bstger · BV.2023.25 · 2023-12-04 · it

Indennità in caso di abbandono del procedimento (art. 100 cpv. 4 DPA)

Decisione del 4 dicembre 2023
Corte dei reclami penali
Composizione

Giudici penali federali
Roy Garré, Presidente,
Miriam Forni e Patrick Robert-Nicoud,
Cancelliere Giampiero Vacalli



Parti


A. SA,

rappresentata dagli avv. Federico Domenghini e Yannick
Lehmann,

Reclamante






contro



SEGRETERIA DI STATO DELL'ECONOMIA SECO,

Controparte




Oggetto

B u n d e s s t r a f g e r i c h t
T r i b u n a l p é n a l f é d é r a l
T r i b u n a l e p e n a l e f e d e r a l e
T r i b u n a l p e n a l f e d e r a l

Numero dell’incarto: BV.2023.25


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Fatti:
A.
Il 15 maggio 2023, la Segreteria di Stato dell’economia SECO (in seguito:
SECO) ha disposto l’abbandono del procedimento penale amministrativo av-
viato il 9 settembre 2022 nei confronti di A. SA (v. act. 1.9) per sospetta viola-
zione dell’art. 14c dell’ordinanza del 4 marzo 2022 che istituisce provvedimenti
in relazione alla situazione in Ucraina (RS 946.231.176.72), procedimento
nell’ambito del quale la SECO, il 9 settembre 2022, ha ordinato il sequestro
(v. act. 1.8), revocato il 23 novembre seguente (v. act. 1.15), di circa 20'000 kg
di barre d’argento di proprietà della predetta società (v. act. 1.3). Con l’abban-
dono, la SECO ha deciso che: “Le spese del procedimento restano a carico
della Confederazione, come anche i costi e pigioni sostenuti dalla SECO du-
rante la durata del sequestro” (punto 2 del dispositivo); “Un’indennità per ripeti-
bili (supplementare a quella decisa dal Tribunale penale federale e già versata
dalla SECO nel quadro della procedura di reclamo contro l’ordine di sequestro,
BV.2022.33) di CHF 2'526.65 viene riconosciuta alla A. SA per le spese legali
sostenute” (punto 3 del dispositivo); “La richiesta d’indennità della A. SA per il
finanziamento dell’argento viene integralmente respinta” (punto 4 del disposi-
tivo); “La richiesta di indennità della A. SA relativa ai costi interni sostenuti e ai
costi fatturati dalla B. SA per il trasporto dell’argento viene integralmente re-
spinta” (punto 5 del dispositivo).


B.
Con reclamo del 16 giugno 2023, A. SA è insorta avverso la succitata decisione
dinanzi alla Corte dei reclami penali del Tribunale penale federale, postulando
l’accoglimento del gravame, “di conseguenza: a. La Confederazione è condan-
nata al pagamento di un’indennità per ripetibili di CHF 68'930.15 a favore della
reclamante oltre al 5% di interessi dal 16.04.2023. b. La Confederazione è con-
dannata al pagamento di un’indennità di USD 58'922.75 a favore della recla-
mante relativa ai costi di finanziamento dell’argento oltre 5% di interessi dal
23.11.2022. c. La Confederazione è condannata al pagamento di un’indennità
di CHF 2'560.00 relativa ai costi interni della reclamante oltre al 5% di interessi
dal 23.11.2022 (scadenza media). d. La Confederazione è condannata al pa-
gamento di un’indennità di CHF 5'115.45 a favore della reclamante relativa ai
costi fatturati dalla B. SA per il trasporto dell’argento oltre al 5% di interessi dal
01.01.2023” (act. 1, pag. 13). In via eventuale, essa chiede che “il reclamo è
accolto e le decisioni no. 3, 4 e 5 della decisione di desistenza dal procedimento
della SECO del 15 maggio 2023 vengono annullate con il rinvio alla SECO per
una nuova decisione” (ibidem).


C.
Con risposta del 17 luglio 2023, la SECO ha postulato la reiezione del reclamo
e la conferma della decisione impugnata (v. act. 7).


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D.
Con replica del 30 agosto 2023, trasmessa alla SECO per conoscenza
(v. act. 11), la reclamante ha in sostanza ribadito le conclusioni espresse in
sede ricorsuale (v. act. 10).


