bstger · SK.2013.25 · 2013-12-09 · it

Corruzione passiva (artt. 315 vCP; 322ter CP), falsità in documenti (art. 251 n. 1 CP), truffa (art. 146 CP), riciclaggio di denaro (art. 305bis nn. 1 e 2 CP), conseguimento fraudolento di una falsa attestazione (art. 253 CP).

Sentenza del 9 dicembre 2013
Corte penale
Composizione

Giudice penale federale Giuseppe Muschietti,
Presidente,
Cancelliera Susy Pedrinis Quadri
Parti

MINISTERO PUBBLICO DELLA
CONFEDERAZIONE, rappresentato dal Procuratore
federale capo Pierluigi Pasi
contro

A., patrocinato dall'avv. Vincent Augustin


Oggetto

Corruzione passiva (art. 315 vCP e 322quater CP),
falsità in documenti (art. 251 n. 1 CP), truffa
(art. 146 CP), riciclaggio di denaro aggravato
(art. 305bis n. 1 e 2 CP), conseguimento fraudolento di
una falsa attestazione (art. 253 CP).
B u n d e s s t r a f g e r i c h t
T r i b u n a l p é n a l f é d é r a l
T r i b u n a l e p e n a l e f e d e r a l e
T r i b u n a l p e n a l f e d e r a l


Numero dell’incarto: SK.2013.25


- 2 -
Fatti:
A.
A seguito di una denuncia MROS, l'11 marzo 2004 il Ministero pubblico della
Confederazione (di seguito: MPC) ha aperto un'indagine preliminare di polizia
giudiziaria (procedimento n. MPC/EAll/12/04/0025) nei confronti di B. ed ignoti per
titolo di riciclaggio di denaro, indagine estesa in seguito ad altri reati e ad altre
persone tra cui a A., il 19 marzo 2004 per titolo di riciclaggio di denaro
(art. 305bis CP), il 3 dicembre 2004 per titolo di falsità in documenti (art. 251 CP), il
10 agosto 2005 per titolo di appropriazione indebita (art. 138 CP) – indagine, per
quest'ultima ipotesi di reato, sospesa il 20 dicembre 2010 –, il 16 settembre 2005
per titolo di truffa (art. 146 CP) – subordinatamente, dal 20 dicembre 2010, per
amministrazione infedele aggravata (art. 158 cpv. 1 e 3 CP) –, il 26 settembre
2005 per titolo di conseguimento fraudolento di una falsa attestazione
(art. 253 CP) ed il 3 agosto 2007 per titolo di corruzione passiva (art. 322quater CP).
B.
Il 15 settembre 2005, nell'ambito di un interrogatorio dell'imputato, il MPC ha
ordinato l'arresto di A. A seguito di un'istanza di scarcerazione con misure
sostitutive, l'imputato è stato scarcerato il 22 dicembre 2005.
C.
Il 13 settembre 2007, il MPC "preso atto di risultanze dell'indagine preliminare di
polizia giudiziaria di cui al procedimento n. MPC/EAll/12/04/0025", ha aperto
un'ulteriore indagine preliminare di polizia giudiziaria nei confronti di A. e di terzi,
per titolo di riciclaggio di denaro ai sensi dell'art. 305bis n. 2 CP e di falsità in
documenti ai sensi dell'art. 251 n. 1 CP (n. MPC: EALL.07.0139-PAS). Il
30 ottobre 2007 tale inchiesta è stata estesa, nei confronti di A., per titolo di
corruzione passiva ai sensi dell'art. 315 vCP e 322quater CP. Il 12 dicembre 2011,
accogliendo la richiesta di A. dell'8 novembre 2011 di procedere nei suoi confronti
con rito abbreviato nell'ambito di quest'ultima indagine, il MPC ha creato il nuovo
numero di procedura SV.12.0281-PAS e trasmesso al Tribunale penale federale, il
4 febbraio 2012, un atto di accusa in procedura abbreviata. Con sentenza del
27 aprile 2012, la Corte penale del Tribunale penale federale ha ritenuto A. autore
colpevole dei reati contestatigli e lo ha condannato, in particolare, alla pena
detentiva di 12 mesi sospesa condizionalmente ed alla pena pecuniaria di 60
aliquote giornaliere di fr. 30.-- cadauna. La proliferazione di procedure nei
confronti del medesimo indagato non ha dato adito a contestazioni.
D.
Con decreto del 17 maggio 2013, accogliendo la richiesta di A. del 5 marzo 2012
di procedere nei suoi confronti con rito abbreviato anche nell'ambito del
procedimento n. MPC/EAll/12/04/0025, il MPC ha creato un ulteriore numero di
procedura (SV.12.0282-PAS), relativo al procedimento con rito abbreviato nei
confronti di A. per titolo di riciclaggio di denaro ai sensi dell'art. 305bis n. 2 CP,

- 3 -
falsità in documenti ai sensi dell'art. 251 n. 1 CP, truffa ai sensi dell'art. 146 CP,
conseguimento fraudolento di una falsa attestazione ai sensi dell'art. 253 CP e
corruzione passiva ai sensi degli art. 315 vCP e 322quater CP. Anche a questo
stadio, la proliferazione di procedure nei confronti del medesimo indagato non ha
dato adito a contestazioni.
E.
Il 10 giugno 2013, il MPC ha quindi comunicato all'imputato l'atto di accusa ex
art. 360 CPP, assegnandogli un termine per determinarsi in merito. L'atto di
accusa in parola recita in particolare quanto segue:

"Atto d’accusa (procedura abbreviata)
Artt. 360 e segg. CPP


[omissis]


Fatti contestati (art. 360 cpv. 1 lett. a CPP in combinazione con l’art. 325 cpv. 1 lett. f CPP)

1.1
Corruzione passiva ripetuta, artt. 315 vCP e 322quater CP:

poiché, in più occasioni, in qualità di funzionario ha domandato, si è fatto promettere e
comunque ha accettato un indebito vantaggio per sé per commettere degli atti e delle
omissioni in relazione con la sua attività ufficiale e contrastante coi doveri d’ufficio e
sottostante al suo potere d’apprezzamento, e meglio:

nel periodo al più tardi dal 22 marzo 2000 al 30 aprile 2003 in Svizzera, a Coira e Lugano,

per avere, in qualità di funzionario della banca C.1 e meglio quale procuratore e membro dei
quadri e comunque collaboratore della stessa con potere decisionale, perlomeno accettato in
più occasioni da D. l’equivalente, al tasso di cambio medio in vigore, di almeno CHF 985'467.-
in contanti per effettuare prelievi e versamenti nonché bonifici da e su conti presso la banca
C., Coira, di denaro di origine criminale, ciò in contrasto con le direttive interne della banca C.
e anche con il dovere di adottare le misure previste da queste ultime relativamente all’obbligo
di comunicazione di sospetto di riciclaggio all’Ufficio di comunicazione in materia di riciclaggio
(MROS), ovvero altresì per prestarsi ad atti di rilevanza penale configuranti riciclaggio di
denaro.


1.2
Falsità in documenti ripetuta, art. 251 n. 1 CP:

poiché, in più occasioni, al fine di procacciare a sé e ad altri un indebito profitto,
segnatamente essendogli stata da terzi prospettata rispettivamente corrisposta in cambio una
somma di denaro, ha formato un documento falso, segnatamente per commettere successivi
atti di riciclaggio, e meglio:






1 Istituto autonomo del diritto pubblico cantonale con sede a Coira, soggetto alla Legge sulla Banca
C. (Collezione sistematica del diritto cantonale 938.200) accettata dal Popolo grigionese in data
29 novembre 1998 ed entrata in vigore il 1° ottobre 1999.

- 4 -
1.2.1
il 22 marzo 2000 a Coira,

per avere imitato di proprio pugno la grafia e quindi la firma autografa di E.2,
indicata quale procuratrice ad hoc per l’operazione, sulla ricevuta di prelievo in
contanti per CHF 170’000.-, da lui stesso effettuato il 22 marzo 2000 dal conto n. 1
intestato e nel beneficio economico di B.3 presso la banca C., Coira, ed avendo in
seguito consegnato agli atti della banca tale ricevuta ingannando quest’ultima
sull’identità della persona effettivamente percettrice;

1.2.2
il 9 agosto 2000 a Coira,

per avere imitato di proprio pugno la grafia e quindi la firma autografa di E., indicata
quale procuratrice ad hoc per l’operazione, sulla ricevuta di prelievo in contanti per
CHF 30’000.-, da lui stesso effettuato il 9 agosto 2000 dal conto n. 1 intestato e nel
beneficio economico di B. presso la banca C., Coira, ed avendo in seguito
consegnato agli atti della banca tale ricevuta ingannando quest’ultima sull’identità
della persona effettivamente percettrice;

1.2.3
il 10 ottobre 2000 a Coira,

per avere imitato di proprio pugno la grafia e quindi la firma autografa di E., indicata
quale procuratrice ad hoc per l’operazione, sulla ricevuta di prelievo in contanti per
CHF 80’000.-, da lui stesso effettuato il 10 ottobre 2000 dal conto n. 1 intestato e
nel beneficio economico di B. presso la banca C., Coira, ed avendo in seguito
consegnato agli atti della banca tale ricevuta ingannando quest’ultima sull’identità
della persona effettivamente percettrice;

1.2.4
il 19 febbraio 2001 a Coira,

per avere imitato di proprio pugno la grafia e quindi la firma autografa di E., indicata
quale procuratrice ad hoc per l’operazione, sulla ricevuta di prelievo in contanti per
ITL 100’000’000.- al netto dell’aggio, da lui stesso effettuato il 19 febbraio 2001 dal
conto n. 2 intestato e nel beneficio economico di B. presso la banca C., Coira, ed
avendo in seguito consegnato agli atti della banca tale ricevuta ingannando
quest’ultima sull’identità della persona effettivamente percettrice;

1.2.5
il 23 maggio 2001 a Coira,

per avere imitato di proprio pugno la grafia e quindi la firma autografa di E., indicata
quale procuratrice ad hoc per l’operazione, sulla ricevuta di prelievo in contanti per
ITL 120’000’000.- al netto dell’aggio, da lui stesso effettuato il 23 maggio 2001 dal
conto n. 2 intestato e nel benefico economico di B. presso la banca C., Coira, ed
avendo in seguito consegnato agli atti della banca tale ricevuta ingannando
quest’ultima sull’identità della persona effettivamente percettrice;

1.2.6
il 23 maggio 2001 a Coira,

per avere imitato di proprio pugno la grafia e quindi la firma autografa di E., indicata
quale procuratrice ad hoc per l’operazione, sulla ricevuta di prelievo in contanti per
ITL 95’304’000.- al netto dell’aggio, da lui stesso effettuato il 23 maggio 2001 dal
conto n. 2 intestato e nel beneficio economico di B. presso la banca C., Coira, ed
avendo in seguito consegnato agli atti della banca tale ricevuta ingannando
quest’ultima sull’identità della persona effettivamente percettrice;

1.2.7
il 13 agosto 2001 a Coira,

2 Già condannata con Decreto d’accusa dell’11 febbraio 2010 (del Ministero pubblico del Cantone di
Zurigo a seguito di delega dal Ministero pubblico della Confederazione) per titolo di favoreggiamento
ai sensi dell’art. 305 CP.
3 Già condannato con Decreto d’accusa del 14 febbraio 2012 (procedimento n° SV.12.0182-PAS
(EAII.04.0025-PAS) del Ministero pubblico della Confederazione) per titolo di riciclaggio di denaro
grave ai sensi dell’art. 305bis n. 2 CP e falsità in documenti ai sensi dell’art. 251 n. 1 CP.

- 5 -
quale procuratrice ad hoc per l’operazione, sulla ricevuta di prelievo in contanti per
USD 500’000.- al netto dell’aggio, da lui stesso effettuato il 13 agosto 2001 dal
conto n. 3 intestato a F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario economico era B., presso
la banca C., Coira, ed avendo in seguito consegnato agli atti della banca tale
ricevuta ingannando quest’ultima sull’identità della persona effettivamente
percettrice;

1.2.8
il 13 agosto 2001 a Coira,

per avere imitato di proprio pugno la grafia e quindi la firma autografa di E., indicata
quale procuratrice ad hoc per l’operazione, sulla ricevuta di prelievo in contanti per
CHF 85’000.-, da lui stesso effettuato il 13 agosto 2001 dal conto n. 4 intestato a
F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario economico era B., presso la banca C., Coira, ed
avendo in seguito consegnato agli atti della banca tale ricevuta ingannando
quest’ultima sull’identità della persona effettivamente percettrice;

1.2.9
il 28 agosto 2001 a Coira,

per avere imitato di proprio pugno la grafia e quindi la firma autografa di E., indicata
quale procuratrice ad hoc per l’operazione, sulla ricevuta di prelievo in contanti per
CHF 98’000.-, da lui stesso effettuato il 28 agosto 2001 dal conto n. 4 intestato a
F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario economico era B., presso la banca C., Coira, ed
avendo in seguito consegnato agli atti della banca tale ricevuta ingannando
quest’ultima sull’identità della persona effettivamente percettrice;

1.2.10
il 29 agosto 2001 a Coira,

per avere imitato di proprio pugno la grafia e quindi la firma autografa di E., indicata
quale procuratrice ad hoc per l’operazione, sulla ricevuta di prelievo in contanti per
CHF 94’000.-, da lui stesso effettuato il 29 agosto 2001 dal conto n. 4 intestato a
F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario economico era B., presso la banca C., Coira, ed
avendo in seguito consegnato agli atti della banca tale ricevuta ingannando
quest’ultima sull’identità della persona effettivamente percettrice;

1.2.11
il 29 agosto 2001 a Coira,

per avere imitato di proprio pugno la grafia e quindi la firma autografa di E., indicata
quale procuratrice ad hoc per l’operazione, sulla ricevuta di prelievo in contanti per
USD 59’000.- al netto dell’aggio, da lui stesso effettuato il 29 agosto 2001 dal conto
n. 3 intestato a F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario economico era B., presso la
banca C., Coira, ed avendo in seguito consegnato agli atti della banca tale ricevuta
ingannando quest’ultima sull’identità della persona effettivamente percettrice;

1.2.12
il 14 settembre 2001 a Coira,

per avere imitato di proprio pugno la grafia e quindi la firma autografa di E., indicata
quale procuratrice ad hoc per l’operazione, sulla ricevuta di prelievo in contanti per
USD 59’000.- al netto dell’aggio, da lui stesso effettuato il 14 settembre 2001 dal
conto n. 3 intestato a F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario economico era B., presso
la banca C., Coira, ed avendo in seguito consegnato agli atti della banca tale
ricevuta ingannando quest’ultima sull’identità della persona effettivamente
percettrice;

