bstger · SK.2022.54 · 2024-03-20 · de

Verletzung der Meldepflicht gemäss Art. 37 des Bundesgesetzes vom 10. Oktober 1997 über die Bekämpfung der Geldwäscherei und der Terrorismusfinanzierung in der bis am 31. Dezember 2018 geltenden Fassung (Geldwäschereigesetz, GwG; SR 955.0); Verfahrenseinstellung wegen Verjährung (Art. 329 Abs. 4 und 5 StPO)

Verfügung vom 20. März 2024
Strafkammer
Besetzung

Bundesstrafrichter Stefan Heimgartner, Einzelrichter
Gerichtsschreiberin Elena Inhelder
Parteien

1.
BUNDESANWALTSCHAFT, vertreten durch
Staatsanwalt des Bundes Alexander Medved

2.
EIDGENÖSSISCHES
FINANZDEPARTE-
MENT Generalsekretariat EFD, vertreten
durch Christian Heierli

gegen

A., erbeten verteidigt durch Rechtsanwalt Andrea
Taormina
Gegenstand

Verletzung der Meldepflicht über die Bekämpfung
der Geldwäscherei und der Terrorismusfinanzie-
rung; Verfahrenseinstellung wegen Verjährung
B u n d e s s t r a f g e r i c h t
T r i b u n a l p é n a l f é d é r a l
T r i b u n a l e p e n a l e f e d e r a l e
T r i b u n a l p e n a l f e d e r a l

Geschäftsnummer: SK.2022.54

- 2 -
SK.2022.54
Anträge der Bundesanwaltschaft:
Die Bundesanwaltschaft stellt keine Anträge.

Anträge des Eidgenössischen Finanzdepartements (EFD):
1.
A. sei der vorsätzlichen Verletzung der Meldepflicht gemäss Art. 37 Abs. 1 GwG
i.V.m. Art. 9 Abs. 1 GwG, mehrfach begangen vom 1. Dezember 2012 bis zum
5. August 2016, schuldig zu sprechen.
2.
A. sei zu verurteilen:
a) zu einer Busse von Fr. 150'000.--;
b) zur Bezahlung der Verfahrenskosten, bestehend aus den Spruch- und
Schreibgebühr in der Höhe von Fr. 10'880.--.

Anträge der Verteidigung:
1.
Das Verfahren gegen A. sei gestützt auf Art. 329 Abs. 4 StPO in Folge Verjährung
einzustellen.
2.
Die Kosten sowohl des Verfahrens der Verwaltung als auch die Kosten des ge-
richtlichen Verfahrens seien auf die Staatskasse zu nehmen (Art. 97 Abs. 1 VStrR
i.V.m. Art. 426 Abs. 2 StPO e contrario; Art. 97 Abs. 2 i.V.m. Art. 426 Abs. 2
StPO).
3.
A. sei eine Entschädigung für die angemessene Ausübung seiner Verfahrens-
rechte zuzusprechen.





- 3 -
SK.2022.54
Prozessgeschichte:
A.
Gestützt auf eine Strafanzeige der Finanzmarktaufsicht (nachfolgend: FINMA)
vom 8. Oktober 2018 sowie deren – seitens des Eidgenössischen Finanzdepart-
ments (nachfolgend: EFD) ersuchten – Ergänzung, eröffnete Letzteres mit Eröff-
nungsverfügung vom 30. November 2020 gegen A. (nachfolgend: der Beschul-
digte) sowie B. (separate Erledigung in SK.2023.11) ein Verwaltungsstrafverfah-
ren nach dem Bundesgesetz über das Verwaltungsstrafrecht vom 22. März 1974
(Verwaltungsstrafverfahren [VStrR], SR 313.0) wegen Verdachts auf Verletzung
der Meldepflicht gemäss Art. 37 des Bundesgesetzes vom 10. Oktober 1997
über die Bekämpfung der Geldwäscherei und der Terrorismusfinanzierung (Geld-
wäschereigesetz
[GwG],
SR 955.0;
EFD
[Verfahrens-Nr. 442.3-132]
act. 10.1 ff.; 20.1).
B.
Am 28. Januar 2021 teilte das EFD dem Beschuldigten die Eröffnung des konkret
gegen ihn gerichteten Verwaltungsverfahrens mit (EFD act. 20.2 ff.).
C.
Mit Verfügung vom 15. Februar 2022 stellte das EFD der Verteidigung des Be-
schuldigten das Schlussprotokoll unter Ansetzung einer Frist zur Stellungnahme
zu (Art. 61 VStrR; EFD act. 80.2 ff.). Mit Schreiben vom 28. März 2022 reichte
die Verteidigung des Beschuldigten fristgerecht eine Stellungnahme zum
Schlussprotokoll ein, stellte darin u.a. einen Antrag auf Verfahrenseinstellung so-
wie subeventualiter diverse Beweisanträge, u.a. die Einvernahme des Beschul-
digten sowie weiterer, in die hier interessierenden Geschäftsbeziehungen invol-
vierte Personen (EFD act. 80.105 ff.). Am 7. Juni 2022 wies die Untersuchungs-
leiterin des EFD die mit der Stellungnahme zum Schlussprotokoll gestellten An-
träge des Beschuldigten ab und überwies die Akten dem Gruppenleiter zum Ent-
scheid (EFD act. 80.122 ff.).
D.
Am 10. Juni 2022, d.h. drei Tage später, erliess das EFD gegen den Beschuldig-
ten einen Strafbescheid wegen Verletzung der Meldepflicht gemäss Art. 37
Abs. 1 i.V.m. Art. 9 Abs. 1 GwG, mehrfach begangen in der Zeit vom 1. Dezem-
ber 2012 bis zum 5. August 2016 und verurteilte den Beschuldigten zur Bezah-
lung einer Busse in Höhe von Fr. 150'000.-- sowie zur Bezahlung der Verfah-
renskosten von Fr. 4'580.-- (EFD act. 90.1 ff.).
E.
Der Beschuldigte liess am 14. Juli 2022 durch seine Verteidigung dagegen frist-
gerecht Einsprache erheben (Art. 67 VStrR). Im Rahmen der Einsprachebegrün-
dung stellte der Beschuldigte wiederum diverse Beweisanträge, darunter erneut
die Einvernahme von sich selbst sowie von weiteren in die relevanten Geschäfts-
beziehungen involvierten Personen (EFD act. 90.10 ff.).

- 4 -
SK.2022.54
F.
Mit Strafverfügung vom 14. November 2022 sprach das EFD den Beschuldigten
wegen vorsätzlicher Verletzung der Meldepflicht gemäss Art. 37 Abs. 1 i.V.m.
Art. 9 Abs. 1 GwG, begangen vom 1. Dezember 2012 bis zum 5. August 2016,
schuldig und verurteilte ihn zu einer Busse von Fr. 150'000.-- sowie zur Bezah-
lung der Verfahrenskosten von Fr. 10’880.-- (EFD act. 100.1 ff.). Gleichzeitig wies
das EFD die Beweisanträge des Beschuldigten in antizipierter Beweiswürdigung
ab. B. wurde mittels separater Verfügung gleichen Datums wegen vorsätzlicher
Verletzung der Meldepflicht gemäss Art. 37 Abs. 1 i.V.m. Art. 9 Abs. 1 GwG, be-
gangen vom 24. März 2010 bis zum 5. August 2016, schuldig gesprochen und
zu einer Busse von Fr. 40'000.-- sowie zur Bezahlung der Verfahrenskosten von
Fr. 10’890.-- verurteilt (Art. 70 VStrR; EFD act. 101.1 ff.).
G.
Der Beschuldigte und B. verlangten mit Schreiben vom 22. bzw. 29. November
2022 beim EFD fristgerecht die gerichtliche Beurteilung (Art. 72 VStrR; TPF act.
6.100.005 ff.).
H.
Mit Übermittlungsschreiben vom 6. Dezember 2022 überwies das EFD die Akten
gemäss Art. 50 Abs. 2 des Bundesgesetzes über die Eidgenössische Finanz-
marktaufsicht vom 22. Juni 2007 (Finanzmarktaufsichtsgesetz [FINMAG],
SR 956.1) an die Bundesanwaltschaft zuhanden des Bundesstrafgerichts
(TPF act. 6.100.3 f.).
I.
Am 14. Dezember 2022 reichte die Bundesanwaltschaft die Akten des EFD zu-
sammen mit den Begehren um gerichtliche Beurteilung beim Bundesstrafgericht
ein (TPF act. 6.100.1 f.).
J.
Mit Verfügung vom 20. Dezember 2022 lud das Gericht die Parteien zur Stellung
von Beweisanträgen ein und teilte gleichzeitig mit, dass im Rahmen der Prozess-
vorbereitung ein Strafregisterauszug, ein Betreibungsregisterauszug sowie die,
die Beschuldigten betreffenden Steuerunterlagen eingeholt werden (TPF
act. 6.250.1 f.).
K.
B. zog mit Schreiben vom 3. Februar 2023 sein Begehren um gerichtliche Beur-
teilung zurück (TFP act. 6.522.3). Mit Verfügung vom 8. Februar 2023 trennte die
Strafkammer des Bundesstrafgerichts das gegen B. geführte Strafverfahren vom
Verfahren SK.2022.54 ab, führte dieses unter der Verfahrensnummer
SK.2023.11 weiter und stellte es gestützt auf Art. 78 Abs. 3 VStrR (Rückzug des
Begehrens um gerichtliche Beurteilung) ein (TPF act. 6.930.1 ff.).
L.
Mit Verfügung vom 15. März 2023 hiess die Verfahrensleitung die Beweisanträge
des Beschuldigten auf Einvernahme von ihm selbst sowie C. als Auskunftsper-
son gut. Seine Anträge auf Einvernahme von D. sowie E., F., G., H., I., J., K.
sowie L. wurden hingegen abgewiesen. Gleiches gilt für den prozessualen

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SK.2022.54
Antrag, die Personalbeweise im Rahmen einer vorgängigen Beweiserhebung im
Sinne von Art. 332 Abs. 3 StPO unter Teilnahme des Beschuldigten abzunehmen
(TPF act. 6.250. 4 f.). Von Amtes wegen wurden gleichzeitig die Einvernahmen
von M. und N. als Zeugen sowie der Beizug der Protokolle der durch die Unter-
suchungsbeauftragten der FINMA durchgeführten Interviews von G. und M. (Bei-
lagen 1494 und 1627 zum Untersuchungsbericht der O. AG zur Bank P. sowie
Trust Q. vom 18. Oktober 2017) verfügt (TPF act. 6.250.4 f.; 6.262.1 ff.).
M.
Die Verteidigung beantragte namens des Beschuldigten mit Eingabe vom
31. Juli 2023 die Einstellung des vorliegenden Verfahrens infolge Verjährung
(TPF act. 6.521.26 ff.). Sie macht zusammengefasst geltend, dass die Verjäh-
rung mit Erlass der Strafverfügung vom 14. November 2022 nicht beendet wurde,
da diese weder auf einer umfassenden Grundlage beruhe noch in einem kontra-
diktorischen Verfahren ergangen sei, womit es an den gemäss bundesgerichtli-
che Rechtsprechung erforderlichen Voraussetzungen für die verjährungsunter-
brechende Wirkung von Strafverfügungen fehle. Mit Schreiben vom 4. Au-
gust 2023 lud das hiesige Gericht das EFD zur Stellungnahme ein (TPF
act. 6.400.13). Gleichentags wurden die am 29. März 2023 versendeten Vorla-
dungen zuhanden des Beschuldigten, der vorgeladenen Auskunftsperson sowie
der Zeugen resp. die Einladung an das EFD, für die für den 13. September 2023
angesetzte
Hauptverhandlung
abgenommen
(TPF
act.
6.321.3
f.;
6.331.1 ff.;6.361.5; 6.362.4; 6.362.9: 6.371.13).
Mit Eingabe vom 24. August 2023 liess sich das EFD zum Einstellungsbegehren
der Verteidigung vernehmen, beantragte die Durchführung der Hauptverhand-
lung und eine vorfrageweise Entscheidung über die Verjährungsfrage durch das
Gericht in der Hauptverhandlung (TPF act. 6.511.740 ff.). Das EFD begründet
dies damit, dass die in Frage stehende Strafverfügung den Lauf der Verjährung
beendet habe, womit die Anklagevorwürfe materiell zu beurteilen seien. In der
Folge wurde den Parteien die Möglichkeit eines zweiten Schriftenwechsels ein-
geräumt, die beide wahrnahmen (TPF act. 6.400.14 f., siehe zum Ganzen nach-
folgend E. 4.2.1).
N.
Am 31. Oktober 2023 erliess die Strafkammer des Bundesstrafgerichts eine pro-
zessleitende Verfügung betreffend die Anträge des EFD vom 24. August 2023
und wies diese ab. Zusammengefasst führte die Strafkammer des Bundesstraf-
gerichts darin aus, dass die Frage der Verjährung aus prozessökonomischen
Gründen und unter besonderer Berücksichtigung des mit der Durchführung einer
Hauptverhandlung in vorliegender Sache verbundenen Aufwands − insbeson-
dere angesichts der Vorladung diverser Zeugen – vorprozessual im schriftlichen
Verfahren behandelt werde (TPF act. 6.255.4 f.).