Le argomentazioni delle parti saranno riprese, per quanto necessario, nei con-
siderandi di diritto.




Diritto:

1.
1.1
Le infrazioni alla legge federale sull’applicazione di sanzioni internazionali
(LEmb; RS 946.231) sono perseguite e giudicate secondo tale legge, unita-
mente alla legge federale del 22 marzo 1974 sul diritto penale amministrativo
(DPA; RS 313.0). La SECO è l’autorità competente per il perseguimento e il
giudizio (v. art. 14 cpv. 1 LEmb).

Per le questioni non regolate dal DPA si applica di principio il CPP per analogia
(DTF 139 IV 246 consid. 1.2 e 3.2; sentenza del Tribunale federale
1B_210/2017 del 23 ottobre 2017 consid. 1.1; 1B_91/2016 del 4 agosto 2016
consid. 4.1; TPF 2016 55 consid. 2.3; sentenza del Tribunale penale federale
BV.2020.10 del 23 giugno 2021 consid. 1.2). I principi generali della procedura
penale e del diritto costituzionale devono in ogni caso essere presi in conside-
razione anche nei procedimenti penali amministrativi (DTF 139 IV 246 consid.
1.2 e 3.2; TPF 2018 162 consid. 3; 2017 107 consid. 1.2 e 1.3; 2016 55 con-
sid. 2.3).

1.2
Contro la decisione dell'amministrazione sulla richiesta di indennizzo è possibile
presentare reclamo alla Corte dei reclami penali del Tribunale penale federale
entro 30 giorni dalla notificazione (v. art. 25 cpv. 1 DPA); in tal caso i disposti
procedurali dell'art. 28 capoversi da 2 a 5 DPA si applicano per analogia (art.
100 cpv. 4 DPA). Il diritto di reclamo spetta a chiunque è toccato dall’operazione
e ha un interesse degno di protezione all’annullamento o alla modificazione
(v. art. 28 cpv. 1 DPA). Con il reclamo si può invocare la violazione del diritto
federale, compreso l’eccesso o l’abuso del potere d’apprezzamento (v. art. 27
cpv. 3 DPA).

1.3
Il presente reclamo è interposto avverso i punti 3, 4 e 5 della decisione del
15 maggio 2023, mediante la quale la SECO ha fissato l’indennità da versare
ad A. SA in seguito all’abbandono del procedimento a suo carico. Destinataria
della decisione impugnata, la reclamante ha un interesse degno di protezione

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alla modificazione della stessa, ritenuto che con la medesima viene largamente
respinta la sua richiesta d’indennizzo (v. act. 1.17). La decisione impugnata,
datata 15 maggio 2023, è stata notificata il 17 maggio seguente (v. act. 1.2); il
termine di reclamo di cui all'art. 100 cpv. 4 DPA è pertanto stato ossequiato. Il
reclamo è ricevibile in ordine.


2.
All’imputato che ha beneficiato dell’abbandono del procedimento o è stato pu-
nito soltanto per inosservanza di prescrizioni d’ordine è assegnata, qualora ne
faccia richiesta, un’indennità per il carcere preventivo e gli altri pregiudizi sof-
ferti; tuttavia, l’indennità può essere negata in tutto o in parte qualora l’imputato
abbia determinato per sua colpa l’apertura dell’inchiesta o abbia con temera-
rietà intralciato o prolungato il procedimento (art. 99 cpv. 1 DPA). Le condizioni
per il rifiuto dell’indennità sono le stesse di quelle per l’addossamento delle
spese giusta l’art. 95 cpv. 2 DPA. Nonostante la formulazione leggermente di-
versa dell'art. 95 cpv. 2 e dell'art. 99 cpv. 1 DPA, il campo di applicazione di
queste disposizioni è identico a quello degli art. 426 cpv. 2 e 430 cpv. 1 CPP,
che si applicano al procedimento penale ordinario. È quindi possibile fare riferi-
mento alla dottrina e alla giurisprudenza relative a questa disposizione. In linea
di principio, l'addossamento delle spese esclude la richiesta d’indennizzo e la
riparazione del torto morale. La decisione sulle spese pregiudica quindi la que-
stione dell’indennità (GRIESSER, Commentario zurighese, 3a ediz. 2020, n. 2 ad
art. 430 CPP; JOSITSCH/SCHMID, Schweizerische Strafprozessordung, Praxis-
kommentar, 4a ediz. 2023, n. 2 ad art. 430 CPP). Di conseguenza, si applica il
principio secondo cui non è dovuta alcuna indennità in caso di addossamento
delle spese, mentre se le spese sono sostenute dallo Stato, l'imputato ha diritto
a un’indennità (DTF 137 IV 352 consid. 2.4.2). Questo principio non si applica
tuttavia in modo assoluto. In particolare, se ha provocato in modo illecito e col-
pevole l’apertura di un procedimento penale, la persona interessata non ha di-
ritto a un’indennità (sentenza del Tribunale federale 6B_637/2013 del 19 set-
tembre 2013 consid. 2.3; sentenza del Tribunale penale federale BV.2018.30-
32 del 17 aprile 2019 consid. 2.1).

