a d’une part été regretté que l’on veuille conférer un caractère impératif
aux commissions tripartites, d’une part, et aux délégations de compétences en faveur
des commissions paritaires dans les branches dotées d’une CCT, d’autre part. Outre
l’argument fédéraliste, les bonnes expériences réalisées au travers du quadripartisme
ont été soulignée. A l’inverse, d’autres se sont opposés à la délégation obligatoire de
compétences, préférant une exécution par les organismes étatiques. Enfin, il a été
souligné que dans certaines branches, et bien qu’il existe une CCT, la commission

3395
paritaire n’avait pas les moyens de se charger des tâches que l’avant-projet voulait
lui confier. Cette situation aurait conduit à des inégalités de traitement, les contrôles
étant, dans certaines branches, de fait, inexistants ou exécutés de façon peu satisfai-
sante.
Pour toutes ces raisons, le projet prévoit une solution plus souple. Si la création ou
la désignation par chaque canton d’un organisme unique chargé des tâches de coor-
dination est maintenue, il n’est plus fait mention de l’obligation de confier cette
fonction à une commission tripartite. Cela peut être le cas mais il peut aussi s’agir
d’un organisme quadripartite ou alors, à l’opposé, d’un service de l’Etat. Chaque
canton demeure libre de choisir la solution qui convient le mieux à ses spécificités et
à ses expériences. En ce qui concerne les délégations de compétences aux commis-
sions paritaires dans les branches dotées d’une convention collective de travail, le
régime de l’automaticité a là aussi été abandonné au profit d’un système prévoyant
la possibilité d’une délégation de compétences, selon les branches et en se fondant
sur une convention de prestations réglant également les questions financières. On
peut souhaiter qu’il sera fait largement usage de cette possibilité, principalement
dans les branches dotées de structures paritaires permanentes et performantes.
Pour le surplus, le projet de loi ne stipule pas de nouvelles règles matérielles. Il se
limite à renvoyer aux législations pertinentes en matière de travail au noir. De
même, les commissions paritaires et tripartites ne reçoivent pas la compétence de
prendre elles-mêmes des mesures en cas de découverte de situations contraires au
droit mais doivent transmettre le dossier, pour traitement, aux autorités compétentes.
L’exécution des contrôles devra être confiée, à l’instar de ce que l’ensemble des
cantons ayant pris des mesures ont prévu, à des personnes compétentes et ayant reçu
une formation garantissant une connaissance minimale des diverses législations con-
cernées. Il pourra s’agir soit de membres des commissions paritaires, soit d’inspec-
teurs engagés par les commissions (paritaires ou tripartites), soit de personnes
engagées par l’Etat. C’est pourquoi la disposition autorisant la Confédération à fixer
des exigences minimales en matière de formation (initiale et continue) a été main-
tenue. En revanche, et contrairement à l’avant-projet, le projet prévoit que
l’organisation des cours de formation continue incombera à la Confédération, de
même que leur financement, en collaboration avec les partenaires sociaux.
Enfin, un des buts affichés du Conseil fédéral étant de procéder aussi à un renforce-
ment des sanctions en cas de travail au noir, l’exclusion des procédures
d’adjudication des marchés publics en cas de violation grave de la loi est maintenue
(cf. ch. 1.2.4.1).
Grâce à ce renforcement de la coordination et à la mise en réseau des décisions et
mesures prises, les services ou commissions cantonales de contrôle compétents
seront en mesure d’avoir une vision globale de la situation du travail au noir dans
leur canton, mais aussi par entreprise. La lutte contre le travail au noir se trouvera
ainsi renforcée.

3396
1.2.3 
La mise en réseau des données administratives et
le devoir de communication des résultats
des contrôles d’employeurs
La répression du travail au noir passe tout d’abord par l’organisation de contrôles.
Or, dans ce contexte, comme mentionné plus haut, la collaboration entre autorités
cantonales, ainsi qu’entre autorités cantonales et fédérales est gênée par l’existence
d’obstacles à l’échange d’informations. Les personnes travaillant au noir exploitent
d’ailleurs souvent les carences du système (pluralité des compétences des autorités,
conditions restrictives prévalant en matière d’entraide administrative, structures fé-
déralistes des principaux organes d’exécution): ces dernières entrent directement
dans leur calcul de risque de contrôles et de sanctions. Ainsi, nombre de travailleurs
au noir ne déclarent pas leur activité professionnelle à une ou plusieurs autorités (par
exemple, le fisc, l’assurance-chômage pour un chômeur ou la police des étrangers
pour un travailleur étranger), mais s’annoncent auprès des assurances sociales.
L’objectif de la présente catégorie de mesures est donc de rendre certaines données
administratives accessibles aux responsables des contrôles et d’améliorer la collabo-
ration entre les différents organismes concernés.
1.2.3.1 
La mise en réseau des données administratives
1.2.3.1.1 
Point de la situation
Il s’agit d’abord de préciser ce que l’on entend par mise en réseau des données
administratives. En ce qui concerne la nature de ces données, le but visé est la mise
en réseau des données personnelles, détenues par les autorités administratives
notamment dans les domaines des assurances sociales, de la fiscalité, de la main
d’œuvre étrangère et de l’asile, qui contiennent des informations susceptibles d’être
utiles dans le cadre de la lutte contre le travail au noir. Il s’agit de réunir des don-
nées qui fournissent des indications, notamment sur la situation de revenu d’un
individu, sur son affiliation à une assurance sociale ou sur sa détention d’un permis
de travail. Les données relatives aux employeurs sont également intéressantes, car
elles permettent indirectement de se documenter sur des relations de travail.
Lorsqu’on parle de mise en réseau, on se réfère à l’accès électronique, par des trans-
actions en ligne, à des informations pertinentes dans les différentes banques de
données et à la comparaison automatique de registres, selon un procédé par étapes,
permettant d’acquérir des renseignements. Il ne s’agit pas en l’occurrence de
contrôles de cas particuliers, mais bien de comparaisons systématiques de données,
effectuées par la machine.
Les registres en question sont construits de manière à remplir les buts spécifiques
que la loi définit. Ils sont donc adaptés aux tâches d’exécution des autorités concer-
nées, dans leur domaine de compétence, et ne prennent pas en compte les intérêts
des autres administrations. Parmi les registres existants dans les domaines susmen-
tionnés, seules les deux banques de données relatives à l’assurance-chômage
(PLASTA, le système d’information en matière de placement et de statistiques du
marché du travail, et SIPAC, le système informatisé de paiement des caisses de
chômage) sont reliées, en raison de leur finalité commune. Un échange limité – of-
fline – de données a lieu entre la centrale de compensation AVS (CdC), sise à Ge-

3397
nève, et les caisses de chômage: il se justifie par le fait que les caisses de compen-
sation AVS sont chargées du prélèvement des cotisations pour l’assurance-chômage
et que les données AVS contenues dans le registre des personnes au bénéfice de
l’AC doivent donc être comparées à celles contenues dans la banque de données de
la CdC. Par ailleurs, les autorités fiscales cantonales reçoivent des extraits du regis-
tre des étrangers dans le cadre du prélèvement de l’impôt à la source.
1.2.3.1.2 
Problèmes posés par une mise en réseau de
l’ensemble des données administratives
La faisabilité de la mise en réseau des données administratives passe par l’examen
de quatre aspects: l’aspect technique, la comparabilité des données, la pertinence des
données pour l’identification de cas de travail au noir et la protection des données.
Sur le plan technique, la mise en réseau des données administratives est réalisable
avec les moyens existants. Différentes variantes sont envisageables. Elles vont de la
création d’une nouvelle banque de données, par le biais du réseau national
d’échange de données de l’administration (KOMBV-KTV, qui inclut Confédération,
cantons et communes), à l’accès en ligne aux différentes banques de données con-
cernées ou à l’envoi périodique en ligne d’extrait de données d’un registre électroni-
que aux autres.
Pour ce qui est de la comparabilité des données, la mise en réseau des différents
registres et banques de données ne présente un intérêt que si leurs données coïnci-
dent à deux points de vue. Premièrement, ces données doivent pouvoir être compa-
rées quant à leur contenu. Cela suppose, par exemple, que la définition du revenu
retenue par les autorités fiscales soit la même que celle utilisée dans le domaine des
assurances sociales. En second lieu, les données doivent se référer à la même
période. A ce propos, il faut savoir que le registre des assurés AVS est une banque
de données «brute», c’est-à-dire que toutes les données qui y sont inscrites y demeu-
rent. Il n’indique pas, par exemple, si une personne ayant payé une cotisation une
fois est encore active en Suisse ou même en vie. En raison de cette différence sur le
plan de la périodicité, la comparaison de ce registre avec une autre banque de don-
nées à jour (telle que celle des étrangers) ferait ressortir une longue liste de tra-
vailleurs au noir (étrangers) potentiels.
Enfin, il est nécessaire que les données mises en réseau fournissent des informations
pertinentes pour l’identification de situations de travail au noir. Ce n’est malheureu-
sement pas toujours le cas. Par exemple, en ce qui concerne les données fiscales
relatives aux personnes physiques – qui se trouvent dans les registres et banque de
données cantonaux – le système informatique ne permet pas de déterminer, dans le
cas d’un salarié, quel revenu brut provient de quel employeur: en général, seul le re-
venu total de la personne est enregistré électroniquement.
En ce qui concerne la protection des données, celle-ci exige un cadre légal et le res-
pect des principes généraux de protection de la personne. En principe, la lutte contre
le travail au noir doit viser seulement les personnes qui exercent une activité salariée
ou indépendante en violation des prescriptions légales. Or, la mise en réseau des
banques de données discutée ici met généralement en relation des informations rela-
tives à des individus qui se comportent de manière correcte et qui ont droit à la pro-
tection de l’intégrité de leurs données personnelles. La concentration de ces infor-

3398
mations risque de permettre l’établissement de profils de la personnalité. L’accès
aux banques de données doit être réglé légalement. Même avec une telle protection,
la mise en réseau de ces données a de fortes chances d’éveiller des inquiétudes au-
près de la population, allant du sentiment d’avoir affaire à un État policier à la
crainte que les informations soient utilisées à mauvais escient ou que des pirates in-
formatiques violent le système.
Pour ces raisons, la mise en réseau de banques de données est soumise à plusieurs
conditions: la nécessité de l’accès doit être motivée, les circonstances de l’acqui-
sition et du traitement des données doivent être réglées au niveau législatif et la
sécurité du système doit être garantie. Divers principes doivent être respectés. Entre
autres, la finalité de l’opération doit être proportionnelle à l’atteinte à la protection
de la personnalité; les données doivent être non seulement correctes, mais aussi à
jour et complètes; l’utilisation de ces données doit être conforme aux fins prévues
par la loi.
Les révisions législatives en cours dans le domaine des assurances sociales
n’autoriseront la transmission de renseignements que dans des cas particuliers et sur
demande écrite. Par contre, l’adaptation du droit fiscal, qui est entrée en vigueur en
automne 2000, permet aux autorités compétentes d’échanger les données nécessaires
à l’exercice de leur fonction.
En résumé, la mise en réseau des données administratives est techniquement réali-
sable. Une telle opération ne suffit cependant pas à apporter une pierre à l’édifice de
la lutte contre le travail au noir. Les données disponibles posent de sérieux problè-
mes de comparabilité, du point de vue de leur contenu ainsi que de leur actualisa-
tion. De plus, il n’existe pas de grille uniforme de saisie des données. A cela s’ajoute
que, sur le plan juridique et politique, la mise en réseau des données administratives
ne convainc pas. Cette solution implique la création d’une banque de données qui
contient les revenus de toutes les personnes résidant ou travaillant en Suisse. Or, un
tel registre n’est pas conciliable avec les objectifs originaux des différentes banques
de données. Ces dernières ont été élaborées pour garantir la mise en œuvre des assu-
rances, effectuer des contrôles de police relatifs à la population étrangère résidente
ou assurer l’exécution correcte de la procédure d’asile. La création d’une nouvelle
banque de données ou la mise en réseau des registres existants aux fins de la lutte
contre le travail au noir servirait un seul but, qui n’est pas conciliable avec la finali-
té, prévue dans les dispositions légales, de ces registres. En outre, une telle masse de
données portant sur des catégories entières de la population fait apparaître les limites
de la mise en réseau électronique. On peut se demander si un tel instrument permet-
trait véritablement d’augmenter l’efficacité de la lutte contre le travail au noir.
Comme corollaire à cette question se pose également celle de la proportionnalité du
volume d’informations en regard de l’objectif visé.

3399
1.2.3.1.3 
Avant-projet: mise en réseau limitée des données
de l’assurance-chômage (AC) avec celles
de l’assurance-vieillesse et survivants (AVS)
Cette option est particulièrement pertinente dans le contexte de la lutte contre le tra-
vail au noir; elle est praticable et juridiquement réalisable. Dans le sens d’une ap-
préhension globale des assurances sociales, les données relatives aux revenus déte-
nues par les caisses de compensation AVS, qui sont responsables de la perception
des cotisations d’assurance-chômage, peuvent être comparées avec les données por-
tant sur les indemnités versées au titre de l’assurance-chômage et permettre ainsi
d’identifier la perception abusive de ces dernières. Comme il a été indiqué ci-dessus,
ce projet se base sur des banques de données, qui se trouvent déjà dans les services
de l’AVS.
En pratique, la CdC comparera les indemnités journalières qui lui ont été versées au
titre de l’AC par l’assurance-chômage pour l’année précédente avec les revenus
comptabilisés durant la même période par les caisses de compensation AVS; si les
périodes de paiement coïncident, elle informera les services de l’assurance-chômage.
Ceux-ci effectueront alors les vérifications nécessaires pour repérer d’éventuels cas
de perception illégitime de prestations. Lors de la mise en œuvre, des contrôles de
plausibilité seront évidemment effectués – dans la mesure du possible – afin que le
nombre de coïncidences signalées, qui doivent être poursuivies par les services de
l’AVS, soit aussi proche que possible du nombre de cas de perception illégitime de
prestations qui ont été confirmés.
1.2.3.1.4 
Résultats de la consultation
Les mesures proposées dans le domaine de la mise en réseau des données ont été
saluées par les participants à la procédure de consultation, qui ont par ailleurs fait
des remarques ou des réserves concernant la proportionnalité. A ce propos, si l’on
considère les applications existantes, on constate que la mise en oeuvre du système
n’oblige ni à rechercher de nouvelles informations, ni à créer de nouvelles banques
de données. La comparaison des données de l’assurance-chômage avec celles de
l’AVS par et dans la CdC peut se faire entièrement sur la base des informations déjà
disponibles. Le coût du développement du programme reste donc dans des limites
raisonnables et la réalisation peut être rapide. Il faudra en outre procéder à des con-
trôles de plausibilité appropriés, qui permettront de ne transmettre que les éléments
nécessaires à une vérification plus poussée aux services de l’assurance-chômage,
pour lesquels le montant des versements douteux au titre de l’AC justifiera le coût
des contrôles. On veillera également à ce que les éléments indiqués aient un degré
élevé de vraisemblance. Ces contrôles de plausibilité seront effectués, durant la
phase d’introduction, en étroite collaboration avec les parties prenantes.
A l’objection selon laquelle on ne disposerait qu’avec un certain retard des données
de l’AC et des enregistrements dans les comptes individuels des assurés à l’AVS, on
peut opposer les arguments ci-dessous. Les indemnités journalières de l’AC sont
communiquées à la CdC au printemps de l’année suivante, tandis que l’enregistre-
ment des cotisations AVS versées dans les comptes individuels se fait jusqu’à la fin
de l’automne de la même année. Dans les faits, on ne peut donc constater les éven-