1.2.13
il 19 settembre 2001 a Coira,

per avere imitato di proprio pugno la grafia e quindi la firma autografa di E., indicata
quale procuratrice ad hoc per l’operazione, sulla ricevuta di prelievo in contanti per
USD 59’000.- al netto dell’aggio, da lui stesso effettuato il 19 settembre 2001 dal
conto n. 3 intestato a F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario economico era B., presso
la banca C., Coira, ed avendo in seguito consegnato agli atti della banca tale
ricevuta ingannando quest’ultima sull’identità della persona effettivamente
percettrice;



- 6 -
1.2.14
il 21 settembre 2001 a Coira,

per avere imitato di proprio pugno la grafia e quindi la firma autografa di E., indicata
quale procuratrice ad hoc per l’operazione, sulla ricevuta di prelievo in contanti per
USD 59’000.- al netto dell’aggio, da lui stesso effettuato il 21 settembre 2001 dal
conto n. 3 intestato a F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario economico era B., presso
la banca C., Coira, ed avendo in seguito consegnato agli atti della banca tale
ricevuta ingannando quest’ultima sull’identità della persona effettivamente
percettrice;

1.2.15
il 26 settembre 2001 a Coira,

per avere imitato di proprio pugno la grafia e quindi la firma autografa di E., indicata
quale procuratrice ad hoc per l’operazione, sulla ricevuta di prelievo in contanti per
CHF 90’000.- da lui stesso effettuato il 26 settembre 2001 dal conto n. 3 intestato a
F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario economico era B., presso la banca C., Coira, ed
avendo in seguito consegnato agli atti della banca tale ricevuta ingannando
quest’ultima sull’identità della persona effettivamente percettrice;

1.2.16
il 26 settembre 2001 a Coira,

per avere imitato di proprio pugno la grafia e quindi la firma autografa di E., indicata
quale procuratrice ad hoc per l’operazione, sulla ricevuta di prelievo in contanti per
USD 59’000.- al netto dell’aggio, da lui stesso effettuato il 26 settembre 2001 dal
conto n. 3 intestato a F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario economico era B., presso
la banca C., Coira, ed avendo in seguito consegnato agli atti della banca tale
ricevuta ingannando quest’ultima sull’identità della persona effettivamente
percettrice;

1.2.17
il 28 settembre 2001 a Coira,

per avere imitato di proprio pugno la grafia e quindi la firma autografa di E., indicata
quale procuratrice ad hoc per l’operazione, sulla ricevuta di prelievo in contanti per
USD 59’000.-, al netto dell’aggio, da lui stesso effettuato il 28 settembre 2001 dal
conto n. 5 intestato a F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario economico era B., presso
la banca C., Coira, ed avendo in seguito consegnato agli atti della banca tale
ricevuta ingannando quest’ultima sull’identità della persona effettivamente
percettrice;

1.2.18
il 28 settembre 2001 a Coira,

per avere imitato di proprio pugno la grafia e quindi la firma autografa di E., indicata
quale procuratrice ad hoc per l’operazione, sulla ricevuta di prelievo in contanti per
USD 650’000.- al netto dell’aggio, da lui stesso effettuato il 28 settembre 2001 dal
conto n. 3 intestato a F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario economico era B., presso
la banca C., Coira, ed avendo in seguito consegnato agli atti della banca tale
ricevuta ingannando quest’ultima sull’identità della persona effettivamente
percettrice;

1.2.19
il 2 novembre 2001 a Coira,

per avere imitato di proprio pugno la grafia e quindi la firma autografa di E., indicata
quale procuratrice ad hoc per l’operazione, sulla ricevuta di prelievo in contanti
datata per USD 800’000.- al netto dell’aggio, da lui stesso effettuato il 2 novembre
2001 dal conto n. 3 intestato a F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario economico era B.,
presso la banca C., Coira, ed avendo in seguito consegnato agli atti della banca
tale ricevuta ingannando quest’ultima sull’identità della persona effettivamente
percettrice;

1.2.20
il 6 novembre 2001 a Coira,

per avere imitato di proprio pugno la grafia e quindi la firma autografa di E., indicata
quale procuratrice ad hoc per l’operazione, sulla ricevuta di prelievo in contanti per
USD 59’000.- al netto dell’aggio, da lui stesso effettuato il 6 novembre 2001 dal
conto n. 3 intestato a F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario economico era B., presso

- 7 -
la banca C., Coira, ed avendo in seguito consegnato agli atti della banca tale
ricevuta ingannando quest’ultima sull’identità della persona effettivamente
percettrice;

1.2.21
il 9 novembre 2001 a Coira,

per avere imitato di proprio pugno la grafia e quindi la firma autografa di E., indicata
quale procuratrice ad hoc per l’operazione, sulla ricevuta di prelievo in contanti per
USD 59’000.- al netto dell’aggio, da lui stesso effettuato il 9 novembre 2001 dal
conto n. 3 intestato a F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario economico era B., presso
la banca C., Coira, ed avendo in seguito consegnato agli atti della banca tale
ricevuta ingannando quest’ultima sull’identità della persona effettivamente
percettrice;

1.2.22
il 13 novembre 2001 a Coira,

per avere imitato di proprio pugno la grafia e quindi la firma autografa di E., indicata
quale procuratrice ad hoc per l’operazione, sulla ricevuta di prelievo per
USD 59’000.- al netto dell’aggio, da lui stesso effettuato il 13 novembre 2001 dal
conto n. 3 intestato a F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario economico era B., presso
la banca C., Coira, ed avendo in seguito consegnato agli atti della banca tale
ricevuta ingannando quest’ultima sull’identità della persona effettivamente
percettrice;

1.2.23
il 15 novembre 2001 a Coira,

per avere imitato di proprio pugno la grafia e quindi la firma autografa di E., indicata
quale procuratrice ad hoc per l’operazione, sulla ricevuta di prelievo in contanti per
USD 59’000.- al netto dell’aggio, da lui stesso effettuato il 15 novembre 2001 dal
conto n. 3 intestato a F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario economico era B., presso
la banca C., Coira, ed avendo in seguito consegnato agli atti della banca tale
ricevuta ingannando quest’ultima sull’identità della persona effettivamente
percettrice;

1.2.24
il 19 novembre 2001 a Coira,

per avere imitato di proprio pugno la grafia e quindi la firma autografa di E., indicata
quale procuratrice ad hoc per l’operazione, sulla ricevuta di prelievo in contanti per
CHF 66’000.-, da lui stesso effettuato il 19 novembre 2001 dal conto n. 4 intestato
a F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario economico era B., presso la banca C., Coira,
ed avendo in seguito consegnato agli atti della banca tale ricevuta ingannando
quest’ultima sull’identità della persona effettivamente percettrice;

1.2.25
il 19 novembre 2001 a Coira,

per avere imitato di proprio pugno la grafia e quindi la firma autografa di E., indicata
quale procuratrice ad hoc per l’operazione, sulla ricevuta di prelievo in contanti per
USD 450’000.- al netto dell’aggio, da lui stesso effettuato il 19 novembre 2001 dal
conto n. 3 intestato a F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario economico era B., presso
la banca C., Coira, ed avendo in seguito consegnato agli atti della banca tale
ricevuta ingannando quest’ultima sull’identità della persona effettivamente
percettrice;

1.2.26
il 23 novembre 2001 a Coira,

per avere imitato di proprio pugno la grafia e quindi la firma autografa di E., indicata
quale procuratrice ad hoc per l’operazione, sulla ricevuta di prelievo in contanti per
USD 850’000.- al netto dell’aggio, da lui stesso effettuato il 23 novembre 2001 dal
conto n. 3 intestato a F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario economico era B., presso
la banca C., Coira, ed avendo in seguito consegnato agli atti della banca tale
ricevuta ingannando quest’ultima sull’identità della persona effettivamente
percettrice;



- 8 -
1.2.27
il 28 novembre 2001 a Coira,

per avere imitato di proprio pugno la grafia e quindi la firma autografa di E., indicata
quale procuratrice ad hoc per l’operazione, sulla ricevuta di prelievo in contanti per
USD 59’000.- al netto dell’aggio, da lui stesso effettuato il 28 novembre 2001 dal
conto n. 3 intestato a F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario economico era B., presso
la banca C., Coira, ed avendo in seguito consegnato agli atti della banca tale
ricevuta ingannando quest’ultima sull’identità della persona effettivamente
percettrice;

1.2.28
il 30 novembre 2001 a Coira,

per avere imitato di proprio pugno la grafia e quindi la firma autografa di E., indicata
quale procuratrice ad hoc per l’operazione, sulla ricevuta di prelievo in contanti
datata per USD 59’000.- al netto dell’aggio, da lui stesso effettuato il 30 novembre
2001 dal conto n. 3 intestato a F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario economico era B.,
presso la banca C., Coira, ed avendo in seguito consegnato agli atti della banca
tale ricevuta ingannando quest’ultima sull’identità della persona effettivamente
percettrice;

1.2.29
il 3 dicembre 2001 a Coira,

per avere imitato di proprio pugno la grafia e quindi la firma autografa di E., indicata
quale procuratrice ad hoc per l’operazione, sulla ricevuta di prelievo in contanti per
USD 59’000.- al netto dell’aggio, da lui stesso effettuato il 3 dicembre 2001 dal
conto n. 3 intestato a F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario economico era B., presso
la banca C., Coira, ed avendo in seguito consegnato agli atti della banca tale
ricevuta ingannando quest’ultima sull’identità della persona effettivamente
percettrice;

1.2.30
il 10 dicembre 2001 a Coira,


per avere imitato di proprio pugno la grafia e quindi la firma autografa di E., indicata
quale procuratrice ad hoc per l’operazione, sulla ricevuta di prelievo in contanti per
CHF 23’000.-, da lui stesso effettuato il 10 dicembre 2001 dal conto n. 6 di cui E.
era titolare e beneficiario economico, presso la banca C., Coira, ed avendo in
seguito consegnato agli atti della banca tale ricevuta ingannando quest’ultima
sull’identità della persona effettivamente percettrice;

1.2.31
il 28 dicembre 2001 a Coira,

per avere imitato di proprio pugno la grafia e quindi la firma autografa di E., indicata
quale procuratrice ad hoc per l’operazione, sulla ricevuta di prelievo in contanti per
USD 750’000.- al netto dell’aggio, da lui stesso effettuato il 28 dicembre 2001 dal
conto n. 3 intestato a F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario economico era B., presso
la banca C., Coira, ed avendo in seguito consegnato agli atti della banca tale
ricevuta ingannando quest’ultima sull’identità della persona effettivamente
percettrice;

1.2.32
il 28 dicembre 2001 a Coira,

per avere imitato di proprio pugno la grafia e quindi la firma autografa di E., indicata
quale procuratrice ad hoc per l’operazione, sulla ricevuta di prelievo in contanti per
CHF 30’000.-, da lui stesso effettuato il 28 dicembre 2001 dal conto n. 4 intestato a
F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario economico era B., presso la banca C., Coira, ed
avendo in seguito consegnato agli atti della banca tale ricevuta ingannando
quest’ultima sull’identità della persona effettivamente percettrice;

1.2.33
il 3 gennaio 2002 a Coira,


per avere imitato di proprio pugno la grafia e quindi la firma autografa di E., indicata
quale procuratrice ad hoc per l’operazione, sulla ricevuta di prelievo in contanti per
CHF 25’000.-, da lui stesso effettuato il 3 gennaio 2002 dal conto n. 6 di cui E. era
titolare e beneficiario economico, presso la banca C., Coira, ed avendo in seguito

- 9 -
consegnato agli atti della banca tale ricevuta ingannando quest’ultima sull’identità
della persona effettivamente percettrice;

1.2.34
il 15 gennaio 2002 a Coira,

per avere imitato di proprio pugno la grafia e quindi la firma autografa di E., indicata
quale procuratrice ad hoc per l’operazione, sulla ricevuta di prelievo in contanti per
USD 800’000.- al netto dell’aggio, da lui stesso effettuato il 15 gennaio 2002 dal
conto n. 3 intestato a F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario economico era B., presso
la banca C., Coira, ed avendo in seguito consegnato agli atti della banca tale
ricevuta ingannando quest’ultima sull’identità della persona effettivamente
percettrice;

1.2.35
il 15 gennaio 2002 a Coira,

per avere imitato di proprio pugno la grafia e quindi la firma autografa di E., indicata
quale procuratrice ad hoc per l’operazione, sulla ricevuta di prelievo in contanti per
CHF 30’000.-, da lui stesso effettuato il 15 gennaio 2002 dal conto n. 4 intestato a
F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario economico era B., presso la banca C., Coira, ed
avendo in seguito consegnato agli atti della banca tale ricevuta ingannando
quest’ultima sull’identità della persona effettivamente percettrice;

1.2.36
il 21 gennaio 2002 a Coira,


per avere imitato di proprio pugno la grafia e quindi la firma autografa di E., indicata
quale procuratrice ad hoc per l’operazione, sulla ricevuta di prelievo in contanti per
CHF 4’000.-, da lui stesso effettuato il 21 gennaio 2002 dal conto n. 6 di cui E. era
titolare e beneficiario economico, presso la banca C., Coira, ed avendo in seguito
consegnato agli atti della banca tale ricevuta ingannando quest’ultima sull’identità
della persona effettivamente percettrice;

1.2.37
il 25 gennaio 2002 a Coira,


per avere imitato di proprio pugno la grafia e quindi la firma autografa di E., indicata
quale procuratrice ad hoc per l’operazione, sulla ricevuta di prelievo in contanti per
CHF 4’000.-, da lui stesso effettuato il 25 gennaio 2002 dal conto n. 6 di cui E. era
titolare e beneficiario economico, presso la banca C., Coira, ed avendo in seguito
consegnato agli atti della banca tale ricevuta ingannando quest’ultima sull’identità
della persona effettivamente percettrice;

1.2.38
il 7 febbraio 2002 a Coira,

per avere imitato di proprio pugno la grafia e quindi la firma autografa di E., indicata
quale procuratrice ad hoc per l’operazione, sulla ricevuta di prelievo in contanti
datata per USD 450’000.- al netto dell’aggio, da lui stesso effettuato il 7 febbraio
2002 dal conto n. 3 intestato a F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario economico era B.,
presso la banca C., Coira, ed avendo in seguito consegnato agli atti della banca
tale ricevuta ingannando quest’ultima sull’identità della persona effettivamente
percettrice;