2.1
2.1.1 Nella decisione impugnata, la SECO ha affermato che “iI 2 settembre 2022 la
banca C. ha venduto alla società A. SA di Balerna 19’967.56445 kg (peso lordo
20’400 kg) di barre di argento per un valore totale di 12'069’075.48 USD. In
base alla fattura (N° 1) relativa alla vendita, il paese d’origine dell’argento era la
Federazione Russa. In data 5 settembre 2022 è stata annunciata per l’importa-
zione, tramite dichiarazione doganale n° 2, la spedizione dell’argento da parte
della banca C. a destinazione della società A. SA, per il tramite dello spedizio-
niere B. AG, il quale era inoltre consegnatario autorizzato. La spedizione è stata
dapprima automaticamente bloccata dalla Dogana Nordost – Zürich, in quanto
l’argento di origine russa è considerato un bene economicamente importante

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(n° tariffa 3) ai sensi dell’art. 14c in combinato disposto con l’allegato 20 dell’Or-
dinanza. La merce è stata in seguito liberata e si trovava presso l’acquirente, la
società A. SA. In data 6 settembre 2022, l’Ufficio federale della dogana e della
sicurezza dei confini (UDSC) ha preso contatto con la SECO per informarla di
questa importazione d’argento e per richiedere una valutazione del caso, vista
la possibile violazione dell’Ordinanza. In data 9 settembre 2022 la SECO ha
ordinato il sequestro di 19’967.56445 kg (peso lordo 20’400 kg) di barre di ar-
gento per un valore totale di 12'069’075.48 USD venduto dalla banca C. alla
società A. SA di Balerna, in quanto sulla base della documentazione fornita
dalla A. SA all’Ufficio federale della dogana e della sicurezza dei confini (USDC)
e poi trasmessa da quest’ultimo alla SECO, l’argento avrebbe potuto essere
stato importato in Svizzera in violazione del divieto previsto all’art. 14c dell’Or-
dinanza. L’ordine di sequestro si è reso immediatamente necessario, in quanto
la società era ormai già in possesso dell’argento e la stessa avrebbe potuto
disporne liberamente. Va inoltre sottolineato che su stessa successiva ammis-
sione della A. SA (replica del 26 ottobre 2022) la documentazione presentata
alle Autorità doganali conteneva una fattura con delle indicazioni errate in merito
all’origine dell’argento. Alla stessa data, unitamente all’ordine di sequestro
un’inchiesta di diritto penale amministrativo è stata aperta nei confronti della
società A. SA (…). Contro l’ordine di sequestro, la società A. SA ha interposto
reclamo in data 15/19 settembre 2022, il quale è stato trasmesso in ragione di
competenza al Tribunale penale federale dalla SECO il 21 settembre 2022. Nel
suo scritto per inoltrare il reclamo, la SECO ha inoltre sottolineato che la fattura
a disposizione delle autorità doganali differiva per quanto attiene al paese d’ori-
gine dell’argento da quella presentata da A. SA nel suo reclamo (…). Per rias-
sumere, A. SA ha fatto valere che le barre d’argento importate non erano origi-
narie della Federazione Russa, bensì dell’Unione Sovietica (URSS) e la loro
provenienza era britannica. Secondo la società ne conseguirebbe che l’art. 14c
dell’Ordinanza che istituisce provvedimenti in relazione alla situazione in
Ucraina non sarebbe applicabile. Le barre sequestrate non rientrerebbero inol-
tre nella categoria di cui all’allegato 20 cifra 7601, in quanto, trattandosi di barre
“Good Delivery” ai sensi della London Bullion Market Association (LBMA), non
sarebbero né greggio, né semilavorate, come neppure in polvere. La società ha
inoltre sottolineato che un’interpretazione in senso contrario dell’Ordinanza a
quanto da lei esposto nella presa di posizione comporterebbe il collasso del
sistema clearing relativo alla compra/vendita dell’argento. È solo quindi al mo-
mento del reclamo, dei successivi scambi di scritti davanti al TPF e nella sua
presa di posizione che la società ha fornito le informazioni relative all’effettiva
(e corretta) origine dell’argento e alla data della sua importazione – anteriore
all’introduzione delle sanzioni – nell’Unione europea. Si tiene a sottolineare che
queste informazioni non erano a disposizione delle autorità doganali, né in se-
guito della SECO, al momento dell’importazione in Svizzera dell’argento (…).
Sulla base delle nuove e corrette informazioni ottenute da A. SA, l’ordine di
sequestro è stato revocato in data 23 novembre 2022 e la A. SA è stata