3400
tuels désaccords que plus d’une année après le versement des indemnités AC en
question. Mais comme le remboursement peut être exigé jusqu’à cinq ans après
versement, le retard en question ne compromet pas l’utilité de cette mesure. A ce
propos, signalons également que si les gens savent qu’il est possible de faire une
comparaison générale et automatisée des données, ceci peut avoir un effet dissuasif.
En outre, les bénéficiaires illégitimes d’indemnités de l’AC n’ont guère la possibilité
d’influencer le décompte des prestations AVS. Nous partons plutôt de l’idée que les
employeurs concernés ignorent généralement que leurs employés perçoivent, outre
leur salaire, des prestations de l’assurance-chômage.
1.2.3.1.5 
Mesure proposée dans le cadre de la LTN
En conséquence, la mise en réseau limitée aux données de l’AVS et de l’assurance-
chômage, proposée dans l’avant-projet, est maintenue. Elle implique une modifi-
cation de l’art. 93, al. 2, LAVS.
Il est à noter que la mise en réseau des registres centraux des étrangers, des deman-
deurs d’asile et des autorités fiscales suisses chargées de la perception de l’impôt à
la source, fera l’objet d’analyses plus approfondies dans le cadre du projet de
banque de données «Etrangers 2000».
1.2.3.2 
Devoir de communication des résultats des contrôles
des employeurs
1.2.3.2.1 
Point de la situation
Au regard de ce qui précède, une alternative se dessine, qui s’articule en deux vo-
lets: l’entraide administrative pour les cas particuliers et la communication, entre les
autorités, des résultats des contrôles des employeurs.
D’abord, même si l’entraide administrative effectuée sur la base de demandes spéci-
fiques est moins efficace que la mise en réseau de données administratives, elle se
présente comme un instrument qui a son utilité dans le cadre de la lutte contre le
travail au noir.
En second lieu, la communication, entre les autorités, des résultats des contrôles des
employeurs apparaît indiquée. Dans le cadre de leurs compétences, les autorités
effectuent périodiquement des contrôles d’employeurs et sont amenées à établir
des constats. Ces contrôles sont notamment effectués dans les domaines suivants:
–
AVS/AI/APG: décompte des cotisations à l’AVS/AI/APG et à l’assurance-
chômage;
–
impôts: décomptes relatifs aux données fiscales;
–
droit des étrangers: détention d’une autorisation pour l’emploi de tra-
vailleurs étrangers;
–
assurance-chômage: indemnités pour les employeurs;
–
assurance-accidents: décompte des primes d’assurance-accidents;

3401
–
sécurité du travail: respect des dispositions en matière de protection contre
les accidents et les maladies liées au travail;
–
asile: report des sûretés prélevées auprès des demandeurs d’asile.
Indiscutablement, la mise en valeur du résultat des différents contrôles des em-
ployeurs recèle un potentiel en matière de lutte contre le travail au noir. Une coordi-
nation, au sens strict du terme, des contrôles n’est toutefois pas possible, car ils
présentent une grande diversité sur le plan de la périodicité, de l’étendue de la véri-
fication, de la procédure de contrôle et de l’évaluation des résultats. L’uniformi-
sation des contrôles est irréaliste. Par ailleurs, on peut se demander si l’introduction
de contrôles simultanés ne gênerait pas trop la marche des entreprises. Ce qui
poserait à nouveau la question de la proportionnalité d’un tel instrument en regard
de l’objectif visé.
1.2.3.2.2 
Avant-projet
Même sans coordination des contrôles des employeurs à proprement parler, la lutte
contre le travail au noir peut se voir renforcée par l’échange, entre les autorités, des
constats effectués lors de ces contrôles. Cette mesure permet, aux autorités infor-
mées, de se concentrer sur les «moutons noirs» lors de leurs propres activités de
vérifications. L’effet est également d’ordre préventif, dans la mesure où chaque
employeur devrait compter avec le fait qu’une infraction sérieuse constatée dans un
domaine générerait des contrôles intensifs de la part d’autres autorités. Ce devoir de
communication revient à inverser la pratique actuelle: le principe de la demande
adressée à une autorité sur la base d’un soupçon relatif à un cas particulier se voit
remplacé par celui de la communication d’office des informations de la part de cette
même autorité.
Il est clair que ce type de procédure implique le respect des principes de la protec-
tion des données, en particulier celui de la proportionnalité. Ainsi, le devoir de
communication ne concerne pas tous les manquements que les autorités peuvent être
amenées à constater, mais les seules infractions qui livrent des indices de l’existence
de cas de travail au noir. Par exemple, si, lors d’un contrôle, une caisse de compen-
sation AVS découvre qu’un entrepreneur emploie des travailleurs étrangers sans
régler leurs cotisations AVS, cela fournit une indication relative à une probable
absence de permis de travail. Par contre, une erreur mineure dans le calcul des coti-
sations ne doit pas constituer un soupçon suffisant quant au non-respect généralisé
de l’obligation de cotiser et donner lieu à une communication aux autorités fiscales.
Il est à noter que les communications de l’autorité doivent se limiter aux constations
faites dans son domaine de compétences et ne porter pas préjudice à la personne
concernée dans les domaines relevant d’autres autorités.
D’un point de vue pratique, l’organisation de cette procédure implique la création,
pour chaque domaine, d’une centrale de réception des communications. Les diffé-
rentes autorités peuvent la configurer en fonction de leurs besoins. Selon le domaine
concerné, la solution peut être fédérale ou cantonale. La centrale a pour tâche de
garantir la transmission des informations à l’autorité responsable, qui, quant à elle, a
le devoir de prendre les dispositions appropriées.

3402
Dans la même optique, en vue d’améliorer la répression du travail au noir, les
résultats des contrôles des employeurs doivent également être transmis aux organis-
mes et services cantonaux qui effectuent des contrôles en matière de travail illicite,
mentionnés au point 1.2.2. En retour, ceux-ci sont tenus de transmettre les résultats
de leurs propres contrôles: ils doivent les adresser non seulement aux autorités res-
ponsables des législations pour lesquelles des indices d’infractions apparaissent,
mais également aux autres autorités concernées par la procédure de communication.
1.2.3.2.3 
Résultats de la consultation
Comme la mise en réseau des données de l’AVS et des données de l’assurance-
chômage, le devoir de communication des résultats des contrôles des employeurs
recueille une majorité de réponses favorables. Les réserves émises proviennent no-
tamment de certains milieux patronaux, qui contestent avant tout – en raison de leur
position sur les compétences de contrôle des commissions tripartites – l’échange
d’informations avec ces mêmes commissions ou, pour un nombre restreint d’entre
eux, le caractère automatique et obligatoire de la transmission des résultats des con-
trôles des employeurs. Il est également demandé que les exigences de la protection
des données et plus particulièrement le principe de proportionnalité soient respectés.
1.2.3.2.4 
Mesures proposées dans le cadre de la LTN
Au vu de ce qui précède, la proposition d’instaurer un devoir de communica-
tion réciproque, entre les autorités ainsi qu’entre ces mêmes autorités et les organes
cantonaux – des organismes ou services cantonaux choisis par les cantons (cf. ch.
1.2.2) – chargés des contrôles en matière de travail illicite, des résultats des
contrôles d’employeurs est maintenue.
Nous proposons que les organes de contrôle susmentionnés informent ensuite d’eux-
mêmes d’autres services si l’examen met en évidence des indices d’irrégularités dans
leurs domaines respectifs. C’est ainsi que procèdent l’AVS et l’assurance-accidents:
quand il y a plusieurs contrôles des employeurs, les données de l’assurance-
accidents et celles de l’AVS sont examinées en même temps et par le même organe.
1.2.4 
Renforcement des sanctions
A l’heure actuelle, la répression du travail au noir en Suisse présente des lacunes
non seulement sur le plan des contrôles, mais également concernant les sanctions
infligées aux personnes violant les prescriptions légales concernées. Les peines pro-
noncées sont souvent d’un niveau sans rapport avec la gravité réelle des infractions
constatées et ne remplissent donc pas l’objectif souhaité. Dans le but premier de
produire un effet réellement dissuasif sur le travail au noir et celui, plus accessoire,
de dégager des moyens pour le financement des contrôles, un renforcement des
sanctions s’impose. Les sanctions prévues contre des employés sont généralement
déjà suffisamment sévères. Le renforcement des sanctions doit avant tout se traduire
par une punition plus systématique des employeurs. Il importe de faire en sorte que
le travail au noir ne soit pas profitable.

3403
Le renforcement des sanctions se traduit par la création d’une nouvelle mesure
horizontale, l’exclusion de la procédure d’attribution des marchés publics, ainsi que
par des sanctions pénales et administratives accrues dans les domaines de la main-
d’œuvre étrangère et des assurances sociales. Par contre, il s’avère qu’il n’y a pas
lieu de renforcer les sanctions dans le domaine du droit fiscal. En effet, l’impôt
soustrait, les intérêts moratoires ainsi que de l’amende constituent souvent une
somme considérable. On rappellera en outre que la poursuite de la soustraction fis-
cale peut porter sur les dix années précédentes et qu’il faut ajouter aux sanctions
pour l’impôt fédéral celles des législations cantonales et communales, ce qui impli-
que le paiement de rappels d’impôt et d’amendes supplémentaires. Là aussi, l’usage
de faux entraîne des sanctions additionnelles. L’escroquerie fiscale entraîne égale-
ment des peines d’emprisonnement.
Au vu de la diversité des cas de travail au noir, pour des motifs de proportionnalité,
il est renoncé à proposer la fixation de peines et d’amendes minimales. Il appartient
au juge pénal de déterminer le montant de l’amende, qui devrait représenter pour
l’auteur de l’acte une perte financière proportionnelle à la faute commise. En la ma-
tière, il y a lieu de prendre en considération la situation économique ainsi que le de-
gré d’endettement.
En introduisant des normes administratives et pénales plus sévères et en se référant
aux sanctions déjà prévues dans plusieurs législations, le Conseil fédéral entend
souligner la gravité de l’infraction et renforcer la coresponsabilité du juge. Par con-
séquent, on peut espérer que, dans la pratique, les autorités judiciaires tendront à in-
fliger des peines plus en adéquation avec la gravité réelle des infractions commises,
que ses mesures aient, à l’avenir, l’effet dissuasif souhaité.
Il va de soi que le renforcement des sanctions devra s’accompagner du travail d’in-
formation nécessaire, en particulier à l’attention des employeurs.
1.2.4.1 
Exclusion de la procédure d’attribution des marchés
publics
Outre l’aggravation des sanctions pénales et administratives découlant des diverses
législations pertinentes (infractions au droit des étrangers, aux assurances sociales,
etc.), il a donc été décidé de proposer la création d’une nouvelle mesure qui consiste
en une exclusion des procédures d’attribution des marchés publics.
1.2.4.1.1 
Point de la situation
La loi fédérale du 16 décembre 1994 sur les marchés publics11 (LMP) permet
l’exclusion d’un soumissionnaire ou la révocation d’adjudication si le soumission-
naire ne satisfait plus aux conditions de la loi, notamment s’il ne respecte pas les
conditions de travail usuelles ou s’il ne s’est pas acquitté des impôts ou des charges
sociales (art. 11). Néanmoins, cette mesure ne porte que sur l’adjudication en cours
et ne déploie aucun effet général.
 
11
RS 172.056.1

3404
En matière de lutte contre le travail au noir et afin de renforcer le caractère dissuasif
de la mesure, il est proposé de créer une nouvelle sanction qui aurait pour consé-
quence l’exclusion non d’un marché particulier mais générale, pour une période li-
mitée.
1.2.4.1.2 
Avant-projet
Au stade de l’avant-projet, on avait prévu, en cas de violation grave des dispositions
légales ou conventionnelles pertinentes en matière de lutte contre le travail au noir,
l’exclusion générale de tous les marchés publics – aux niveaux communal, cantonal
et fédéral – pour une durée limitée, que la violation de la norme soit intervenue dans
le cadre d’un marché public ou non. La compétence décisionnelle appartenait à la
commission tripartite du canton dans lequel les infractions avaient été constatées.
1.2.4.1.3 
Résultats de la procédure de consultation
Cette mesure a donné lieu à des critiques de diverses natures lors de la consultation.
Le fait que la compétence de décision appartienne à la commission tripartite a pro-
voqué des oppositions de principe (notamment de tous les milieux opposés à
l’institution d’une telle commission dans ce domaine) ainsi que des inquiétudes
quant aux voies de droit à disposition du justiciable face à une telle décision.
Du fait de ces remarques et en raison de la décision de ne plus recourir systémati-
quement aux commissions tripartites, le présent projet confie la compétence déci-
sionnelle à une autorité cantonale.
Sur le fond, la principale critique a trait au fait que cette mesure est ressentie comme
créant une inégalité de traitement entre branches économiques susceptibles d’offrir
leurs services dans le cadre de marchés publics, sur lesquelles la sanction aurait de
l’effet, et les autres branches ou entreprises qui en raison de la nature de leur presta-
tions ne participent jamais à un marché public et pour lesquelles la mesure serait dé-
pourvue de toute efficacité.
S’il est vrai que les effets de la mesure seront ressentis différemment d’une branche
économique à l’autre, il convient de souligner que les premiers concernés, les
employeurs du secteur principal de la construction et du second œuvre, soutiennent
une mesure qu’ils jugent nécessaire. La seule façon d’apporter un correctif à la
mesure dans le sens souhaité par ses opposants serait de limiter l’exclusion des mar-
chés publics aux infractions constatées dans le cadre de l’exécution d’un marché pu-
blic. Outre le fait que les branches actives dans ce secteur feraient toutefois de la
sorte aussi l’objet d’une sanction ne touchant pas les autres branches, une telle solu-
tion correspondrait à peu de chose près à la situation actuelle. Or, le but du présent
projet est de renforcer les sanctions. D’autre part, il paraît opportun de corriger une
situation moult fois dénoncée par les milieux qui soutiennent la mesure proposée et
qui considèrent anormal et de nature à fausser les conditions d’une saine concur-
rence, qu’il suffise qu’une entreprise «se comporte bien» dans le cadre de
l’exécution des marchés publics, indépendamment des infractions qu’elle commet
dans le cadre des mandats privés qui lui sont confiés.