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SK.2022.54
O.
Mit Schreiben vom 6. Februar 2024 forderte das hiesige Gericht Rechtsanwalt
Taormina auf, zu einer eventuellen Auflage der Verfahrenskosten für den Fall
einer allfälligen Einstellung Stellung zu nehmen und allfällige Ansprüche auf Pro-
zessentschädigung einzureichen. Die angesetzte Frist wurde auf Antrag bis
15. März 2024 erstreckt (TPF act. 6.401.7). Mit Eingabe vom 12. März 2024 be-
antragte Rechtsanwalt Taormina, die Auferlegung der Verfahrenskosten zu Las-
ten der Staatskasse sowie die Entschädigung seines Mandanten für die ange-
messene Ausübung der Verfahrensrechte, unter Geltendmachung eines Aufwan-
des von total Fr. 91'380.84.




- 7 -
SK.2022.54
Der Einzelrichter erwägt:
1.
Zuständigkeit und Verfahren
1.1
Gemäss Art. 50 Abs. 1 Satz 2 FINMAG ist das EFD verfolgende und urteilende
Behörde bei Widerhandlungen gegen die Strafbestimmungen des FINMAG und
der übrigen Finanzmarktgesetze i.S.v. Art. 1 Abs. 1 FINMAG.
1.2
Art. 50 Abs. 2 FINMAG sieht unter anderem vor, dass die strafbare Handlung der
Bundesgerichtsbarkeit untersteht, wenn die gerichtliche Beurteilung verlangt
wurde. In diesem Fall überweist das EFD die Akten der Bundesanwaltschaft zu-
handen des Bundesstrafgerichts. Die Überweisung der zu überprüfenden Straf-
verfügung, die den Sachverhalt und die anwendbaren Strafbestimmungen zu
enthalten oder auf die Strafverfügung zu verweisen hat, gilt als Anklage (Art. 73
Abs. 2 VStrR). Der Beschuldigte, die Bundesanwaltschaft und die beteiligte Ver-
waltung sind selbständige Parteien im Verfahren (Art. 74 VStrR).
1.3
Das vorliegende Verfahren hat eine Widerhandlung gegen das GwG zum Ge-
genstand. Das GwG zählt zu den Finanzmarktgesetzen (Art. 1 Abs. 1 lit. f FIN-
MAG). Nachdem der Beschuldigte fristgerecht nach Eröffnung der Strafverfü-
gung die gerichtliche Beurteilung verlangt hat, ist die Zuständigkeit der Strafkam-
mer des Bundesstrafgerichts gegeben (Art. 72 VStrR i.V.m. Art. 35 Abs. 2 des
Bundesgesetzes vom 19. März 2010 über die Organisation der Strafbehörden
des Bundes, Strafbehördenorganisationsgesetz [StBOG], SR 173.71).
1.4
Die Kompetenz des Einzelrichters der Strafkammer des Bundesstrafgerichts
ergibt sich aus Art. 19 Abs. 2 lit. b StPO i.V.m. Art. 36 Abs. 2 StBOG.
1.5
Das Verfahren vor Bundesstrafgericht bestimmt sich nach Massgabe der Art. 73-
80 VStrR (Art. 81 VStrR); subsidiär sind die Bestimmungen der StPO heranzu-
ziehen (Art. 82 VStrR). Das Gericht entscheidet in der Sache und bezüglich der
Kosten neu (HAURI, Verwaltungsstrafrecht, 1998, S. 155 f.); hierbei kommt ihm
freie Kognition zu (HAURI, a.a.O., S. 149 f.). Das Urteil ist mit den wesentlichen
Entscheidungsgründen den Parteien schriftlich zu eröffnen, unter Angabe der
Rechtsmittelbelehrung (Art. 79 Abs. 2 VStrR).
2.
Anwendbares Recht
2.1
Gemäss Art. 2 Abs. 1 StGB i.V.m. Art. 2 VStrR wird nach geltendem Recht beur-
teilt, wer nach dessen Inkrafttreten ein Verbrechen oder Vergehen begangen hat.
Dies gilt auch für Übertretungen (Art. 104 StGB). Massgebend ist der Zeitpunkt
der Vornahme der tatbestandsmässigen Handlung (RIKLIN, Schweizerisches
Strafrecht, Allgemeiner Teil, Verbrechenslehre, 3. Aufl. 2007, § 8 N 5; POPP/BER-
KEMEIER, Basler Kommentar StGB, 4. Aufl. 2019, Art. 2 StGB N 5). Als Ausnahme
bestimmt Art. 2 Abs. 2 StGB, dass eine Tat, welche vor Inkrafttreten des

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SK.2022.54
Gesetzes begangen wurde, nach dem neuen Recht zu beurteilen ist, wenn die-
ses für den Täter das mildere ist (lex mitior).
2.2
Ein Dauerdelikt ist nach neuem Recht zu beurteilen, wenn es (auch) begangen
wurde, nachdem dieses in Kraft trat. Daran ändert sich nichts, wenn die Handlung
nur teilweise unter das neue Recht fällt (POPP/BERKEMEIER, a.a.O., Art. 2 StGB
N 11). Die Verletzung der Meldepflicht gemäss Art. 37 GwG ist ein Dauerdelikt.
Die Meldepflicht i.S.v. Art. 9 GwG entsteht, sobald der Finanzintermediär weiss
oder den begründeten Verdacht hat, dass die in die Geschäftsbeziehung invol-
vierten Vermögenswerte einen der in dieser Bestimmung aufgeführten Tatbe-
stände erfüllen könnte und dauert grundsätzlich solange an, bis die streitigen
Vermögenswerte entdeckt und eingezogen werden können (BGE 6B_789/2020
vom 11. Januar 2021 E. 2.1.3; BGE 144 IV 391 E. 3.1; 142 IV 276 E. 5.4.2).
2.3
Gemäss der als Anklageschrift dienenden Strafverfügung soll der Beschuldigte
die Meldepflichtverletzung im Zeitraum vom 1. Dezember 2012 bis zum 5. Au-
gust 2016 begangen haben. Das GwG in der Fassung vom 1. Februar 2009
stand bis zum 31. Dezember 2015 in Kraft und sah eine identische Strafandro-
hung wie die ab dem 1. Januar 2016 geltende, revidierte Fassung des GwG vor.
Die vorliegend relevanten Passagen von Art. 9 GwG blieben auch durch zwi-
schenzeitliche Revisionen unverändert. Da es sich bei der Meldepflichtverletzung
um ein Dauerdelikt handelt, findet die Strafbestimmung von Art. 37 GwG i.V.m.
Art. 9 GwG in der zum Zeitpunkt der Beendigung des strafbaren Verhalten − was
gemäss der als Anklageschrift dienenden Strafverfügung spätestens am 5. Au-
gust 2016 der Fall war − revidierten, bis zum 31. Dezember 2018 geltenden Fas-
sung des GwG Anwendung.
2.4
In Bezug auf die verwaltungsrechtlichen Regelungen betreffend GwG-Sorgfalts-
pflichten ist ebenfalls das Recht massgebend, das zur Tatzeit in Kraft stand.
Die Verordnung der FINMA über die Verhinderung von Geldwäscherei und Ter-
rorismusfinanzierung vom 8. Dezember 2010 (GwV-FINMA 1, AS 2010 6295)
(inzwischen vom 3. Juni 2015; SR 955.033.0) stand vom 1. Januar 2011 bis
31. Dezember 2015 in Kraft. Die seit dem 1. Januar 2016 geltende, revidierte
Verordnung der FINMA über die Bekämpfung von Geldwäscherei und Terroris-
musfinanzierung im Finanzsektor (Geldwäschereiverordnung-FINMA; GwV-
FINMA 2) hat die von den Finanzintermediären bei Geschäftsbeziehungen oder
Transaktionen mit erhöhten Risiken zur Abklärung, Plausibilisierung und Doku-
mentation zu berücksichtigenden Anhaltspunkte praktisch unverändert übernom-
men. Die materiellen Regelungen betreffend die Sorgfaltspflichten haben keine
vorliegend relevanten Änderungen erfahren. Vorliegend anwendbar wäre mit
Blick auf den Zeitpunkt der Entstehung einer möglichen Meldepflicht die GwV-
FINMA 1.

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2.5
Die Änderungen des seit dem 1. Januar 2018 in Kraft getretenen Sanktionen-
rechts sind nicht milder (TRECHSEL/PIETH, Praxiskommentar, 3. Aufl. 2018, Art. 2
StGB N 11), so dass bei der Strafzumessung vom im Tatzeitpunkt geltenden
Recht auszugehen wäre.
3.
Anklagevorwurf
Dem Beschuldigten wird zusammengefasst vorgeworfen, als Mitglied des «R.
Business Acceptance Committee» (nachfolgend: BAC) des Führungsgremiums
der Geschäftsdivision S. der T.-Gruppe, welches hierarchisch dem Money Lau-
ndering Reporting Officer (MLRO) übergeordnet war, in Zusammenhang mit der
Geschäftsbeziehung zu D. – welcher Beziehungen zum korrumpierten Staats-
fond 1 Malaysia Development Berhad (1MDB) hatte – zwischen dem 1. Dezem-
ber 2012 bis zum 30. November 2015 und in Zusammenhang mit der Geschäfts-
beziehung mit AA., dem Vater von D., zwischen dem 1.Dezember 2012 und
5. August 2016 der Meldestelle für Geldwäscherei (dem money laundering repor-
ting office Switzerland; nachfolgend: MROS) geldwäschereiverdächtige Vermö-
genswerte nicht gemeldet resp. das gesetzeswidrige Verhalten des ihm unter-
stellten Mitbeschuldigten B. – dem eine parallele Zuständigkeit zur MROS-Mel-
dung zugekommen sei – durch Hinwirken auf eine Meldeerstattung nicht unter-
bunden zu haben, wodurch er die Meldepflicht im Sinne von Art. 37 i.V.m.
Art. 9 GwG mehrfach verletzt haben soll.
Hinsichtlich des Vorwurfs in Zusammenhang mit seiner Stellung im BAC hält das
EFD fest, dass dem Beschuldigten als eines von zwanzig Mitgliedern desselben
eine Garantenstellung zugekommen sei. Er habe wiederholt sein Vertrauen in D.
beteuert, womit er, insbesondere unter Berücksichtigung seiner wichtigen Stel-
lung bei der Bank P. / Trust Q. nicht unwesentlich dazu beigetragen habe, dass
die übrigen BAC-Mitglieder Zweifel/Verdachtsmomente nicht weiterverfolgt hät-
ten. Zur Untermauerung dieser Ausführungen verweist das EFD auf zwei anläss-
lich der Interviews durch die Untersuchungsbeauftragten der FINMA im En-
forcementverfahren getätigten Aussagen von E. und C. (TPF act. 6.100.046
[Randziffer 175]; 6.100.50 [Randziffer 192]) sowie auf eine E-Mail von J. Der Be-
schuldigte sei, so die Ausführungen in der als Anklage dienenden Strafverfügung,
verpflichtet gewesen, das ihm Mögliche und Zumutbare zu tun, um auf die Er-
stattung einer Verdachtsmeldung hinzuwirken, d.h. unverzüglich eine BAC-Sit-
zung mit Antrag auf Erstattung einer Meldung nach Art. 9 GwG einzuberufen,
sich aktiv an der Diskussion zu beteiligen und den Entscheid in Richtung einer
Meldung zu lenken. Als Gremiumsmitglied habe er darüber hinaus eine Pflicht,
sich direkt an den Verwaltungsrat zu wenden (Eskalationspflicht), damit dieser
bei der Geschäftsleitung intervenieren könne.
Das EFD wirft ihm dabei vorsätzliches Handeln vor und begründet dies insbe-
sondere damit, dass der Beschuldigte Kenntnis von sämtlichen Vorgängen rund
um die Geschäftsbeziehung mit D. gehabt habe, intensiv in die Kundenbeziehung