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autorizzata a riprendere possesso della merce precedentemente sequestrata”
(act. 1.3, pag. 2 e seg.). In altre parole, “la documentazione fornita dalla società
al momento dell’importazione e a disposizione delle Autorità doganali e della
SECO era insufficiente per determinare se l’importazione fosse effettivamente
conforme all’Ordinanza che istituisce provvedimenti in relazione alla situazione
in Ucraina. Difatti, la fattura allegata alla dichiarazione doganale indicava come
paese d’origine la Federazione Russa e ciò in chiara violazione dell’Ordinanza,
poiché l’art. 14c vietava l’importazione tanto di beni provenienti, che di quelli
originari dalla Federazione Russa e ha imposto l’intervento immediato dell’au-
torità inquirente. Inoltre, su stessa ammissione della A. SA la documentazione
presentata alle Autorità doganali conteneva una fattura con delle indicazioni er-
rate in merito all’origine dell’argento. La SECO ha dunque dovuto agire d’ur-
genza e in buona fede sulla base delle informazioni di cui disponeva al momento
del sequestro. L’ordine di sequestro e l’apertura del procedimento erano quindi
necessari per evitare che la A. SA disponesse dell’argento e ciò fino all’accer-
tamento delle circostanze di fatto e di diritto relative all’importazione. La situa-
zione andava inoltre regolata con urgenza, in quanto la società era già entrata
in possesso dell’argento e aveva già cominciato a disporne (un certo numero di
barre era infatti già stato lavorato e trasformato in polvere)” (ibidem, pag. 5). La
SECO conclude che “visto quanto precede va quindi considerato che la società
A. SA ha causato l’apertura dell’inchiesta (e l’ordine di sequestro) per sua colpa.
In questo contesto, la SECO ha dovuto chiarire le circostanze esatte e lo svol-
gimento preciso dell’importazione della merce proprio tramite l’apertura di un’in-
chiesta di diritto penale amministrativo” (ibidem). La SECO ha quindi larga-
mente respinto le richieste d’indennizzo presentate dalla reclamante (v. supra
Fatti lett. A e B).

2.1.2 La reclamante sostiene che l’argento non sarebbe mai stato di dubbia prove-
nienza, in quanto sarebbe stato evidente da tutti gli atti doganali l’importazione
dal Regno Unito. Sulla base della documentazione presentata, le autorità do-
ganali sarebbero giunte alla conclusione che l’argento poteva essere legal-
mente importato in Svizzera. Nonostante ciò, la SECO avrebbe ordinato il se-
questro dell’argento senza interpellare prima la reclamante al fine di ottenere
ulteriori ragguagli, violando il principio della proporzionalità. A suo avviso, “dagli
atti doganali risultava che l’argento era LBMA Good Delivery (…) e che agli
agenti dell’UDSC il 12 settembre 2022 era stata mostrata la lettera della banca
C. del 1mo settembre 2022 (…), dalla quale si evince che l’argento in questione
era stato prodotto prima del 7 marzo 2022 (data in cui la LBMA ha sospeso lo
status Good Delivery per la Federazione Russa); vale a dire quindi ancora prima
dell’entrata in vigore delle sanzioni europee contro la Federazione Russa, e che
erano in libera circolazione nel Regno Unito da prima di quella data. La SECO
ha poi definitivamente ricevuto la lettera della banca C. del 15 settembre 2022
(…) come allegato del reclamo del 15 settembre 2022. Ne discende che per la
SECO, al più tardi da quel momento in poi, doveva essere indubbiamente