3405
1.2.4.1.4 
Nouvelle sanction dans le cadre de la LTN
Sur la base de ces différents éléments, il a été décidé de maintenir la mesure propo-
sée dans l’avant-projet en l’amendant légèrement. Ainsi, seules peuvent conduire à
une exclusion des marchés publics des violations graves des dispositions légales. Le
volet conventionnel a été abandonné, dans la mesure où il n’appartient pas à l’Etat
de sanctionner par des mesures de droit public le non-respect d’engagements con-
tractuels. Au surplus, et en vertu de la législation pertinente en matière de marchés
publics, une adjudication ne devrait jamais intervenir au profit d’un soumissionnaire
qui ne respecte pas les conditions de travail usuelles au lieu d’exécution de la pres-
tation.
Comme nous l’avons dit plus haut, la compétence décisionnelle a été transférée à
une autorité cantonale qui devra prononcer une sanction, d’une durée de cinq ans au
maximum, sur la base des décisions définitives qui lui auront été communiquées par
les autorités compétentes (art. 18 du projet). La durée de l’exclusion dépendra évi-
demment de la gravité des infractions constatées.
1.2.4.2 
Main-d’œuvre étrangère
1.2.4.2.1 
Point de la situation
1.2.4.2.1.1 
Dispositions pénales de la loi sur le séjour et
l’établissement des étrangers (LSEE) 12
La législation actuelle sur les étrangers prévoit à l’art. 23, al. 4, LSEE, comme sanc-
tion contre l’employeur qui aura occupé des étrangers non autorisé à travailler en
Suisse, une amende de 5 000 francs pour chaque étranger employé illégalement. En
cas de récidive en l’espace de cinq ans, il pourra être puni, en plus de l’amende, de
l’emprisonnement jusqu’à six mois ou des arrêts (art. 23, al. 5, LSEE). Les autres
infractions aux prescriptions sur la police des étrangers commises par l’employeur
ou par le travailleur peuvent en outre être punies de l’amende jusqu’à 2000 francs
(art. 23, al. 6, LSEE).
Par ailleurs, des sanctions administratives sont prévues à l’art. 55 de l’ordonnance
du 6 octobre 1986 limitant le nombre des étrangers (OLE; RS 823.21). Si un
employeur a enfreint à plusieurs reprises ou gravement les prescriptions du droit des
étrangers, les autorités du marché du travail peuvent rejeter totalement ou partielle-
ment ses demandes. L’autorisation peut aussi être retirée au bailleur de services (art.
16, al. 1, let. b, de la loi fédérale du 6 octobre 1989 sur le service de l’emploi et la
location de services; LSE; RS 823.11). Néanmoins, en présence de motifs graves,
une mesure d’expulsion ou d’interdiction d’entrée de trois ans au plus peut être pro-
noncée contre un étranger (art. 10 et 13 LSEE).
 
12
RS 142.20

3406
1.2.4.2.1.2 
Observations et conclusions de la commission
d’experts chargée de la révision totale de la LSEE
Dans leur rapport explicatif concernant la nouvelle loi fédérale sur les étrangers
(LEtr) de juin 200013, les experts chargés de la révision totale de la LSEE sont
également arrivés à la conclusion qu’il y avait lieu de durcir les dispositions pénales
de la LSEE. En effet, des sanctions plus sévères devraient être systématiquement
infligées, avant tout aux employeurs. L’occupation illégale d’étrangers, générale-
ment sanctionnée comme une contravention, sera désormais qualifiée de délit au
sens de l’art. 9 du code pénal (CP; RS 311.0). Dès lors qu’il existe un lien étroit
entre les filières de passeurs et l’occupation illégale d’étrangers, la commission
d’experts a estimé qu’il fallait prévoir dans le projet de LEtr des bases légales per-
mettant de lutter plus efficacement contre les réseaux de passeurs. Sont également
concernées les sanctions relatives à la location de services illicites.
1.2.4.2.1.3 
Résultats de la procédure de consultation relative
au projet de LEtr
La procédure de consultation relative à la LEtr s’est achevée en novembre 2000. Le
Conseil fédéral a pris acte des résultats de cette consultation14 le 15 juin 2001 et a
chargé le DFJP d’élaborer un message ainsi qu’un projet de loi.
La plupart des participants à la consultation sur la LEtr, comme lors de la consulta-
tion relative à la LTN, se sont prononcés en faveur d’un durcissement des sanctions.
Ils demandent toutefois l’information préalable des employeurs. La peine minimale
d’un an d’emprisonnement et l’amende d’un million de francs ont fait l’objet de
critiques généralisées. Par conséquent, la peine minimale d’un an de prison sera
supprimée du projet de loi définitif.
Par ailleurs, l’exclusion des mandats publics des entreprises qui ont enfreint les
prescriptions de la législation sur les étrangers est supprimée du projet de loi défini-
tif. Cette disposition sera intégrée dans la loi fédérale contre le travail au noir (LTN)
(cf. ch. 1.2.4.1) comme l’ont demandé à juste titre certains participants à la con-
sultation. Cette sanction punira les employeurs qui occupent des travailleurs –
indépendamment de leur nationalité – en violation des prescriptions légales contrai-
gnantes. Il ne suffit pas d’introduire de pareilles sanctions dans la législation sur les
étrangers, étant donné que le travail au noir ne se limite pas à la nationalité (cf. éga-
lement art. 2, LTN). La réglementation de l’exclusion des mandats publics dans la
LTN, qui s’applique aussi bien aux citoyens suisses qu’aux ressortissants étrangers,
constitue une mesure efficace de lutte contre le travail au noir. Afin d’exclure les dé-
cisions contradictoires, il faut éviter que la même sanction ne figure dans deux textes
légaux relevant de compétences différentes.
 
13
Le rapport explicatif est disponible auprès de l’Office fédéral des étrangers (OFE),
Quellenweg 15, 3003 Berne.
14
Le compte-rendu des résultats de la procédure de consultation est aussi disponible
à l’OFE.

3407
1.2.4.2.2 
Nouvelles dispositions pénales et sanctions de la LEtr
1.2.4.2.2.1 
Dispositions pénales de la LEtr
Sur la base des résultats de la procédure de consultation, l’étranger qui sera entré,
aura séjourné ou travaillé sans autorisation en Suisse, sera puni de l’emprisonnement
jusqu’à une année ou d’une amende de 20 000 francs au plus.
L’employeur ou le mandant de prestations de services qui aura commis une infrac-
tion dans ce contexte sera puni de l’emprisonnement jusqu’à une année. Cette peine
peut être assortie d’une amende de 500 000 francs au plus. Ainsi, les employeurs se-
ront punis plus sévèrement que les travailleurs. En cas de récidive (en l’espace de
cinq ans après l’infraction), une peine d’emprisonnement de trois ans au plus (art. 36
CP) et une amende de 1000 000 de francs au plus peuvent être infligées à
l’employeur. Le projet mis en consultation prévoyait une peine d’emprisonnement
minimale d’une année. Pour des raisons de proportionnalité, il a été renoncé à
l’introduction d’amendes minimales. En effet, il convient plutôt de laisser au juge la
liberté d’appréciation selon la réglementation générale de l’art. 63 CP. Le montant
de l’amende sera déterminé en fonction de l’infraction commise et de telle sorte que
l’auteur soit puni de manière adéquate.
Des bases légales seront en outre créées en vue de combattre plus efficacement les
réseaux de passeurs; ces derniers seront punis de l’emprisonnement jusqu’à une
année ou d’une amende de 100 000 francs (lorsque le passeur agit comme membre
d’une bande). La location de services illicites dans ce contexte sera punie de
l’emprisonnement d’une année au plus ou d’une amende. Les passeurs qui agissent
depuis la Suisse seront également punissables.
Les contraventions telles que les violations de l’obligation de s’annoncer,
l’inobservation des conditions liées à une autorisation et le changement d’emploi
sans autorisation seront passibles d’une amende de 5 000 francs au plus.
Outre le durcissement des normes pénales relatives au travail au noir, qui figurent
déjà dans la LSEE, le projet de LEtr prévoit un nouveau fait constitutif de
l’infraction est prévu dans. Il s’agit du comportement frauduleux à l’égard des auto-
rités. Désormais, quiconque induit en erreur les autorités chargées de l’application
de la loi en leur donnant de fausses indications ou en dissimulant des faits essentiels
et, de ce fait obtient frauduleusement une autorisation, sera également puni. Cette
disposition permet de sanctionner en particulier l’inobservation de l’obligation de
collaborer de l’employeur et du travailleur lors de la procédure d’autorisation ainsi
que le fait d’induire en erreur les autorités.
Enfin, le projet permet expressément au juge de confisquer les valeurs patrimoniales.
1.2.4.2.2.2 
Sanctions contre
les employeurs prévues dans la LEtr
L’employeur devra désormais prendre à sa charge les frais d’assistance, y compris
en cas d’accident et de maladie, ainsi que les frais de rapatriement des travailleurs
qu’il a occupés, ou qu’il voulait engager sans autorisation. L’assurance est ainsi
donnée que les frais ne devront pas être supportés par la collectivité. Jusqu’ici, la
responsabilité de l’employeur se limitait aux frais d’assistance et au rapatriement (cf.

3408
art. 55, al. 3, OLE ). Selon la jurisprudence du Tribunal fédéral, les frais consécutifs
aux accidents ou aux maladies n’étaient pas compris (ATF 122 II 465).
Si un employeur enfreint à plusieurs reprises les prescriptions du droit des étrangers,
les autorités compétentes peuvent rejeter totalement ou partiellement sa demande
d’admission de main-d’œuvre étrangère. Selon la gravité de l’infraction, il peut se
révéler justifié et proportionné d’exclure durant un certain temps l’employeur de
l’octroi de nouvelles autorisations ou de l’attribution de contingents. Cette sanction
n’est cependant admissible que lorsque l’étranger ne dispose pas d’un droit indivi-
duel à la délivrance d’une autorisation de séjour.
Certaines des sanctions susmentionnées figurent déjà dans l’OLE; elles seront
désormais inscrites dans la loi.
L’exclusion des mandats publics prévue dans le projet de LEtr mis en consultation
sera en revanche réglementée dans la LTN (cf. chiffre 1.4).
1.2.4.2.3 
Suite des travaux
Le Conseil fédéral devrait adopter au printemps 2002 le projet définitif de LEtr ainsi
que le message à l’attention du Parlement. Il est par conséquent judicieux de pour-
suivre formellement, dans le cadre des travaux législatifs concernant la LEtr,
l’élaboration des nouvelles dispositions pénales et des sanctions de la LEtr, indé-
pendamment du projet de la Confédération «Lutte contre le travail au noir». D’un
point de vue matériel, ces dispositions constituent une partie des mesures visant à
combattre le travail au noir, que le Conseil fédéral a mises en consultation le 30 août
2000.
1.2.4.3 
Assurances sociales
1.2.4.3.1 
Point de la situation
1.2.4.3.1.1 
Dispositions pénales en vigueur
1.2.4.3.1.1.1 
AVS/AA/AI/PP
Les dispositions pénales prévoient en principe une peine d’emprisonnement jusqu’à
six mois et des amendes jusqu’à 30 000 francs (AVS), voire 40 000 francs (AA).
Seule la LPP connaît une amende maximale de 20 000 francs. Ce montant doit tou-
tefois être porté au niveau de l’AVS dans le cadre de la 1re révision de la LPP.
Hormis les dispositions pénales proprement dites, la LAA contient également une
mesure spéciale à caractère pénal. La CNA et la caisse supplétive de l’assurance-
accidents15 ont la possibilité d’exiger des primes dites spéciales de la part des
employeurs qui se sont dérobés à leur obligation, dans les limites du délai de pres-
cription et à concurrence du montant des primes dues. Ce montant peut être doublé
lorsque d’une manière inexcusable, l’employeur s’est soustrait à l’obligation
d’assurer ses travailleurs ou de payer les primes. En cas de récidive de la part de
 
15
La caisse supplétive alloue les prestations légales d’assurance aux personnes qui, bien
que soumises à l’obligation de s’assurer, n’ont cependant pas été assurées par leur em-
ployeur.

3409
l’employeur, les primes spéciales peuvent atteindre un montant de trois à dix fois
celui des primes dues (art. 95, al. 1, LAA).
Les sanctions pénales pour des prestations indûment perçues en raison d’une activité
lucrative non déclarée sont réglementées dans l’AI et dans la prévoyance profes-
sionnnelle selon les dispositions relatives à l’évasion de l’obligation de cotiser. Une
réglementation expresse n’existe pas dans l’assurance-accidents. L’obtention illicite
d’une prestation peut selon les cas être englobée dans les dispositions générales re-
latives aux renseignements inexacts et, en tant que contravention, être punie
d’amende.
Indépendamment de la peine prévue, l’assurance-invalidité et l’assurance-accidents
prévoient l’obligation de restitution dans les limites d’un délai de prescription ab-
solu de cinq ans16 (art. 49 LAI en relation avec l’art. 47, al. 1, LAVS, et 52 LAA).
1.2.4.3.1.1.2 
Assurance-chômage
La LACI (art. 105) prévoit, que l’employeur et l’employé peuvent être punis d’une
peine de 6 mois d’emprisonnement ou plus et d’une amende de 20 000 francs ou
plus, à moins qu’il s’agisse d’un délit selon le code pénal. Le remboursement des
sommes indûment touchées est également réglé dans la loi (art 95 LACI).
1.2.4.3.1.2 
Avant-projet
1.2.4.3.1.2.1 
Aggravation des peines prévues
1.2.4.3.1.2.1.1 
Renoncement dans le cadre de l’AVS/AA/PP
L’amende prévue par la LAVS et – après sa première révision – par la LPP se situe à
peu près à hauteur du montant maximum retenu par le CP. En vertu de la LAA, il est
même possible d’infliger une amende maximale de 40 000 francs. Une aggravation
des dispositions pénales ne nous paraît pas indiquée. Si en plus de l’occupation illé-
gale, d’autres éléments constitutifs d’infraction selon le CP sont remplis, qui sont
punis d’une peine plus sévère (par ex. falsification de documents), les dispositions
du CP s’appliquent de toutes façons et de manière directe.
1.2.4.3.1.2.1.2 
Aggravation dans le cadre de l’assurance-chômage
Dans le but d’harmoniser les sanctions de l’AC et celles de l’AVS, il a été proposé
d’augmenter le montant maximal des amendes de 20 000 à 30 000 francs.
 
16
L’obligation de restitution des prestations indûment touchées existe également dans la
LAVS. S’agissant de la lutte contre le travail au noir, cette réglementation n’est
cependant pas déterminante.