1.2.39
il 7 febbraio 2002 a Coira,

per avere imitato di proprio pugno la grafia e quindi la firma autografa di E., indicata
quale procuratrice ad hoc per l’operazione, sulla ricevuta di prelievo in contanti per
CHF 70’000.-, da lui stesso effettuato il 7 febbraio 2002 dal conto n. 4 intestato a
F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario economico era B., presso la banca C., Coira, ed
avendo in seguito consegnato agli atti della banca tale ricevuta ingannando
quest’ultima sull’identità della persona effettivamente percettrice;

1.2.40
l’8 febbraio 2002 a Coira,

per avere imitato di proprio pugno la grafia e quindi la firma autografa di E., indicata
quale procuratrice ad hoc per l’operazione, sulla ricevuta di prelievo in contanti
datata per USD 850’000.- al netto dell’aggio, da lui stesso effettuato l’8 febbraio
2002 dal conto n. 3 intestato a F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario economico era B.,

- 10 -
presso la banca C., Coira, ed avendo in seguito consegnato agli atti della banca
tale ricevuta ingannando quest’ultima sull’identità della persona effettivamente
percettrice;

1.2.41
il 12 marzo 2002 a Coira,

per avere imitato di proprio pugno la grafia e quindi la firma autografa di E., indicata
quale procuratrice ad hoc per l’operazione, sulla ricevuta di prelievo in contanti per
USD 300’000.- al netto dell’aggio, da lui stesso effettuato il 12 marzo 2002 dal
conto n. 3 intestato a F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario economico era B., presso
la banca C., Coira, ed avendo in seguito consegnato agli atti della banca tale
ricevuta ingannando quest’ultima sull’identità della persona effettivamente
percettrice;

1.2.42
il 12 marzo 2002 a Coira,

per avere imitato di proprio pugno la grafia e quindi la firma autografa di E., indicata
quale procuratrice ad hoc per l’operazione, sulla ricevuta di prelievo in contanti per
CHF 45’000.-, da lui stesso effettuato il 12 marzo 2002 dal conto n. 4 intestato a
F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario economico era B., presso la banca C., Coira, ed
avendo in seguito consegnato agli atti della banca tale ricevuta ingannando
quest’ultima sull’identità della persona effettivamente percettrice;

1.2.43
il 16 aprile 2002 a Coira,

per avere imitato di proprio pugno la grafia e quindi la firma autografa di E., indicata
quale procuratrice ad hoc per l’operazione, sulla ricevuta di prelievo in contanti per
EUR 500’000.- al netto dell’aggio, da lui stesso effettuato il 16 aprile 2002 dal conto
n. 7 intestato a G. Inc., Panama, il cui beneficiario economico era H.4, presso la
banca C., Coira, ed avendo in seguito consegnato agli atti della banca tale ricevuta
ingannando quest’ultima sull’identità della persona effettivamente percettrice;

1.2.44
il 16 aprile 2002 a Coira,

per avere imitato di proprio pugno la grafia e quindi la firma autografa di E. sulla
ricevuta di presa in consegna di tre chèques bancari assegni al portatore, nn. 8 per
EUR 415’000.-, 9 per EUR 415’000.- e 10 per EUR 121’000.-, effettuata il 16 aprile
2002 a debito del conto n. 7 intestato a G. Inc., Panama, il cui beneficiario
economico era H., presso la banca C., Coira, ed avendo in seguito consegnato agli
atti della banca tale ricevuta ingannando quest’ultima sull’identità della persona
effettivamente percettrice;

1.2.45
il 19 agosto 2002 a Coira,

per avere imitato di proprio pugno la grafia e quindi la firma autografa di E., indicata
quale procuratrice ad hoc per l’operazione, sulla ricevuta di prelievo per
CHF 120’000.-, da lui stesso effettuato il 19 agosto 2002 dal conto n. 4 intestato a
F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario economico era B., presso la banca C., Coira, ed
avendo in seguito consegnato agli atti della banca tale ricevuta ingannando
quest’ultima sull’identità della persona effettivamente percettrice;

1.2.46
il 20 agosto 2002 a Coira,

per avere imitato di proprio pugno la grafia e quindi la firma autografa di E., indicata
quale procuratrice ad hoc per l’operazione, sulla ricevuta di prelievo in contanti per
USD 550’000.- al netto dell’aggio, da lui stesso effettuato il 20 agosto 2002 dal
conto n. 3 intestato a F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario economico era B., presso
la banca C., Coira, ed avendo in seguito consegnato agli atti della banca tale
ricevuta ingannando quest’ultima sull’identità della persona effettivamente
percettrice;

4 Già condannato con Decreto d’accusa del 26 settembre 2011 (procedimento n° SV.12.0002-PAS
(EAII.04.0025-PAS) del Ministero pubblico della Confederazione) per titolo di falsità in documenti ai
sensi dell’art. 251 n. 1 CP.

- 11 -
1.2.47
l’11 novembre 2002 a Coira,

per avere imitato di proprio pugno la grafia e quindi la firma autografa di E., indicata
quale procuratrice ad hoc per l’operazione, sulla ricevuta di prelievo in contanti per
USD 2’088’000.- al netto dell’aggio, da lui stesso effettuato l’11 novembre 2002 dal
conto n. 7 intestato a G. Inc., Panama, il cui beneficiario economico era H., presso
la banca C., Coira, ed avendo in seguito consegnato agli atti della banca tale
ricevuta ingannando quest’ultima sull’identità della persona effettivamente
percettrice;

1.2.48
l’11 novembre 2002 a Coira,

per avere imitato di proprio pugno la grafia e quindi la firma autografa di E., indicata
quale procuratrice ad hoc per l’operazione, sulla ricevuta di prelievo in contanti per
USD 9’775.- al netto dell’aggio, da lui stesso effettuato l’11 novembre 2002 dal
conto n. 11 intestato a I. SA, BVI, il cui beneficiario economico era B., presso la
banca C., Coira, ed avendo in seguito consegnato agli atti della banca tale ricevuta
ingannando quest’ultima sull’identità della persona effettivamente percettrice;

1.2.49
il 15 novembre 2002 a Coira,


per avere imitato di proprio pugno la grafia e quindi la firma autografa di E., indicata
quale procuratrice ad hoc per l’operazione, sulla ricevuta di prelievo in contanti per
CHF 40’900.-, da lui stesso effettuato il 15 novembre 2002 dal conto n. 6 di cui E.
era titolare e beneficiario economico, presso la banca C., Coira, ed avendo in
seguito consegnato agli atti della banca tale ricevuta ingannando quest’ultima
sull’identità della persona effettivamente percettrice;

1.2.50
il 29 novembre 2002 a Coira,

per avere imitato di proprio pugno la grafia e quindi la firma autografa di E., indicata
quale procuratrice ad hoc per l’operazione, sulla ricevuta di prelievo in contanti per
USD 800’000.- al netto dell’aggio, da lui stesso effettuato il 29 novembre 2002 dal
conto n. 11 intestato a I. SA, BVI, il cui beneficiario economico era B., presso la
banca C., Coira, ed avendo in seguito consegnato agli atti della banca tale ricevuta
ingannando quest’ultima sull’identità della persona effettivamente percettrice;

1.2.51
il 2 dicembre 2002 a Coira,


per avere imitato di proprio pugno la grafia e quindi la firma autografa di E., indicata
quale procuratrice ad hoc per l’operazione, sulla ricevuta di prelievo in contanti per
CHF 59’000.-, da lui stesso effettuato il 2 dicembre 2002 dal conto n. 6 di cui E. era
titolare e beneficiario economico, presso la banca C., Coira, ed avendo in seguito
consegnato agli atti della banca tale ricevuta ingannando quest’ultima sull’identità
della persona effettivamente percettrice;

1.2.52
il 5 dicembre 2002 a Coira,

per avere imitato di proprio pugno la grafia e quindi la firma autografa di E., indicata
quale procuratrice ad hoc per l’operazione, sulla ricevuta di prelievo in contanti per
USD 700’000.- al netto dell’aggio, da lui stesso effettuato il 5 dicembre 2002 dal
conto n. 11 intestato a I. SA, BVI, il cui beneficiario economico era B., presso la
banca C., Coira, ed avendo in seguito consegnato agli atti della banca tale ricevuta
ingannando quest’ultima sull’identità della persona effettivamente percettrice;

1.2.53
il 4 dicembre 2002 a Coira,

per avere imitato di proprio pugno la grafia e quindi la firma autografa di E., indicata
quale procuratrice ad hoc per l’operazione, sulla ricevuta di prelievo in contanti per
CHF 90’000.-, da lui stesso effettuato il 5 dicembre 2002 dal conto n. 12 intestato a
I. SA, BVI, il cui beneficiario economico era B., presso la banca C., Coira, ed
avendo in seguito consegnato agli atti della banca tale ricevuta ingannando
quest’ultima sull’identità della persona effettivamente percettrice;


- 12 -
1.2.54
il 5 dicembre 2002 a Coira,

per avere imitato di proprio pugno la grafia e quindi la firma autografa di E., indicata
quale procuratrice ad hoc per l’operazione, sulla ricevuta di prelievo in contanti per
EUR 100’000.- al netto dell’aggio, da lui stesso effettuato il 5 dicembre 2002 dal
conto n. 13 intestato a I. SA, BVI, il cui beneficiario economico era B., presso la
banca C., Coira, ed avendo in seguito consegnato agli atti della banca tale ricevuta
ingannando quest’ultima sull’identità della persona effettivamente percettrice;

1.2.55
il 19 dicembre 2002 a Coira,

per avere imitato di proprio pugno la grafia e quindi la firma autografa di E., indicata
quale procuratrice ad hoc per l’operazione, sulla ricevuta di prelievo in contanti per
USD 400’000.- al netto dell’aggio, da lui stesso effettuato il 19 dicembre 2002 dal
conto n. 3 intestato a F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario economico era B., presso
la banca C., Coira, ed avendo in seguito consegnato agli atti della banca tale
ricevuta ingannando quest’ultima sull’identità della persona effettivamente
percettrice;

1.2.56
il 19 dicembre 2002 a Coira,

per avere imitato di proprio pugno la grafia e quindi la firma autografa di E., indicata
quale procuratrice ad hoc per l’operazione, sulla ricevuta di prelievo in contanti per
CHF 337’000.-, da lui stesso effettuato il 19 dicembre 2002 dal conto n. 4 intestato
a F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario economico era B., presso la banca C., Coira,
ed avendo in seguito consegnato agli atti della banca tale ricevuta ingannando
quest’ultima sull’identità della persona effettivamente percettrice;

1.2.57
il 9 gennaio 2003 a Coira,


per avere imitato di proprio pugno la grafia e quindi la firma autografa di E., indicata
quale procuratrice ad hoc per l’operazione, sulla ricevuta di prelievo in contanti per
CHF 20’000.-, da lui stesso effettuato il 9 gennaio 2003 dal conto n. 6 di cui E. era
titolare e beneficiario economico, presso la banca C., Coira, ed avendo in seguito
consegnato agli atti della banca tale ricevuta ingannando quest’ultima sull’identità
della persona effettivamente percettrice;


1.2.58
il 24 gennaio 2003 a Coira,


per avere imitato di proprio pugno la grafia e quindi la firma autografa di E., indicata
quale procuratrice ad hoc per l’operazione, sulla ricevuta di prelievo in contanti per
CHF 17'915,75, da lui stesso effettuato il 24 gennaio 2003 dal conto n. 6 di cui E.
era titolare e beneficiario economico, presso la banca C., Coira, ed avendo in
seguito consegnato agli atti della banca tale ricevuta ingannando quest’ultima
sull’identità della persona effettivamente percettrice;

1.2.59
il 28 gennaio 2003 a Coira,

per avere imitato di proprio pugno la grafia e quindi la firma autografa di E., indicata
quale procuratrice ad hoc per l’operazione, sulla ricevuta di prelievo in contanti per
USD 2’000’000.- al netto dell’aggio, da lui stesso effettuato il 28 gennaio 2003 dal
conto n. 11 intestato a I. SA, BVI, il cui beneficiario economico era B., presso la
banca C., Coira, ed avendo in seguito consegnato agli atti della banca tale ricevuta
ingannando quest’ultima sull’identità della persona effettivamente percettrice;

1.2.60
il 30 gennaio 2003 a Coira,

per avere imitato di proprio pugno la grafia e quindi la firma autografa di E., indicata
quale procuratrice ad hoc per l’operazione, sulla ricevuta di prelievo in contanti per
USD 400’000.- al netto dell’aggio, da lui stesso effettuato il 30 gennaio 2003 dal
conto n. 3 intestato a F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario economico era B., presso
la banca C., Coira, ed avendo in seguito consegnato agli atti della banca tale
ricevuta ingannando quest’ultima sull’identità della persona effettivamente
percettrice;


- 13 -
1.2.61
il 30 gennaio 2003 a Coira,

per avere imitato di proprio pugno la grafia e quindi la firma autografa di E., indicata
quale procuratrice ad hoc per l’operazione, sulla ricevuta di prelievo in contanti per
CHF 229’000.-, da lui stesso effettuato il 30 gennaio 2003 dal conto n. 4 intestato a
F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario economico era B., presso la banca C., Coira, ed
avendo in seguito consegnato agli atti della banca tale ricevuta ingannando
quest’ultima sull’identità della persona effettivamente percettrice;

1.2.62
il 30 gennaio 2003 a Coira,

per avere imitato di proprio pugno la grafia e quindi la firma autografa di E., indicata
quale procuratrice ad hoc per l’operazione, sulla ricevuta di prelievo in contanti per
USD 150’000.- al netto dell’aggio, da lui stesso effettuato il 30 gennaio 2003 dal
conto n. 14 intestato a G. Inc., Panama, il cui beneficiario economico era H., presso
la banca C., Coira, ed avendo in seguito consegnato agli atti della banca tale
ricevuta ingannando quest’ultima sull’identità della persona effettivamente
percettrice;

1.2.63
il 30 gennaio 2003 a Coira,

per avere imitato di proprio pugno la grafia e quindi la firma autografa di E., indicata
quale procuratrice ad hoc per l’operazione, sulla ricevuta di prelievo in contanti per
EUR 150’000.- al netto dell’aggio, da lui stesso effettuato il 30 gennaio 2003 dal
conto n. 7 intestato a G. Inc., Panama, il cui beneficiario economico era H., presso
la banca C., Coira, ed avendo in seguito consegnato agli atti della banca tale
ricevuta ingannando quest’ultima sull’identità della persona effettivamente
percettrice;

1.2.64
il 30 gennaio 2003 a Coira,

per avere imitato di proprio pugno la grafia e quindi la firma autografa di E., indicata
quale procuratrice ad hoc per l’operazione, sulla ricevuta di prelievo in contanti per
USD 535’000.- al netto dell’aggio, da lui stesso effettuato il 30 gennaio 2003 dal
conto n. 15 intestato e nel beneficio economico di J.5 presso la banca C., Coira, ed
avendo in seguito consegnato agli atti della banca tale ricevuta ingannando
quest’ultima sull’identità della persona effettivamente percettrice;

1.2.65
il 16 aprile 2003 a Coira,

per avere imitato di proprio pugno la grafia e quindi la firma autografa di E., indicata
quale procuratrice ad hoc per l’operazione, sulla ricevuta di prelievo in contanti per
USD 475’000.- al netto dell’aggio, da lui stesso effettuato il 16 aprile 2003 dal conto
n. 14 intestato a G. Inc., Panama, il cui beneficiario economico era H., presso la
banca C., Coira, ed avendo in seguito consegnato agli atti della banca tale ricevuta
ingannando quest’ultima sull’identità della persona effettivamente percettrice;

1.2.66
il 16 aprile 2003 a Coira,

per avere imitato di proprio pugno la grafia e quindi la firma autografa di E., indicata
quale procuratrice ad hoc per l’operazione, sulla ricevuta di prelievo in contanti per
EUR 65’000.- al netto dell’aggio, da lui stesso effettuato il 16 aprile 2003 dal conto
n. 7 intestato a G. Inc., Panama, il cui beneficiario economico era H., presso la
banca C., Coira, ed avendo in seguito consegnato agli atti della banca tale ricevuta
ingannando quest’ultima sull’identità della persona effettivamente percettrice;

1.2.67
il 16 aprile 2003 a Coira,

5 Già condannato con Decreto d’accusa del 26 settembre 2011 (procedimento n° SV.12.0001-PAS
(EAII.04.0025-PAS) del Ministero pubblico della Confederazione) per titolo di falsità in documenti
ripetuta ai sensi dell’art. 251 n. 1 CP.