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evidente che sia dal lato della provenienza che dal lato dell’origine, l’argento
non violava alcuna sanzione vigente. Eppure la SECO ha ordinato il disseque-
stro solo in data 23 novembre 2022 dopo un lasso temporale di 77 giorni, chia-
ramente sproporzionato” (act. 1, pag. 8). L’insorgente “presume che la SECO
non era affatto pronta a gestire e supervisionare le pratiche inerenti alle sanzioni
contro la Federazione Russa e ha necessitato del tempo fino a fine novembre
2022 per chiarire l’applicabilità concreta dell’Ordinanza. Le affermazioni della
SECO, secondo le quali la colpa per l’apertura dell’inchiesta e per l’ordine di
sequestro sarebbe da ricondurre alla reclamante, sono pertanto illusorie e del
tutto fuori luogo” (ibidem). Asserendo di aver “subito dei considerevoli danni a
causa degli ordini impartiti dalla SECO, la reclamante chiede un’indennità per i
pregiudizi sofferti ai sensi dell’art. 99 cpv. 1 DPA” (ibidem, pag. 9; v. supra Fatti
lett. B).

2.2
Per valutare se le spese possono essere addossate all'imputato in caso di pro-
scioglimento o di abbandono del procedimento, risp. se il pagamento dell’inden-
nità può essere rifiutato, è necessario innanzitutto chiarire per quale motivo è
stata avviata l'inchiesta penale e se tale motivo costituisca un comportamento
dell’imputato reprensibile dal punto di vista legale. Non si tratta di una respon-
sabilità per colpa penale, ma di una responsabilità che si avvicina ai principi del
diritto civile per una condotta illecita che ha causato l'avvio o ostacolato lo svol-
gimento di un procedimento penale (DTF 119 Ia 332 consid. 1b). Tuttavia, non
ogni violazione contrattuale, ogni comportamento immorale ai sensi
dell'art. 20 CO o ogni violazione della buona fede ai sensi dell'art. 2 CC può
essere considerato un comportamento reprensibile che giustifica una condanna
alle spese. Tra la condotta civilmente reprensibile – che va valutata applicando
per analogia i principi derivanti dall’interpretazione dell’art. 41 CO – e i costi
causati dall'indagine deve esistere un rapporto di causalità adeguata. Il com-
portamento dell'imputato che viola palesemente norme di comportamento
scritte o non scritte, comunali, cantonali o federali, deve quindi essere stato
idoneo, secondo l'ordinario corso degli eventi e l'esperienza generale della vita,
a creare il sospetto di un reato e quindi a dare origine all'apertura di un proce-
dimento penale o a ostacolare lo svolgimento dell'indagine penale avviata (cdt.
“colpa procedurale”; v. DTF 116 Ia 162 consid. 2f con rinvii; sentenze del Tribu-
nale federale 1B_39 e 43/2012 del 10 maggio 2012 consid. 3.3, nonché
1B_12/2012 del 20 febbraio 2012 consid. 2.2, riassunta in ius.focus 4/2012 pag.
25, e 6B_570/2007 del 23 maggio 2008 consid. 6.1.1 pubblicato in RtiD I-2009
N. 45 pag. 189; sentenza del Tribunale penale federale BV.2020.12 del 15 ot-
tobre 2020 consid. 3.2). In questo contesto, l'addossamento delle spese viene
preso in considerazione solo se l'autorità, nell'esercizio del suo giusto potere
discrezionale, si è vista costretta ad avviare un procedimento penale a causa
della condotta reprensibile dell'accusato. L'addossamento delle spese all'impu-
tato è fuori discussione in ogni caso se l'autorità ha avviato un'indagine penale
per eccesso di zelo, sulla base di una valutazione errata della situazione