3410
1.2.4.3.1.2.2 
Supplément aux cotisations AVS/AI/APG à titre de
pénalité
En plus de l’aggravation des dispositions pénales, il y a également lieu de créer le
moyen de financer un contrôle renforcé des entreprises. Nous proposons en consé-
quence d’introduire dans le domaine AVS/AI/APG une sanction administrative
comparable aux primes spéciales de l’assurance-accidents.
Lors de l’élaboration de cette mesure, il faudra tenir compte du fait que les cotisa-
tions AVS sont à peu près dix fois plus élevées que les primes de l’assurance-acci-
dents. La solution de l’AVS ne peut donc pas prendre la forme d’un multiple du
montant normal des cotisations, mais au contraire d’un «supplément imposé à titre
pénal», en sus des cotisations impayées. Ces cotisations doivent être affectées au
financement de l’amélioration des contrôles effectués chez les employeurs.
Par analogie, il est prévu d’introduire la même sanction administrative dans le cadre
de l’assurance-chômage.
1.2.4.3.1.2.3 
Sanctions dans le cadre de l’assurance-chômage
(indemnités pour la réduction de l’horaire de travail
et en cas d’intempéries)
Il a également été proposé de renforcer les sanctions administratives contre les em-
ployeurs dans deux domaines spécifiques: la réduction de l’horaire de travail et les
indemnités pour intempéries. Il arrive que des entrepreneurs, tout en touchant des
indemnités à l’un ou l’autre de ces titres, continuent à faire fonctionner leur entre-
prise normalement, c’est-à-dire à employer des personnes au noir. La loi sur
l’assurance-chômage prévoit déjà, dans ces cas, des sanctions contre l’employeur,
notamment le remboursement des prestations indûment touchées. Pour décourager
davantage ce genre de comportement, il est proposé d’introduire une sanction admi-
nistrative consistant à suspendre les droits aux deux catégories d’indemnités en
question pour une période de cinq ans au plus. La sanction est croisée pour éviter
que l’employeur puni d’une suspension relative à la réduction de l’horaire de travail
ne contourne la pénalité en recourant à l’indemnité en cas d’intempéries, et vice-
versa.
1.2.4.3.1.3 
Résultats de la consultation
La Fédération des Sociétés suisses d’Employés, la Confédération des syndicats
chrétiens de Suisse, le syndicat Syna, AR et le PCS ont demandé que des sanctions
globalement plus sévères soient prévues dans les lois relatives aux assurances
sociales.
L’augmentation de l’amende maximale de 20 000 à 30 000 francs dans l’assurance-
chômage n’a pas été contestée. Certains auraient cependant aussi souhaité quelle soit
plus élevée.
La création d’une pénalité en majoration des contributions dans le cadre de
l’AVS/AI/APG, pas plus que celle proposée dans le cadre de l’AC, n’a pas rencontré
d’opposition. Les milieux concernés ont aussi eu l’occasion de s’exprimer sur cette

3411
dernière mesure dans le cadre de la consultation relative à la révision de l’assurance-
chômage. Seul GastroSuisse s’y était opposé.
La suspension du droit à la réduction de l’horaire de travail et aux indemnités en cas
d’intempéries (sanction croisée) dans le cadre de l’assurance-chômage a été diffé-
remment appréciée dans la consultation relative à la LTN et dans celle relative à la
révision de la LACI. Lors de la première consultation, la mesure a été bien acceptée
par la majorité des milieux qui se sont exprimés à ce sujet. Par contre, l’Union suisse
des arts et métiers s’y est opposée; SG, SZ, UR ont craint que la mesure ne soit mal
ciblée et qu’elle ne touche davantage les travailleurs que les employeurs; BS et la
Fédération romande des syndicats patronaux étaient d’avis que l’application des
sanctions n’était pas réglée en cas de changement de raison sociale de l’entreprise.
Lors de la seconde consultation, les avis étaient nettement favorable au rejet de la
mesure. Les principales raisons avancées ont été la difficulté de circonscrire la me-
sure aux employeurs, le principe de la proportionnalité, la question de la raison so-
ciale. Un certain nombre de cantons ont en revanche suggéré une autre solution: le
remboursement par l’employeur d’une somme pouvant aller jusqu’au double, des
indemnités indûment touchées.
1.2.4.3.2 
Nouvelles sanctions
Sur le plan formel, il s’agit de préciser que certaines nouvelles sanctions sont propo-
sées dans la nouvelle loi fédérale contre le travail au noir (LTN), alors que d’autres
sont prévues dans le cadre de la révision en cours de la loi du 25 juin 1982 sur
l’assurance-chômage (LACI)17. Il a été opté pour le même principe que dans le cas
du renforcement des sanctions dans le domaine de la main-d’œuvre étrangère, à
savoir que les modifications légales nécessaires sont effectuées dans les lois perti-
nentes lorsqu’une révision est en cours (sanctions dans le domaine de l’assurance-
chômage), sinon dans la LTN (sanctions dans le domaine de l’AVS). Une seule
exception est prévue à ce principe: la pénalité en majoration des contributions AC
est prévue dans le cadre de la LTN, car elle est introduite par analogie à la modifi-
cation proposée de la LAVS à laquelle elle est formellement liée.
1.2.4.3.2.1 
Nouvelles sanctions dans le cadre de la LTN
N’ayant pas été combattues, les pénalités en majoration des contributions
AVS/AI/APG et des contributions AC sont proposées dans le chapitre des
modifications du droit en vigueur de la LTN (respectivement modification de la
LAVS et, par analogie, de la LACI).
 
17
RS 837.0

3412
1.2.4.3.2.2 
Nouvelles sanctions dans le cadre de la révision
de la LACI
N’ayant pas non plus rencontré d’opposition, l’augmentation du montant maximal
des amendes à 30 000 francs dans le domaine de l’assurance-chômage a été reprise
sans autre (art. 105, cinquième tiret, LACI18).
Par contre, toujours dans le domaine de l’assurance-chômage, eu égard aux résultats
de la consultation, la sanction «croisée» proposée dans le domaine des indemnités
pour la réduction de l’horaire de travail et pour intempéries a été modifiée: au lieu
d’une suspension du droit aux indemnités pour cause d’intempéries et de réduction
de l’horaire de travail, les employeurs fautifs pourront se voir infliger une sanction
qui les obligerait à devoir restituer, à la caisse de chômage, une somme pouvant
atteindre le double du montant des indemnités indûment perçues (art 88, al. 2ter,
LACI, message du 28.2.200119).
A ce titre, nous renvoyons également le lecteur aux points 1.3.3.2 et 2.1 du message
du Conseil fédéral du 28 février 2001 à l’appui d’une révision de la loi sur l’as-
surance-chômage (FF 2001 2123).
1.3 
Classement des interventions parlementaires
Les postulats Jutzet «Mesures contre le travail au noir» (96.3090), Imhof «Lutte
contre le travail au noir. Instances de contrôle cantonales» (97.3476), Eymann
«Campagne d’information nationale contre le travail au noir» (97.3477) et du
Groupe démocrate-chrétien «Libre circulation des personnes dans le cadre des
accords bilatéraux avec l’UE. Travail au noir» (99.3223), ainsi que la motion
Tschopp «Train de mesures contre le travail au noir» (97.3478), qui demandaient
tous l’examen ou la mise en œuvre de mesures telles que le prévoit le présent projet,
peuvent être classés.
 
18
Art. 105, 5° paragraphe, LACI: «sera puni de l’emprisonnement pour six mois au plus ou
d’une amende de 30 000francs au plus, à moins qu’il ne s’agisse d’un crime ou d’un délit
frappé d’une peine plus élevée par le code pénal. Les deux peines peuvent être
cumulées.»
19
Art. 88, al. 2ter, LACI (message du 28.2.2001, FF 2001 2177): «Il crée une base légale,
qui permet de réclamer à un employeur ayant obtenu indûment l’indemnité en cas réduc-
tion de l’horaire de travail ou l’indemnité en cas d’intempéries un montant pouvant aller
jusqu’au double des prestations perçues. Cette règle vise à lutter contre les abus. Jus-
qu’ici, seul pouvait être réclamé le remboursement des indemnités versées. Cette règle
déroge ainsi à l’art. 25 LPGA.»

3413
2 
Partie spéciale
2.1 
Commentaires des dispositions
Art. 1
Objet
L’art. 1 définit l’objet de la loi. Comme l’indique le titre de l’acte législatif proposé,
il s’agit de lutter contre le travail au noir. Pour ce faire, la loi propose plusieurs
voies distinctes.
Tout d’abord, la loi elle-même (art. 1 à 28) qui tend à renforcer les structures canto-
nales de contrôle et à améliorer l’efficacité des mesures prises par une meilleure co-
ordination des actions menées. L’objectif de coordination doit en particulier être
réalisé par l’instauration de flux d’informations entre les autorités concernées par la
problématique du travail au noir et la création d’un organe cantonal qui a une vision
globale des problèmes. Ce dispositif est complété par un renforcement des sanctions
(art. 18, ainsi que les modifications de la loi fédérale sur l’assurance vieillesse et
survivants et de la loi fédérale sur l’assurance-chômage; des modifications addition-
nelles sont effectuées, du fait de leur révision , dans le cadre de la nouvelle loi sur
les étrangers et de la loi sur l’assurance-chômage).
A côté de ce volet répressif, le projet instaure également, par des modifications de la
loi fédérale sur l’assurance vieillesse et survivants et de la loi fédérale sur l’assu-
rance-accidents, un dispositif incitatif devant rendre le travail au noir moins at-
trayant du fait de la simplification des procédures de décomptes avec les assurances
sociales pour les personnes exerçant des activités de portée limitée.
Le Conseil fédéral prévoit également une vaste campagne d’information et de sen-
sibilisation sur les problèmes que génèrent le travail au noir et les moyens offerts par
la nouvelle législation. Cette campagne devra être le fait de la Confédération, des
cantons et des partenaires sociaux.
Art. 2
Définitions
L’art. 2 définit le travail au noir. Il présente une liste non exhaustive de situations
qui constituent à chaque fois une violation d’une règle légale ou conventionnelle et
un cas de travail au noir. On peut d’emblée mentionner que dans la plupart des cas
de travail au noir, plusieurs de ces situations sont réalisées simultanément (tra-
vailleur étranger sans permis de séjour ou de travail, non déclaré aux assurances so-
ciales et pour lequel aucun impôt à la source n’est prélevé; travailleur exerçant sa
profession le samedi pour des tiers en violation d’une disposition d’une convention
collective sans déclaration au fisc ni aux assurances sociales). Il se peut toutefois
que seule une des situations définies à l’art. 2 s’applique.
Les situations décrites aux let. a à h sont claires et n’appellent pas de commentaire, à
l’exception de la let. e.
L’art. 2, let. e, traite du cas des «pseudo-indépendants». Il vise la situation dans
laquelle une personne est engagée par une autre pour exécuter un travail en tant
qu’indépendant alors que, juridiquement, la relation entre ces personnes devrait être
qualifiée de contrat de travail. Cela permet à l’employeur d’engager de la main-
d’œuvre uniquement en cas de besoin et pour un travail précis sans avoir à respecter
de délai de résiliation pour se défaire de la personne mais surtout cela lui évite
d’avoir à supporter les charges sociales afférentes à une relation de travail. Il en

3414
résulte naturellement un important déficit de protection pour le travailleur (règles
protectrices du droit du travail inapplicables, pas de droit aux prestations de
l’assurance-chômage, etc.), des rentrées diminuées pour les assurances sociales (taux
de cotisation inférieur pour les indépendants) et des distorsions de concurrence
importantes entre les employeurs engageant des travailleurs et ceux ayant recours à
des pseudo-indépendants. La gravité de ces conséquences a incité le groupe de tra-
vail à faire de ce procédé un cas de travail au noir.
A noter qu’il a volontairement été renoncé à faire du non-respect de dispositions du
contrat de travail une situation de travail au noir. En effet, en vertu des principes de
la liberté contractuelle et de l’autonomie des parties, il n’appartient pas à l’Etat de
veiller d’office au respect de clauses contractuelles relevant strictement du droit
privé. Pour les mêmes raisons, le travail exercé durant le temps libre en violation
d’une CCT relève des contrôles effectués par les commissions paritaires. Il ne sau-
rait être question pour un organisme public de veiller d’office au respect d’une CCT.
Art. 3
Service cantonal et commission de contrôle cantonale
L’art. 3 pose l’obligation pour les cantons de désigner un service de son administra-
tion ou d’instituer une commission de contrôle pour assumer les nouvelles tâches
prévues par la loi. Comme nous l’avons dit, il a été renoncé à la généralisation du
recours aux commissions tripartites, le projet laissant aux cantons le choix d’un
modèle. Cette proposition permettra aux cantons ayant déjà mis sur pied une struc-
ture autre qu’une commission tripartite de pouvoir la conserver et à ceux qui
souhaitent confier ces nouvelles tâches à un service administratif de le faire. Les
cantons qui prendront l’option de confier ces tâches à une structure externe non
encore déterminée, pourront sans autre, s’ils le souhaitent, désigner la commission
tripartite prévue dans le cadre des mesures d’accompagnement à la libre circulation
des personnes. Il est en effet incontestable que les deux activités sont très proches et
qu’une telle pratique pourrait non seulement permettre des économies mais aussi
améliorer considérablement l’efficacité.
A côté des représentants des partenaires sociaux et des éventuels autres partenaires
impliqués – on pense ici principalement à la CNA, selon le modèle vaudois – qui
ont qualité de membres, la commission tripartite, doit pouvoir, occasionnellement
accueillir en son sein, pour traiter d’un problème particulier, des spécialistes ou les
experts. Ces personnes ne peuvent toutefois en aucun cas être considérées comme
des membres de la commission ni disposer d’une voix délibérative.
Enfin, l’al. 4 prévoit l’obligation pour le service cantonal ou la commission de con-
trôle cantonale de rédiger un rapport annuel d’activité mentionnant également les
sanctions qui lui ont été communiquées à l’attention de l’autorité fédérale com-
pétente. Il s’agit de la Direction du travail du Secrétariat d’Etat à l’économie (seco).
Le but de cette disposition est de permettre à l’autorité fédérale d’avoir une vision
générale de ce qui s’est fait dans le pays en matière de lutte contre le travail au noir.
Art. 4
Délégation de compétences
L’art. 4 pose le principe selon lequel le service cantonal ou la commission de
contrôle cantonale institué en vertu de l’art. 3 peut déléguer tout ou partie de ses
compétences en matière de lutte contre le travail au noir à la commission paritaire
d’une branche déterminée. Comme le précise le projet de loi, les compétences délé-
guées ne peuvent porter que sur l’exécution de contrôle auprès des entreprises

3415
appartenant à la branche et soumises à la convention collective de travail portant
création de la commission paritaire. Cela signifie donc qu’en présence d’une con-
vention collective dont le champ d’application a fait l’objet d’une décision
d’extension, la commission paritaire pourra intervenir dans toutes les entreprises de
la branche alors que, dans les branches dotées d’une convention collective n’ayant
pas fait l’objet d’une décision d’extension, seules les entreprises membres des asso-
ciations contractantes pourront être contrôlées. A souligner que pour que la branche
soit considérée comme étant régie par une CCT, il est nécessaire qu’elle dispose
d’une convention de branche. Si, dans la branche concernée, il n’y a qu’une ou
plusieurs conventions collectives d’entreprises, la commission paritaire ne pourra
pas procéder aux contrôles.
L’al. 2 précise que la délégation intervient sur la base d’un contrat de prestations
fixant avec précision l’étendue des compétences déléguées, tant du point de vue
matériel que territorial par exemple, et fixe l’indemnisation due à la commission
paritaire.
L’al. 3 rappelle que les contrôles peuvent également porter, s’agissant d’entreprises
soumises à une CCT, sur l’application des dispositions de la CCT relatives au travail
au noir.
Art. 5
Compétences des services cantonaux et des commissions de contrôle
cantonales
L’art. 5 institue une compétence générale et par défaut du service cantonal ou de la
commission de contrôle cantonale désigné en vertu de l’art. 3. Cet organisme peut
ensuite déléguer tout ou partie de ses compétences de contrôle à une commission
paritaire.
Par analogie avec la règle posée à l’art. 6 de la loi fédérale du 28 septembre 1956
permettant d’étendre le champ d’application de la convention collective de travail
(LECCT)20, l’al. 2 règle une série de cas spéciaux dans lesquels le service cantonal
ou la commission de contrôle pourra être appelé à désigner un organe de contrôle
indépendant des parties en lieu et place de la commission paritaire qui serait norma-
lement compétente pour procéder aux contrôles en vertu de la délégation. Une telle
demande pourra être déposée:
–
par un employeur soumis à une CCT étendue et qui n’est pas membre d’une
association signataire;
–
par la commission paritaire lorsqu’un employeur visé à la let. a refuse de se
soumettre à un contrôle de ladite commission paritaire.
L’al. 3 prévoit une surveillance de l’activité des commissions paritaires dans le
cadre des tâches déléguées. S’il ne doit naturellement pas s’agir d’une surveillance
de type policier, il est important que l’organe cantonal de coordination ait la possi-
bilité d’exercer un contrôle et, le cas échéant, de formuler des recommandations
(exécution des contrôles, formes des procès-verbaux, etc.). Il est clair que la sur-
veillance et la possibilité de formuler des recommandations ne concernent que les
tâches déléguées à la commission paritaire et ne sauraient aucunement se rapporter
aux activités de la commission paritaire d’exécution de la convention collective.
 