- 10 -
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eingebunden gewesen sei und beinahe ein freundschaftliches Verhältnis mit die-
sem gepflegt habe.
4.
Verjährungsfrage
4.1
Im Allgemeinen
4.1.1
Die Verletzung der Meldepflicht nach Art. 37 GwG verjährt gemäss Art. 52 FIN-
MAG nach sieben Jahren. Die Meldepflicht i.S.v. Art. 9 GwG entsteht, sobald der
Finanzintermediär weiss oder den begründeten Verdacht hat, dass die in die Ge-
schäftsbeziehung involvierten Vermögenswerte einen der in dieser Bestimmung
aufgeführten Tatbestände erfüllen könnten und dauert grundsätzlich solange an,
bis die streitigen Vermögenswerte entdeckt und durch die Behörden sicherge-
stellt werden können (vgl. E. 2.2). Der Straftatbestand von Art. 37 GwG stellt bei
Unterlassung ein Dauerdelikt dar. Solange die Meldepflicht andauert, ist eine
Verletzung möglich.
Das Bundesgericht hat den Beginn der Verjährung bei Verletzungen der Melde-
pflicht verschiedentlich präzisiert, indem es festgehalten hat, dass die Melde-
pflicht gemäss Art. 9 GwG nicht mit Beendigung der Geschäftsbeziehungen auf-
hört, sondern solange andauert, bis die streitigen Vermögenswerte aufgespürt
und im Hinblick auf eine Einziehung beschlagnahmt resp. gesperrt werden kön-
nen. Die Pflicht und damit einhergehend das Delikt endet somit nicht notwendi-
gerweise schon bei Anzeigeerstattung oder der Verfahrenseröffnung (BGE 144
IV 391 E. 3; 142 IV 276 E. 5.4.2 m.w.H.).
4.1.2
Hinsichtlich der Geschäftsbeziehung mit D., einschliesslich der Angabe der Ge-
schäftsbeziehung mit der BB. von AA., reichten die Trust Q. und die Bank P. der
MROS am 30. November 2015 je eine Meldung ein (EFD act. 011 1193 ff.;
011 1207 ff.). Diese Meldung wurde seitens Trust Q. und Bank P. am 31. März
2016 jeweils ergänzt (EFD act. 011 1216 ff.; 011 1258 ff.). In Bezug auf die Ge-
schäftsbeziehung mit AA. betreffend CC. bzw. die von dieser Struktur gehaltenen
Vermögenswerten erstatteten die Trust Q. und Bank P. am 5. August 2016 ge-
meinsam eine entsprechende Verdachtsmeldung zuhanden der MROS. Auf An-
frage der Letzteren folgten am 10. bzw. 11. August 2016 jeweils separate Mel-
dungen betreffend die Geschäftsbeziehungen mit AA. (EFD act. 011 1530 ff.;
1544 ff.; -1561 ff.).
Nach dem Gesagten endete ein eventuell strafbares Verhalten vorliegend mithin
an jenem Tag, an welchem die entsprechenden Meldungen erstattet wurden, d.h.
betreffend D. am 30. November 2015 und betreffend AA. am 5. August 2016. Am
1. Dezember 2022 respektive 6. August 2023 wäre somit die Verfolgungsverjäh-
rung eingetreten, sofern der Lauf der Verjährung nicht durch die am 14. Novem-
ber 2022 erlassene Strafverfügung beendet worden ist. Ob die Strafverfügung
vorliegend den Verlauf der Verjährung beendet hat oder nicht und die dem

- 11 -
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Beschuldigten vorgeworfenen Taten somit verjährt sind oder nicht, ist nachfol-
gend zu prüfen.
4.2
Eintritt der Verjährung
4.2.1

4.2.1.1 Die Verteidigung beantragte mit Eingabe vom 31. Juli 2023 die Einstellung des
vorliegenden Strafverfahrens in Anwendung von Art. 329 Abs. 4 StPO infolge
Verjährung der dem Beschuldigten vorgeworfenen Meldepflichtverletzung (siehe
dazu Prozessgeschichte M). Zur Begründung übt die Verteidigung zunächst ge-
nerelle Kritik an der verjährungsunterbrechenden Wirkung von Strafverfügungen
unter Zusammenfassung der in der Lehre dazu geäusserten Meinungen und
nennt resümiert folgende Gründe: unterschiedliche Verjährungszeitpunkte je
nach Gang des Verfahrens mit Blick auf Art. 71 VStrR (Erlass einer Strafverfü-
gung nach Art. 70 VStrR oder direkte gerichtliche Beurteilung, ohne vorgängigen
Erlass einer Strafverfügung nach Art. 71 VStrR); die Einsprache sei ein blosser
Rechtsbehelf und kein eigentliches Rechtsmittel (gleich verhalte es sich bei der
Einsprache nach Art. 355 StPO gegen einen Strafbefehl, womit sich eine verjäh-
rungsrechtlich andere Behandlung des Einspracheverfahrens nach Art. 69 f.
VStrR nicht rechtfertige); die fehlende gerichtliche Kontrolle durch ein erstin-
stanzliches Urteil respektive die Verletzung des Anspruchs auf Zugang zu einem
unabhängigen Richter (ein in «Personalunion», d.h. durch die untersuchende
Verwaltungsbehörde ergangenes Urteil, könne die Verjährung nicht beenden;
siehe zur Kritik in der Lehre ausführlich nachfolgend E. 4.2.2.3).
Neben der generellen Kritik an der bundesgerichtlichen Rechtsprechung zur ver-
jährungsunterbrechenden Wirkung von Strafverfügungen führt die Verteidigung
zusammengefasst weiter aus, dass zwischenzeitlich eine bessere Erkenntnis
des Gesetzeszwecks vorliege und deshalb ernsthafte Gründe bestünden, die
eine Praxisänderung aufdrängen würden. Zum einen sei die Einführung eines
Art. 11 Abs. 3bis VStrR, mit welcher der Strafverfügung gesetzlich die verjäh-
rungsunterbrechende Wirkung hätte zugesprochen werden sollen, abgelehnt
worden (dies, weil sich der Nationalrat dafür eingesetzt habe, dass die Verfol-
gungsverjährung nur dann nicht mehr eintreten soll, wenn vor Ablauf der Verjäh-
rungsfrist ein erstinstanzliches Urteil ergangen sei). Zum anderen gehe das Bun-
desgericht von falschen Prämissen eines kontradiktorischen verwaltungsstraf-
rechtlichen Verfahrens aus, welches den rechtsstaatlichen Anforderungen in glei-
cher Weise wie die Urteilsfindung eines erstinstanzlichen Gerichts entspricht, ins-
besondere fehle regelmässig die mündliche Anhörung der beschuldigten Person.
Neben diesen generellen Ausführungen nennt die Verteidigung folgende Gründe,
weshalb die Strafverfügung in casu gerade nicht, wie von der jüngsten bundes-
gerichtlichen Rechtsprechung verlangt, auf einer umfassenden Grundlage be-
ruhe und in einem kontradiktorischen Verfahren erlassen worden sei: fehlende
mündliche Befragung der beschuldigten Person, obwohl mit Stellungnahme zum

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Schlussprotokoll und in der Einsprache ausdrücklich verlangt (ein kontradiktori-
sches Verfahren setzte eine mündliche Befragung der beschuldigten Person mit
Blick auf das rechtliche Gehör voraus [Art. 6 Abs. 1 EMRK; Art. 29 Abs. 2 BV;
Art. 157 StPO, Art. 37 i.V.m. Art. 39 VStrR]); keine Konfrontationseinvernahmen
mit belastenden Zeugenaussagen, obwohl dies vom Beschuldigten ebenfalls
mehrfach beantragt worden sei (EFD act. 80 0105 ff.) und vorliegend für ein kont-
radiktorisches Verfahren unerlässlich gewesen wäre, da der strafrechtliche Vor-
wurf ausschliesslich auf Aktenbeweise − die durch Aktenbeizug aus einer auf-
sichtsrechtlichen Untersuchung stammen − und insbesondere Aussagen von an-
deren Personen beruhe; die Beweisverfügung der Strafkammer des Bundesstraf-
gerichts verdeutliche, dass sowohl die Einvernahme des Beschuldigten als auch
jene von weiteren Personen notwendig sei, um den Sachverhalt kontradiktorisch
zu erstellen (TPF act. 6.521.26 ff.).
4.2.1.2 Das EFD beruft sich in seiner Stellungnahme im Wesentlichen auf die bundes-
gerichtliche Rechtsprechung, wonach einer im Verwaltungsstrafverfahren erlas-
senen Strafverfügung nach Art. 70 VStrR, die auf einer umfassenden Grundlage
beruht und in einem kontradiktorischen Verfahren erlassen wird, per se verjäh-
rungsunterbrechende Wirkung gleich einem erstinstanzliches Urteil im Sinne von
Art. 97 Abs. 3 StGB zu komme. Es sei dabei gemäss der geltenden Rechtspre-
chung nicht zu prüfen, ob die konkreten Verfahrensschritte, die zur Strafverfü-
gung geführt haben, als ausreichend kontradiktorisch zu beurteilen seien, son-
dern es sei aufgrund der gesetzlichen Konzeption die Strafverfügung generell als
in einem kontradiktorischen Verfahren erlassen, wenn die Mitwirkungsrechte der
beschuldigten Person nicht in rechtsverletzender Weise beschnitten worden
seien. So habe das Bundesgericht auch im jüngst ergangenen Entscheid
BGE 147 IV 274 das Verfahren als kontradiktorisch erachtet, obwohl das EFD im
betreffenden Fall keine Einvernahme der beschuldigten Person durchgeführt
habe. Nur wenn eine Gehörsverletzung so schwer wiege, dass sie im gerichtli-
chen Verfahren nicht geheilt werden könne und zur Rückweisung der Anklage
führen muss, sei ein kontradiktorisches Einspracheverfahren zu verneinen und
die Strafverfügung vermögen nur dann die Verfolgungsverjährung nicht zu been-
den. Im Weiteren führt das EFD aus, dass Art. 11 Abs. 3bis VStrR die bundesge-
richtliche Praxis gerade verstetigen solle und der Verzicht diesen im Rahmen des
Gesetzgebungsverfahrens zum Bundesgesetz über die Harmonisierung der
Strafrahmen einzuführen darauf zurückzuführen sei, dass die Bestimmung im
Rahmen der laufenden Revision des Verwaltungsstrafrechts angeschaut werde.
Die verjährungsbeendende Wirkung von Strafverfügungen, so das EFD, entsprä-
che denn auch dem Willen des Gesetzgebers, sehe Art. 105 Abs. 2 des Bundes-
gesetzes über die Mehrwertsteuer vom 12. Juni 2009 (Mehrwertsteuergesetz,
MWSTG, SR 641.20) doch eben diese vor, weshalb sich keine Praxisänderung
aufdränge.
Schliesslich führt das EFD zusammengefasst folgende Punkte zum kontradikto-
rischen Charakter des Verwaltungsstrafverfahrens auf; ein kontradiktorisches

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Verfahren setze keine mündliche Äusserungsmöglichkeit voraus, weshalb eine
Einvernahme der beschuldigten Person nicht zwingend erforderlich sei; kontra-
diktorische Verfahren können auch ohne Unmittelbarkeit der Beweisaufnahme
und rein schriftlich stattfinden (denn Art. 69 Abs. 1 VStrR sei bloss fakultativer
Natur); das Konfrontationsrecht sei nicht absoluter Natur (eine Aussage könne
auch ohne konfrontative Anhörung berücksichtigt werden, wenn der Beschuldigte
sich zur Aussage äussern kann und diese durch andere Beweismittel gestützt
wird, so dass die Verurteilung nicht ausschliesslich oder entscheidend auf dieser
einen Aussage beruhe); Zeugeneinvernahmen seien nur zulässig, wenn sich der
Sachverhalt nicht auf andere Weise hinreichend klären lasse (Art. 41 Abs. 1
VStrR). Mit den wiederholten Gelegenheiten sich zum Sachverhalt schriftlich zu
äussern sowie der Gelegenheit, erhebliche Beweisanträge zu stellen, habe der
Beschuldigte das Verfahren beeinflussen können, womit die Strafverfügung auf
einer umfassenden Grundlage beruhe und in einem kontradiktorischen Verfahren
ergangen sei (TPF act. 6.511.740 ff.).
4.2.1.3 Im Rahmen der Replik führte die Verteidigung des Beschuldigten zusammen ge-
fasst zunächst aus, das Verständnis des EFD der bundes- und bundesstrafge-
richtlichen Rechtsprechung, wonach Strafverfügungen per se eine verjährungs-
beendende Wirkung zukommen soll, sei falsch. Die an die kontradiktorische Aus-
gestaltung des Verfahrens geknüpfte Wirkung könne für den in Frage stehenden
Entscheid nur dann eintreten, wenn dieses eingehalten werden. Weiter hält sie
fest, dass hinsichtlich des Art. 11 Abs. 3bis VStrR entscheidend sei, dass die ver-
jährungsunterbrechende Wirkung der Strafverfügung nicht eindeutig der allge-
meinem Rechtauffassung entspräche, ansonsten sich im Parlament gar nicht
erst Widerstand gebildet hätte.
Bezugnehmend auf BGE 147 IV 247 führt die Verteidigung aus, dass der kontra-
diktorische Charakter des dort konkret geführten Verwaltungsverfahrens trotz
fehlender Anhörung des Beschuldigten zwar bestätigt worden sei, allerdings nur,
weil das Verhalten des Beschwerdeführer als gegen Treu und Glauben verstos-
send beurteilt wurde, da dieser bewusst auf die Ausübung seines Rechts auf
Teilnahme am Einspracheverfahren verzichtet habe, um in der Folge geltend ma-
chen zu können, dieses sei nicht kontradiktorisch gewesen. In casu sei dies an-
ders, denn der Beschuldigte habe von Anfang an die Befragung der involvierten
Personen und von sich selbst verlangt. Wenn das EFD der Strafverfügung die
gleiche Wirkung wie dem erstinstanzlichen Urteil zuerkannt haben wolle, dann
müsse die vom EFD geführte Untersuchung auch derjenigen Untersuchung ent-
sprechen, die einem erstinstanzlichen Urteil vorangeht.
Hinsichtlich des Konfrontationsrechts, welches elementarer Bestandteil des kont-
radiktorischen Verfahrens sei, hält die Verteidigung zusammengefasst fest, das
EFD stütze den Anklagevorwurf, wonach der Beschuldigte dazu beigetragen
habe, dass die weiteren BAC-Mitglieder Zweifel/Verdachtsmomente nicht weiter-
verfolgt hätten, wesentlich auf die Aussagen von E. und C. ab, womit es sich bei