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giuridica o in modo affrettato. Ciò conformemente anche al principio secondo
cui l’addossamento delle spese processuali all'imputato in caso di prosciogli-
mento o abbandono del procedimento ha carattere eccezionale (DTF 116 Ia
162 consid. 2c; sentenza del Tribunale federale 6B_241/2015 del 26 gennaio
2016 consid. 1.3.2). L'autorità deve spiegare come la persona accusata abbia
chiaramente violato una norma di comportamento con una sua azione civil-
mente reprensibile (sentenze del Tribunale federale 6B_1247/2015 del 15 aprile
2016 consid. 1.3; 6B_1126/2014 del 21 aprile 2015 consid. 1.3 con rinvii;
1P.164/2022 del 25 giugno 2002, in: Pra 2002 n. 203 pag. 1067). Da un punto
di vista fattuale, l’addossamento delle spese può basarsi solo su circostanze
incontestabili o già chiaramente provate (sentenza del Tribunale federale
6B_893/2016 del 13 gennaio 2017 consid. 3.2 con rinvii). L'addossamento delle
spese in caso di proscioglimento o abbandono del procedimento viola la pre-
sunzione di innocenza (art. 10 cpv. 1 CPP, art. 32 cpv. 1 Cost. e art. 6 n. 2
CEDU) se dalla motivazione della decisione sulle spese emerge, direttamente
o indirettamente, che l'imputato è ritenuto penalmente colpevole. La motiva-
zione non deve quindi dare a una persona imparziale l'impressione che l'impu-
tato sia sospettato o colpevole di un reato (DTF 115 Ia 309 consid. 1; 114 Ia
299 consid. 2; sentenza del Tribunale federale 6B_770/2008 del 2 aprile 2009
consid. 2.2; TPF 2008 121 consid. 2), poiché in questo modo l'addossamento
delle spese equivarrebbe a una pena fondata sul sospetto (DTF 119 Ia 332
consid. 1b; sentenze del Tribunale federale 6B_893/2016 del 13 gennaio 2017
consid. 3.2; 6B_887/2016 del 6 ottobre 2016 consid. 6.1; 6B_1247/2015 del
15 aprile 2016 consid. 1.3; ognuna con rinvii; sentenze BV.2020.12 consid. 3.2;
BV.2018.30-32 consid. 2.4.1).

2.3
Giusta l’art. 14c dell’ordinanza che istituisce provvedimenti in relazione alla si-
tuazione in Ucraina, sono vietati l’acquisto di beni economicamente importanti
per la Federazione Russa di cui all’allegato 20 originari della Federazione
Russa o provenienti dalla Federazione Russa nonché l’importazione, il transito
e il trasporto di questi beni in e attraverso la Svizzera. L’allegato 20, che elenca
i beni economicamente importanti, prevede, alla voce di tariffa doganale
n. 1, l’argento (compreso l’argento dorato e l’argento platinato) greggio o semi-
lavorato, o in polvere. L’art. 31 cpv. 1 della predetta ordinanza prevede che la
SECO sorveglia l’esecuzione degli articoli 2a, 4-6, 9-28f e 29c-30d. Tale autorità
persegue e giudica le infrazioni di cui agli articoli 9 e 10 LEmb; essa può ordi-
nare sequestri e confische (art. 32 cpv. 2 dell’ordinanza). Chiunque viola gli ar-
ticoli 2a, 4-6, 9-15, 17-20 e 22-30 dell’ordinanza è punito conformemente all’ar-
ticolo 9 LEmb (art. 32 cpv. 1 dell’ordinanza).