20
RS 221.215.311

3416
Art. 6
Personnes chargées des contrôles
L’art. 6 précise que les contrôles seront en principe effectués par des inspecteurs
engagés à cette fin. Si cela sera toujours le cas pour les contrôles effectués par le
service cantonal ou par la commission de contrôle cantonale, les commissions
paritaires pourront soit recourir à des inspecteurs soit confier cette tâche à leurs
membres. Cette distinction se justifie par le fait que les commissions de contrôle
seront appelées à intervenir dans des branches économiques dépourvues de CCT.
Or, dans ce contexte particulier, il paraît délicat de confier des tâches de contrôle
dans les entreprises à des représentants des partenaires sociaux. Par ailleurs, le pro-
blème du contrôle par un concurrent direct de la personne contrôlée se pose. En
effet, il est possible que le représentant patronal au sein de la commission de
contrôle cantonale soit actif dans la même branche économique que l’entreprise ou
la personne contrôlée. Il se justifie dès lors de confier dans tous les cas l’exécution
des contrôles à des inspecteurs. L’impartialité du contrôle en est renforcée et des
situations gênantes sont ainsi évitées. La problématique ne se pose pas dans les
mêmes termes pour les branches conventionnées. En effet, dans ces branches, du fait
de la convention collective, les représentants des partenaires sociaux se trouvent
légitimés à effectuer de tels contrôles. Le système du contrôle paritaire existe depuis
fort longtemps et il a fait ses preuves. Dans tous les cas, les personnes chargées des
contrôles devront être formées et disposer des compétences nécessaires à ce genre
d’activité. Il s’agit ici de garantir le respect d’exigences minimales. Il est important
que les personnes chargées des contrôles aient des connaissances, sans être forcé-
ment des spécialistes, des diverses législations à l’application desquelles elles
devront veiller. Il est également nécessaire qu’elles aient les qualités personnelles
nécessaires à ce genre d’activité (intégrité, esprit d’initiative, aptitude au dialogue,
résistance aux conflits, etc.).
Art. 7
Formation
L’art. 7 fixe les axes de la formation que devront recevoir les inspecteurs et les
membres des commissions paritaires. Il délègue pour le surplus au Conseil fédéral la
compétence de régler par voie d’ordonnance les exigences minimales requises. Cette
délégation intervient dans un souci d’efficacité, afin de permettre une adaptation
rapide aux besoins qui pourraient apparaître en cours de route.
L’al. 3 prévoit que la Confédération organise les cours en collaboration avec les
partenaires sociaux, les cantons et les autres autorités fédérales concernées. Cela
signifie qu’il incombera à la Confédération d’établir les domaines devant faire
l’objet de cours, d’entente avec les cantons, et de veiller à ce que l’offre soit suffi-
sante de cours dans ces domaines. Pour ce faire, elle pourra soit mettre sur pied les
cours nécessaires, soit confier aux partenaires sociaux ou aux cantons qui offriraient
déjà de tels cours le soin de les dispenser, contre rémunération, dans le cadre du
programme de formation élaboré.
La procédure de consultation a mis en lumière que cette tâche doit incomber à la
Confédération, notamment afin d’éviter que chaque canton élabore son propre pro-
gramme et pour permettre une formation homogène des inspecteurs à travers
l’ensemble du pays. Les frais découlant des cours seront à la charge de la Confédé-
ration.

3417
Art. 8
Obligation de garder le secret
L’art. 8 fixe l’obligation pour les personnes siégeant au sein d’une commission
paritaire ou de la commission de contrôle cantonale ainsi que pour le personnel de
ces dernières (secrétariat, inspecteurs, etc.) et du service cantonal, de garder le secret
sur tous les éléments dont ils acquièrent connaissance dans le cadre de leurs activi-
tés.
Art. 9
Principes
L’art. 9 fixe le cadre des contrôles. Il est toutefois clair, que les inspecteurs ne pour-
ront être à la fois des spécialistes du droit des étrangers, des assurances sociales et
du droit fiscal. Dès lors, s’ils découvrent des éléments indiquant qu’une personne a
un comportement contraire à une des législations pertinentes, ils en dressent procès-
verbal. Il appartiendra ensuite à l’autorité compétente pour l’exécution de ladite
législation de compléter l’instruction afin de déterminer s’il y a eu infraction ou non
et, le cas échéant, de prendre les mesures nécessaires (art. 14).
Art. 10
Compétences
L’art. 10 précise les compétences des personnes chargées des contrôles. Il importe
d’insister ici sur le fait que les inspecteurs, selon le texte fédéral projeté, ne sont pas
des agents de la force publique et qu’il est exclu qu’ils prennent des mesures de type
policier contre des individus (al. 2). Le droit cantonal demeure réservé.
Art. 11
Obligations des personnes contrôlées
L’art. 11 est le corollaire de l’art. 10. Il fait obligation aux personnes contrôlées de
donner suite aux ordres des personnes chargées du contrôle.
Art. 12
Procès-verbaux
Selon l’art. 12, la personne devra au terme du contrôle, verbaliser ses constatations.
Si possible, le procès-verbal est rédigé sur place et signé par l’employeur ou par la
personne contrôlée (il peut également s’agir d’un travailleur surpris un samedi ou
d’un pseudo-indépendant). Le procès-verbal est immédiatement transmis à l’orga-
nisme pour le compte duquel le contrôle a été effectué. Au surplus, le procès-verbal
devra être succinct et ne porter que sur des éléments pertinents dans le cadre de la
lutte contre le travail au noir. En aucun cas, un procès-verbal de contrôle ne devra
faire état d’autres éléments relatifs à l’entreprise ou à la personne contrôlée (al. 2).
Art. 13
Contrôle effectué par la commission paritaire
L’art. 13 fixe les tâches de la commission paritaire dès la réception d’un procès-
verbal de contrôle. Le service cantonal ou la commission de contrôle cantonale
devant jouer un rôle de coordination entre les autorités concernées et disposer d’une
vision globale, il est indispensable que la commission paritaire lui transmette immé-
diatement un exemplaire des procès-verbaux ainsi que, ultérieurement, un exem-
plaire des décisions qu’elle a prises à l’égard de la personne contrôlée.

3418
Art. 14
Contrôle effectué par le service cantonal ou la commission
de contrôle cantonale
L’art. 14 règle le rôle du service cantonal ou de la commission de contrôle cantonale
dans la même situation. Qu’il s’agisse de procès-verbaux découlant de contrôles
exécutés sous leur propre responsabilité ou de procès-verbaux qui leur ont été
transmis par une commission paritaire, le service cantonal et la commission de con-
trôle informent les autorités concernées en leur en transmettant une copie.
Art. 15
Poursuite des infractions par les autorités administratives
ou judiciaires
Selon l’art. 15, chaque autorité est seule compétente pour le prononcé de la sanction
découlant de la législation qu’elle est chargée d’appliquer. Ainsi, après la réception
d’un procès-verbal et un éventuel complément d’instruction, chaque autorité pourra
prendre les mesures et sanctions qui lui sont propres (amende administrative,
dénonciation pénale, décisions exigeant le paiement de prestations éludées, etc.). Le
fait que les commissions ne reçoivent pas la compétence de prononcer des sanctions
ne constitue pas une faiblesse du système. Au contraire, de par le renforcement qu’il
va permettre, il sera possible aux diverses autorités compétentes de prononcer,
même cumulativement (pour infractions à la réglementation des étrangers, des
assurances sociales et de dispositions fiscales, par exemple) les sanctions qui sont
propres à leurs domaines respectifs.
Afin de combler une des principales lacunes constatées dans le cadre de l’analyse et
pour permettre à l’autorité cantonale de prendre ses décisions en vertu de l’art. 18
(voir ci-dessous) en toute connaissance de cause, il est nécessaire, comme nous
l’avons vu pour les commissions paritaires (art. 13), que les diverses autorités con-
cernées transmettent un exemplaire de leurs décisions entrées en force concernant
l’exécution de travail au noir. Il en va de même des autorités pénales appelées à
connaître des infractions qui leur sont dénoncées.
Art. 16
Collaboration des organes de contrôle avec d’autres autorités ou
organisations
Même si cela ressort implicitement des dispositions qui précèdent, l’art. 16 fixe aux
commissions paritaires, aux services cantonaux, aux commissions cantonales de
contrôle ainsi qu’aux différentes autorités et organisations concernés une obligation
de coopération afin de renforcer l’efficacité de la lutte contre le travail au noir (al.
1). A noter que la coopération entre commissions et associations de travailleurs ou
d’employeurs devra se limiter à certains domaines, tels l’adoption de stratégies
communes, la participation aux cours de formation offerts aux personnes chargées
des contrôles et les questions de coordination. En aucun cas il ne devra s’agir de la
transmission d’informations concrètes se référant à une entreprise ou à une personne
identifiable. Il en va différemment des relations entre commissions paritaires et tri-
partites voire quadripartites pour lesquelles il s’agira véritablement de coordonner
l’exécution des contrôles et de leur suivi.
L’al. 2 revêt une importance particulière puisqu’il prévoit que les diverses autorités
chargées d’appliquer les législations pertinentes en matière de travail au noir devront
communiquer aux services cantonaux ou aux commissions de contrôle cantonales
les constats qu’elles peuvent être amenées à faire dans le cadre de leurs activités
d’exécution. La création de cette base légale est nécessaire pour permettre les flux

3419
d’informations «verticaux» entre les organismes ou services cantonaux compétents
et les autorités d’exécution de la présente loi.
Art. 17
Communication des résultats des contrôles
L’art. 17 fait obligation aux autorités mentionnées à l’art. 16, al. 2, de communiquer
à d’autres autorités les situations de travail illicite qu’elles ont mises à jour. Par ce
biais, les autorités recevant l’information peuvent à leur tour examiner si des in-
fractions ont également été commises en matière de travail au noir dans leurs domai-
nes de compétence. Cette communication – qui peut être qualifiée d’horizontale
(rapport autorité à autorité) - doit intervenir d’office. Leur nombre est toutefois li-
mité à l’art. 17, al. 2, dans la mesure où seules les autorités qui y sont désignées
peuvent prendre directement des mesures de lutte contre le travail au noir dans leur
domaine de compétence (les autorités compétentes en matière d’asile et de droit des
étrangers en tant qu’elles délivrent des autorisations, les autorités fiscales et les auto-
rités chargées de l’exécution des assurances sociales). La détermination des autorités
auxquelles une communication doit être faite ressortit de l’appréciation des autorités
mentionnées à l’art. 16, al. 2. Les autorités mentionnées à l’art. 17, al. 2, ne sont en
revanche soumises à aucune obligation d’annoncé.
L’obligation de communiquer ne porte que sur les constats effectués dans le cadre
des contrôles usuels, tels qu’ils se pratiquent aujourd’hui déjà. Il n’est pas question
d’étendre les tâches des organismes ou des personnes chargées des contrôles auprès
des employeurs.
Dans le cadre de cette communication les principes généraux de la protection des
données, en particulier le principe de la proportionnalité, doivent évidemment être
respectés. Dès lors, tout manquement constaté ne donnera pas lieu à une communi-
cation, mais uniquement les violations graves de dispositions légales qui indiquent
que les autorisations nécessaires font défaut ou que des contributions n’ont pas été
correctement versées. Ainsi, et à titre d’exemple, les communications que l’on peut
attendre d’un contrôleur AVS auprès d’un employeur ne porteront que sur des si-
tuations dans lesquelles des travailleurs n’ont pas été soumis au régime à l’AVS et
pour lesquelles aucune cotisation n’a été décomptée. Une erreur dans le calcul du
salaire AVS, la non-prise en compte de certains éléments de salaires, etc. ne doivent
pas donner lieu à une communication.
Art. 18
Exclusion des marchés publics
L’art. 18 prévoit la seule nouvelle sanction prévue par le projet. Il s’agit de la possi-
bilité, en cas de violation grave, des dispositions légales relatives au travail au noir,
de prononcer contre de l’employeur concerné une exclusion temporaire des procé-
dures d’adjudication de marchés publics. Sont concernés les appels d’offres des
collectivités publiques au sens strict ainsi que ceux d’entreprises concessionnaires
(par exemple, CFF, la Poste, etc.). Compte tenu de la gravité d’une telle sanction, il
importe que cette dernière soit prononcée par une autorité administrative au sens
strict et que les voies de recours claires (art. 19) existent. Les cantons devront dési-
gner une autorité appelée à prononcer ces exclusions sur la base des communica-
tions qui lui seront faites par les autorités administratives et pénales ayant prononcé
des sanctions (art. 15, al. 2).