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diesen Beweismitteln offensichtlich nicht um zusätzliche Mosaiksteine handle.
Vielmehr basiere die Strafverfügung nicht auf einer umfassenden Grundlage und
wäre ohne zwischenzeitlichen Verjährungseintritt an das EFD zwecks vollständi-
ger Abklärung des Sachverhalts zurückzuweisen. Denn nur deshalb, weil das
EFD die gemäss Gesetz vor dem Erlass der Strafverfügung zwingend auszustel-
lenden Schriftstücke formal produziert habe, bedeute dies nicht, dass die Straf-
verfügung tatsächlich auf einer umfassenden Grundlage beruhe.
4.2.1.4 Das EFD hält in seiner Duplik fest, dass seine Interpretation der Rechtsprechung,
wonach die Strafverfügung aufgrund der gesetzlichen Konzeption generell als in
einem kontradiktorischen Verfahren erlassen gelte, wenn die Mitwirkungsrechte
der beschuldigten Person nicht in rechtsverletzender Weise beschnitten worden
sind, korrekt sei. Das im konkreten Anwendungsfall rechtskonforme Fehlen einer
mündlichen Einvernahme stehe dem kontradiktorischen Charakter des Ein-
spracheverfahrens und somit auch der verjährungsunterbrechenden Wirkung der
Strafverfügung nicht entgegen. Das Verwaltungsstrafverfahren vor der beteilig-
ten Verwaltung könne und müsse nicht den Ansprüchen eines fairen erstinstanz-
lichen Gerichtsverfahrens genügen, die Verwaltung könne kein EMRK-konfor-
mes Strafverfahren durchführen; dies schon nur deshalb nicht, weil es sich bei
der Verwaltung nicht um ein unabhängiges Gericht handle.
4.2.2
Nach Art. 97 Abs. 3 StGB in Verbindung mit Art. 2 VStrR tritt die Verfolgungsver-
jährung nicht mehr ein, wenn vor Ablauf der Verjährungsfrist ein erstinstanzliches
Urteil ergangen ist. Eine eingetretene Verjährung stellt ein Prozesshindernis dar,
welches zu einem Nichteintreten bzw. zur Einstellung des Verfahrens führt (Urteil
des Bundesgerichts 6B_277/2012 vom 14. August 2012 E. 2.3). Dies gilt nach
der bundesgerichtlichen Rechtsprechung auch in jenen Fällen, in denen das erst-
instanzliche Urteil später in Gutheissung eines Rechtsmittels aufgehoben wurde
(statt vieler Urteil des Bundesgerichts 6B_692/2017 vom 13. April 2018 E. 1).
4.2.2.1 Gemäss der geltenden bundesgerichtlichen Rechtsprechung kommt im Verwal-
tungsstrafverfahren der, dem Strafbescheid (Art. 64 VStrR) folgenden Strafver-
fügung (Art. 70 VStrR), die – einem erstinstanzlichen Urteil ähnlich – auf einer
umfassenden Grundlage beruht und in einem kontradiktorischen Verfahren er-
lassen wird, verjährungsbeendende Wirkung im Sinne von Art. 97 Abs. 3 StGB
zu. Das Bundesgericht begründet dies in BGE 133 IV 112 damit, dass der be-
schuldigten Person im Verwaltungsstrafverfahren weitgehende Mitwirkungs-
rechte eingeräumt werden. Ihr wird insbesondere das rechtliche Gehör gewährt,
sie kann an Beweisaufnahmen teilnehmen (Art. 35 VStrR) und hat ein Aktenein-
sichtsrecht (Art. 36 VStrR). Gegen einen Strafbescheid der Verwaltung (Art. 64
VStrR) kann sie Einsprache erheben (Art. 67 VStrR). Die Verwaltung hat alsdann
den angefochtenen Bescheid neu zu überprüfen (Art. 69 Abs. 1 VStrR) und eine
Strafverfügung zu treffen (Art. 70 Abs. 1 VStrR), welche zu begründen ist (Art. 70
Abs. 2 VStrR). Jeder Strafverfügung (Art. 70 VStrR) hat damit zwingend ein Straf-
bescheid (Art. 64 VStrR) voranzugehen, welcher wie ein Strafmandat

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(Strafbefehl) auf summarischer Grundlage getroffen werden kann. Die Strafver-
fügung dagegen muss – einem erstinstanzlichen Urteil ähnlich – auf einer um-
fassenden Grundlage beruhen und wird in einem kontradiktorischen Verfahren
erlassen (BGE 133 IV 112 E. 9.4.4 m.w.H.).
4.2.2.2 Das Bundesgericht nahm inzwischen keine Praxisänderung vor.
In BGE 139 IV 62 prüfte das Bundesgericht, ob die Verjährung bereits mit dem
Strafbescheid der Verwaltung aufhöre, wenn die Einsprache übersprungen
werde (Art. 71 VStrR), lehnte dies jedoch ab und hielt jedenfalls insoweit an sei-
ner bisherigen Rechtsprechung fest, dass der Strafbescheid (Art. 64 VStrR) kein
erstinstanzliches Urteil im Sinne von Art. 97 Abs. 3 StGB ist, sondern diesfalls
erst das erstinstanzliche Gerichtsurteil im Sinne von Art. 97 Abs. 3 StGB zu qua-
lifizieren ist (BGE 139 IV 62 E. 1.4.5.). In der nachfolgenden Erwägung führt das
Bundesgericht aus, es sei nicht zu entscheiden, welche Konsequenzen sich da-
raus für die Fälle ergeben, in denen das Einspracheverfahren nicht übersprun-
gen, sondern nach dem Erlass des Strafbescheids eine Strafverfügung ausgefällt
werde. Es sei nicht zu prüfen, ob folgerichtig auch in diesen Fällen die Verjährung
erst mit der Ausfällung des erstinstanzlichen Urteils im gerichtlichen Verfahren
zu laufen aufhöre und die Rechtsprechung in diesem Sinne zu ändern wäre
(BGE 139 IV 62 E. 1.4.6). Eine Praxisänderung gegenüber BGE 133 IV 112 fand
demnach aber gerade nicht statt.
BGE 142 IV 276 E. 5.2 stellt wiederum auf die bisherige Praxis nach BGE 133 IV
112 ab und hält erneut fest, in verwaltungsstrafrechtlichen Verfahren konstituiere
die Strafverfügung (le prononcé pénal de l’administration), welche dem Strafbe-
scheid (mandat de répression) folge, die massgebende Entscheidung, welche
die Verjährung beende (met fin à la prescription).
Das Bundesgericht hielt an dieser Rechtsprechung der Gleichstellung der Straf-
verfügung im Rahmen des Verjährungsrecht mit einem erstinstanzlichen Urteil
auch in den Urteilen 6B_207/2017 vom 11. September 2017 E. 1.5 sowie
6B_1304/2017 vom 25. Juni 2018 E. 2.3.3 und E. 2.4.2 fest.
Im Urteil 6B_286/2018 vom 26. April 2019, mit Verweis auf BGE 133 IV 112
E. 9.4.4, führt das Bundesgericht aus, dass eine Strafverfügung nach Art. 70
VStrR in verjährungsrechtlicher Hinsicht wie ein erstinstanzliches Urteil zu be-
handeln ist und kein Grund bestehe, von dieser Rechtsprechung abzuweichen.
Auch im Urteil 6B_505/2018 vom 3. Mai 2019 hielt das Bundesgericht fest, dass
die Verjährung mit Ausfällung der Strafverfügung unterbrochen werde.
Im Urteil des Bundesgerichts 6B_178/2019 vom 1. April 2020 E. 4.1.3 hält dieses
an seiner Rechtsprechung zur verjährungsunterbrechenden Wirkung von Straf-
verfügungen fest und führt aus, dass «die Strafverfügung im Ergebnis – jedenfalls
mit Blick auf die Verjährung – einem gerichtlichen Urteil nähersteht». Zudem ver-
neinte das Bundesgericht in E. 4.4.10 ausdrücklich das Bestehen eines Anlasses
für eine Praxisänderung.

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In BGE 147 IV 247 fasst das Bundesgericht zunächst einmal die bisherige Recht-
sprechung zusammen und hält fest, dass das Bundesgericht davon ausgeht, die
Strafverfügung sei einem erstinstanzlichen Urteil im Sinne von Art. 97 Abs. 3
StGB gleichzustellen, wenn der beschuldigten Person im Verwaltungsstrafver-
fahren umfassende Mitwirkungsrechte eingeräumt werden (BGE 147 IV 247 E.
1.5 mit Verweis auf 142 IV 11 E. 1.2; 133 IV 112 E. 9.4.4). Es bestätigt in der
Folge seine Rechtsprechung, wonach die Strafverfügung nach Art. 70 VStrR ei-
nem erstinstanzlichen Urteil im Ergebnis gleichkommt und die Verjährung unter-
bricht. Es führt aus, dass der von einer Strafverfügung Betroffene, innerhalb von
zehn Tagen nach Zustellung beantragen kann, von einem Gericht verurteilt zu
werden (Art. 72 Abs. 1 VStrR). Wird innert gesetzlicher Frist jedoch nicht um ge-
richtliche Beurteilung ersucht, wird die Strafverfügung zum rechtskräftigen Urteil
(Art. 72 Abs. 3 VStrR). Insofern bildet die Strafverfügung nach Art. 70 VStrR, wel-
che dem Strafbescheid folgt, das Urteil, welches die Verjährung beendet. Damit
die Strafverfügung aber als erstinstanzliches Urteil, welches die Verjährung un-
terbricht, angesehen werden kann, muss es auf einer umfassenden Grundlage
beruhen und in einem kontradiktorischen Verfahren ergehen (E. 1.10.1: «Comme
vu ci-dessus […], pour être considéré comme jugement de première instance
interruptif de la prescription, le prononcé pénal doit reposer sur une base cir-
constanciée et être rendu dans le cadre d’une procédure contradictoire.»).
Ferner führt das Bundesgericht aus, dass der Beschwerdeführer im konkreten
Fall wider Treu und Glauben handelte, als er seine Einsprache gegen die Straf-
verfügung nicht begründete und damit auf die Ausübung seines Teilnahmerechts
am Einspracheverfahren verzichtete, um anschliessend zu argumentieren, das
Verfahren sei nicht kontradiktorisch, wobei er im Rahmen des Verfahrens vor der
Verwaltungsbehörde die Verwertung der ihn belastenden Zeugen denn auch nie
beanstandet hatte (BGE 147 IV 247 E. 1.10.2). Unter diesen Umständen erachtet
das Bundesgericht es als verständlich, dass das EFD auf eine mündliche Ver-
handlung verzichtet hat (BGE 147 IV 247 E.1.10.4: «Dans ces circonstances, il
lest également compréhensible que le DFF ait renoncé à tenir un débat oral.»).
Im Weiteren hält das Bundesgericht in diesem Entscheid fest, dass die Verwal-
tungsverfügung nicht mit einem Abwesenheitsurteil verglichen werden kann,
denn für die Frage der verjährungsunterbrechenden Wirkung im Sinne von
Art. 97 Abs. 3 StGB sei zu berücksichtigen, ob dem fraglichen Urteil ein kontra-
diktorisches Verfahren mit weitgehenden Mitwirkungsrechten vorausgegangen
ist, was, so das Bundesgericht, nicht auf das Abwesenheitsverfahren – im Ge-
gensatz zum Verwaltungsstrafverfahren – zutreffe, weil der Beschuldigte dies-
falls ohne seine Anwesenheit verurteilt werde, womit seine Mitwirkungsrechte
eingeschränkt seien («Enfin, le critère qui doit être pris en considération s'agis-
sant de déterminer si l'acte en cause est apte à interrompre la prescription au
sens de l'Art. 97 al. 3 CP est celui de savoir s'il a été précédé d'une procédure
contradictoire avec des droits de participation étendus pour les personnes tou-
chées [...]. Dans le cas d'une procédure par défaut, les droits de participation de