- 14 -
USD 450’000.- al netto dell’aggio, da lui stesso effettuato il 16 aprile 2003 dal conto
n. 11 intestato a I. SA, BVI, il cui beneficiario economico era B., presso la banca C.,
Coira, ed avendo in seguito consegnato agli atti della banca tale ricevuta
ingannando quest’ultima sull’identità della persona effettivamente percettrice;

1.2.68
il 16 aprile 2003 a Coira,

per avere imitato di proprio pugno la grafia e quindi la firma autografa di E., indicata
quale procuratrice ad hoc per l’operazione, sulla ricevuta di prelievo in contanti
datata per CHF 73’000.-, da lui stesso effettuato il 16 aprile 2003 dal conto n. 4
intestato a F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario economico era B., presso la banca C.,
Coira, ed avendo in seguito consegnato agli atti della banca tale ricevuta
ingannando quest’ultima sull’identità della persona effettivamente percettrice;

1.2.69
il 17 giugno 2003 a Coira,

per avere imitato di proprio pugno la grafia e quindi la firma autografa di E., indicata
quale procuratrice ad hoc per l’operazione, sulla ricevuta di prelievo in contanti per
USD 450’000.- al netto dell’aggio, da lui stesso effettuato il 17 giugno 2003 dal
conto n. 3 intestato a F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario economico era B., presso
la banca C., Coira, ed avendo in seguito consegnato agli atti della banca tale
ricevuta ingannando quest’ultima sull’identità della persona effettivamente
percettrice;

1.2.70
il 17 giugno 2003 a Coira,

per avere imitato di proprio pugno la grafia e quindi la firma autografa di E., indicata
quale procuratrice ad hoc per l’operazione, sulla ricevuta di prelievo in contanti per
CHF 32’000.-, da lui stesso effettuato il 17 giugno 2003 dal conto n. 4 intestato a
F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario economico era B., presso la banca C., Coira, ed
avendo in seguito consegnato agli atti della banca tale ricevuta ingannando
quest’ultima sull’identità della persona effettivamente percettrice;

1.2.71
il 17 giugno 2003 a Coira,

per avere imitato di proprio pugno la grafia e quindi la firma autografa di E., indicata
quale procuratrice ad hoc per l’operazione, sulla ricevuta di prelievo in contanti per
CHF 108’000.-, da lui stesso effettuato il 17 giugno 2003 dal conto n. 12 intestato a
I. SA, BVI, il cui beneficiario economico era B., presso la banca C., Coira, ed
avendo in seguito consegnato agli atti della banca tale ricevuta ingannando
quest’ultima sull’identità della persona effettivamente percettrice;

1.2.72
il 20 giugno 2003 a Coira,

per avere imitato di proprio pugno la grafia e quindi la firma autografa di E., indicata
quale procuratrice ad hoc per l’operazione, sulla ricevuta di prelievo in contanti per
USD 900’000.- al netto dell’aggio, da lui stesso effettuato il 20 giugno 2003 dal
conto n. 12 intestato a I. SA, BVI, il cui beneficiario economico era B., presso la
banca C., Coira, ed avendo in seguito consegnato agli atti della banca tale ricevuta
ingannando quest’ultima sull’identità della persona effettivamente percettrice.



1.3
Truffa ripetuta (art. 146 CP):

poiché in più occasioni, intenzionalmente, alfine di procacciare a sé e ad altri un indebito
profitto, ed in effetti procacciandoselo, ha ingannato con astuzia la banca C., nella persona
segnatamente dei suoi funzionari addetti al traffico dei pagamenti, affermando cose false,
inducendola in tal modo ad atti pregiudizievoli al patrimonio altrui, e meglio

1.3.1
il 13 settembre 2001 a Coira,

per avere fatto accreditare l’importo di CHF 50'850.- sul conto n. 17 di K. presso la
banca L. a Zurigo (denaro da lui in seguito ricevuto in contanti da K.); ciò a danno

- 15 -
della società F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario economico era B., con conto n. 4
presso la banca C. a Coira;

1.3.2
nel periodo dal dicembre 2001 al novembre 2002 a Coira,

per avere fatto accreditare un importo complessivo corrispondente a CHF 181'095.-
e USD 20'000.- sulla relazione n. 6 intestata a E. presso la banca C. (relazione
nella sua disponibilità effettiva), ciò a danno delle società I. SA, BVI, e F. AG, NZ-
Niue, con conti presso la banca C. a Coira, il cui beneficiario economico di
entrambi era B., per un importo di CHF 82'935.- a danno della prima,
rispettivamente di CHF 99'060.- e USD 20'000.- a danno della seconda.


1.4
Riciclaggio di denaro grave (art. 305bis nn. 1 e 2 CP):

poiché, in più occasioni, in correità con D., ed in parte con B., M., N.6, O.7 e P.8, ha compiuto
atti suscettibili di vanificare l’accertamento dell’origine, il ritrovamento e la confisca dei valori
patrimoniali provento della bancarotta fraudolenta per cui è già stato condannato in Italia con
sentenza di patteggiamento del 5 aprile 2012, cresciuta in giudicato, del Giudice per le
indagini preliminari presso il Tribunale di Parma, sussumibile quale amministrazione infedele
giusta l’art. 158 n. 1 cpv. 3 CP, sapendo quindi della loro provenienza criminale, e meglio:

1.4.1
dal 18 settembre 1998 fino al 31 gennaio 2003,


per avere contravvenuto gravemente ai suoi obblighi legali e contrattuali e perciò in
contrasto con le direttive interne della banca C., Coira, omesso ripetutamente di
adottare le misure previste da queste ultime per la sua funzione relativamente
all’obbligo di comunicazione di sospetto all’Ufficio di comunicazione per il caso di
sospetto di riciclaggio di denaro (MROS), sapendo della provenienza criminale dei
valori patrimoniali depositati sulle relazioni presso la banca C., Coira, siccome
provento principalmente della bancarotta fraudolenta aggravata da lui commessa in
precedenza ed altri a danno delle società del Gruppo SSSS., e meglio: la n. 18 e la
n. 19 di cui D. era titolare e beneficiario economico, la n. 12 intestata alla società
I. SA, con sede alle BVI, la n. 4 intestata alla società F. AG, con sede a Niue
(Nuova Zelanda) e la n. 20 intestata alla fondazione Q., LI-Vaduz, di cui B. era
beneficiario economico, la n. 1, di cui B. era titolare e beneficiario economico, la
n. 16 intestata alla società G. Inc., con sede a Panama, di cui H. era beneficiario
economico, la n. 21 di cui N. era titolare e beneficiario economico, la n. 22 intestata
alla R. Ltd, di cui J. era beneficiario economico, la n. 23 intestata a J., di cui J. e
sua moglie S. erano beneficiari economici e la n. 6 di cui E. era titolare e
beneficiaria economica;

1.4.2
il 21 dicembre 1998 a Coira,

per avere bonificato dal conto n. 18, di cui D. era titolare e beneficiario economico
presso la banca C., Coira, USD 91’345.- (ctv CHF 123’516.70) a favore del conto
n. 24 intestato alla società T. Corp. presso la banca AA. a New York;

1.4.3
il 22 dicembre 1998 a Coira,

per avere fatto bonificare a favore del conto n. 18, di cui D. era titolare e
beneficiario economico presso la banca C., Coira, USD 64’331.-
(ctv CHF 87’509.45) dal conto intestato alla BB. Corp. presso la banca CC. a
Jersey;

6 Già condannato con Decreto d’accusa del 27 aprile 2012 (procedimento n° SV.12.0393-PAS
(EAII.04.0025-PAS) del Ministero pubblico della Confederazione) per titolo di riciclaggio di denaro
grave ripetuto ai sensi dell’art. 305bis n. 2 CP.
7 Già condannato con Decreto d’accusa del 20 dicembre 2012 (procedimento n° SV.12.1880-PAS
(EAII.04.0025-PAS) del Ministero pubblico della Confederazione) per titolo di riciclaggio di denaro
grave ripetuto ai sensi dell’art. 305bis n. 2 CP.
8 Già condannata con Decreto d’accusa del 25 febbraio 2013 (procedimento n° SV.12.1087-PAS
(EAII.04.0025-PAS) del Ministero pubblico della Confederazione) per titolo di riciclaggio di denaro
grave ripetuto ai sensi dell’art. 305bis n. 2 CP.

- 16 -
1.4.4
l’8 marzo 1999 a Coira,

per avere prelevato in contanti CHF 29’625.60 dal conto n. 18, di cui D. era titolare
e beneficiario economico presso la banca C., Coira;

1.4.5
l’11 marzo 1999 a Coira,

per avere bonificato dal conto n. 18, di cui D. era titolare e beneficiario economico
presso la banca C., Coira, USD 124’212.32 (ctv CHF 182’020.73) a favore del
conto n. 25 di cui DD. era titolare e beneficiario economico presso la banca EE. a
Lugano;

1.4.6
il 6 aprile 1999 a Coira,
per avere prelevato in contanti USD 30’149.24 (ctv CHF 44’801.77) dal conto n. 18,
di cui D. era titolare e beneficiario economico presso la banca C., Coira;

1.4.7
il 7 aprile 1999 a Coira,

per avere bonificato dal conto n. 18, di cui D. era titolare e beneficiario economico
presso la banca C., Coira, USD 64’900.- (ctv CHF 95’902.73) a favore del conto
n. 25 di cui DD. era titolare e beneficiario economico presso la banca EE. A
Lugano;

1.4.8
il 20 aprile 1999 a Coira,

per avere prelevato in contanti USD 71’205.- (ctv CHF 107’092.72) dal conto n. 18,
di cui D. era titolare e beneficiario economico presso la banca C., Coira;

1.4.9
il 20 aprile 1999 a Coira,

per avere versato in contanti USD 71’205.- (ctv CHF 107’092.72),
precedentemente prelevati dal conto n. 18, di cui D. era titolare e beneficiario
economico presso la banca C., Coira, a favore del conto n. 21 di cui N. era titolare
e beneficiario economico presso la banca C., Coira;

1.4.10
il 21 maggio 1999 a Coira,

per avere bonificato dal conto n. 18, di cui D. era titolare e beneficiario economico
presso la banca C., Coira, USD 20’000.- (ctv CHF 30’266.-) a favore del conto
n. 26 intestato alla BB. Corp. presso la banca FF., Bahamas;

1.4.11
il 4 giugno 1999 a Coira,

per avere bonificato dal conto n. 18, di cui D. era titolare e beneficiario economico
presso la banca C., Coira, USD 24’103.- (ctv CHF 37’113.79) a favore del conto
n. 26 intestato alla BB. Corp. presso la banca FF., Bahamas;

1.4.12
il 4 giugno 1999 a Coira,

per avere bonificato dal conto n. 18, di cui D. era titolare e beneficiario economico
presso la banca C., Coira, USD 63’485.34 (ctv CHF 97’754.72) a favore del conto
n. 25 di cui DD. era titolare e beneficiario economico presso la banca EE. a
Lugano;

1.4.13
il 7 giugno 1999 a Coira,

per avere prelevato in contanti USD 24’972.65 (ctv CHF 38’480.35) dal conto n. 18,
di cui D. era titolare e beneficiario economico presso la banca C., Coira;

1.4.14
il 7 giugno 1999 a Coira,

per avere versato in contanti USD 24’972.65 (ctv CHF 38’480.35),
precedentemente prelevati dal conto n. 18, di cui D. era titolare e beneficiario
economico presso la banca C., Coira, a favore del conto n. 21 di cui N. era titolare
e beneficiario economico presso la banca C., Coira;

- 17 -
1.4.15
il 7 giugno 1999 a Coira,

per avere prelevato in contanti ITL 149’372’469.- (ctv CHF 138’916.39) dal conto
n. 18, di cui D. era titolare e beneficiario economico presso la banca C., Coira;

1.4.16
il 9 giugno 1999 a Coira,

per avere bonificato dal conto n. 18, di cui D. era titolare e beneficiario economico
presso la banca C., Coira, USD 30’000.- (ctv CHF 45’657.-) a favore del conto
n. 27 intestato alla GG. SA con sede a Panama presso la banca HH. a New York;

1.4.17
il 10 giugno 1999 a Coira,

per avere prelevato in contanti ITL 74’689’236.- (ctv CHF 68’714.09) dal conto
n. 18, di cui D. era titolare e beneficiario economico presso la banca C., Coira;

1.4.18
il 3 agosto 1999 a Coira,

per avere bonificato dal conto n. 18, di cui D. era titolare e beneficiario economico
presso la banca C., Coira, USD 25’053.- (ctv CHF 37’561.96) a favore del conto
n. 26 intestato alla BB. Corp. presso la banca FF., Bahamas;

1.4.19
il 3 agosto 1999 a Coira,

per avere bonificato dal conto n. 18, di cui D. era titolare e beneficiario economico
presso la banca C., Coira, USD 63’956.- (ctv CHF 95’889.23) a favore del conto
n. 25 di cui DD. era titolare e beneficiario economico presso la banca EE. a
Lugano;