3420
La sanction porte exclusivement sur des adjudications à venir. Il n’est pas possible
(ni juridiquement ni pratiquement) de conférer un effet rétroactif à ce type de déci-
sion. Dès lors, tout marché attribué reste acquis à son adjudicataire.
L’exclusion intervient sans préjudice d’autres sanctions qui pourraient être pronon-
cées par une autre autorité pour les mêmes faits (ainsi par exemple l’art. 55 OLE21,
qui prévoit qu’un employeur ayant enfreint gravement le droit des étrangers ne rece-
vra plus de nouveaux permis). Demeure également réservée la compétence de
l’autorité fédérale adjudicatrice d’exclure, pour le marché en cours d’exécution, une
entreprise qui se serait rendue coupable d’infractions (art. 11 de la Loi fédérale du
16 décembre 1994 sur les marchés publics22) (LMP).
Afin de garantir l’efficacité de la mesure, il est nécessaire que les entreprises sous le
coup d’une telle exclusion soient connues des autorités adjudicatrices. Il est dès lors
prévu que les personnes intéressées puissent accéder à la liste des entreprises ayant
fait objet d’une décision définitive, de manière centralisée auprès de la Confédéra-
tion.
Toute adjudication prononcée par une autorité postérieurement à l’exclusion d’un
prestataire de services et au mépris de la décision d’exclusion peut être attaquée par
un prestataire écarté conformément à la procédure ordinaire de recours en matière de
marchés publics.
Le fait que cette nouvelle mesure se trouve dans une loi fédérale pourrait suggérer
que l’on s’est écarté de la règle selon laquelle cantons et Confédération sont chacun
compétents pour légiférer en matière de marchés publics à leur niveau respectif. Il
n’en est toutefois rien puisque les liens avec les marchés publics ne sont ici que très
distendus. La base constitutionnelle de cette mesure découle de la compétence de la
Confédération de légiférer en matière de protection des travailleurs (art. 110, al. 1,
let a, b et d, de la Constitution).
Art. 19
Voies de droit
L’art. 19 règle les voies de droit contre les décisions d’exclusion des marchés
publics.
L’al. 2 prévoit expressément que les décisions cantonales peuvent faire l’objet d’un
recours de droit administratif. En effet, les décisions rendues en vertu de l’art. 18 du
projet sont des décisions relevant du droit public fédéral, au sens de l’art. 5 de la loi
fédérale du 20 décembre 1968 sur la procédure administrative23. Or, en vertu de
l’art. 100, al. 1, let. x, de la loi fédérale d’organisation juridique du 16 décembre
1943 (OJ)24, la voie du recours de droit administratif est fermée aux décisions «en
matière de marché public». Cette restriction visait avant tout à exclure du recours de
droit administratif les décisions d’adjudication de marché public. En l’occurrence
l’objet litigieux est d’une toute autre nature puisque la décision faisant l’objet du
recours consiste à déterminer si des violations graves des dispositions relatives au
travail au noir ont été commises. Le lien avec les marchés publics n’est donc que
subsidiaire. Il s’agit bien ici d’une décision antérieure à une éventuelle adjudication,
prise dans le cadre de l’exécution de la législation réprimant le travail au noir et sans
 
21
RS 823.21
22
RS 172.056.1
23
RS 172.021
24
’RS 173.110

3421
rapport aucun avec une procédure d’adjudication particulière. Il se justifie donc de
maintenir la voie du recours de droit administratif pour cette situation qui se distin-
gue de celle visée à l’art. 100 OJ.
Art. 20
Frais des organes de contrôle
L’art. 20 règle la question du financement de l’activité des commissions paritaires,
des services cantonaux et des commissions de contrôle cantonales chargés de
l’exécution de la loi.
La lutte contre le travail au noir vise non seulement à garantir des conditions concur-
rentielles équitables sur le marché et une protection adéquate des travailleurs con-
cernés, mais aussi à permettre aux collectivités publiques et aux divers organismes
concernés de prélever les contributions qui leur sont dues mais qui, du fait du travail
au noir, leur échappent. Le projet prévoit de mettre à la charge des personnes recon-
nues coupables de travail au noir les frais liés à l’exécution des contrôles les concer-
nant (art. 21). Mais il reste le problème des frais liés aux contrôles ne débouchant
pas sur la constatation d’une situation de travail au noir. Si le financement de cette
activité par les collectivités publiques bénéficiaires des mesures n’est pas contesté,
lorsqu’il s’agit d’un service cantonal ou d’une commission de contrôle cantonale, la
question se pose de savoir dans quelle mesure la collectivité publique doit supporter
les frais de fonctionnement découlant de l’activité d’une commission paritaire et
quelle part doit être mise à la charge des partenaires sociaux.
Il va de soi que les frais liés au contrôle du respect des dispositions des conventions
collectives restent à la charge des partenaires sociaux. Pour le surplus, ils seront in-
demnisés des frais découlant de l’exécution des tâches déléguées. Il est prévu à cet
effet que le service cantonal ou la commission de contrôle cantonale qui délègue
tout ou partie de ses compétences de contrôle à une commission paritaire le fasse par
le biais d’une convention de prestations, laquelle détermine également la rémunéra-
tion due en fonction de l’importance des tâches déléguées. Le projet ne fixe pas de
règles définitives quant au mode de fonctionnement. On peut par exemple envisager
la détermination d’un montant annuel forfaitaire ou le calcul d’un tarif horaire pour
les inspecteurs, qui comprendrait tous les frais fixes que doit supporter la commis-
sion, ou encore la fixation d’un montant forfaitaire par contrôle effectué.
Les partenaires sociaux étant appelés à supporter seuls les frais découlant de
l’exécution de leur convention collective, il est également logique que le produit des
amendes conventionnelles qu’ils pourraient prononcer leur reste acquis. Le volet
conventionnel relève donc entièrement des partenaires sociaux, tant en ce qui
concerne les charges que les produits.
S’agissant de la part des frais des contrôles délégués mis à la charge des personnes
contrôlées et reconnues coupables d’infraction à la loi (art. 21), celle-ci doit en
revanche être déduite des frais de fonctionnement afin de déterminer les frais nets de
fonctionnement qui pourront être subventionnés par la Confédération (al. 3).
S’agissant de la répartition des frais entre les collectivités publiques, le projet pré-
voit qu’elle est fixée par le Conseil fédéral, la part de la Confédération pouvant se
monter au maximum à 30 % des frais restant à la charge des organes de contrôle,
après imputation des frais mis à la charge des personnes coupables de travail au noir.
Le projet prévoit également que le Conseil fédéral peut répartir la contribution
incombant à la Confédération entre les différentes assurances et administrations

3422
bénéficiaires des montants mis à jour (fonds AVS, fonds de l’assurance-chômage,
CNA et caisse supplétive LAA).
La délégation au Conseil fédéral de la compétence de fixer la répartition des frais est
justifiée par la plus grande souplesse qu’offre une réglementation au niveau de
l’ordonnance lorsqu’une modification s’impose. Or, en l’espèce, il est vraisemblable
que suivant l’évolution de la situation, il faille revoir la répartition, ceci d’autant
plus qu’en l’absence d’expérience, on ne peut exclure que la clé initialement retenue
s’avère inadéquate en pratique.
Art. 21
Recouvrement des frais de contrôle
L’art. 21 fixe le principe de la mise à la charge des personnes reconnues coupables
de travail au noir les frais occasionnés par les contrôles les concernant, y compris les
honoraires éventuels d’un spécialiste mandaté par la commission ayant procédé au
contrôle.
Par ailleurs, afin de faciliter le recouvrement de ces frais, le projet prévoit de confé-
rer aux décisions relatives aux frais rendues par les commissions paritaires la qualité
de titre de mainlevée définitive de l’opposition. Cela implique la modification de
l’art. 80 de la loi fédérale du 11 avril 1989 sur la poursuite pour dettes et la faillite
(LP)25.
Le renvoi aux tribunaux compétents pour connaître des litiges en matière de droit du
travail selon l’art. 343 CO est justifié par le fait que ces tribunaux sont habitués à
connaître de litiges découlant de l’exécution des conventions collectives de travail et
que cette approche garantit une procédure simple, rapide et gratuite.
Art. 22
Protection des données
L’art. 22 règle la protection des données. Il autorise les services cantonaux et les
commissions de contrôle cantonales compétents à traiter des données qualifiées de
«sensibles» par la loi fédérale du 19 juin 1992 sur la protection des données26,
raison pour laquelle une base légale expresse est nécessaire. Les informations
collectées ne doivent en aucun cas être utilisées dans un autre but que la lutte contre
le travail au noir.
Compte tenu de la nature des données traitées et du risque d’abus, il a paru opportun
de prévoir une réglementation minimale au niveau fédéral. Le Conseil fédéral reçoit
ainsi la compétence d’édicter des dispositions relatives au traitement des données
(al. 2) et certaines dispositions de la loi fédérale sont déclarées applicables (al. 3).
Les règles cantonales en la matière s’appliquent au surplus.
Par ailleurs, la transmission de données est réglée de manière très stricte, notamment
dans le domaine des assurances sociales. Pour cette raison, il convient de prévoir
expressément, en plus des dispositions générales sur la collaboration contenues dans
le projet de loi (art. 16 et 17), la possibilité pour les autorités concernées de transfé-
rer des données personnelles. Cela concerne les assurances sociales, l’asile ainsi que
le séjour et l’établissement des étrangers. A noter que dans le domaine de l’asile, le
renvoi opéré à l’art. 96, al. 2, LAsi (cf. annexe à l’art. 27 du projet de loi) couvre
 
25
RS 281.1
26
RS 235.1

3423
également les organisations privées auxquelles des tâches ont été déléguées (dans le
domaine de l’emploi de requérants d’asile par exemple).
Art. 23 à 25
Dispositions pénales
Les art. 23 et 24 instituent deux infractions pénales. D’une part, l’art. 23 institue une
contravention pour les infractions formelles à la loi (refus de se soumettre à un con-
trôle, de remettre des documents, de donner des renseignements, etc.). D’autre part,
l’art. 24 qualifie de délit les infractions à l’obligation de garder le secret prévue à
l’art. 8 de la loi. Cette sévérité s’explique par la nécessité d’établir un parallélisme
avec la violation du secret de fonction constitutif d’un délit en vertu du code pé-
nal27.
Art. 26
Évaluation
La Constitution prévoit (art. 170) que les mesures prises par la Confédération doi-
vent être évaluées quant à leur efficacité. La LTN institue une série de nouvelles me-
sures qui doivent permettre de combattre efficacement le travail au noir. Ces mesu-
res comprennent pour l’essentiel des aspects incitatifs, l’introduction de contrôles
systématiques par des organes de contrôle au niveau des cantons ainsi que des sanc-
tions, telles que, des sanctions pénales renforcées et des mesures administratives
dans les domaines de la main-d’œuvre étrangère et des assurances sociales.
L’obligation de procéder à une évaluation, permet de réaliser au niveau de la loi le
mandat constitutionnel qui impose de vérifier suffisamment tôt l’efficacité des mesu-
res et la réalisation des objectifs de la nouvelle loi, de façon à détecter et à corriger
en temps voulu les problèmes éventuels.
2.2 
Modifications du droit en vigueur
2.2.1 
Modification de la loi fédérale du 20 décembre 1946
sur l’assurance-vieillesse et survivants (LAVS)28
Art. 14, al. 6
L’adaptation proposée se fonde sur la modification de l’art. 14, al. 6, LAVS, que le
Conseil national a arrêtée au cours de l’examen de la 11e révision de l’AVS.
La mention d’un financement différent de celui indiqué à l’art. 69 LAVS est néces-
saire, parce que cette disposition autorise un échelonnement des contributions aux
frais d’administration uniquement en fonction des capacités financières et non pas
en fonction des frais d’administration causés par l’employeur. Une partie de des
coûts supplémentaires devra donc certainement être transférée aux personnes qui
profiteront de la procédure simplifiée. Afin que la procédure proposée ici ne perde
pas de son attrait à cause de frais d’administration trop élevés, le Conseil fédéral de-
vra aussi examiner la prise en charge partielle par le fonds de compensation de
l’AVS.
 
27
RS 311.0, art. 320 CP
28
RS 831.10

3424
Art. 14bis
Les suppléments à titre de pénalité doivent être imposés uniquement à l’employeur.
Les cotisations à l’AVS/AI/APG sont perçues à la source par l’employeur, en une
procédure unique, et transmises à la caisse de compensation compétente. Les
employeurs ont ainsi une obligation de diligence accrue pour assurer la perception et
la transmission correctes des cotisations. Par conséquent, ils doivent répondre des
montants en question si les cotisations ne sont pas perçues ou ne sont pas transmises
à temps, ou le sont de façon incorrecte. Les suppléments imposés à titre de pénalité
présupposent une faute de l’employeur. Ils se distinguent par là des intérêts moratoi-
res. Ils ne sont pas perçus à chaque retard de paiement (par ex. en raison de paie-
ments partiels, de problèmes de liquidité, d’insolvabilité, etc.), mais uniquement
lorsque les employeurs ne veulent pas payer ou violent grossièrement et intention-
nellement leurs obligations envers l’AVS.
Il faut cependant aussi tenir compte du fait que les caisses de compensation AVS ne
peuvent pas reprendre les tâches des juridictions pénales. Il ne s’agit pas de créer un
élément constitutif de l’infraction parallèle à l’art. 87, al. 2, LAVS. C’est pourquoi
la condamnation pénale doit être la condition du supplément imposé à titre de
pénalité, lorsque celui-ci doit être infligé parce que des employés n’ont pas été dé-
clarés aux assurances sociales.
Selon l’art. 3 LAI, l’adaptation de la LAVS est également valable pour le domaine
de l’AI et, selon l’art. 27, al. 2, LAPG29, pour le régime des allocations pour perte de
gain.
Art. 93, al. 2
Cf. ch. 1.2.3.
2.2.2 
Modification de la loi fédérale du 20 mars 1981 sur
l’assurance-accidents (LAA)30
Art. 93, al. 7, LAA
La formulation se fonde sur la compétence du Conseil fédéral d’édicter des
dispositions spéciales pour les petites entreprises et les ménages, et précise qu’une
procédure simplifiée est donc aussi possible dans ce cadre.
 
29
LAPG; RS 834.1
30
RS 832.20

3425
2.2.3 
Modification de la loi du 25 juin 1982 sur l’assurance
chômage (LACI)31
Art. 6 LACI
Une pénalité en majoration des contributions, analogue à celle prévue pour
l’AVS/AI/APG, doit être mise en place dans le cadre de l’assurance-chômage. Pour
ce faire, il est nécessaire d’établir dans la loi sur l’assurance-chômage, une base
légale prévoyant ces recettes supplémentaires. La réglementation en matière d’AC
sera ainsi plus homogène avec la législation AVS dans le domaine des cotisations.
Cette sanction administrative (s’ajoutant au paiement des cotisations arriérées)
s’apparente à la prime spéciale prévue dans le cadre de l’assurance-accidents. Le
montant de cette amende additionnelle, qui touche les seuls employeurs, qui n’ont
pas le droit de la déduire du salaire de leurs employés, n’ayant pas rempli leurs obli-
gations en matière de cotisations, peut aller de 20 % à 100 % des sommes dues.
3 
Conséquences financières et effets sur l’état
du personnel
3.1 
Conséquences pour les finances et le personnel
3.1.1 
Conséquences pour la Confédération
L’impact sur les finances de la Confédération n’est pas évaluable avec précision.
Il est évident qu’il faudra compter avec les nouvelles dépenses qui sont prévues par
la loi. Il s’agit d’une part de l’organisation des cours de formation à l’intention des
inspecteurs cantonaux (art. 7 du projet), et d’autre part, de la prise en charge par-
tielle des frais de fonctionnement des services cantonaux ou des commissions de
contrôle cantonales, sous déduction de la part que la Confédération pourra mettre à
la charge des organismes d’assurances sociales (art. 20 du projet).
Le coût de la formation dépendra naturellement du nombre de cours qui seront or-
ganisés et du nombre de participants que les cantons enverront. Le projet de loi dé-
lègue au Conseil fédéral la compétence de fixer les exigences minimales en matière
de formation si bien que ce point ne peut être qu’évalué à ce stade. On peut néan-
moins estimer qu’un montant de 100 000 francs environ par année devrait couvrir
les frais liés à la formation (10 cours d’une semaine chacun à 2000 francs
par jour).
S’agissant de la prise en charge par la Confédération d’une partie des coûts de fonc-
tionnement découlant des mécanismes de contrôle au niveau cantonal, il est égale-
ment très difficile de se faire une idée précise. En effet, ce montant sera fortement
influencé par les systèmes mis en place dans les cantons. Or, le projet offre précisé-
ment le choix entre différents modèles. Il est impossible de dire aujourd’hui quel
modèle les cantons retiendront. Parallèlement, il appartiendra au Conseil fédéral de
fixer la part des frais à charge de la Confédération qui pourront être répercutés sur
les organismes d’assurances sociales. Là aussi les prévisions sont difficiles. Cela
dépendra d’une part des négociations qui devront être menées avec les organes di-
 