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l'accusé sont manifestement restreints puisqu'il est jugé hors sa présence. En
revanche, comme vu précédemment, le prononcé pénal ne repose pas sur une
procédure dans le cadre de laquelle les droits de l'intéressé auraient été limités.
Partant, il ne se justifie pas de comparer le prononcé pénal et le jugement par
défaut en ce qui concerne l'application de l'Art. 97 al. 3 CP.»).
Im jüngst ergangenen Urteil des Bundesgerichts 6B_1005/2021 vom 29. Ja-
nuar 2024 (zur Publikation vorgesehen) hält es an seiner Praxis fest, wonach die
Strafverfügung gemäss Art. 70 VStrR verjährungsrechtlich einem erstinstanzli-
chen Urteil i.S.v. Art. 97 Abs. 3 StGB gleichzustellen sind. Es führt aus «Dies wird
daraus abgeleitet, dass jeder Strafverfügung zwingend ein Strafbescheid voran-
geht, der wie ein Strafbefehl auf summarischer Grundlage getroffen werden
kann, während die Strafverfügung - gleich wie ein erstinstanzliches Urteil - auf
einer umfassenden Grundlage beruht und in einem kontradiktorischen Verfahren
erlassen wird.» (E.1.3.3).
Nach dem Gesagten sind gemäss der konstanten bundesgerichtlichen Recht-
sprechung, Strafverfügungen gemäss Art. 70 VStrR, dann in verjährungsrechtli-
cher Hinsicht einem erstinstanzlichen Urteil im Sinne von Art. 97 Abs. 3 StGB
gleichgestellt, wenn sie – wie ein erstinstanzliches Urteil – auf einer umfassenden
Grundlage beruhen und in einem kontradiktorischen Verfahren ergehen.
4.2.2.3 Die soeben zitierte Rechtsprechung betreffend die verjährungsunterbrechende
Wirkung der Strafverfügung im Sinne von Art. 70 VStrR wird in der Lehre zuneh-
mend einhellig kritisiert (MACALUSO/GARBARSKI, 6B_207/2017: La prescription de
l’actionpénale en droit pénal administratif: confirmation d’une jurisprudence criti-
quable, AJP 2018, S. 117 ff.; MARKWALDER/FRANK, Verwaltungsstrafrecht: Be-
sprechung des Entscheids des Bundesstrafgerichts BV.2018.6, forumpoenale
6/2018, S. 543; RIEDO/ZURBRÜGG, Der Jetlag dauert an oder Neue Unwägbar-
keiten im Recht der strafrechtlichen Verjährung, AJP 2009, S. 372 ff.; ROTH,
Code pénal I, Art. 97 StGB N 63; ZURBRÜGG, Basler Kommentar Strafrecht I,
4. Aufl. 2019, Art. 97 StGB N 62; a.M. BURRI/EHMANN, Basler Kommentar Ver-
waltungsstrafrecht, 2020, Art. 70 VStrR N 25 ff.). Die Kritik an der Rechtspre-
chung lässt sich im Wesentlichen in den nachfolgenden Ausführungen zusam-
menfassen. Die zitierte Lehre kritisiert, dass in der Praxis der Unterschied zwi-
schen Strafbescheid und Strafverfügung – entgegen der Argumentation des Bun-
desgerichts – weder inhaltlich noch qualitativ besonders gross sei. Die Konzep-
tion des Bundesgerichts führe zu einer Inkonsistenz, da die Verjährung zu un-
gleichen Zeitpunkten unterbrochen werde, je nachdem, ob vor dem Entscheid
des erstinstanzlichen Gerichts eine Strafverfügung erlassen werde oder in An-
wendung von Art. 71 VStrR keine solche ergehe. Ferner kritisieren die vorge-
nannten Autoren, dass die Strafverfügung anders behandelt werde als der Straf-
befehl der Staatsanwaltschaft, obwohl bei beiden die Einsprache als Rechtsbe-
helf und nicht als Rechtsmittel ausgestaltet sei und die Staatsanwaltschaft wie
auch die Verwaltungsbehörde nach erfolgter Einsprache grundsätzlich die

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weiteren Beweise abzunehmen habe, bevor sie einen neuen Entscheid in der
Sache erlassen (Art. 355 Abs. 3 StPO und Art. 69 VStrR). Zudem würden bei der
Überweisung an das erstinstanzliche Gericht nach erfolgter Einsprache sowohl
der Strafbefehl als auch die Strafverfügung als Anklageschrift fungieren, womit
beiden keine materiell-rechtliche Wirkung beigemessen werden könne (Art. 72
Abs. 3 VStrR und Art. 356 Abs. 1 StPO). Nicht zuletzt könne die Verwaltungsbe-
hörde, die sowohl die Strafverfügung als auch den vorausgehenden Strafbe-
scheid erlasse, nicht als unabhängig und unparteiisch im Sinne von Art. 6 Ziff. 1
EMRK und Art. 30 BV angesehen werden, womit einer Strafverfügung folgerich-
tig auch nicht die verjährungsunterbrechende Wirkung eines erstinstanzlichen
Urteils beigemessen werden dürfe.
4.2.3
Mit Blick auf die Kritik in der Lehre gilt es im Lichte der nachfolgenden Erwägun-
gen zunächst zu eruieren, auf welcher Grundlage das Bundesgericht seine, die
hier in Frage stehende Rechtsprechung begründenden Prämissen, die Strafver-
fügung basiere auf einer umfassenden Grundlage und ergehe in einem kontra-
diktorischen Verfahren, überhaupt stützt.
4.2.3.1 In den, im die hier interessierende Rechtsprechung zu Grunde liegenden Ent-
scheid BGE 133 IV 112, genannten Referenzen erwähnen beide zitierten Auto-
ren, dass die Einsprache gegen den Strafbescheid, welcher auf einer summari-
schen Grundlage basiert, dazu führt, dass die Verwaltungsbehörde nun die Un-
tersuchung vertiefter führen muss und sich nicht, wie beim Strafbescheid mit ei-
ner summarischen Untersuchung begnügen darf (PETER, Das neue Bundesge-
setz über das Verwaltungsstrafrecht, ZStrR 1974, S. 337 ff., S. 353 «[...] erlaube
die Neuerung der Verwaltung, die Untersuchung anfänglich summarisch zu ge-
stalten und sie dann nötigenfalls im Einspracheverfahren zu vertiefen»; GAUT-
HIER, La loi fédérale sur le droit pénal administratif, in: Quatorzième Journée ju-
ridique, 1975, S. 23 ff., S. 61 «et permettre à l’administration de se contenter
d’une enquête sommaire, quitte à réexaminer la question à la suite d’une oppo-
sition.»). Auch die Botschaft hält hierzu nur Folgendes fest: «Je nach den Um-
ständen erlaubt es die Neuerung ferner der Verwaltung, die Untersuchung an-
fänglich summarisch zu gestalten und sie dann nötigenfalls im Einsprachever-
fahren zu vertiefen. Bei einfachen Tatbeständen oder wenn die Untersuchung
von Anfang an gründlich und umfassend geführt wurde, wird allerdings eine Neu-
untersuchung im Einspracheverfahren nichts Neues zutage fördern [...]. Im Hin-
blick auf derartige Fälle ist vorgesehen, dass das Einspracheverfahren bei beid-
seitigem Einverständnis des Beschuldigten und der Verwaltung übersprungen
und die Sache nach Erlass des Strafbescheides direkt vor den ordentlichen Rich-
ter getragen werden kann.» (BBI 1971 I 1003). Davon dass, das Verwaltungs-
strafverfahren mit Erhebung der Einsprache resp. spätestens ab diesem Zeit-
punkt als kontradiktorisch zu qualifizieren sei, ist hingegen in keiner der genann-
ten Primär- oder Sekundärquellen die Rede.

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In BGE 142 IV 274 hält das Bundesgericht fest, dass die Strafverfügung in einem
Verfahren ergehen muss, in welchem die Mitwirkungsrechte der beschuldigten
Person nicht – wie dies im Abwesenheitsverfahren gerade der Fall ist – beschnit-
ten werden, d.h. in einem kontradiktorisches Verfahren mit weitgehenden Mitwir-
kungsrechten (siehe vorne E. 4.2.5.2). Dabei komme der beschuldigten Person
gemäss bundesgerichtlicher Rechtsprechung «umfassende Mitwirkungsrechte»
zu, wie insbesondere das Recht auf Akteneinsicht oder der Anspruch auf rechtli-
ches Gehör. Insofern scheint das Bundesgericht seine Prämisse des kontradik-
torischen Charakters der Verwaltungsstrafverfahrens auf eben diese Mitwir-
kungsrechte zu stützen.
Die bundesgerichtliche Auffassung, dass eine Strafverfügung in qualitativer Hin-
sicht nicht mit einem Strafbefehl, sondern mit einem erstinstanzlichen Urteil
gleichzusetzen sei, kann aufgrund der konstanten, eben erst bestätigten Recht-
sprechung nicht infrage gestellt werden. Indes muss eine solche Qualifikation im
Einzelfall logischer- und konsistenterweise voraussetzen, dass die über das
Strafbefehlsverfahren hinausgehenden Wesenszüge des kontradiktorischen
Verfahrens zumindest in den Grundzügen gewährt wurden. Analog einem erstin-
stanzlichen Verfahren können eventuelle diesbezügliche Imperfektionen zwar
noch im nächstinstanzlichen Verfahren geheilt werden. Das blosse formelle Ab-
stellen auf das Vorliegen von Strafverfügungen (vgl. dazu [ablehnend] Beschluss
der Beschwerdekammer des Bundesstrafgerichts, BB.2021.216 vom 28.12.2022
E. 2.2.4) würde indes den Verwaltungsstrafbehörden Tür und Tor öffnen solche
nach Einsprache auf einen Strafbescheid – ohne Weiterungen – zwecks Verjäh-
rungsstopps zu erlassen. Damit würde die der Rechtsprechung zugrundelie-
gende Annahme, dass der verwaltungsstrafrechtlichen Strafverfügung (im Unter-
schied zum gemeinrechtlichen Strafbefehl) eine umfassende Prüfung im Rah-
men eines kontradiktorischen Verfahrens zugrunde liegt, komplett fingiert. Zu-
mindest de lege lata fehlt es an einer Gesetzesgrundlage, die eine derartige ma-
terielle Abweichung im Verhältnis zu den Vorgaben der StPO zu rechtfertigen
vermöchte. Ist doch nach bundesgerichtlicher Rechtsprechung die StPO grund-
sätzlich analog anwendbar, soweit das VStrR einzelne Fragen nicht abschlies-
send regelt (BGE 139 IV 246 E. 1.2).
Ob in casu das verwaltungsstrafrechtliche Verfahren den Anforderungen an ein
kontradiktorisches Verfahren gerecht wurde, welches eine Verurteilung auf um-
fassender Grundlage beinhaltete, kann nur geprüft werden, wenn zunächst der
Begriff des kontradiktorischen Verfahrens beleuchtet wird.
4.2.3.2 Eine eigentliche Definition des kontradiktorischen Verfahrens, insbesondere im
Bereich des Straf- und Verwaltungsstrafrechts, fehlt – soweit ersichtlich – sowohl
in Lehre als auch in der Rechtsprechung. Im Verfassungsrecht wird darunter im
Wesentlichen die Gewährung der Akteneinsicht gegenüber allen Parteien, Zu-
stellung der Schriften an alle Partien zur Stellungnahme (inklusive Replik-/Dupli-
krecht), Anhörungs- und Teilnahmerechte aller Parteien verstanden (vgl. dazu

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FAVRE, Le procès équitable, in: Accès au juge constitutionnel: modalités et pro-
cédures, 2000, S. 641 ff.). Der Begrifflichkeit entsprechend, stehen sich im kont-
radiktorischen (lat. wiedersprechenden) Verfahren regelmässig mindestens zwei
gleichberechtigte Parteien mit kontradiktorischen, d.h. sich entgegenstehenden
resp. sich widersprechenden Interessen vor Gericht gegenüber. So definiert
denn auch das Bundesgericht in seiner zivilrechtlichen Rechtsprechung den Ge-
halt des kontradiktorischen Verfahrens als das Recht «die Vorbringen der Ge-
genpartei zu prüfen, dazu Stellung zu nehmen und zu versuchen, diese mit eige-
nen Vorbringen und Beweisen zu widerlegen» (BGE 133 III 139 E. 6.1; 116 II 639
E. 4c).
Gemäss der Rechtsprechung des EGMR beinhaltet das kontradiktorische Ver-
fahren respektive das Recht auf Konfrontation (adversarial hearing) den An-
spruch über alle Beweise, die im Verfahren bei der Beurteilung der Strafsache in
Betracht gezogen werden könnten, Kenntnis zu haben und die Gelegenheit zu
erhalten, diese Beweise anzufechten und die Argumente zu widerlegen. Das
Recht auf ein kontradiktorisches Verfahren ist insofern eng mit der Waffengleich-
heit verwandt (Guide on Article 6 – Right to a fair trial (criminal limb) (coe.int);
Handbuch zu den europarechtlichen Grundlagen des Zugangs zur Justiz
(coe.int). Dabei stellt das Recht auf ein kontradiktorisches Verfahren in strafrecht-
lichen Verfahren einen Teilgehalt der allgemeinen Fairnessgarantie gemäss
Art. 6 Ziff. 1 EMRK und Art. 3 StPO dar, unter dessen Titel verschiedene Rechte
zusammen gefasst werden, wie insbesondere der Anspruch auf rechtliches Ge-
hör, aus welchem wiederum Teilnahme- und Akteneinsichtsrechte fliessen sowie
mitunter das Konfrontationsrecht, welches das adversatorische Gegenüberstel-
len zwischen beschuldigten und beschuldigenden Personen garantiert.
Das Recht auf Konfrontation ist für strafrechtliche Verfahren in Art. 147 StPO
geregelt, findet gleichzeitig aber auch eine Grundlage in Art. 6 Ziff. 3 lit. d EMRK.
In Anlehnung an die Urteile des europäischen Gerichtshofs hat das Bundesge-
richt sich in seiner Rechtsprechung verschiedentlich zum Recht auf Konfrontation
gemäss Art. 6 Ziff. 3 lit. d EMRK ausgesprochen (statt vieler BGE 124 I 274 E. 5)
und ausgeführt, dass Beweise im Hinblick auf ein kontradiktorisches Verfahren
grundsätzlich in Anwesenheit des Beschuldigten zu erheben seien, indessen
auch ein Abstellen auf Aussagen aus der Voruntersuchung zulässig sei. Voraus-
setzung für ein rechtsstaatliches Verfahren sei, dass der Beschuldigte belas-
tende Aussagen bestreiten und den Zeugen in kontradiktorischer Weise Fragen
stellen kann, wobei eine einmalige Gelegenheit hierfür genüge. Die Befragung
muss aber tatsächlich wirksam ausgeübt werden können (BGE 125 I 127 E.6b).
Das Bundesgericht stellt den Anspruch auf Befragung von Belastungszeugen
ebenfalls in den Zusammenhang mit dem Anspruch auf ein faires Verfahren und
der Wahrung der Verteidigungsrechte. Demnach soll ausgeschlossen werden,
dass ein Strafurteil auf Aussagen von Zeugen abgestützt wird, ohne dass dem
Beschuldigten wenigstens einmal angemessene und hinreichende Gelegenheit
gegeben wird, das Zeugnis in Zweifel zu ziehen und Fragen an den Zeugen zu