1.4.20
il 3 agosto 1999 a Coira,

per avere prelevato in contanti USD 24’637.- (ctv CHF 36’938.25) dal conto n. 18,
di cui D. era titolare e beneficiario economico presso la banca C., Coira;

1.4.21
il 3 agosto 1999 a Coira,

per avere versato in contanti USD 24’637.- (ctv CHF 36’938.25), precedentemente
prelevati dal conto n. 18, di cui D. era titolare e beneficiario economico presso la
banca C., Coira, a favore del conto n. 21 di cui N. era titolare e beneficiario
economico presso la banca C., Coira;

1.4.22
il 9 agosto 1999 a Coira,

per avere prelevato in contanti USD 170’249.98 (ctv CHF 254’608.84) dal conto
n. 18, di cui D. era titolare e beneficiario economico presso la banca C., Coira;

1.4.23
il 9 agosto 1999 a Coira,

per avere prelevato in contanti ITL 90’224’969.- (ctv CHF 81’202.47) dal conto
n. 18, di cui D. era titolare e beneficiario economico presso la banca C., Coira;

1.4.24
il 5 ottobre 1999 a Coira,

per avere prelevato in contanti USD 24’862.- (ctv CHF 37’009.57) dal conto n. 18,
di cui D. era titolare e beneficiario economico presso la banca C., Coira;

1.4.25
il 5 ottobre 1999 a Coira,

per avere versato in contanti USD 24’862.- (ctv CHF 37’009.57), precedentemente
prelevati dal conto n. 18, di cui D. era titolare e beneficiario economico presso la
banca C., Coira, a favore del conto n. 21 di cui N. era titolare e beneficiario
economico presso la banca C., Coira;




- 18 -
1.4.26
il 5 ottobre 1999 a Coira,

per avere bonificato dal conto n. 18, di cui D. era titolare e beneficiario economico
presso la banca C., Coira, USD 22’050.- (ctv CHF 32’823.63) a favore del conto n.
26 intestato alla BB. Corp. presso la banca FF., Bahamas;

1.4.27
il 5 ottobre 1999 a Coira,

per avere bonificato dal conto n. 18, di cui D. era titolare e beneficiario economico
presso la banca C., Coira, USD 70’000.- (ctv CHF 104’202.-) a favore del conto n.
28 di cui II. e JJ. erano titolari e beneficiari economici presso la banca KK. a
Lugano;

1.4.28
il 19 ottobre 1999 a Coira,

per avere prelevato in contanti USD 80’199.60 (ctv CHF 117’765.09) dal conto
n. 18, di cui D. era titolare e beneficiario economico presso la banca C., Coira;

1.4.29
il 19 ottobre 1999 a Coira,

per avere prelevato in contanti USD 56’274.62 (ctv CHF 82’633.65) dal conto n. 18,
di cui D. era titolare e beneficiario economico presso la banca C., Coira;

1.4.30
il 18 novembre 1999 a Coira,

per avere bonificato dal conto n. 18, di cui D. era titolare e beneficiario economico
presso la banca C., Coira, USD 23’266.- (ctv CHF 35’857.55) a favore del conto
n. 26 intestato alla BB. Corp. presso la banca FF., Bahamas;

1.4.31
il 25 novembre 1999 a Coira,

per avere prelevato in contanti USD 30’150.96 (ctv. CHF 47’317.40) dal conto
n. 18, di cui D. era titolare e beneficiario economico presso la banca C., Coira;

1.4.32
il 3 dicembre 1999 Coira,

per avere prelevato in contanti ITL 9 milioni (ctv. USD 4'627.25.--) dal conto n. 21 di
cui N. era titolare e beneficiario economico presso la banca C., Coira;

1.4.33
il 3 dicembre 1999 a Coira,

per avere prelevato in contanti USD 20'000.-- dal conto n. 21 di cui N. era titolare e
beneficiario economico presso la banca C., Coira;

1.4.34
il 6 dicembre 1999 a Coira,

per avere prelevato in contanti USD 24’780.- (ctv CHF 38’978.94) dal conto n. 18,
di cui D. era titolare e beneficiario economico presso la banca C., Coira;

1.4.35
il 6 dicembre 1999 a Coira,

per avere versato in contanti USD 24’780.- (ctv CHF 38’978.94), precedentemente
prelevati dal conto n. 18, di cui D. era titolare e beneficiario economico presso la
banca C., Coira, a favore del conto n. 21 di cui N. era titolare e beneficiario
economico presso la banca C., Coira;

1.4.36
il 7 dicembre 1999 a Coira,

per avere prelevato in contanti USD 67’849.72 (ctv CHF 106’096.60) dal conto
n. 18, di cui D. era titolare e beneficiario economico presso la banca C., Coira;

1.4.37
il 13 dicembre 1999 a Coira,

per avere prelevato in contanti USD 16’081.53 (ctv CHF 25’424.89) dal conto n. 18,
di cui D. era titolare e beneficiario economico presso la banca C., Coira;

- 19 -
1.4.38
il 13 dicembre 1999 a Coira,

per avere prelevato in contanti ITL 90’231’595.- (ctv CHF 85’720.01) dal conto
n. 18, di cui D. era titolare e beneficiario economico presso la banca C., Coira;

1.4.39
il 12 gennaio 2000 a Coira,

per avere bonificato dal conto n. 1, di cui B. era titolare e beneficiario economico
presso la banca C., Coira, USD 750’000.- (ctv CHF 1’168’500.-) a favore del conto
n. 29 intestato alla LL. Corp. con sede alle BVI presso la banca HH. a New York;

1.4.40
il 20 gennaio 2000 a Coira,

per avere bonificato dal conto n. 1, di cui B. era titolare e beneficiario economico
presso la banca C., Coira, USD 909’090.90 (ctv CHF 1’448’809.07) a favore del
conto n. 30 intestato alla MM. Inc. con sede a Panama presso la banca NN. a
Vaduz;

1.4.41
il 14 febbraio 2000 a Coira,

per avere bonificato dal conto n. 18, di cui D. era titolare e beneficiario economico
presso la banca C., Coira, USD 22’455.- (ctv CHF 36’466.92) a favore del conto
n. 26 intestato alla BB. Corp. presso la banca FF., Bahamas;

1.4.42
il 14 febbraio 2000 a Coira,

per avere prelevato in contanti USD 24’450.- (ctv CHF 39’706.80) dal conto n. 18,
di cui D. era titolare e beneficiario economico presso la banca C., Coira;

1.4.43
il 14 febbraio 2000 a Coira,

per avere versato in contanti USD 24’450.- (ctv CHF 39’706.80), precedentemente
prelevati dal conto n. 18, di cui D. era titolare e beneficiario economico presso la
banca C., Coira, a favore del conto n. 21 di cui N. era titolare e beneficiario
economico presso la banca C., Coira;

1.4.44
il 14 febbraio 2000 a Coira,

per avere prelevato in contanti CHF 16’500.-, pari a un addebito di USD 10’248.45,
dal conto n. 18, di cui D. era titolare e beneficiario economico presso la banca C.,
Coira;

1.4.45
il 14 febbraio 2000 a Coira,

per avere prelevato in contanti ITL 90’000’000.-, pari a un addebito di
USD 46’153.85 (ctv CHF 74’953.85), dal conto n. 18, di cui D. era titolare e
beneficiario economico presso la banca C., Coira;

1.4.46
il 22 marzo 2000 a Coira,
per avere prelevato in contanti CHF 170’000.- dal conto n. 1, di cui B. era titolare e
beneficiario economico presso la banca C., Coira;

1.4.47
il 22 marzo 2000 a Coira,

per avere prelevato in contanti USD 453’129.99 (ctv CHF 757’302.55) dal conto
n.1, di cui B. era titolare e beneficiario economico presso la banca C., Coira;

1.4.48
il 22 marzo 2000 a Coira,

per avere prelevato in contanti ITL 95’000’000.-, pari a un addebito di
USD 47’931.38 (ctv CHF 80’231.37), dal conto n.1, di cui B. era titolare e
beneficiario economico presso la banca C., Coira;




- 20 -
1.4.49
il 17 aprile 2000 a Coira,

per avere prelevato in contanti USD 24’852.- (ctv CHF 40’558.46) dal conto n. 18,
di cui D. era titolare e beneficiario economico presso la banca C., Coira;

1.4.50
il 17 aprile 2000 a Coira,

per avere versato in contanti USD 24’852.- (ctv CHF 40’558.46), precedentemente
prelevati dal conto n. 18, di cui D. era titolare e beneficiario economico presso la
banca C., Coira, a favore del conto n. 21 di cui N. era titolare e beneficiario
economico presso la banca C., Coira;

1.4.51
il 19 aprile 2000 a Coira,

per avere prelevato in contanti USD 70’435.63 (ctv CHF 117’135.86) dal conto
n. 18, di cui D. era titolare e beneficiario economico presso la banca C., Coira;

1.4.52
il 23 maggio 2000 a Coira,

per avere prelevato in contanti ITL 201’000’000.- (ctv CHF 209’040.-) dal conto
n. 18, di cui D. era titolare e beneficiario economico presso la banca C., Coira;

1.4.53
il 14 giugno 2000 a Coira,

per avere bonificato dal conto n. 18, di cui D. era titolare e beneficiario economico
presso la banca C., Coira, USD 24’563.-, pari a un addebito di EUR 25’704.55
(ctv CHF 40’177.49), a favore del conto n. 21 di cui N. era titolare e beneficiario
economico presso la banca C., Coira;

1.4.54
il 9 agosto 2000 a Coira,

per avere prelevato in contanti ITL 95’237’500.- (ctv CHF 98’094.62) dal conto
n. 18, di cui D. era titolare e beneficiario economico presso la banca C., Coira;

1.4.55
il 9 agosto 2000 a Coira,

per avere prelevato in contanti USD 501’249.99 (ctv CHF 857’428.20) dal conto
n. 1, di cui B. era titolare e beneficiario economico presso la banca C., Coira;

1.4.56
il 9 agosto 2000 a Coira,

per avere prelevato in contanti CHF 30’000.- dal conto n. 1, di cui B. era titolare e
beneficiario economico presso la banca C., Coira;

1.4.57
il 28 settembre 2000 a Coira,

per avere bonificato dal conto n. 1, di cui B. era titolare e beneficiario economico
presso la banca C., Coira, USD 8’305.08 (ctv CHF 14’316.37) a favore del conto
intestato alla OO. Ltd presso la banca PP. a New York;

1.4.58
il 10 ottobre 2000 a Coira,

per avere prelevato in contanti ITL 215’069’961.- (ctv CHF 225’823.46) dal conto
n. 1, di cui B. era titolare e beneficiario economico presso la banca C., Coira;

1.4.59
il 10 ottobre 2000 a Coira,

per avere prelevato in contanti CHF 80’000.- dal conto n. 1, di cui B. era titolare e
beneficiario economico presso la banca C., Coira;

1.4.60
l’11 ottobre 2000 a Coira,

per avere bonificato USD 75'000.- dal conto n. 21 di cui N. era titolare e beneficiario
economico presso la banca C., Coira, in favore del conto n. 31 intestata a N.
presso la banca QQ., USA-New York;

- 21 -

1.4.61
il 13 ottobre 2000 a Coira,

per avere bonificato USD 1’500.- dal conto n. 21 di cui N. era titolare e beneficiario
economico presso la banca C., Coira, in favore del conto n. 31 intestata a N.
presso la banca QQ., USA-New York;

1.4.62
il 17 ottobre 2000 a Coira,

per avere prelevato in contanti USD 36’752.- (ctv CHF 65’182.97) dal conto n. 18,
di cui D. era titolare e beneficiario economico presso la banca C., Coira;

1.4.63
il 17 ottobre 2000 a Coira,

per avere versato in contanti USD 36’752.- (ctv CHF 65’182.97), precedentemente
prelevati dal conto n. 18, di cui D. era titolare e beneficiario economico presso la
banca C., Coira, a favore del conto n. 21 di cui N. era titolare e beneficiario
economico presso la banca C., Coira;

1.4.64
il 19 dicembre 2000 a Coira,

per avere prelevato in contanti ITL 80’200’000.- (ctv CHF 81’002.00) dal conto
n. 18, di cui D. era titolare e beneficiario economico presso la banca C., Coira;

1.4.65
il 21 dicembre 2000 a Coira,

per avere versato in contanti, previa ricezione da RR., USD 898’661.35
(ctv CHF 1’499’254.70), a favore del conto n. 4 intestato alla F. AG, NZ-Niue, il cui
beneficiario economico era B., presso la banca C., Coira;

1.4.66
l’8 gennaio 2001 a Coira,

per avere bonificato dal conto n. 4 intestato alla F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario
economico era B., presso la banca C., Coira, USD 762’505.02
(ctv CHF 1’218’101.76) a favore del conto n. 32 intestato alla banca SS. con sede a
Panama presso la banca QQ. a New York;

1.4.67
il 19 febbraio 2001 a Coira,

per avere prelevato in contanti ITL 81’102’246.- (ctv CHF 81’913.26) dal conto
n. 18 di cui D. era titolare e beneficiario economico presso la banca C., Coira;

1.4.68
il 19 febbraio 2001 a Coira,

per avere prelevato in contanti EUR 51’748.32 (ctv CHF 79’350.87) dal conto n. 1,
di cui B. era titolare e beneficiario economico presso la banca C., Coira;

1.4.69
il 19 febbraio 2001 a Coira,

per avere prelevato in contanti, USD 300’750.- (ctv CHF 504’177.30) dal conto n. 1,
di cui B. era titolare e beneficiario economico presso la banca C., Coira;

1.4.70
il 19 febbraio 2001 a Coira,

per avere versato in contanti USD 29’925.70 (ctv CHF 50’167.44) a favore del
conto n. 18 di cui D. era titolare e beneficiario economico presso la banca C.,
Coira;

1.4.71
il 19 febbraio 2001 a Coira,

per avere versato in contanti USD 52’868.70 (ctv CHF 88’629.08) a favore del
conto n. 21 di cui N. era titolare e beneficiario economico presso la banca C.,
Coira;



- 22 -

1.4.72
il 23 maggio 2001 a Coira,

per avere prelevato in contanti EUR 62’128.77 (ctv CHF 94’984.94) dal conto n. 1,
di cui B. era titolare e beneficiario economico presso la banca C., Coira;

1.4.73
il 23 maggio 2001 a Coira,

per avere prelevato in contanti ITL 95’304’000.-, pari a un addebito di
CHF 76’000.15, dal conto n. 1, di cui B. era titolare e beneficiario economico
presso la banca C., Coira;

1.4.74
il 23 maggio 2001 a Coira,

per avere versato in contanti USD 22’942.90 (ctv CHF 40’546.52) a favore del
conto n. 21 intestato a N. presso la banca C., Coira;