31
RS 837.0

3426
recteurs de ces organismes et d’autre part du montant des coûts à charge de la Con-
fédération (ainsi que des suppléments de contributions que les contrôles effectués
rapporteront à ces organismes d’assurances sociales). Néanmoins, on peut essayer de
faire une évaluation maximale des coûts à charge de la Confédération en retenant
une hypothèse de travail dans laquelle les cantons engageraient 100 inspecteurs à
150 000 francs de traitement annuel chacun, soit un coût total pour les cantons de
quinze millions de francs. Si l’on admet qu’un tiers au moins des frais d’enquête
sera mis à la charge des personnes contrôlées, il reste dix millions de francs à la
charge des collectivités publiques. Si la Confédération prend en charge le maximum
prévu par le projet (30 %) et ne répercute rien sur le fonds AVS ou les autres assu-
rances sociales mentionnées dans le projet, sa charge atteindra trois à quatre millions
de francs par an.
La mise en œuvre du programme de lutte contre le travail au noir devrait apporter de
nouvelles recettes à la Confédération, tant au niveau fiscal qu’en ce qui concerne les
assurances sociales. Le montant de ces recettes supplémentaires est toutefois égale-
ment difficile à estimer.
L’incidence sur le personnel de la Confédération est en revanche plus aisée à déter-
miner. En effet, compte tenu des nouvelles tâches que le projet confie à l’adminis-
tration fédérale (réception et analyse des rapports d’activité, rédaction d’un rapport
national (art. 3); élaboration d’un programme de formation et de formation continue,
organisation des cours qui en découlent (art. 7); établissement, mise à jour de la liste
des employeurs exclus des marchés publics, examen et traitement des demandes de
consultation de ladite liste (art. 18); rôle de coordination, d’information des cantons,
de soutien aux acteurs impliqués dans le but d’atteindre le renforcement escompté
des contrôles, etc.) on peut considérer que la création de deux postes de travail à
plein temps au moins sera indispensable.
Enfin, nous rappelons que, indépendamment des mesures concrètes découlant du
projet de loi, le projet fédéral de lutte contre le travail au noir devra être complété
par une vaste campagne d’information dont on peut estimer le coût à quelque
six millions de francs si l’on veut lui donner une ampleur nationale et une efficacité
aussi élevée que possible.
3.1.2 
Conséquences pour les cantons et les communes
Vu la grande autonomie que le projet laisse aux cantons quant au modèle qu’ils
entendent mettre en place (exécution par le biais de l’administration uniquement,
création d’une commission de contrôle, recherche de synergies et désignation de la
commission tripartite instituée en vertu de la loi sur travailleurs détachés, délégation
plus ou moins large aux commissions paritaires) et quant à la façon dont ils indem-
niseront les partenaires représentés dans les organismes paritaires, tripartites ou qua-
dripartites, il est impossible d’évaluer le coût que le projet entraînera pour eux.
D’une façon générale, il convient de souligner que l’exécution des lois pertinentes
devrait aujourd’hui déjà être garantie. La seule nouvelle charge incombant les can-
tons réside dans la désignation ou la création d’un service ou d’une commission de
contrôle chargé des tâches de coordination, auxquelles s’ajoutent les tâches de con-
trôle (dont l’ampleur pourra varier si chaque autorité procède aux contrôles relevant
de son domaine de compétence puis en communique les résultats à cette commission
de contrôle ou au service).

3427
A moins qu’une disposition cantonale leur délégue certaines tâches, dans le cadre de
l’autonomie prévue par le projet, les communes ne sont pas directement touchées et
ne devraient pas être appelées à assumer de nouvelles charges.
3.1.3 
Conséquences pour les assurances sociales et
les personnes soumises à l’obligation de remettre
des décomptes
En ce qui concerne les allégements administratifs dans le domaine des assurances
sociales (cf. ch. 1.2.1.4.2), la simplification de la procédure pour les employeurs
entraîne inéluctablement une augmentation des frais d’administration pour les ser-
vices concernés, que ce soit pour les caisses de compensation de l’AVS qui, dans la
variante facturation, doivent supporter des frais de coordination supplémentaires, ou
pour les services qui, dans la variante prépaiement, se chargent de la gestion des
chèques et du décompte des assurances sociales. Ces charges doivent être couvertes
par un financement spécial et non pas subventionnées par l’ensemble des personnes
soumises à l’obligation de remettre des décomptes (employeurs, travailleurs indé-
pendants, personnes sans activité lucrative), qui supportent les coûts de fonctionne-
ment des caisses de compensation de l’AVS. Les frais d’administration peuvent être
intégrés au chèque dans la variante prépaiement, mais, dans la variante facturation, il
faut rendre possible un financement différent des règles habituelles, allant dans le
sens d’une prise en compte au moins partielle du principe de causalité. Si les frais
d’administration de la procédure étaient entièrement répercutés sur les personnes qui
souhaitent faire usage des simplifications, ils seraient sans doute relativement élevés
par rapport aux cotisations dues. Le risque serait donc de créer des incitations néga-
tives. Comme l’AVS a intérêt à mieux recenser les personnes ayant une activité lu-
crative de faible rapport, il faudrait donc examiner si le fonds de compensation de
l’AVS ne pourrait pas supporter partiellement au moins les investissements de dé-
part, même si d’autres services devaient profiter des changements dus à la nouvelle
procédure. Cela nécessite une modification de la loi.
La mise en réseau des données de l’assurance-chômage (AC) et de celles de
l’assurance-vieillesse et survivants (AVS) (cf. ch. 1.2.3.1.5), ne nécessitera pas de
collecter des données supplémentaires, ni de développer de nouvelles banques de
données. La confrontation des données de l’AC et de l’AVS peut être réalisée par la
Centrale à partir des informations dont elle dispose déjà. Les travaux de program-
mation nécessaires ne seront que très limités. En outre, les contrôles de plausibilité
seront mis en place de sorte que les organes de l’assurance-chômage ne soient saisis,
en vue de contrôles plus approfondis, que des faits dont l’importance des paiements
AC douteux justifie la vérification. Il y a aussi lieu de veiller à ce que les faits
annoncés présentent un degré de vraisemblance aussi élevé que possible.
3.2 
Conséquences dans le secteur informatique
Aucune conséquence particulière n’est à signaler dans le secteur informatique de la
Confédération. Il est à noter qu’en ce qui concerne le domaine des assurances
sociales (cf. ch.. 3.1.3), les coûts entraînés par les allégements administratifs ne
seront pas inscrits séparément dans les comptes de l’AVS. Les coûts de la mise en
réseau des données de l’AVS et de l’assurance-chômage seront limités.

3428
3.3 
Conséquences économiques
En préambule, il convient de signaler qu’il est malheureusement quasiment impossi-
ble de fournir des indications chiffrées sur les conséquences économiques d’une in-
tensification de la lutte contre le travail au noir. En effet, il faut rappeler que, de par
sa nature, ce phénomène échappe aux statistiques officielles. Comme il l’a été pré-
cisé au ch.. 1.1.1, à l’heure actuelle, les seules données disponibles, concernant
l’ampleur du travail au noir en Suisse reposent sur une estimation indirecte portant
sur l’ensemble de l’économie souterraine, estimation qui présente elle-même
d’importantes limites.
3.3.1 
Nécessité et possibilité d’une intervention de l’État
L’intervention de l’État est nécessaire, car le travail au noir a des effets préjudicia-
bles non seulement sur l’économie, mais sur tout le fonctionnement institutionnel et
sur le cadre réglementaire d’un pays. Il s’agit de faire respecter les législations perti-
nentes, notamment dans les domaines des assurances sociales, de la fiscalité et de la
politique de la main-d’œuvre étrangère. L’intervention de l’État est nécessaire pour
garantir les conditions-cadre indispensables au bon fonctionnement du marché.
3.3.2 
Conséquences pour les différentes catégories
d’acteurs de la vie économique et sociale
Les entreprises, en général, bénéficieront des effets positifs de la diminution de la
concurrence déloyale, de l’amélioration de l’équité fiscale et de l’augmentation des
recettes fiscales (cf. ch. 3.3.3 concernant les implications pour l’économie dans son
ensemble). Il est cependant bien clair que les entreprises honnêtes profiteront en
premier lieu de ces avantages. Celles qui pratiquent le travail au noir risquent de
voir leurs coûts augmenter, en raison des sanctions ou de leur retour à la légalité. En
ce qui concerne les branches économiques, la lutte contre le travail au noir est ac-
tuellement en plein développement dans le bâtiment ; le présent projet a pour but de
rendre la répression systématique également dans les autres branches de l’économie
(dans les domaines «traditionnellement» connus pour ce genre de pratiques comme
dans les autres).
Les employeurs profiteront de simplifications administratives dans le domaine des
assurances sociales. Le projet prévoit des allègements aussi bien pour les ménages
privés que pour des activités de portée limitée dans les entreprises, ce qui sera utile
aux PME en particulier. Les patrons malhonnêtes verront les contrôles augmenter et
risqueront des sanctions plus graves. Il est à noter que le projet s’attache également à
combattre la dénomination impropre d’indépendants qui a pour effet d’éluder les
dispositions légales pertinentes (faux indépendants).
Pour les salariés, l’intensification de la lutte contre le travail au noir permet de com-
battre le dumping salarial et d’améliorer leur protection sociale. Pour certaines caté-
gories de travailleurs étrangers toutefois, tels que ceux qui ne remplissent pas les
conditions requises pour l’octroi d’un permis de travail (par exemple, les personnes
en provenance de pays non européens qui souhaitent exercer une activité peu quali-

3429
fiée), elle aura pour effet de fermer encore plus définitivement la porte à un emploi
en Suisse.
Les contribuables bénéficieront des effets positifs d’une plus grande équité fiscale et
de l’augmentation des recettes fiscales (cf. ch. 3.3.3). Les personnes qui ne déclarent
pas le revenu de leurs activités au fisc risqueront davantage dans la mesure où les
contrôles seront plus serrés du fait de la création des services cantonaux ou des
commissions de contrôle cantonales en matière de travail au noir et de la communi-
cation des résultats des contrôles dans les autres domaines d’infraction aux organes
compétents.
En ce qui concerne les pouvoirs publics, les mesures proposées dans le cadre du pré-
sent projet auront un coût, encore difficilement chiffrable en raison des options lais-
sées notamment aux cantons (ch. 3.1. Conséquences pour les finances et le per-
sonnel). Toutefois, les nombreux effets positifs de l’intensification de la lutte contre
le travail au noir attendus pour l’ensemble de l’économie (cf. ch. 3.3.3) devraient
largement contrebalancer ces dépenses. Une augmentation du volume des activités
déclarées d’un milliard de francs, par exemple, engendrerait des recettes accrues
pour l’AVS/AI/APG de 100 millions de francs et pour l’assurance-chômage de 20
millions de francs, sans parler des recettes supplémentaires pour les impôts fédéraux,
cantonaux et communaux.
3.3.3 
Implications pour l’économie dans son ensemble
De manière générale, l’intensification de la lutte contre le travail au noir aura plu-
sieurs effets: une partie des activités illégales retournera à la légalité, ce qui, du
point de vue de la comptabilité nationale, augmentera notamment l’activité écono-
mique (PIB) mesurée; une autre partie de ces activités (celles qui n’ont aucune
chance de survivre dans le nouvel environnement) est découragée et disparaît; enfin,
dans la mesure où il est irréaliste de tabler sur l’éradication complète du travail au
noir, une troisième partie reste dans l’illégalité.
Plus précisément, la réduction du travail au noir a notamment les implications sui-
vantes pour l’ensemble de l’économie :
En premier lieu, la diminution du travail au noir augmente l’équité fiscale entre les
contribuables, qu’il s’agisse de personnes morales ou physiques, et entre les cantons.
Elle contribue notamment à réduire ce que l’on qualifie d’«impôt sur l’honnêteté»:
le travail au noir a pour conséquence que les recettes fiscales doivent être financées
par une partie toujours plus faible de la population et que ceux qui respectent les rè-
gles fiscales et sociales paient pour ceux qui fraudent. La réduction du travail au
noir est donc un pas vers la répartition de la charge fiscale recherchée par le législa-
teur. Concernant l’équité fiscale, la réduction du travail au noir est la garantie de
l’équité de la péréquation financière, qui est à la base du fédéralisme. Sur le plan
dynamique, l’augmentation des recettes fiscales permet d’envisager une diminution
des taux d’imposition. Cet aspect est d’autant plus important dans la perspective de
la hausse de la pression fiscale liée aux besoins de financement des assurances so-
ciales. Par ailleurs, l’effet sur la fiscalité contribue à réduire l’attrait du travail au
noir.

3430
Sur le plan de la concurrence, la lutte contre le travail au noir permet de réduire les
distorsions entre les entreprises. L’économie souterraine a pour effet de partager la
charge fiscale et les impôts indirects entre producteurs et consommateurs au détri-
ment des finances publiques. En particulier dans les branches à forte intensité de
travail, ces transactions peuvent aboutir à des coûts et à des prix plus bas, qui per-
mettent d’améliorer la situation concurrentielle des entreprises les pratiquant. Il est à
noter qu’ici aussi, la lutte contre ce type de concurrence déloyale dans une branche
contribue à diminuer la propension à déplacer d’autres activités vers le secteur
informel.
Enfin, le travail au noir est un facteur de désorganisation qui peut affecter la crédi-
bilité des autorités aux yeux des contribuables et alimenter la méfiance générale à
l’égard des institutions et du cadre réglementaire de l’économie formelle. En consé-
quence, en combattant le travail au noir, on réduit une source d’incertitude et de
perte d’efficacité dans les échanges économiques, qui a une influence préjudiciable
sur les performances macro-économiques de la nation.
3.3.4 
Autres réglementations
Comme nous l’avons précisé au ch. 3.3.1, l’Etat a pour tâche impérative de veiller
au respect de ses lois. Dans ce cadre, il n’y a guère de place pour l’autorégulation.
Seuls les moyens préconisés (notamment l’alternative incitations – répression)
peuvent faire l’objet d’une discussion. Le présent projet s’attache, comme nous
l’avons signalé dans la partie générale (cf. ch. 1.1.2.3) à corriger les lacunes princi-
pales observées aujourd’hui, en misant pour l’essentiel sur des mesures répressives
(contrôles et sanctions), tout en essayant de développer – ce qui, dans la pratique, est
beaucoup plus difficile – quelques incitations.
Par ailleurs, le projet prévoit la possibilité d’associer largement les milieux écono-
miques concernés (les partenaires sociaux) à certaines mesures proposées, tout en
laissant le choix de la décision finale aux cantons.
L’intervention de l’Etat dans le cadre du présent projet se traduit par une nouvelle
loi (LTN) et quelques modifications des législations en vigueur (LAVS, LAA, LEtr,
LACI). Les raisons à l’origine de la nouvelle loi fédérale sont exposées dans le pre-
mier chapitre du présent document (ch. 1.2.2.4.1). A ce propos, on peut rappeler que
le recours au droit fédéral permet de fixer un standard minimum au niveau cantonal
en matière de lutte contre le travail au noir, ce qui contribue l’égalité de traitement
entre entreprises situées dans différents cantons et évite des situations de concur-
rence déloyale. Par ailleurs, le fait de créer une nouvelle loi améliore la lisibilité du
système élaboré en évitant que ce dernier ne soit dispersé dans une multitude d’actes
(nombreuses lois fédérales et cantonales, conventions collectives de travail).
3.3.5 
Aspects pratiques de l’exécution
La loi fédérale contre le travail au noir permet d’améliorer la coordination de la lutte
contre le travail au noir à la fois de par les mesures qu’elle propose d’instaurer et de
par la définition qu’elle donne du travail au noir, cette dernière renvoyant aux autres
lois de référence. A cet égard, elle joue le rôle d’une loi-cadre.