In concreto, se è vero che in una prima fase l’argento litigioso è stato dapprima
bloccato in dogana e poi liberato da parte dell’Ufficio federale della dogana e
della sicurezza dei confini (in seguito: UDSC), va comunque anche rilevato che
in data 6 settembre 2022, tale autorità ha preso contatto con la SECO “per

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informarla di questa importazione d’argento e per richiedere una valutazione del
caso, vista la possibile violazione dell’Ordinanza” (act. 1.9, pag. 2). In una sua
e-mail del 6 dicembre 2023, l’UDSC ha dichiarato che “gestern wurde eine Ein-
fuhrzollanmeldung für Silberbarren aus GB mit Ursprung RU, die nach unserer
Auffassung den Embargobestimmungen unterliegen (Art. 14c Abs. 1 bzw. An-
hang 20 der Ukraine-Verordnung), zu Unrecht freigegeben und die Ware abge-
führt” (act. 7, pag. 2). Nella sua risposta al reclamo, la SECO ha indicato che
“fra gli allegati dell’e-mail del Settore Sanzioni della SECO con la quale è stata
inoltrata al Settore Diritto la segnalazione dell’UDSC, la lettera del 1° settembre
2022 della banca C. non era presente. L’e-mail conteneva la fattura del 2 set-
tembre 2022 della banca C. con l’indicazione Russian Federation quale paese
d’origine dell’argento, la dichiarazione d’importazione 2 e le liste Excel relative
ad ogni singola barra importata (alla voce Brand si potrà notare che anche que-
sta lista indica State refineries, various locations, Russian Federation)” (ibidem,
pag. 2). Importante quindi evidenziare che al momento della segnalazione del
caso la SECO non disponeva del predetto scritto del 1° settembre 2022 relativo
all’importazione nel Regno Unito dell’argento prima dell’entrata in vigore della
predetta ordinanza. Essa ha quindi dovuto procedere d’urgenza al sequestro
del metallo e all’apertura del procedimento penale a carico della reclamante, al
fine di chiarire i fatti, dato che le barre si trovavano già in mano della predetta,
la quale aveva peraltro già iniziato a lavorarle (una parte era già stata trasfor-
mata in polvere). In altre parole, sulla base delle informazioni erronee contenute
nella fattura della banca C., sussistevano dubbi circa l’origine dell’argento, ciò
che ha imposto, in virtù del principio in dubio pro duriore (v. DTF 138 IV 86
consid. 4.1.1; 137 IV 219 consid. 7.1 e 7.2; TPF 2014 106 consid. 6.3.2), l’aper-
tura dell’inchiesta e il sequestro della merce; misura la cui durata, dal 9 settem-
bre al 23 novembre 2022, visti gli accertamenti da effettuare nonché la proce-
dura di reclamo dinanzi a questa Corte (v. BB.2022.33), in occasione della
quale è stata accertata l’effettiva provenienza dell’argento (v. act. 1.3, pag. 3),
non viola il principio della proporzionalità.

A tal proposito giova ricordare quanto ammesso dalla reclamante nella sua re-
plica del 25 ottobre 2022 prodotta nell’ambito della procedura dinanzi a questa
Corte relativa alla contestazione del sequestro, ossia: “Come giustamente indi-
cato dalla SECO, la documentazione doganale differisce dalla documentazione
allegata al nostro reclamo del 15 settembre a.c. Più precisamente, la documen-
tazione doganale conteneva una fattura con delle indicazioni errate. In effetti la
fattura emessa inizialmente faceva riferimento alla Federazione Russa in qua-
lità di luogo di origine dei metalli preziosi in questione. Tale errore è stato rile-
vato unicamente dopo aver ricevuto l’informazione della SECO datata 9 settem-
bre a.c. in merito a) al sequestro e b) all’apertura di una inchiesta penale-am-
ministrativa. Conseguentemente a questo rilevamento, l’istituto bancario C. ha
provveduto alla trasmissione dei documenti corretti, vale a dire la fattura con la
corretta dicitura rispetto all’origine e la lettera di conferma in merito sia