1.4.75
il 22 giugno 2001 a Coira,

per avere bonificato USD 77’400.- dal conto n. 21 di cui N. era titolare e
beneficiario economico presso la banca C., Coira, in favore del conto n. 31
intestata a N. presso la banca QQ:, USA-New York;

1.4.76
il 13 agosto 2001 a Coira,

per avere prelevato in contanti CHF 85’000.- dal conto n. 4 intestato alla F. AG, NZ-
Niue, il cui beneficiario economico era B., presso la banca C., Coira;

1.4.77
il 13 agosto 2001 a Coira,

per avere prelevato in contanti USD 501’250.- (ctv CHF 848’615.25) dal conto n. 4
intestato alla F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario economico era B., presso la banca
C., Coira;

1.4.78
il 13 agosto 2001 a Coira,

per avere versato in contanti USD 14’925.45 (ctv CHF 25’268.78) a favore del
conto n. 21 di cui N. era titolare e beneficiario economico presso la banca C.,
Coira;

1.4.79
il 14 agosto 2001 a Coira,

per avere prelevato in contanti USD 129’795.65.- (ctv CHF 219’355.94) dal conto
n. 4 intestato alla F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario economico era B., presso la
banca C., Coira;

1.4.80
il 14 agosto 2001 a Coira,

per avere versato in contanti USD 129’472.- (ctv CHF 218’808.97),
precedentemente prelevati dal conto n. 4 intestato alla F. AG, NZ-Niue, il cui
beneficiario economico era B. presso la banca C., Coira, a favore del conto n. 33 di
cui TT. era titolare e beneficiario economico presso la banca C., Coira;

1.4.81
il 24 agosto 2001 a Zurigo,

per avere acquistato per il tramite di AAA., per conto di H., la società G. Inc. con
sede a Panama;

1.4.82
il 28 agosto 2001 a Coira,

per avere prelevato in contanti CHF 98’000.- dal conto n. 4 intestato alla F. AG, NZ-
Niue, il cui beneficiario economico era B., presso la banca C., Coira;




- 23 -

1.4.83
il 29 agosto 2001 a Coira,

per avere bonificato dal conto n. 4 intestato alla F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario
economico era B., presso la banca C., Coira, USD 115’853.63
(ctv CHF 192’789.70) a favore del conto n. 34 intestato alla BBB. Corp. presso la
banca HH. a New York;

1.4.84
il 29 agosto 2001 a Coira,

per avere prelevato in contanti CHF 94’000.- dal conto n. 4 intestato alla F. AG, NZ-
Niue, il cui beneficiario economico era B., presso la banca C., Coira;

1.4.85
il 29 agosto 2001 a Coira,

per avere prelevato in contanti USD 59’147.50 (ctv CHF 98’426.17) dal conto n. 4
intestato alla F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario economico era B., presso la banca
C., Coira;

1.4.86
l’11 settembre 2001 a Coira,

per avere bonificato dal conto n. 18 di cui D. era titolare e beneficiario economico
presso la banca C., Coira, CHF 4’692.80, pari a un addebito di USD 2’809.45, a
favore del conto n. 35 intestato alla CCC. AG con sede a Vaduz presso la banca L.
a Zurigo;

1.4.87
il 14 settembre 2001 a Coira,

per avere prelevato in contanti USD 59’147.48 (ctv CHF 97’475.04) dal conto n. 4
intestato alla F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario economico era B., presso la banca
C., Coira;

1.4.88
il 17 settembre 2001 a Coira,

per avere bonificato, dal conto n. 4 intestato alla F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario
economico era B., presso la banca C., Coira, CHF 50’850.- a favore del conto n. 17
intestato a K. presso la banca L., Zurigo;

1.4.89
il 19 settembre 2001 a Coira,

per avere prelevato in contanti USD 59’147.48 (ctv CHF 94’464.44) dal conto n. 4
intestato alla F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario economico era B., presso la banca
C., Coira;

1.4.90
il 21 settembre 2001 a Coira,

per avere prelevato in contanti USD 59’147.48 (ctv CHF 93’807.90) dal conto n. 4
intestato alla F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario economico era B., presso la banca
C., Coira;

1.4.91
il 24 settembre 2001 a Coira,

per avere bonificato dal conto n. 4 intestato alla F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario
economico era B., presso la banca C., Coira, USD 122’225.83
(ctv CHF 193’239.03) a favore del conto n. 36 intestato alla DDD. Ltd con sede nel
Vanuatu presso la banca EEE. ad Auckland (Nuova Zelanda);

1.4.92
il 26 settembre 2001 a Coira,

per avere prelevato in contanti USD 59’147.49 (ctv CHF 93’961.70) dal conto n. 4
intestato alla F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario economico era B., presso la banca
C., Coira;

1.4.93
il 26 settembre 2001 a Coira,

- 24 -
per avere prelevato in contanti CHF 90’000.- dal conto n. 4 intestato alla F. AG, NZ-
Niue, il cui beneficiario economico era B., presso la banca C., Coira;
1.4.94
il 28 settembre 2001 a Coira,

per avere bonificato dal conto n. 4 intestato alla F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario
economico era B., presso la banca C., Coira, USD 101’522.46
(ctv CHF 163’704.96) a favore del conto n. 37 intestato alla FFF. LLC, Delaware,
presso la banca GGG. in Nuova Zelanda;

1.4.95
il 28 settembre 2001 a Coira,

per avere prelevato in contanti USD 59’147.49 (ctv CHF 95’375.32) dal conto n. 4
intestato alla F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario economico era B., presso la banca
C., Coira;

1.4.96
il 28 settembre 2001 a Coira,

per avere prelevato in contanti USD 651’624.98 (ctv CHF 1’050’745.28) dal conto
n. 4 intestato alla F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario economico era B., presso la
banca C., Coira;

1.4.97
il 2 novembre 2001 a Coira,

per avere prelevato in contanti USD 24’875.- (ctv CHF 40’553.71) dal conto n. 18 di
cui D. era titolare e beneficiario economico presso la banca C., Coira;

1.4.98
il 2 novembre 2001 a Coira,

per avere versato in contanti USD 24’875.- (ctv CHF 40’553.71), precedentemente
prelevati dal conto n. 18, di cui D. era titolare e beneficiario economico presso la
banca C., Coira, a favore del conto n. 21 di cui N. era titolare e beneficiario
economico presso la banca C., Coira;

1.4.99
il 2 novembre 2001 a Coira,

per avere prelevato in contanti USD 802’000.- (ctv CHF 1’307’500.60) dal conto
n. 4 intestato alla F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario economico era B., presso la
banca C., Coira;

1.4.100
il 5 novembre 2001 a Coira,

per avere versato in contanti USD 798’000.- (ctv CHF 1’301’218.80),
precedentemente prelevati dal conto n. 4 intestato alla F. AG, NZ-Niue, il cui
beneficiario economico era B. presso la banca C., Coira, a favore del conto n. 16
intestato alla G. Inc., Panama, il cui beneficiario economico era H., presso la banca
C., Coira;

1.4.101
il 6 novembre 2001 a Coira,

per avere prelevato in contanti USD 59’147.48 (ctv CHF 96’913.14) dal conto n. 4
intestato alla F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario economico era B., presso la banca
C., Coira;

1.4.102
il 7 novembre 2001 a Coira,

per avere bonificato dal conto n. 4 intestato alla F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario
economico era B., presso la banca C., Coira, USD 120’503.71
(ctv CHF 198’228.60) a favore del conto n. 38 intestato alla HHH. Ltd, con sede a
Tortola, BVI, il cui beneficiario economico era DD., presso la banca III. a Lugano;

1.4.103
l’8 novembre 2001 a Zurigo,

per essersi fatto consegnare da K. l’importo di CHF 27’500.-, da questa prelevati
dal conto n. 17 intestato a K. presso la banca L. a Zurigo sul quale erano

- 25 -
precedentemente stati bonificati dal conto n. 4 intestato alla F. AG, NZ-Niue, il cui
beneficiario economico era B., presso la banca C., Coira;

1.4.104
il 9 novembre 2001 a Coira,

per avere bonificato dal conto n. 4 intestato alla F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario
economico era B., presso la banca C., Coira, USD 98’503.68 (ctv CHF 161’536.18)
a favore del conto n. 38 intestato alla HHH. Ltd, BVI, il cui beneficiario economico
era DD., presso la banca III. a Lugano;

1.4.105
il 9 novembre 2001 a Coira,

per avere prelevato in contanti USD 59’147.49 (ctv CHF 96’995.96) dal conto n. 4
intestato alla F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario economico era B., presso la banca
C., Coira;

1.4.106
il 12 novembre 2001 a Coira,

per avere bonificato dal conto n. 4 intestato alla F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario
economico era B., presso la banca C., Coira, USD 67’903.69 (ctv CHF 111’294.14)
a favore del conto n. 38 intestato alla HHH. Ltd, BVI, il cui beneficiario economico
era DD., presso la banca III. a Lugano;

1.4.107
il 13 novembre 2001 a Coira,

per avere prelevato in contanti USD 59’147.49 (ctv CHF 96’771.20) dal conto n. 4
intestato alla F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario economico era B., presso la banca
C., Coira;

1.4.108
il 15 novembre 2001 a Coira,

per avere prelevato in contanti USD 59’147.49 (ctv CHF 98’409.59) dal conto n. 4
intestato alla F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario economico era B., presso la banca
C., Coira;

1.4.109
il 19 novembre 2001 a Coira,

per avere prelevato in contanti CHF 66’000.- dal conto n. 4 intestato alla F. AG, NZ-
Niue, il cui beneficiario economico era B., presso la banca C., Coira;

1.4.110
il 19 novembre 2001 a Coira,

per avere prelevato in contanti USD 451’124.99 (ctv CHF 747’514.10) dal conto
n. 4 intestato alla F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario economico era B., presso la
banca C., Coira;

1.4.111
il 19 novembre 2001 a Coira,

per avere versato in contanti USD 58’853.15 (ctv CHF 97’519.66) a favore del
conto n. 18 di cui D. era titolare e beneficiario economico presso la banca C.,
Coira;

1.4.112
il 23 novembre 2001 a Coira,

per avere prelevato in contanti USD 852’124.99 (ctv CHF 1’415’805.67) dal conto
n. 4 intestato alla F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario economico era B., presso la
banca C., Coira;

1.4.113
il 26 novembre 2001 a Coira,

per avere versato in contanti USD 847’891.05 (ctv CHF 1’413’264.80),
precedentemente prelevati dal conto n. 4 intestato alla F. AG, NZ-Niue, il cui
beneficiario economico era B., presso la banca C., Coira, a favore del conto n. 16
intestato alla G. Inc., Panama, il cui beneficiario economico era H., presso la banca
C., Coira;

- 26 -

1.4.114
il 28 novembre 2001 a Coira,

per avere prelevato in contanti USD 59’147.05 (ctv CHF 97’959.34) dal conto n. 4
intestato alla F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario economico era B., presso la banca
C., Coira;

1.4.115
il 30 novembre 2001 a Coira,

per avere prelevato in contanti USD 59’147.50 (ctv CHF 97’835.87) dal conto n. 4
intestato alla F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario economico era B., presso la banca
C., Coira;

1.4.116
il 3 dicembre 2001 a Coira,

per avere prelevato in contanti USD 59’147.50 (ctv CHF 97’061.04) dal conto n. 4
intestato alla F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario economico era B., presso la banca
C., Coira;

1.4.117
il 3 dicembre 2001 a Zurigo,

per essersi fatto consegnare da K. l’importo di CHF 24’500.- da questa prelevati dal
conto n. 17 intestato a K. presso la banca L. a Zurigo sul quale erano
precedentemente stati bonificati dal conto n. 4 intestato alla F. AG, NZ-Niue, il cui
beneficiario economico era B., presso la banca C., Coira;

1.4.118
il 4 dicembre 2001 a Coira,

per avere versato in contanti USD 19’950.30 (ctv CHF 33’003.78) a favore del
conto n. 21 di cui N. era titolare e beneficiario economico presso la banca C.,
Coira;

1.4.119
il 4 dicembre 2001 a Coira,

per avere bonificato, dal conto n. 4 intestato alla F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario
economico era B., presso la banca C., Coira, CHF 66’000.- a favore del conto n. 6
intestato a E. presso la banca C., Coira;

1.4.120
il 10 dicembre 2001 a Coira,

per avere prelevato in contanti CHF 23'000.- dal conto n. 6 intestato a E. presso la
banca C., Coira;

1.4.121
il 20 dicembre 2001 a Coira,

per avere bonificato, dal conto n. 4 intestato alla F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario
economico era B., presso la banca C., Coira, CHF 33’060.- a favore del conto n. 6
intestato a E. presso la banca C., Coira;

1.4.122
il 22 dicembre 2001 a Zurigo,

per avere prelevato in contanti CHF 1'000.- al bancomat a mezzo di carta EC direct
collegata al conto n. 6 intestato a E. presso la banca C., Coira;

1.4.123
il 22 dicembre 2001 a Coira,

per avere prelevato in contanti CHF 2'000.- al bancomat a mezzo di carta EC direct
collegata al conto n. 6 intestato a E. presso la banca C., Coira;

1.4.124
il 28 dicembre 2001 a Coira,

per avere prelevato in contanti CHF 30’000.- dal conto n. 4 intestato alla F. AG, NZ-
Niue, il cui beneficiario economico era B., presso la banca C., Coira;



- 27 -

1.4.125
il 28 dicembre 2001 a Coira,

per avere prelevato in contanti USD 751’874.89 (ctv CHF 1’262’999.44) dal conto
n. 4 intestato alla F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario economico era B., presso la
banca C., Coira;

1.4.126
il 1° gennaio 2002 in Svizzera, verosimilmente a Coira,

per avere effettuato un acquisto pari a CHF 397.60 a mezzo di carta EC direct
collegata al conto n. 6 intestato a E. presso la banca C., Coira;

1.4.127
il 3 gennaio 2002 a Coira,

per avere versato in contanti USD 748’139.10 (ctv CHF 1’229’641.42),
precedentemente prelevati dal conto n. 4 intestato alla F. AG, NZ-Niue, il cui
beneficiario economico era B., presso la banca C., Coira, a favore del conto n. 16
intestato alla G. Inc., Panama, il cui beneficiario economico era H., presso la banca
C., Coira;

1.4.128
il 3 gennaio 2002 a Coira,

per avere prelevato in contanti CHF 25'000.- dal conto n. 6 intestato a E. presso la
banca C., Coira;