3431
Les mesures proposées s’inscrivent dans un souci de simplification administrative
pour l’utilisateur-client (allégements administratifs dans les assurances sociales) et
d’amélioration de l’efficacité dans l’accomplissement des tâches des autorités publi-
ques cantonales (commissions et services de contrôle cantonaux, échange de don-
nées administratives et communication des résultats des contrôles d’employeurs).
En outre, le projet fédéral de lutte contre le travail au noir s’attache à proposer des
mesures pragmatiques. Ainsi, par exemple, les instruments de contrôle préconisés,
qui constituent un des points centraux du projet, sont largement inspirés de projets-
pilotes, tels que la commission quadripartite vaudoise (Etat de Vaud, partenaires so-
ciaux et CNA) dans le domaine du bâtiment (gros œuvre et second œuvre) dont le
fonctionnement produit aujourd’hui des résultats très encourageants. Il est à noter
qu’il s’agira de veiller à ce que les contrôles soient coordonnés de manière à gêner le
moins possible les entreprises dans la marche de leurs affaires.
Dans la mesure où il propose également des modifications de lois en vigueur, le
projet fédéral de lutte contre le travail au noir tient compte du calendrier législatif
(nouvelle loi sur les étrangers, LEtr et révision de la loi sur l’assurance-chômage,
LACI). Par ailleurs, des synergies sont attendues entre le niveau cantonal (projets-
pilotes) et le niveau fédéral (soutien à la fois politique, légal et – dans une certaine
mesure – financier apporté par le projet fédéral de lutte contre le travail au noir).
Il est prévu d’accompagner l’entrée en vigueur des nouvelles mesures d’une campa-
gne d’information, qui devra être conçue en fonction des différents groupes-cibles
(notamment les entreprises, en particulier les PME, les travailleurs, les ménages).
4 
Programme de la législature
Le projet n’est pas mentionné dans le rapport sur le programme de la législature
1999-2003. En effet, au moment de la rédaction du programme, le Conseil fédéral
n’avait pas encore décidé de l’opportunité, ni de la nature des mesures à prendre en
matière de lutte contre le travail au noir: la problématique se trouvait au stade des
premières analyses (cf. ch. 1.1.2.1). Ces travaux, ainsi que ceux qui ont suivi, ont
fait ressortir la nécessité d’une action au niveau fédéral. Le projet a été intégré dans
le rapport 2000 du Conseil fédéral sur les points essentiels de la gestion de
l’administration et figure dans les objectifs 2001 du Département fédéral de
l’économie.
5 
Rapports avec le droit européen
Le droit européen ne comprend pas de norme relative à la lutte contre le travail au
noir.
La question a toutefois été abordée à diverses reprises au sein de la Communauté
européenne, le plus souvent en matière d’immigration. Une communication de la
Commission au Conseil et au Parlement européen relative à une politique commu-
nautaire en matière d’immigration, établit que l’élaboration d’une telle politique et

3432
qu’un rapprochement des pratiques nationales permettraient de lutter plus efficace-
ment contre le travail au noir32.
Dans le domaine des assurances sociales, le Conseil a émis une résolution invitant
les États membres à s’attaquer au problème du travail au noir, qui a des effets néga-
tifs sur les systèmes de protection sociale33.
On peut donc dire que les mesures proposées dans le projet de loi annexé ne vont à
l’encontre d’aucune disposition communautaire ni d’ailleurs d’aucun engagement de
la Suisse en matière internationale. Au contraire, le renforcement de la lutte contre le
travail au noir est à un objectif largement partagé.
6 
Bases juridiques
6.1 
Constitutionnalité et conformité aux lois
Les dispositions du projet se basent sur l’art. 110, al. 1, let. a, b et d, de la Constitu-
tion34.
6.2 
Délégation de compétences législatives
Les nouvelles compétences législatives du Conseil fédéral sont énumérées ci- après.
Des dispositions d’exécution devront être édictées.
Articles de la loi
L’art. 7, al. 3, charge le Conseil fédéral de déterminer les exigences en matière de
formation et d’expérience professionnelle de même qu’en matière de formation con-
tinue que doivent satisfaire les inspecteurs et les membres des commissions paritai-
res chargés d’exécuter les contrôles.
L’art. 17 confie au Conseil fédéral le soin de déterminer la procédure à suivre par les
autorités concernées en matière de communication des résultats des contrôles aux-
quels elles ont procédé.
L’art. 20 habilite le Conseil fédéral à régler la répartition des frais entre la Confédé-
ration et les cantons, tout en précisant que la part de la Confédération ne peut excé-
der 30 % des frais restant à la charge du canton. Le Conseil fédéral fixe également la
part que la Confédération peut faire supporter au fonds de l’AVS, au fond de
l’assurance-chômage, à la Caisse nationale suisse d’assurance en cas d’accident
(CNA) et à la caisse supplétive LAA.
 
32
Communication de la Commission au Conseil et au Parlement européen relative à une
politique communautaire en matière d’immigration, du 22 novembre 2000,
http://europa.eu.int/eur-lex/fr/com/cnc/2000/com2000_0757fr01.pdf
33
Résolution du Conseil et des représentants des gouvernements des États membres,
réunis au sein du Conseil du 2 décembre 1996 sur le rôle des systèmes de protection
sociale dans la lutte contre le chômage, JOCE no C 386 du 20.12.1996
p. 0003–0005.
34
RS 101

3433
Modifications du droit en vigueur
L’art. 14, al. 6, LAVS et l’art. 93, al. 7, LAA, confèrent au Conseil fédéral la com-
pétence d’introduire des simplifications en matière de perception des cotisations. La
compétence normative se limite aux prescriptions portant sur la procédure, sans effet
sur les droits et les devoirs des personnes soumises à l’obligation de remettre des
décomptes. L’art. 14bis, al. 2, LAVS, donne au Conseil fédéral la compétence de
fixer la part des suppléments aux cotisations de l’AVS que les caisses de compensa-
tion peuvent conserver pour couvrir leurs frais.

3434
Table des matières
Condensé
3372
1 Partie générale
3374
1.1 Contexte
3374
1.1.1 La problématique du travail au noir
3374
1.1.2 La lutte contre le travail au noir
3375
1.1.2.1 Génèse du projet fédéral de lutte contre le travail au noir
3375
1.1.2.2 La procédure de consultation
3376
1.1.2.3 Le choix des mesures: sensibilisation – incitation –
répression
3377
1.2 Les grandes lignes du projet
3378
1.2.1 Les allégements administratifs dans les assurances sociales
3379
1.2.1.1 Point de la situation
3379
1.2.1.2 Réglementation dans les différentes assurances sociales
3380
1.2.1.2.1 AVS/AI/APG
3380
1.2.1.2.2 Assurance-chômage
3380
1.2.1.2.3 Assurance-accidents
3380
1.2.1.2.4 Prévoyance professionnelle
3381
1.2.1.2.5 Résumé
3381
1.2.1.3 Résultats de la procédure de consultation
3382
1.2.1.4 Modèles en vue d’un allégement du travail administratif des
employeurs proposés dans le cadre de la LTN
3383
1.2.1.4.1 Généralités
3383
1.2.1.4.2 Variante facturation
3383
1.2.1.4.3 Variante prépaiement
3384
1.2.1.5 Les incitations fiscales
3384
1.2.2 L’accroissement des compétences de contrôle des services
cantonaux ou des commissions de contrôle cantonales
3386
1.2.2.1 La problématique des contrôles dans le cadre de la lutte
contre le travail au noir
3386
1.2.2.2 Point de la situation
3387
1.2.2.2.1 Au niveau national
3387
1.2.2.2.2 Situation dans quelques cantons
3387
1.2.2.2.2.1 Canton de Vaud
3388
1.2.2.2.2.2 Canton du Valais
3388
1.2.2.2.2.3 Canton de Fribourg
3388
1.2.2.2.2.4 Canton de Neuchâtel
3389
1.2.2.2.2.5 Canton de Genève
3389
1.2.2.2.2.6 Cantons de Bâle-Ville et de Soleure
3389
1.2.2.3 Avant-projet
3389
1.2.2.3.1 Renforcement des compétences de contrôle
3389
1.2.2.3.2 Renoncement à la création d’un droit d’action en
justice
3390
1.2.2.3.3 La qualification du travail pseudo-indépendant de
travail au noir
3391

3435
1.2.2.4 Loi fédérale renforçant les compétences de contrôle en
matière de lutte contre le travail au noir (Loi fédérale contre
le travail au noir, LTN): résultats de la consultation et projet3393
1.2.2.4.1 Nécessité de la création d’une loi fédérale
3393
1.2.2.4.2 Les points forts du projet de loi
3394
1.2.3 La mise en réseau des données administratives et le devoir de
communication des résultats des contrôles d’employeurs
3396
1.2.3.1 La mise en réseau des données administratives
3396
1.2.3.1.1 Point de la situation
3396
1.2.3.1.2 Problèmes posés par une mise en réseau de
l’ensemble des données administratives
3397
1.2.3.1.3 Avant-projet: mise en réseau limitée des données
de l’assurance-chômage (AC) avec celles de
l’assurance-vieillesse et survivants (AVS)
3399
1.2.3.1.4 Résultats de la consultation
3399
1.2.3.1.5 Mesure proposée dans le cadre de la LTN
3400
1.2.3.2 Devoir de communication des résultats des contrôles
d’employeurs
3400
1.2.3.2.1 Point de la situation
3400
1.2.3.2.2 Avant-projet
3401
1.2.3.2.3 Résultats de la consultation
3402
1.2.3.2.4 Mesures proposées dans le cadre de la LTN
3402
1.2.4 Le renforcement des sanctions
3402
1.2.4.1 Sanction horizontale: exclusion de la procédure d’attribution
des marchés publics
3403
1.2.4.1.1 Point de la situation
3403
1.2.4.1.2 Avant-projet
3404
1.2.4.1.3 Résultats de la procédure de consultation
3404
1.2.4.1.4 Nouvelle sanction dans le cadre de la LTN
3405
1.2.4.2 Dans le domaine de la main-d’œuvre étrangère
3405
1.2.4.2.1 Dispositions pénales de la loi sur
le séjour et l’établissement des étrangers (LSEE) 3405
1.2.4.2.1.1 Dispositions pénales en vigueur dans la loi
 sur le séjour et l’établissement des étrangers
 (LSEE)
3405
1.2.4.2.1.2 Observations et conclusions de la commission
 d’experts chargée de la révision totale de la
 LSEE
3406
1.2.4.2.1.3 Résultats de la procédure de consultation
 relative au projet de loi LEtr
3406
1.2.4.2.2 Nouvelles dispositions pénales et sanctions de la
LEtr
3407
1.2.4.2.2.1 Dispositions pénales dans la LEtr
3407
1.2.4.2.2.2 Sanctions prévues dans la LEtr contre
 les employeurs
3407
1.2.4.2.3 Suite des travaux
3408
1.2.4.3 Dans le domaine des assurances sociales
3408

3436
1.2.4.3.1 Point de la situation
3408
1.2.4.3.1.1 Dispositions pénales en vigueur
3408
1.2.4.3.1.1.1 AVS/AA/AI/PP
3408
1.2.4.3.1.1.2 Assurance-chômage
3409
1.2.4.3.1.2 Avant-projet
3409
1.2.4.3.1.2.1 Augmentation des peines prévues
3409
1.2.4.3.1.2.1.1 Renoncement dans le cadre de
l’AVS/AA/PP
3409
1.2.4.3.1.2.1.2 Augmentation dans le cadre de l’assurance-
 chômage
3409
1.2.4.3.1.2.2 Introduction d’un supplément aux cotisations
AVS/AI/APG imposé à titre de pénalité
3410
1.2.4.3.1.2.3 Introduction de sanctions dans le cadre de
l’assurance-chômage (indemnités pour la
réduction de l’horaire de travail et pour cause
d’intempéries)
3410
1.2.4.3.1.3 Résultats de la consultation
3410
1.2.4.3.2 Nouvelles sanctions
3411
1.2.4.3.2.1 Nouvelles sanctions dans le cadre de la LTN
3411
1.2.4.3.2.2 Nouvelles sanctions dans le cadre de la révision
 de la LACI
3412
1.3 Classement des interventions parlementaires
3412
2 Partie spéciale: commentaires des dispositions
3413
2.1 Articles de la loi
2.2 Modifications du droit en vigueur
3423
2.2.1 Modification de la Loi fédérale sur l’assurance-vieillesse et
survivants (LAVS)
3423
2.2.2 Modification de la Loi fédérale sur l’assurance-accidents (LAA)
3424
2.2.3 Modification de la Loi fédérale sur l’assurance-chômage obligatoire
et l’indemnité en cas d’insolvabilité (Loi sur l’assurance chômage,
LACI)
3425
3 Conséquences
3425
3.1 Conséquences pour les finances et le personnel
3425
3.1.1 De la Confédération
3425
3.1.2 Des cantons et des communes
3426
3.1.3 Pour les assurances sociales et les personnes soumises à l’obligation
de remettre des décomptes
3427
3.2 Conséquences pour le secteur informatique
3427
3.3 Conséquences économiques
3428
3.3.1 Nécessité et possibilité d’une intervention de l’Etat
3428
3.3.2 Conséquences pour les différentes catégories d’acteurs de la vie
économique et sociale
3428
3.3.3 Implications pour l’économie dans son ensemble
3429
3.3.4 Réglementations alternatives
3430
3.3.5 Aspects pratiques de l’exécution
3430

3437
4 Programme de la législature
3431
5 Rapports avec le droit européen
3431
6 Bases juridiques
3432
6.1 Constitutionnalité et conformité aux lois
3432
6.2 Délégation de compétences législatives
3432
Loi fédérale contre le travail au noir (Projet)
3438

Schweizerisches Bundesarchiv, Digitale Amtsdruckschriften
Archives fédérales suisses, Publications officielles numérisées
Archivio federale svizzero, Pubblicazioni ufficiali digitali
Message concernant la loi fédérale contre le travail au noir
In
Bundesblatt
Dans
Feuille fédérale
In
Foglio federale
Jahr
2002
Année
Anno
Band
1
Volume
Volume
Heft
19
Cahier
Numero
Geschäftsnummer
02.010
Numéro d'affaire
Numero dell'oggetto
Datum
14.05.2002
Date
Data
Seite
3371-3437
Page
Pagina
Ref. No
10 126 297
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