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SK.2022.54
stellen (statt vieler BGE 118 Ia 462 E.5c). Der Anspruch, einem Belastungszeu-
gen Fragen zu stellen, gilt allerdings nur dann absolut, wenn das betreffende
Zeugnis den einzigen oder einen wesentlichen Beweis darstellt. Gemäss der
Rechtsprechung des Bundesgerichts ist dabei zu prüfen, wie weit die anderen
Beweismittel für sich einen Schuldspruch zu tragen vermöchten. Würden diese
alleine für einen Schuldspruch zwar nicht ausreichen, aber immerhin einen
schweren Tatverdacht begründen, so kann die Berücksichtigung der Aussagen
auch ohne Möglichkeit zu einer wirksamen Ausübung des Fragerechts als zu-
sätzlicher Mosaikstein zum Schuldspruch führen, ohne dass dadurch die Vertei-
digungsrechte verletzt werden (BGE 133 I 33 E. 4.4.1; siehe dazu auch Urteil des
Bundesstrafgerichts SK.2019.55vom 28. Juli 2020 E. 1.7.2).
Nach dem Gesagten ist unter einem kontradiktorischen Verfahren in strafrechtli-
chen Angelegenheiten im Wesentlichen ein Verfahren zu verstehen, in welchen
die beschuldigte Person einerseits Kenntnis von all jenen Umständen erhält, wel-
che die urteilende Behörde in ihrer Urteilsfindung beeinflussen könnten und an-
dererseits die Möglichkeit, sich zu diesen Beweisen zu äussern und falls es sich
dabei um wesentliche Beweise handelt, sie anzufechten resp. auf die Probe stel-
len zu können.
Mit Blick auf die vorgenannte Definition ist zunächst festzuhalten, dass sich im
Verwaltungsstrafverfahren vor der jeweiligen Verwaltungsbehörde, nicht zwei
gleichberechtigte Parteien mit sich widersprechenden Interessen gegenüberste-
hen. Vielmehr steht die beschuldigte Person der untersuchenden und gleichzeitig
urteilenden Verwaltungseinheit gegenüber. Somit ähnelt das Verwaltungsstraf-
verfahren bis zur allfälligen Überweisung der Strafverfügung an das Gericht dem
staatsanwaltschaftlichen Untersuchungsverfahren, in welchem sich primär die
beschuldigte Person und die untersuchende und im Rahmen der Strafbefehls-
kompetenz urteilende Staatsanwaltschaft gegenüber stehen. Insofern mangelt
es dem verwaltungsstrafrechtlichen Verfahren naturgemäss schon am eigentli-
chen Wesensmerkmal des kontradiktorischen Verfahrens. Dieses Ungleichge-
wicht kann indes unter Umständen durch umfassende Mitwirkungsrechte inso-
weit kompensiert werden, als der beschuldigten Person durch diese, die Mög-
lichkeit eingeräumt wird, das Verfahren dennoch wesentlich zu beeinflussen.
Dazu gehört wie ausgeführt, insbesondere auch die Möglichkeit, die Beweise
wirksam anfechten zu können.
Im Verwaltungsstrafverfahren werden der beschuldigten Person gewisse − im
Vergleich zu jenen gemäss Strafprozessordnung aber deutlich weniger umfas-
sende − Mitwirkungsrechte eingeräumt, so insbesondere das Recht auf Akten-
einsicht (Art. 36 VStrR) und der Anspruch auf rechtliches Gehör (Art. 29 BV).
Eben darin erblickt das Bundesgericht denn auch den kontradiktorischen Cha-
rakter des Verwaltungsstrafverfahrens. Die jeweilige Verwaltungseinheit unter-
sucht den Sachverhalt und präsentiert die Ergebnisse dieser Untersuchung zu-
nächst im Schlussprotokoll, welche somit eine erste schriftliche Würdigung der
Verwaltung darstellt und schriftlich zu begründen ist (Art. 61 Abs. 2 VStrR). Die

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SK.2022.54
beschuldigte Person hat die Möglichkeit hierzu Stellung zu nehmen (Art. 61
Abs. 3 VStrR). Insofern kann die Würdigung des Sachverhalts erstmals mit dem
Strafbescheid durch Auseinandersetzung mit der Stellungnahme zum Schluss-
protokoll i.S.v. Art. 61 Abs. 2 und 3 VStrR in Widererwägung gezogen werden.
Erhebt die beschuldigte Person Einsprache gegen den Strafbescheid, so hat die
Verwaltung den angefochtenen Bescheid neu zu überprüfen (Art. 69 Abs. 1
VStrR). Somit kann die Würdigung des Sachverhalts durch Auseinandersetzung
mit der Einsprachebegründung i.S.v. Art. 68 Abs. 2 VStrR abermals in Widerer-
wägung gezogen werden (Urteil des BGer 6B_1005/2021 vom 29. Januar 2024
E. 1.3.3; RYSER, Basler Kommentar, Art. 71 N 8 und 11; BURRI/EHMANN, Basler
Kommentar, Art. 70 VStrR N 26 f. m.w.H.). Erlässt die Verwaltung eine Strafver-
fügung, ist diese zu begründen (BGE 133 IV 122 9.4.4; Urteil des Bundesgerichts
6B_786/2020 vom 11. Januar 2021 E. 1.10). Diese mehrfache Möglichkeit der
Widererwägung und die Mitwirkungsrechte, lassen es der bundesgerichtlichen
Rechtsprechung zufolge zu, das Verfahren als «kontradiktorisch» zu bezeichnen
(siehe dazu E. 4.2.2.2).
Diese «umfassenden Mitwirkungsrechte» vermögen in einfach gelagerten Fällen,
denen eine umfassende Sachverhaltsermittlung zu Grunde liegt resp. in denen
der Sachverhalt ausreichend geklärt ist, zu genügen. In Konstellationen, in denen
sowohl die tatsächlichen Gegebenheiten als auch die rechtliche Ausgangslage
komplex sind, sich der strafrechtliche Vorwurf mithin nicht unwesentlich auf Per-
sonalbeweise stützt, fragt sich, ob die Gewährung der bloss grundlegendsten
Mitwirkungsrechte – insbesondere des Anspruchs auf rechtliches Gehör aus-
schliesslich durch die Möglichkeit sich schriftlich zu den erhobenen Beweisen zu
äussern – für ein kontradiktorisches Verfahren genügt.
Bilden Personalbeweise das Fundament eines strafrechtlichen Vorwurfs, er-
scheint es im Rahmen eines kontradiktorischen Verfahrens unabdingbar, einem
Beschuldigten das Recht einzuräumen den betreffenden (für die Beurteilung des
Vorhalts entscheidenden) Zeugen resp. Auskunftspersonen Fragen zu stellen
(PONCET, L’instruction contradictoire dans le système de la procédure pénale ge-
nevoise, 1967, S. 112 f.). Hinzu kommt das Recht des Beschuldigten, im Rahmen
einer persönlichen Befragung seine Sicht der Dinge darzutun, welches elementar
für ein kontradiktorisches Verfahren ist (in fine PONCET, a.a.O., S. 80). Selbstre-
dend kann explizit oder implizit auf entsprechende Rechte verzichtet werden.
In Konstellationen, in denen sich ein strafrechtlicher Vorwurf auf die Aussagen
involvierter Personen stützt, weil das mündliche Kommunikationsverhalten eines
Beschuldigten zentrales Beweisthema ist, erscheint in einem rein schriftlichen
Verfahren der Anspruch auf rechtliches Gehör u.U. zu limitiert, als sich die be-
schuldigte Person zu diesen Beweisen zwar schriftlich äussern kann, den Belas-
tungszeugen aber keine Fragen und deren Aussagen somit nicht auf die Probe
stellen und damit deren Beweiswert nicht überprüfen kann.

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SK.2022.54
Auch im Sinne der skizzierten Rechtsprechung (vgl. oben E. 4.2.2.2) steht eine
zu extensive Limitierung von Mitwirkungsrechten einer verjährungsbeendenden
Wirkung von Entscheiden entgegen, weil die Strafverfügung gerade nicht auf ei-
ner umfassenden Grundlage erging und nicht in einem kontradiktorischen Ver-
fahren gleich wie ein erstinstanzliches Urteil. Folgerichtig müssen in Fällen, in
welchen der strafrechtliche Vorwurf entscheidend auf Personalbeweisen grün-
det, die Beweise – sofern diese nicht bloss zusätzliche Mosaiksteinchen im Sinne
der bundesgerichtlichen Rechtsprechung darstellen – auf die Probe gestellt wer-
den können. Besteht diese Möglichkeit nicht einmal ansatzweise, kann weder
von einem kontradiktorischen Verfahren noch von einer umfassenden Grundlage
die Rede sein.
4.2.3.3 In casu sind einerseits die tatsächlichen Gegebenheiten durchaus komplex (mit-
unter diverse, teils parallele Verantwortlichkeiten zur MROS-Meldeerstattung),
andererseits auch die rechtliche Ausgangslage, insbesondere mit Blick auf die
Verantwortlichkeiten eines jeden Einzelnen im Rahmen von Gremiumsentschei-
den. Darüber hinaus stützt sich die Strafverfügung an verschiedenen Stellen auf
Aussagen von, in die hier relevanten Geschäftsbeziehungen involvierte Perso-
nen, die (lediglich) im Rahmen des FINMA-Enforcementverfahrens einvernom-
men wurden.
So stützt sich die als Anklage dienende Strafverfügung zur Begründung des Vor-
wurfs, dass der Beschuldigte widerholt sein Vertrauen in D. beteuert habe, den
er gut gekannt habe, auf die folgende Aussage von E.: «I think A. knew him very
well. A. always said that he was sure of D.» (TPF act. 6.100.85, Randziffer 363
mit Verweis auf Randziffer 192).
Dass der Beschuldigte den Entscheid im BAC gegen eine Meldeerstattung be-
einflusst und er seiner Pflicht, sich für eine MROS-Meldung auszusprechen, nicht
nachgekommen sei, untermauert das EFD in der Strafverfügung mit der Aussage
von C., demzufolge keine Meldung erstattet worden sei, da «noch nicht alle Fak-
ten da [waren], die wir haben wollten. [...] Das BAC war immer ein Consensus
Body. Die Trust Representatives wollten eher Fakten, bevor eine Meldung erstat-
tet wurde. [...] Es ist aber normal, dass es hier verschiedene Meinungen gibt.
(TPF act. 6.100.86, Randziffer 365 mit Verweis auf Randziffer 175). Als Trust
Representatives sollen dabei einzig der Beschuldigte und B. in Frage kommen,
da die weiteren im Sitzungsprotokoll vom 1. September 2015 aufgeführten Teil-
nehmer nicht Angestellte der Trust Q. sind. Weiter führt es in diesem Zusammen-
hang eine von N. am 26. November 2015 an J. gesendete E-Mail an, in welcher
er sich zunächst darüber beklagte, dass er erst vier Stunden zuvor über die Ein-
reichung einer Verdachtsmeldung bei der MROS informiert worden sei. In dieser
hielt er fest «I am EXTREMELY disappointed with the behavior of Trust that they
give us such a short notice since I recommended to report this case already two
month ago and it was Trust who steadily made difficulties with the reporting»
(TPF act. 6.100.64 ff., Randziffern 264 und 271 mit Verweis auf Randziffer 204).