1.4.129
il 9 gennaio 2002 a Coira,

per avere bonificato dal conto n. 4 intestato alla F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario
economico era B., presso la banca C., Coira, USD 74’754.74 (ctv CHF 123’748.99)
a favore del conto n. 38 intestato alla HHH. Ltd, BVI, il cui beneficiario economico
era DD., presso la banca III. a Lugano;

1.4.130
il 9 gennaio 2002 a Coira,

per avere bonificato dal conto n. 4 intestato alla F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario
economico era B., presso la banca C., Coira, USD 1’262’000.-
(ctv CHF 2’089’114.80) a favore del conto n. 1, di cui B. era titolare e beneficiario
economico presso la banca C., Coira;

1.4.131
l’11 gennaio 2002 a Coira,

per avere bonificato EUR 66'406,25 (ctv. USD 59'500.-) dal conto n. 21 di cui N.
era titolare e beneficiario economico presso la banca C., Coira, in favore del conto
n. 39 intestato a JJJ. presso la banca KKK., F-Suresnes;

1.4.132
l’11 gennaio 2002 a Coira,

per avere bonificato EUR 75'853.79 (ctv. USD 67'965.-) dal conto n. 21 di cui N.
era titolare e beneficiario economico presso la banca C., Coira, in favore del conto
n. 39 intestato a JJJ. presso la banca KKK., F-Suresnes;

1.4.133
l’11 gennaio 2002 a Coira,

per avere bonificato EUR 69'977.68 (ctv. USD 62'700.-) dal conto n. 21 di cui N.
era titolare e beneficiario economico presso la banca C., Coira, in favore del conto
n. 39 intestato a JJJ. presso la banca KKK., F-Suresnes;

1.4.134
il 12 gennaio 2002 in Svizzera, verosimilmente a Coira,

per avere effettuato un acquisto pari a CHF 249.- a mezzo di carta EC direct
collegata al conto n. 6 intestato a E. presso la banca C., Coira;

1.4.135
il 15 gennaio 2002 a Coira,


- 28 -
per avere prelevato in contanti CHF 30’000.- dal conto n. 4 intestato alla F. AG, NZ-
Niue, il cui beneficiario economico era B., presso la banca C., Coira;
1.4.136
il 15 gennaio 2002 a Coira,

per avere prelevato in contanti USD 801’000.- (ctv CHF 1’325’975.40) dal conto
n. 4 intestato alla F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario economico era B., presso la
banca C., Coira;

1.4.137
il 16 gennaio 2002 a Coira,

per avere versato in contanti USD 799’006.05 (ctv CHF 1’336’097.91),
precedentemente prelevati dal conto n. 4 intestato alla F. AG, NZ-Niue, il cui
beneficiario economico era B., presso la banca C., Coira, a favore del conto n. 16
intestato alla G. Inc., Panama, il cui beneficiario economico era H., presso la banca
C., Coira;

1.4.138
il 21 gennaio 2002 a Coira,

per avere prelevato in contanti CHF 4'000.- dal conto n. 6 intestato a E. presso la
banca C., Coira;

1.4.139
il 25 gennaio 2002 a Coira,

1.4.140
il 7 febbraio 2002 a Coira,

per avere bonificato dal conto n. 4 intestato alla F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario
economico era B., presso la banca C., Coira, USD 36’003.56 (ctv CHF 61’047.63)
a favore del conto n. 38 intestato alla HHH. Ltd, BVI, il cui beneficiario economico
era DD., presso la banca III. a Lugano;

1.4.141
il 7 febbraio 2002 a Coira,

per avere bonificato dal conto n. 4 intestato alla F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario
economico era B., presso la banca C., Coira, un secondo importo di
USD 36’003.56 (ctv CHF 61’047.63) a favore del conto n. 38 intestato alla HHH.
Ltd, BVI, il cui beneficiario economico era DD., presso la banca III. a Lugano;

1.4.142
il 7 febbraio 2002 a Coira,

per avere prelevato in contanti CHF 70’000.- dal conto n. 4 intestato alla F. AG, NZ-
Niue, il cui beneficiario economico era B., presso la banca C., Coira;

1.4.143
il 7 febbraio 2002 a Coira,

per avere prelevato in contanti USD 451’124.99 (ctv CHF 764’928.-) dal conto n. 4
intestato alla F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario economico era B., presso la banca
C., Coira;

1.4.144
il 7 febbraio 2002 a Coira,

per avere versato in contanti USD 49’875.85 (ctv CHF 84’569.49) a favore del
conto n. 19 di cui D. era titolare e beneficiario economico presso la banca C.,
Coira;

1.4.145
il 7 febbraio 2002 a Coira,

per avere versato in contanti USD 24’738.45 (ctv CHF 41’946.51) a favore del
conto n. 21 di cui N. era titolare e beneficiario economico presso la banca C.,
Coira;

1.4.146
l’8 febbraio 2002 a Coira,


- 29 -
per avere bonificato dal conto n. 4 intestato alla F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario
economico era B., presso la banca C., Coira, USD 107’090.67
(ctv CHF 180’876.14) a favore del conto n. 1, di cui B. era titolare e beneficiario
economico, presso la banca C., Coira;

1.4.147
l’8 febbraio 2002 a Coira,

per avere bonificato dal conto n. 4 intestato alla F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario
economico era B., presso la banca C., Coira, USD 111’027.67
(ctv CHF 187’525.73) a favore del conto n. 1, di cui B. era titolare e beneficiario
economico presso la banca C., Coira;

1.4.148
l’8 febbraio 2002 a Coira,

per avere prelevato in contanti USD 852’124.99 (ctv CHF 1’439’293.10) dal conto
n. 4 intestato alla F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario economico era B., presso la
banca C., Coira;

1.4.149
l’8 febbraio 2002 a Coira,

per avere prelevato in contanti CHF 1'500.- al bancomat a mezzo di carta EC direct
collegata al conto n. 6 intestato a E. presso la banca C., Coira;

1.4.150
l’11 febbraio 2002 a Coira,

per avere versato in contanti USD 847’887.65 (ctv CHF 1’479’172.54),
precedentemente prelevati dal conto n. 4 intestato alla F. AG, NZ-Niue, il cui
beneficiario economico era B., presso la banca C., Coira, a favore del conto n. 16
intestato alla G. Inc., Panama, il cui beneficiario economico era H., presso la banca
C., Coira;

1.4.151
il 19 febbraio 2002 a Coira,

per avere prelevato in contanti USD 159’795.06 (ctv CHF 271’524.-) dal conto n. 18
di cui D. era titolare e beneficiario economico presso la banca C., Coira;

1.4.152
il 19 febbraio 2002 a Coira,

per avere prelevato in contanti EUR 7’639.55 (ctv CHF 11’303.47) dal conto n. 18
di cui D. era titolare e beneficiario economico presso la banca C., Coira;

1.4.153
il 19 febbraio 2002 a Coira,

per avere versato in contanti USD 166’642.98 (ctv CHF 283’159.75) a favore del
conto n. 19 di cui D. era titolare e beneficiario economico presso la banca C.,
Coira;

1.4.154
il 21 febbraio 2002 a Coira,

1.4.155
il 25 febbraio 2002 a Coira,

per avere prelevato in contanti CHF 800.- al bancomat a mezzo di carta EC direct
collegata al conto n. 6 intestato a E. presso la banca C., Coira;

1.4.156
il 4 marzo 2002 a Coira,

per avere versato in contanti USD 24’938.05 (ctv CHF 42’571.74) a favore del
conto n. 16 intestato alla G. Inc., Panama, il cui beneficiario economico era H.,
presso la banca C., Coira;

1.4.157
l’11 marzo 2002 a Coira,


- 30 -
per avere prelevato in contanti CHF 1'000.- al bancomat a mezzo di carta EC direct
collegata al conto n. 6 intestato a E. presso la banca C., Coira;

1.4.158
il 12 marzo 2002 a Coira,

per avere prelevato in contanti CHF 45’000.- dal conto n. 4 intestato alla F. AG, NZ-
Niue, il cui beneficiario economico era B., presso la banca C., Coira;

1.4.159
il 12 marzo 2002 a Coira,

per avere prelevato in contanti USD 301’500.- (ctv CHF 506’339.10) dal conto n. 4
intestato alla F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario economico era B., presso la banca
C., Coira;

1.4.160
il 22 marzo 2002 in Svizzera, verosimilmente a Coira,

per avere effettuato un acquisto pari a CHF 2’000.- a mezzo di carta EC direct
collegata al conto n. 6 intestato a E. presso la banca C., Coira;

1.4.161
il 4 aprile 2002 a Coira,

per avere bonificato dal conto n. 4 intestato alla F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario
economico era B., presso la banca C., Coira, USD 36’003.65 (ctv CHF 59’697.65)
a favore del conto n. 38 intestato alla HHH. Ltd, BVI, il cui beneficiario economico
era DD., presso la banca III. a Lugano;

1.4.162
il 4 aprile 2002 a Coira,

per avere bonificato dal conto n. 4 intestato alla F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario
economico era B., presso la banca C., Coira, un secondo importo di
USD 36’003.65 (ctv CHF 59’697.65) a favore del conto n. 38 intestato alla HHH.
Ltd, BVI, il cui beneficiario economico era DD., presso la banca III. a Lugano;

1.4.163
il 6 aprile 2002 in Svizzera, verosimilmente a Coira,

per avere effettuato un acquisto pari a CHF 851,80 a mezzo di carta EC direct
collegata al conto n. 6 intestato a E. presso la banca C., Coira;

1.4.164
il 13 aprile 2002 in Svizzera, verosimilmente a Coira,

per avere effettuato un acquisto pari a CHF 200.- a mezzo di carta EC direct
collegata al conto n. 6 intestato a E. presso la banca C., Coira;

1.4.165
il 15 aprile 2002 a Coira,

per avere fatto emettere un assegno al portatore del valore di EUR 415’000.-
(ctv CHF 608’141.-), a debito del conto n. 16 intestato alla G. Inc., Panama, il cui
beneficiario economico era H., presso la banca C., Coira, utilizzato da D. per il
pagamento parziale relativo all’acquisto di una villa a I-Forte dei Marmi;

1.4.166
il 15 aprile 2002 a Coira,

per avere fatto emettere un secondo assegno al portatore del valore di
EUR 415’000.- (ctv CHF 608’141.-) a debito del conto n. 16 intestato alla G. Inc.,
Panama, il cui beneficiario economico era H., presso la banca C., Coira, utilizzato
da D. per il pagamento parziale relativo all’acquisto di una villa a I-Forte dei Marmi;

1.4.167
il 15 aprile 2002 a Coira,

per avere fatto emettere un terzo assegno al portatore del valore di EUR 121’000.-
(ctv CHF 177’313.40) a debito del conto n. 16 intestato alla G. Inc., Panama, il cui
beneficiario economico era H., presso la banca C., Coira, utilizzato da D. per il
pagamento parziale relativo all’acquisto di una villa a I-Forte dei Marmi;



- 31 -
1.4.168
il 16 aprile 2002 a Coira,

per avere prelevato in contanti EUR 501’250.- (ctv CHF 735’233.50) dal conto n. 16
intestato alla G. Inc., Panama, il cui beneficiario economico era H., presso la banca
C., Coira;

1.4.169
il 25 aprile 2002 a Coira,

per avere bonificato dal conto n. 1, di cui B. era titolare e beneficiario economico
presso la banca C., Coira, USD 29’225.69 (ctv CHF 47’997.35) a favore del conto
n. 40 intestato a LLL. presso la banca MMM. a New York;

1.4.170
il 16 maggio 2002 a Coira,

per avere prelevato in contanti CHF 120’000.- dal conto n. 4 intestato alla F. AG,
NZ-Niue, il cui beneficiario economico era B., presso la banca C., Coira;

1.4.171
il 22 maggio 2002 a Coira,

per avere chiuso il conto n. 18 di cui D. era titolare e beneficiario economico presso
la banca C., Coira;

1.4.172
il 3 giugno 2002 a Coira,

per avere prelevato in contanti EUR 10'000.- dal conto n. 21 di cui N. era titolare e
beneficiario economico presso la banca C., Coira;

1.4.173
il 3 giugno 2002 a Coira,

per avere prelevato in contanti GBP 10'000.- (ctv. EUR 15'873.--) dal conto n. 21 di
cui N. era titolare e beneficiario economico presso la banca C., Coira;

1.4.174
il 5 giugno 2002 a Coira,

per avere prelevato in contanti USD 16’164.38 (ctv CHF 25’285.93) dal conto n. 4
intestato alla F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario economico era B., presso la banca
C., Coira;

1.4.175
il 5 giugno 2002 a Coira,

per avere versato in contanti USD 16’164.38, pari a un accredito di EUR 17’167.68
(ctv CHF 25’285.93), precedentemente prelevati dal conto n. 4 intestato alla F. AG,
NZ-Niue, il cui beneficiario economico era B., presso la banca C., Coira, a favore
del conto n. 21 di cui N. era titolare e beneficiario economico presso la banca C.,
Coira;

1.4.176
il 23 giugno 2002 in Svizzera, verosimilmente a Coira,

per avere effettuato un acquisto pari a CHF 900.- a mezzo di carta EC direct
collegata al conto n. 6 intestato a E. presso la banca C., Coira;

1.4.177
il 24 giugno 2002 a Coira,

per avere prelevato in contanti EUR 10’000.-, pari a un addebito di USD 9’825.-
(ctv CHF 14’857.36), dal conto n. 19 di cui D. era titolare e beneficiario economico
presso la banca C., Coira;

1.4.178
il 29 giugno 2002 in Svizzera, verosimilmente a Coira,

per avere effettuato un acquisto pari a CHF 826.- a mezzo di carta EC direct
collegata al conto n. 6 intestato a E. presso la banca C., Coira;


1.4.179
il 4 luglio 2002 in Svizzera, verosimilmente a Coira,


- 32 -
per avere effettuato un acquisto pari a CHF 375.- a mezzo di carta EC direct
collegata al conto n. 6 intestato a E. presso la banca C., Coira;

1.4.180
il 7 luglio 2002 in Svizzera, verosimilmente a Coira,

per avere effettuato un acquisto pari a CHF 800.- a mezzo di carta EC direct
collegata al conto n. 6 intestato a E. presso la banca C., Coira;

1.4.181
il 10 luglio 2002 a Coira,

per avere bonificato dal conto n. 16 intestato alla G. Inc., Panama, il cui beneficiario
economico era H., presso la banca C., Coira, CHF 3’967.80, pari a un addebito di
USD 2’701.22, a favore del conto n. 35 intestato alla CCC. AG presso la banca L. a
Zurigo;

1.4.182
l’11 luglio 2002 a Felsberg,

per avere prelevato in contanti CHF 300.- al bancomat a mezzo di carta EC direct
collegata al conto n. 6 intestato a E. presso la banca C., Coira;