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all’osservanza delle disposizioni stabilite dalla LBMA che all’inserimento delle
barre nel sistema clearing del metallo prezioso importato. Da un’ulteriore veri-
fica da parte nostra è altresì emerso che l’istituto bancario stesso al momento
della transazione aveva emesso della documentazione scambiando da una
parte i numeri di fattura e dell’altro – come già indicato – la dicitura inerente al
paese d’origine. I fatti dimostrano che alla A. SA in una prima fase sono stati
trasmessi i documenti errati. Quelli corretti ed in linea con i controlli effettuati
dalla nostra società sono poi stati recapitati solo in un secondo tempo. Per la
buona forma ed alfine di evitare ogni tipo di confusione, osserviamo quanto se-
gue: La transazione oggetto delle misure prese dalla SECO riguarda delle barre
di argento prodotte nella URSS ed immesse nel sistema clearing prima deI
2015. Queste barre erano raccolte nella fattura corretta (AT0170239) e suppor-
tate dalla dichiarazione scritta della banca C. del 15 settembre a.c. Di conse-
guenza la fattura con il numero 1 con l’indicazione “Russian Federation” è da
considerarsi errata” (incarto BV.2022.23, act. 15, pag. 1). Che rimanessero le-
gittimi dubbi residuali è implicitamente ammesso dalla reclamante stessa
quando scrive che “la documentazione prodotta in seno al reclamo comprova
senza nessun dubbio che il metallo prezioso da noi importato è stato introdotto
nel Regno Unito prima dell’8 aprile 2022, vale a dire la data in cui il divieto della
CE è entrato in vigore” (ibidem, pag. 2). Argumentum e contrario fino a quel
momento rimanevano ancora dubbi da chiarire da parte degli inquirenti.

In definitiva, le informazioni erronee inizialmente fornite dalla reclamante sono
in rapporto di causalità naturale e adeguata con l’avvio e la prosecuzione del
procedimento penale in questione, a tal punto che la SECO non poteva obietti-
vamente procedere diversamente. È solo in sede ricorsuale che sono stati spaz-
zati via tutti i comprensibili dubbi che l’autorità inquirente non poteva che accla-
rare con la dovuta oculatezza a fronte dei palesi sospetti iniziali, in un ambito
così delicato come il regime sanzionatorio istituito dal nostro Paese dopo l’inva-
sione russa dell’Ucraina. In questo senso, la condotta della reclamante integra
chiaramente “colpa procedurale” ai sensi della giurisprudenza. Avendo quindi
la reclamante provocato in maniera illecita e colpevole l’avvio del procedimento
a suo carico, essa non ha diritto a un’indennità giusta l’art. 99 e seg. DPA. Ciò
nonostante, la SECO ha comunque deciso di non addossare le spese del pro-
cedimento alla reclamante e di assegnare alla stessa un’indennità per ripetibili
di fr. 2'526.65 per 10 ore di lavoro “per il sostegno legale ricevuto dallo Studio
Domenghini & Partners AG nella preparazione della presa di posizione relativa
all’apertura della procedura di diritto penale amministrativo (terza voce della
nota d’onorario del 16 marzo 2023)” (act. 1.3, pag. 7). Si tratta di una decisione
di cui in questa sede va preso atto senza che vi siano margini per una reformatio
in peius, non trattandosi in concreto di una procedura giudiziaria ex art. 73 e
segg. DPA.


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2.4
In definitiva, il reclamo va respinto e la decisione impugnata integralmente con-
fermata.


3.
Conformemente all’art. 25 cpv. 4 DPA, l’onere delle spese per la procedura di
reclamo davanti alla Corte dei reclami penali si determina secondo l’art. 73
LOAP, disposizione che rinvia al regolamento del 31 agosto 2010 del Tribunale
penale federale sulle spese, gli emolumenti, le ripetibili e le indennità della pro-
cedura penale federale (RSPPF; RS 173.713.162). Tale regolamento tuttavia
non contiene indicazioni in merito all’attribuzione delle spese giudiziarie, motivo
per cui si applicano per prassi costante le disposizioni della LTF per analogia
(v. TPF 2011 25 consid. 3). Le spese seguono la soccombenza (v. art. 66
cpv. 1 LTF) e ammontano nella fattispecie a fr. 2'000.– a carico della recla-
mante. Esse sono coperte dall’anticipo delle spese già versato.


- 12 -


Per questi motivi, la Corte dei reclami penali pronuncia:
1.
Il reclamo è respinto.
2.
La tassa di giustizia di fr. 2’000.– è messa a carico della reclamante. Essa è
coperta dall’anticipo delle spese già versato.


Bellinzona, 5 dicembre 2023

In nome della Corte dei reclami penali
del Tribunale penale federale

Il Presidente:
Il Cancelliere:
















Comunicazione a:
-
Avv. Federico Domenghini e Yannick Lehmann
-
Segreteria di Stato dell'economia SECO





Informazione sui rimedi giuridici
Contro questa decisione non è dato alcun rimedio giuridico ordinario.