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SK.2022.54
Der Beschuldigte verlangte dabei bereits mit Stellungnahme zum Schlussproto-
koll neben seiner persönlichen Einvernahme auch diejenige von diversen invol-
vierten Personen, insbesondere jenen, deren Aussagen Eingang in das Schluss-
protokoll gefunden haben, d.h. von E., C. und J. Das EFD wies diese Beweisan-
träge in antizipierter Beweiswürdigung ab und erliess einen Strafbescheid, gegen
welchen der Beschuldigte bekanntlich Einsprache erhob und erneut diverse Be-
weisanträge, insbesondere die Einvernahme der obgenannten Personen und
von sich selbst beantragte. Eben spätestens ab diesem Zeitpunkt ist gemäss der
geltenden bundesgerichtlichen Rechtsprechung eine vertiefte Untersuchung zu
führen, hat die Strafverfügung doch im Unterschied zum Strafbescheid, der auf
einer bloss summarischen Grundlage beruhen darf, auf einer umfassenden Basis
zu beruhen. Die Ausführungen in der Strafverfügung, wonach der Beschuldigte
wiederholt sein Vertrauen in D. bekundet und damit dazu beigetragen habe, dass
die weiteren BAC-Mitglieder Verdachtsmomenten nicht nachgekommen seien,
beruhen dabei im Wesentlichen auf den oben zitierten Aussagen. Diese Aussa-
gen müssen auf ihre Glaubhaftigkeit hin überprüft werden können, damit sie als
Grundlage des Tatvorwurfs dienen können. Insofern hätte analog dem strafpro-
zessrechtlichen Einspracheverfahren spätestens ab diesem Zeitpunkt eine Ein-
vernahme der beschuldigten Person durch das EFD stattfinden und hätte ihm die
Gelegenheit zur Konfrontation gewährt werden müssen. Beides stellen kontra-
diktorische Mittel dar, die Konfrontationseinvernahme dient dabei insbesondere
dazu, den Beweiswert einer Aussage zu prüfen. Gerade diese Glaubhaftigkeit
der Zeugenaussagen ist in einem Verfahren wie dem vorliegenden relevant, da-
mit überhaupt von einer umfassenden Grundlage – analog jener, die einem erst-
instanzlichen Urteil zu Grunde liegen muss – gesprochen werden kann. Entspre-
chend sah auch die Strafkammer des Bundesstrafgerichts vor, neben dem Be-
schuldigten diverse Zeugen und eine Auskunftsperson einzuvernehmen, ansons-
ten der Sachverhalt als nicht für ein erstinstanzliches Urteil ausreichend geklärt
gelten muss. Die rein schriftliche Äusserungsmöglichkeit, insbesondere ohne
Möglichkeit den Belastungszeugen direkt Fragen stellen und ihre Aussagen auf
die Probe stellen zu können, vermag der rechtlichen und tatsächlichen Komple-
xität des vorliegenden Falles nicht gerecht zu werden. Dabei hätte sich gerade
diese hier vorliegende Komplexität in der Untersuchung vor der Verwaltungsbe-
hörde widerspiegeln müssen, damit die Grundlage für deren Entscheid als um-
fassend i.S. der bundesgerichtlichen Rechtsprechung betrachtet werden kann.
4.2.3.4 Nach dem Gesagten, fehlt es der vorliegenden Strafverfügung vom 14. Novem-
ber 2022, in vollständiger Ermangelung der (vom Beschuldigten beantragten)
Möglichkeit die von der Verwaltungsbehörde für den Entscheid beigezogenen
Personalbeweise kontradiktorisch auf die Probe zu stellen, d.h. deren Glaubwür-
digkeit und Glaubhaftigkeit überprüfen zu können, an einer umfassenden Grund-
lage, wie sie einem erstinstanzlichen Urteil zu Grunde liegt. Hinzu kommt die
fehlende Befragung des Beschuldigten zur Sache trotz ausdrücklichem Antrag.
Basiert die Strafverfügung vorliegend aber gerade nicht einmal ansatzweise auf

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SK.2022.54
einer umfassenden Grundlage und kann sie darüber hinaus auch nicht als in ei-
nem kontradiktorischen Verfahren ergangen gelten, kann ihr auch keine verjäh-
rungsbeendende Wirkung i.S.v. Art. 97 Abs. 3 StGB zukommen. Somit ist die
Verfolgungsverjährung vorliegend am 1. Dezember 2022 betreffend D. und am
6. August 2023 für AA. eingetreten. Folglich sind die dem Beschuldigten zur Last
gelegten Verletzungen der Meldepflicht in der Zeit vom 1. Dezember 2012 bis
zum 30. November 2015 resp. 5. August 2016 bereits verjährt, weshalb das Ver-
fahren einzustellen ist (Art. 329 Abs. 4 und 5 StPO).
5.
Verfahrenskosten
Die Kosten des gerichtlichen Verfahrens und deren Verlegung bestimmen
sich – vorbehältlich der Bestimmungen über den Rückzug des Gesuchs um ge-
richtliche Beurteilung (Art. 78 Abs. 4 VStrR) – nach Art. 417–428 StPO (Art. 97
Abs. 1 VStrR). Gemäss Art. 426 Abs. 1 StPO können der beschuldigten Person
die Verfahrenskosten nur auferlegt werden, wenn sie verurteilt wird, oder wenn
sie freigesprochen wird, aber rechtswidrig und schuldhaft die Einleitung des Ver-
fahrens bewirkt oder dessen Durchführung erschwert hat (Art. 426 Abs. 2 StPO).
Gemäss Art. 97 Abs. 2 VStrR können die Kosten des Verfahrens der Verwaltung
gleich wie die Kosten des gerichtlichen Verfahrens verlegt werden. Art. 96 Abs. 2
VStrR sieht als dann in Anlehnung an die Regelung gemäss Art. 426 StPO vor,
dass dem Beschuldigten Kosten ganz oder teilweise auferlegt werden können,
wenn er die Untersuchung schuldhaft verursacht oder das Verfahren mutwillig
wesentlich erschwert oder verlängert hat.
Gründe dafür, dass die Voraussetzung für eine Kostenauferlegung trotz Einstel-
lung des Verfahrens gegeben sein könnte, liegen nicht vor. Die Kosten des Ver-
fahrens sind daher von der Eidgenossenschaft zu tragen.
6.
Entschädigung
6.1
Gemäss Art. 99 Abs. 1 VStrR ist der beschuldigten Person, gegen die das Ver-
fahren eingestellt oder die nur wegen Ordnungswidrigkeit bestraft wird, auf Be-
gehren eine Entschädigung für die Untersuchungshaft und für andere Nachteile,
die sie erlitten hat, auszurichten. Im gerichtlichen Verfahren gilt Art. 99 VStrR
sinngemäss, wobei das Gericht auch über die Entschädigung für Nachteile im
Verfahren vor der Verwaltung entscheidet (Art. 101 Abs. 1 VStrR).
Der bundesgerichtlichen Rechtsprechung zufolge sind auf entsprechendes Be-
gehren hin auch die notwendigen Verteidigungskosten zu erstatten. Bezüglich
der Notwendigkeit der Parteikosten darf dabei kein allzu strenger Massstab an-
gelegt werden, denn Verteidigungskosten müssen im Sinne dieser Bestimmung
grundsätzlich dann als notwendige Auslagen anerkannt werden, wenn die Ver-
teidigung im Zeitpunkt, als der Verteidiger in Anspruch genommen wurde, zuläs-
sig war und die Kosten unmittelbar durch das Verfahren bedingt und aus Vorkeh-
ren entstanden sind, welche sich bei sorgfältiger Interessenwahrung als geboten

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erweisen oder doch in guten Treuen verantworten lassen (BGE 115 IV 156 E. 2c;
Urteil des Bundesgerichts 6B_655/2011 vom 20. Februar 2012 E. 5.2). Die Ent-
schädigung geht zu Lasten des Bundes (Art. 99 Abs. 3 VStrR).
6.2
Die Entschädigung richtet sich nach dem Reglement des Bundesstrafgerichts
über die Kosten, Gebühren und Entschädigungen in Bundesstrafverfahren vom
31. August 2010 (BStKR; SR 173.713.162). Auf die Berechnung der Entschädi-
gung der Wahlverteidigung sind die Bestimmungen über die Entschädigung der
amtlichen Verteidigung anwendbar (Art. 10 BStKR). Die Anwaltskosten umfas-
sen das Honorar und die notwendigen Auslagen, namentlich für Reise, Verpfle-
gung und Unterkunft sowie Porti und Telefonspesen (Art. 11 Abs. 1 BStKR). Das
Honorar wird nach dem notwendigen und ausgewiesenen Zeitaufwand bemes-
sen. Der Stundenansatz beträgt mindestens Fr. 200.00 und höchstens Fr. 300.00
(Art. 12 Abs. 1 BStKR). Bei Fällen im ordentlichen Schwierigkeitsbereich, d.h. für
Verfahren ohne hohe sachliche oder rechtliche Komplexität, beträgt der Stunden-
ansatz gemäss ständiger Praxis der Straf- und Berufungskammer Fr. 230.00 für
Arbeitszeit und Fr. 200.00 für Reise- und Wartezeit (Beschluss des Bundesstraf-
gerichts BK.2011.21 vom 24. April 2012 E. 2.1; Urteil des Bundesstrafgerichts
SN.2011.16 vom 5. Oktober 2011 E. 4.1; Urteil des Bundesstrafgerichts
CA.2019.24 vom 5. Juni 2020 E. 5.1.4). Die Auslagen werden im Rahmen der
Höchstsätze aufgrund der tatsächlichen Kosten vergütet (Art. 13 Abs. 1 BStKR).
Bei besonderen Verhältnissen kann ein Pauschalbetrag vergütet werden (Art. 13
Abs. 4 BStKR). Gemäss Art. 14 BStKR kommt die Mehrwertsteuer zum Honorar
und den Auslagen hinzu.
6.2.1
Die Verteidigung macht mittels Eingabe vom 12. März 2024 ausdrücklich einzig
eine Entschädigung für die entstandenen Verteidigungskosten im Umfang von
insgesamt Fr. 91'380.84 (inkl. MWST) geltend (TPF 6.821.4 ff.). Der geltend ge-
machte Aufwand für die Jahre 2021 bis 2023 setzt sich aus insgesamt
485.6 Stunden Arbeitszeit zusammen (2021: 122.55; 2022: 118.7; 2023: 244.35),
wovon indes nicht sämtliche Arbeitsstunden fakturiert wurden. Im Übrigen macht
die Verteidigung neben den Mehrwertsteuern eine Kleinspesenpauschale von
1 % für sämtliche Auslagen geltend. Die Kleinspesenpauschale ist nicht zu be-
anstanden.
6.2.2
Die Verteidigung deklariert für das Jahr 2021 einen Arbeitsaufwand von total
122.55 Stunden, wobei eine Entschädigung für 72.75 Stunden Arbeitszeit à
Fr. 230.--, eine Kleinspesenpauschale von 1 % zzgl. Mehrwertsteuer von 7.7 %
geltend gemacht wird.
Der geltend gemachte Arbeitsaufwand für den Leistungsträger «Korrespondenz
mit Behörden/Eingaben» (3.3 Stunden) ist nicht zu beanstanden.
Nicht zu entschädigen sind Aufwendungen, die nicht der Wahrung der Rechte im
Strafverfahren dienten, wie interne Doppelspurigkeit, interne Besprechungen
oder blosse administrative Tätigkeiten. Abklärungen und der Austausch mit

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anderen Rechtsanwälten sind ebenfalls nicht von der Eidgenossenschaft zu tra-
gen. Gemäss der eingereichten Kostennote wurden E-Mails und Telefonate mit
dem Klienten sowie mit Behörden oder Amtsstellen explizit als solche bezeich-
net, weitere Korrespondenz wurde entweder nicht näher spezifiziert oder als Kor-
respondenz mit «Dritten» bezeichnet. Entsprechend sind zunächst sämtliche Po-
sitionen zu streichen, die solche Korrespondenz umfassen und damit die Positi-
onen Nr. 7 «E-Mails und Telefon mit Dritten» à 0.6 Stunden, Nr. 22 «E-Mails und
Telefon mit Dritten» à 0.8 Stunden, Nrn. 37 und 38 «E-Mails» à je 0.25 Stunden,
Nr. 47 «E-Mails und Telefon mit Dritten» à 0.6 Stunden, Nr. 48 «Vorbereitung
von und Teilnahme an Conference Call mit Dritten und S. Carvalho, Aktenstu-
dium» – die neben Korrespondenz mit Dritten auch interne Besprechungen um-
fasst – à 1.6 Stunden und die Nrn. 61 und 64 «E-Mails» à je 0.6 Stunden. In den
Positionen Nrn. 25, 26, 49 und 51 wurde neben Korrespondenz mit dem Klienten
jeweils auch solche mit «Dritten» (E-Mails und Telefonate) erfasst, womit diese
ermessensweise um je 0.25 Stunden, insgesamt also um eine Stunde à Fr. 230.-
- zu kürzen sind.
Nicht zu entschädigen sind im Weiteren die folgenden administrativen Aufwen-
dungen oder internen Doppelspurigkeit: Nr. 3 «Div. Projektmanagement,
E-Mails» von einer Stunde à Fr. 230.--; Nr. 34 «Besprechung mit Andrea Taor-
mina, Überarbeiten Entwurf Eingabe sowie Berechnungen» und Nr. 35 «Bespre-
chung mit S. Carvelho» von insgesamt einer Stunde à Fr. 230.--; Nr. 42 «Bespre-
chung mit S. Carvalho» von 0.2 Stunden à Fr. 230.-- und Nr. 58 «Überarbeitung
Analyse» [die von SC erstellt wurde] von 0.5 Stunden à Fr. 230.--. Die Positionen
Nr. 20, 30 und 52 enthalten neben dem Leistungsträger «Aktenstudium» auch
jeweils eine «Besprechung mit A. Taormina» und sind damit ermessensweise um
je 0.5 Stunden, insgesamt somit 1.5 Stunden, zu kürzen.
Im Übrigen geht der Aufwand für den Leistungsträger «Aktenstudium» mit
49.4 Stunden über das hinaus, was für eine gewissenhafte und effiziente Vertre-
tung zu diesem Zeitpunkt erforderlich war, dies namentlich weil neben dem Ver-
teidiger eine weitere Anwältin in die Bearbeitung des Dossiers involviert war. Sol-
che Doppelspurigkeit und die Mitarbeit zweier Anwälte – die sich aufgrund unter-
schiedlicher Aktenkenntnisse jeweils austauschen müssen (siehe die diversen
internen Besprechungen) – sind nicht von der Eidgenossenschaft zu tragen. In
diesem Zusammenhang ist indes zu berücksichtigen, dass gewisse Positionen
in Zusammenhang mit dem Aktenstudium zwar in der Kostennote aufgelistet,
schliesslich aber nicht fakturiert wurden. Vor diesem Hintergrund sind die Auf-
wendungen für den Leistungsträger «Aktenstudium» um ¼ und somit auf
37.05 Stunden à Fr. 230.-- zu kürzen.
Nach dem Gesagten beträgt das Honorar für die Arbeitszeit Fr. 11'477.-- (total
72.75 Stunden abzgl. 22.85 Stunden = 49.9 Stunden), zuzüglich angepasster
Kleinspesenpauschale in Höhe von 1 % (entsprechend Fr. 114.80) sowie der
Mehrwertsteuer von 7.7 % (entsprechend Fr. 892.60), womit die Entschädigung

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für die erbetene Verteidigung für das Jahr 2021 auf total Fr. 12'484.40 (inkl.
MWST) festzusetzen ist.
6.2.3
Für das Jahr 2022 macht die Verteidigung einen Arbeitsaufwand von insgesamt
118.7 Stunden, wovon 96.1 Stunden à Fr. 230.-- fakturiert sowie die Kleinspe-
senpauschale von 1% und die Mehrwertsteuer von 7.7%, ausmachend total
Fr. 24'042.98 geltend.
Der für das Jahr geltend gemachte Aufwand für den Leistungsträger «Korrespon-
denz mit Klient» erscheint mit 2.6 Stunden angemessen. Weitere Korrespondenz
mit dem Klienten finden sich in diversen Positionen, unter denen mehrere Leis-
tungsträger zusammengefasst sind, weshalb eine separate Ausgliederung nicht
abschliessend möglich ist. Dennoch erscheint der Aufwand angemessen. Im Üb-
rigen gehen die geltend gemachten Aufwände über das hinaus, was für eine ge-
wissenhafte Vertretung erforderlich war. Nicht zu entschädigen sind wiederum
Aufwendungen, die nicht der Wahrung der Rechte im Strafverfahren dienten, wie
insbesondere interne Besprechungen und interne Doppelspurigkeit sowie Kor-
respondenz mit Dritten, so also Nr. 83 «Besprechung mit DD.» von 0.3 Stunden;
Nr. 88 «Telefon mit Dritten» à 0.2 Stunden; Nrn. 101 und 102 «E-Mails» von
insgesamt 0.9 Stunden; Nr. 109 «E-Mails» à 0.3 Stunden; Nr. 121 «E-Mails» von
0.4 Stunden; Nr. 122 «Vorbereitung Call Klient» durch Rechtsanwältin N. Wantz
à 0.7 Stunden.
Der Arbeitsaufwand in Zusammenhang mit dem Leistungsträger «Aktenstudium»
erscheint, mit Blick auf die neu hinzugekommenen Akten, unangemessen und ist
daher um ½ auf 13.4 Stunden à Fr. 230.-- zu kürzen. Aufgrund interner Doppel-
spurigkeit, infolge diverse Überarbeitungen und Kontrollen durch die parallelen
Arbeit von zwei Rechtsanwälten (vgl. insbesondere die Aufwendungen in Zusam-
menhang mit der Stellungnahme zum Schlussprotokoll die vom Verteidiger und
Rechtsanwältin N. Wantz wechselseitig vorgenommen wurde) ist zudem der Ar-
beitsaufwand in Zusammenhang mit dem Leistungsträger «Abfassen schriftlicher
Eingaben» von 63.8 Stunden um ⅓ auf rund 42.6 Stunden à Fr. 230.-- zu kürzen.
Die Entschädigung für die Arbeitszeit im Jahr 2022 beläuft sich infolge der vor-
genannten Kürzungen somit auf Fr. 13'501.-- (96.1 Stunden abzgl. 37.4 Stunden,
somit 58.7), zzgl. der Kleinspesenpauschale von Fr. 135.-- und der Mehrwert-
steuer von 7.7% (Fr. 1'050.--), ausmachend total Fr. 14'686.--.
6.2.4
Für das Jahr 2023 weist die Verteidigung einen Arbeitsaufwand von 244.35 Stun-
den aus, wovon sie 200.65 à Fr. 230.-- zzgl. Kleinspesenpauschale und Mehr-
wertsteuer geltend macht. Die betragsmässig nicht geltend gemachten Aufwen-
dungen betreffend dabei grossmehrheitlich Arbeiten des Praktikanten.
Auch hier gilt das bereits Vorgenannte; nicht zu entschädigen sind Aufwendun-
gen die nicht der Wahrung der Rechte im Strafverfahren dienten, wie insbeson-
dere interne Doppelspurigkeit sowie der Austausch mit anderen Rechtsanwälten,
so also Pos. Nr.131 «Besprechung mit N. Wantz betreffend Beweisanträge» von

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SK.2022.54
1.2 Stunden; Nr. 135 «E-Mails und Telefonat mit Dritten» von 0.8 Stunden;
Nr. 143 «Teilnahme Call mit Klient betr. Beweisanträge» von 1.25 Stunden;
Nr. 208 «E-Mails» von 0.4 Stunden.
Die Aufwendungen in Zusammenhang mit der Erstellung des Plädoyers sind
vorab gesondert zu betrachten, da der Verteidiger am 31. Juli 2023 einen Antrag
auf Einstellung des Verfahrens stellte und somit unklar war, ob die bereits ange-
setzte Hauptverhandlung im September überhaupt stattfindet. Die geltend ge-
machten Arbeiten am Plädoyer erscheinen zu diesem Zeitpunkt als verfrüht und
nicht zielführend. Die in diesem Zusammenhang geltend gemachten Aufwendun-
gen für die Ausfertigung eines Entwurfs des Plädoyers sowie das damit in Zu-
sammenhang stehende Aktenstudium von insgesamt 21 Stunden sind folglich
nicht von der Eidgenossenschaft zu tragen.
Im Übrigen gehen die Aufwände für die Leistungsträger «Aktenstudium» mit
61.1 Stunden (ohne die Aufwendungen für das Aktenstudium in Zusammenhang
mit dem Plädoyer, da diese bereits vorne berücksichtigt wurden) und «Abfassen
schriftlicher Eingaben» mit 105.35 Stunden über das hinaus, was für eine gewis-
senhafte Vertretung erforderlich war und sind – insbesondere mit Blick darauf,
dass interne Doppelspurigkeit und die Mitarbeit einer zusätzlichen Anwältin in
diesen Positionen miterfasst sind (siehe dazu auch die vorangehenden Ausfüh-
rungen) – entsprechend zu kürzen, nämlich um rund ⅓ für den Leistungsträger
«Aktenstudium», somit um 20.4 Stunden und um rund ½ für das «Abfassen
schriftlicher Eingaben», folglich um 52.7 Stunden.
Vor diesem Hintergrund beträgt das Honorar für die erbetene Verteidigung für
das Jahr 2023 total Fr. 25'744.30, zusammengesetzt aus 102.9 Stunden Arbeits-
zeit à Fr. 230.--, ausmachend Fr. 23'667.--, der Kleinspesenpauschale in Höhe
von Fr. 236.70 zzgl. Mehrwertsteuer von 7.7%, ausmachend Fr. 1'840.60.
6.2.5
Zusammengefasst ist A. für die erbetene Verteidigung mit Fr. 52'914.70 (Fr.
12’484.40 + Fr. 14'686.-- + Fr. 23'667.-- [inkl. MWST]) zu entschädigen.
7.
Vollzug
Für den Vollzug des vorliegenden Urteils ist gemäss Art. 90 Abs. 1 VStrR das
EFD zuständig.



- 30 -
SK.2022.54
Der Einzelrichter erkennt:
I.

1.
Das Verfahren gegen A. wegen Verletzung der Meldepflicht wird infolge Verjäh-
rung eingestellt.
2.
Die Kosten des Verfahrens trägt die Eidgenossenschaft.
3.
A. wird durch die Eidgenossenschaft mit Fr. 52'914.70 für die Aufwendungen im
Zusammenhang mit der erbetenen Verteidigung entschädigt.
4.
Der Vollzug der vorliegenden Verfügung erfolgt durch das Eidgenössische Fi-
nanzdepartement (EFD)
II.

Diese Verfügung wird den Parteien schriftlich eröffnet.
Im Namen der Strafkammer
des Bundesstrafgerichts

Der Einzelrichter

Die Gerichtsschreiberin

- 31 -
SK.2022.54
Eine vollständige schriftliche Ausfertigung wird zugestellt an
−
Bundesanwaltschaft, Herrn Alexander Medved, Leiter Rechtsdienst
−
Eidgenössisches Finanzdepartement EFD, Herrn Christian Heierli, Leiter Straf-
rechtsdienst
−
Herrn Rechtsanwalt Andrea Taormina, Verteidiger von A. (Beschuldigter)
Nach Eintritt der Rechtskraft mitzuteilen an
−
Eidgenössisches Finanzdepartement EFD als Vollzugsbehörde (vollständig)
−
Eidgenössische Finanzmarktaufsicht (FINMA)
Rechtsmittelbelehrung
Das Gericht verzichtet auf eine schriftliche Begründung, wenn es das Urteil mündlich begründet und nicht eine
Freiheitsstrafe von mehr als zwei Jahren, eine Verwahrung nach Artikel 64 StGB, eine Behandlung nach Ar-
tikel 59 StGB oder, bei gleichzeitig zu widerrufenden bedingten Sanktionen, einen Freiheitsentzug von mehr
als zwei Jahren ausspricht (Art. 82 Abs. 1 StPO). Das Gericht stellt den Parteien nachträglich ein begründetes
Urteil zu, wenn eine Partei dies innert 10 Tagen nach der Zustellung des Dispositivs verlangt oder eine Partei
ein Rechtsmittel ergreift (Art. 82 Abs. 2 StPO).
Beschwerde an die Beschwerdekammer des Bundesstrafgerichts
Gegen Verfügungen und Beschlüsse sowie die Verfahrenshandlungen der Strafkammer des Bundesstrafge-
richts als erstinstanzliches Gericht, ausgenommen verfahrensleitende Entscheide, kann innert 10 Tagen
schriftlich und begründet Beschwerde bei der Beschwerdekammer des Bundesstrafgerichts geführt werden
(Art. 393 Abs. 1 lit. b und Art. 396 Abs. 1 StPO; Art. 37 Abs. 1 StBOG).

Mit der Beschwerde können gerügt werden: a. Rechtsverletzungen, einschliesslich Überschreitung und Miss-
brauch des Ermessens, Rechtsverweigerung und Rechtsverzögerung; b. die unvollständige oder unrichtige
Feststellung des Sachverhalts; c. Unangemessenheit (Art. 393 Abs. 2 StPO).
Rechtsmittel der amtlichen Verteidigung und der Wahlverteidigung

Gegen den Entschädigungsentscheid kann die Wahlverteidigung das Rechtsmittel ergreifen, das gegen den
Endentscheid zulässig ist (Art. 429 Abs. 3 StPO).
Einhaltung der Fristen
Eingaben müssen spätestens am letzten Tag der Frist bei der Strafbehörde abgegeben oder zu deren Handen
der Schweizerischen Post, einer schweizerischen diplomatischen oder konsularischen Vertretung oder, im
Falle von inhaftierten Personen, der Anstaltsleitung übergeben werden (Art. 91 Abs. 2 StPO).


Versand: 20. März 2024