1.4.183
il 5 agosto 2002 a Coira,

per avere bonificato dal conto n. 4 intestato alla F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario
economico era B., presso la banca C., Coira, USD 36’004.09 (ctv CHF 52’900.80)
a favore del conto n. 38 intestato alla HHH. Ltd, BVI, il cui beneficiario economico
era DD., presso la banca III. a Lugano;

1.4.184
il 5 agosto 2002 a Coira,

per avere bonificato dal conto n. 4 intestato alla F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario
economico era B., presso la banca C., Coira, un secondo importo di
USD 36’004.09 (ctv CHF 52’900.80) a favore del conto n. 38 intestato alla HHH.
Ltd, BVI, il cui beneficiario economico era DD., presso la banca III. a Lugano;

1.4.185
il 17 agosto 2002 a Felsberg,

per avere prelevato in contanti CHF 700.- al bancomat a mezzo di carta EC direct
collegata al conto n. 6 intestato a E. presso la banca C., Coira;

1.4.186
il 19 agosto 2002 a Coira,

1.4.187
il 20 agosto 2002 a Coira,

per avere prelevato in contanti USD 552’062.48 (ctv CHF 829’584.-) dal conto n. 4
intestato alla F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario economico era B., presso la banca
C., Coira;

1.4.188
il 10 settembre 2002 a Coira,

per avere prelevato in contanti EUR 10’000.-, pari a un addebito di USD 9’880.- (ctv
CHF 14’709.34), dal conto n. 19 di cui D. era titolare e beneficiario economico
presso la banca C., Coira;

1.4.189
il 20 settembre 2002 a Coira,

per avere prelevato in contanti EUR 10’000.-, pari a un addebito di USD 9’966.-
(ctv CHF 14’766.62), dal conto n. 19 di cui D. era titolare e beneficiario economico
presso la banca C., Coira;


1.4.190
il 22 settembre 2002 in Svizzera, verosimilmente a Coira,


- 33 -
per avere effettuato un acquisto pari a CHF 100.- a mezzo di carta EC direct
collegata al conto n. 6 intestato a E. presso la banca C., Coira;

1.4.191
il 22 settembre 2002 in Svizzera, verosimilmente a Coira,

per avere effettuato un acquisto pari a CHF 149.- a mezzo di carta EC direct
collegata al conto n. 6 intestato a E. presso la banca C., Coira;

1.4.192
il 22 settembre 2002 in Svizzera, verosimilmente a Coira,

per avere effettuato un acquisto pari a CHF 109.- a mezzo di carta EC direct
collegata al conto n. 6 intestato a E. presso la banca C., Coira;

1.4.193
il 24 settembre 2002 a Coira,

per avere bonificato dal conto n. 22 intestato alla R. Ltd, il cui beneficiario
economico era J., presso la banca C., Coira, USD 352’187.60
(ctv CHF 486’610.72), a favore del conto n. 23 intestato a J., di cui risultava
beneficiario economico lo stesso J. e sua moglie S., presso la banca C., Coira;

1.4.194
il 24 settembre 2002 a Coira,

per avere chiuso il conto n. 22 intestato alla R. Ltd, il cui beneficiario economico era
J., presso la banca C., Coira;

1.4.195
il 26 settembre 2002 in Svizzera, verosimilmente a Coira,

per avere effettuato un acquisto pari a CHF 74.- a mezzo di carta EC direct
collegata al conto n. 6 intestato a E. presso la banca C., Coira;

1.4.196
il 3 ottobre 2002 a Coira,

1.4.197
il 6 novembre 2002 a Coira,

per avere bonificato, dal conto n. 4 intestato alla F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario
economico era B., presso la banca C., Coira, USD 20’000.- a favore del conto n. 6
intestato a E. presso la banca C., Coira;

1.4.198
l’8 novembre 2002 a Coira,

per avere bonificato dal conto n. 4 intestato alla F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario
economico era B., presso la banca C., Coira, USD 3’220’000.-
(ctv CHF 4’667’068.-) a favore del conto n. 12 intestato alla I. SA, BVI, il cui
beneficiario economico era B., presso la banca C., Coira;

1.4.199
l’8 novembre 2002 a Coira,

per avere bonificato dal conto n. 1, il cui titolare e beneficiario economico era B.,
presso la banca C., Coira, USD 1’790’000.- (ctv CHF 2’594’426.-) a favore del
conto n. 12 intestato alla I. SA, BVI, il cui beneficiario economico era B., presso la
banca C., Coira;

1.4.200
l’11 novembre 2002 a Coira,

per avere bonificato dal conto n. 12 intestato alla I. SA, BVI, il cui beneficiario
economico era B., presso la banca C., Coira, USD 2’739.20.- (ctv CHF 3’954.30) a
favore del conto n. 41 intestato alla NNN. Corp. presso la banca RRRR. a New
York;


1.4.201
l’11 novembre 2002 a Coira,


- 34 -
per avere prelevato in contanti USD 9’775.- (ctv CHF 14’111.19) dal conto n. 12
intestato alla I. SA, BVI, il cui beneficiario economico era B., presso la banca C.,
Coira;

1.4.202
l’11 novembre 2002 a Coira,

per avere prelevato in contanti USD 2’093’220.- (ctv CHF 3’021’772.39) dal conto
n. 16 intestato alla G. Inc., Panama, il cui beneficiario economico era H., presso la
banca C., Coira;

1.4.203
l’11 novembre 2002 a Coira,

per avere versato in contanti USD 2’088’000.- (ctv CHF 3’014’236.80),
precedentemente prelevati dal conto n. 16 intestato alla G. Inc., Panama, il cui
beneficiario economico era H., presso la banca C., Coira, a favore del conto n. 12
intestato alla I. SA, BVI, il cui beneficiario economico era B., presso la banca C.,
Coira;

1.4.204
il 12 novembre 2002 a Coira,

per avere bonificato dal conto n. 12 intestato alla I. SA, BVI, il cui beneficiario
economico era B., presso la banca C., Coira, USD 7’000’009.20
(ctv CHF 10’136’013.32) a favore del conto n. 42 intestato alla OOO. Ltd presso la
banca PPP., Grand Cayman;

1.4.205
il 13 novembre 2002 a Coira,

per avere prelevato in contanti EUR 10’000.-, pari a un addebito di USD 10’150.-
(ctv CHF 14’651.52), dal conto n. 19 il cui titolare e beneficiario economico era D.
presso la banca C., Coira;

1.4.206
il 15 novembre 2002 a Coira,

per avere bonificato dal conto n. 12 intestato alla I. SA, BVI, il cui beneficiario
economico era B., presso la banca C., Coira, USD 16’509.20 (ctv CHF 24’105.08)
a favore del conto intestato alla società QQQ. Grand Cayman presso la banca
PPP., Grand Cayman;

1.4.207
il 15 novembre 2002 a Coira,

per avere prelevato in contanti CHF 40’900.- dal conto n. 6 intestato a E. presso la
banca C., Coira;

1.4.208
il 25 novembre 2002 a Coira,

per avere bonificato dal conto n. 16 intestato alla G. Inc., Panama, il cui beneficiario
economico era H., presso la banca C., Coira, EUR 100’004.12
(ctv CHF 147’246.06) a favore del conto n. 43 intestato alla RRR. Ltd con sede alle
BVI, il cui beneficiario economico era D., presso la banca PP. in Guernsey;

1.4.209
il 25 novembre 2002 a Coira,

per avere bonificato dal conto n. 16 intestato alla G. Inc., Panama, il cui beneficiario
economico era H., presso la banca C., Coira, USD 345’004.14
(ctv CHF 509’571.11) a favore del conto n. 43 intestato alla RRR. Ltd BVI, il cui
beneficiario economico era D., presso la banca PP. in Guernsey;
1.4.210
il 25 novembre 2002 a Coira,

per avere bonificato dal conto n. 12 intestato alla I. SA, BVI, il cui beneficiario
economico era B., presso la banca C., Coira, CHF 82’935.- a favore del conto n. 6
intestato a E. presso la banca C., Coira;
1.4.211
il 27 novembre 2002 a Coira,


- 35 -
per avere bonificato dal conto n. 12 intestato alla I. SA, BVI, il cui beneficiario
economico era B., presso la banca C., Coira, USD 4’378.76 (ctv CHF 6’494.13) a
favore del conto n. 44 intestato allo studio legale SSS. presso la banca TTT.;

1.4.212
il 29 novembre 2002 a Coira,

per avere bonificato dal conto n. 12 intestato alla I. SA, BVI, il cui beneficiario
economico era B., presso la banca C., Coira, USD 400’000.- (ctv CHF 593’360.-) a
favore del conto n. 4 intestato alla F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario economico era
B., presso la banca C., Coira;

1.4.213
il 29 novembre 2002 a Coira,

per avere bonificato dal conto n. 4 intestato alla F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario
economico era B., presso la banca C., Coira, USD 384’894.07
(ctv CHF 570’951.86) a favore del conto n. 38 intestato alla HHH. Ltd, BVI, il cui
beneficiario economico era DD., presso la banca III. a Lugano;

1.4.214
il 29 novembre 2002 a Coira,

per avere prelevato in contanti USD 802’000.- (ctv CHF 1’189’686.80) dal conto
n. 12 intestato alla I. SA, BVI, il cui beneficiario economico era B., presso la banca
C., Coira;

1.4.215
il 2 dicembre 2002 a Coira,

per avere versato in contanti USD 798’021.55 (ctv CHF 1’183’625.56),
precedentemente prelevati dal conto n. 12 intestato alla I. SA, BVI, il cui
beneficiario economico era B., presso la banca C., Coira, a favore del conto n. 16
intestato alla G. Inc., Panama, il cui beneficiario economico era H., presso la banca
C., Coira;

1.4.216
il 2 dicembre 2002 a Coira,

per avere prelevato in contanti CHF 59’000.- dal conto n. 6 intestato a E. presso la
banca C., Coira;

1.4.217
il 3 dicembre 2002 a Coira,

per avere bonificato dal conto n. 12 intestato alla I. SA, BVI, il cui beneficiario
economico era B., presso la banca C., Coira, USD 3’854.10 (ctv CHF 5’692.89) a
favore del conto n. 45 intestato alla CCC. AG presso la banca AAAA. a Vaduz;

1.4.218
il 4 dicembre 2002 a Coira,

per avere bonificato dal conto n. 4 intestato alla F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario
economico era B., presso la banca C., Coira, USD 36’004.12 (ctv CHF 53’152.88)
a favore del conto n. 38 intestato alla HHH. Ltd, BVI, il cui beneficiario economico
era DD., presso la banca III. a Lugano;

1.4.219
il 4 dicembre 2002 a Coira,

per avere bonificato dal conto n. 4 intestato alla F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario
economico era B., presso la banca C., Coira, un secondo importo di
USD 36’004.12 (ctv CHF 53’152.88) a favore del conto n. 38 intestato alla HHH.
Ltd, BVI, il cui beneficiario economico era DD., presso la banca III. a Lugano;

1.4.220
il 5 dicembre 2002 a Coira,

per avere prelevato in contanti CHF 90’000.- dal conto n. 12 intestato alla I. SA,
BVI, il cui beneficiario economico era B., presso la banca C., Coira;


1.4.221
il 5 dicembre 2002 a Coira,


- 36 -
per avere prelevato in contanti USD 801’993.22 (ctv CHF 1’180’052.82) dal conto
n. 12 intestato alla I. SA, BVI, il cui beneficiario economico era B., presso la banca
C., Coira;

1.4.222
il 5 dicembre 2002 a Coira,

per avere versato in contanti USD 100’000.- (ctv CHF 147’140.-) a favore del conto
n. 12 intestato alla I. SA, BVI, il cui beneficiario economico era B., presso la banca
C., Coira;

1.4.223
il 5 dicembre 2002 a Coira,

per avere prelevato in contanti EUR 100’000.-, pari a un addebito di USD 100’500.-
(ctv CHF 147’875.70) dal conto n. 12 intestato alla I. SA, BVI, il cui beneficiario
economico era B., presso la banca C., Coira;

1.4.224
il 10 dicembre 2002 a Coira,

per avere bonificato dal conto n. 12 intestato alla I. SA, BVI, il cui beneficiario
economico era B., presso la banca C., Coira, CHF 180’000.- a favore del conto n. 4
intestato alla F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario economico era B., presso la banca
C., Coira;

1.4.225
il 19 dicembre 2002 a Coira,

per avere bonificato dal conto n. 12 intestato alla I. SA, BVI, il cui beneficiario
economico era B., presso la banca C., Coira, USD 200’000.- (ctv CHF 284’920.-) a
favore del conto n. 4 intestato alla F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario economico era
B., presso la banca C., Coira;

1.4.226
il 19 dicembre 2002 a Coira,

per avere prelevato in contanti CHF 337’000.- dal conto n. 4 intestato alla F. AG,
NZ-Niue, il cui beneficiario economico era B., presso la banca C., Coira;

1.4.227
il 19 dicembre 2002 a Coira,

per avere prelevato in contanti USD 401’000.- (ctv CHF 571’264.60) dal conto n. 4
intestato alla F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario economico era B., presso la banca
C., Coira;

1.4.228
il 20 dicembre 2002 a Coira,

per avere versato in contanti USD 399’007.05 (ctv CHF 567’587.52)
precedentemente prelevati dal conto n. 4 intestato alla F. AG, NZ-Niue, il cui
beneficiario economico era B., presso la banca C., Coira, a favore del conto n. 16
intestato alla G. Inc., Panama, il cui beneficiario economico era H., presso la banca
C., Coira;

1.4.229
il 20 dicembre 2002 a Coira,

per avere bonificato dal conto n. 16 intestato alla G. Inc., Panama, il cui beneficiario
economico H., presso la banca C., Coira, USD 380’004.26 (ctv CHF 540’556.05) a
favore del conto n. 43 intestato alla RRR. Ltd, il cui beneficiario economico era D.,
presso la banca PP. in Guernsey;

1.4.230
il 9 gennaio 2003 a Coira,

per avere bonificato dal conto n. 16 intestato alla G. Inc., Panama, il cui beneficiario
economico era H., presso la banca C., Coira, USD 386’004.34
(ctv CHF 535’851.22) a favore del conto n. 43 intestato alla RRR. Ltd, il cui
beneficiario economico era D., presso la banca PP. in Guernsey;

1.4.231
il 9 gennaio 2003 a Coira,


- 37 -
per avere bonificato dal conto n. 12 intestato alla I. SA, BVI, il cui beneficiario
economico era B., presso la banca C., Coira, CHF 136’240.- a favore del conto n. 4
intestato alla F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario economico era B., presso la banca
C., Coira;

1.4.232
il 9 gennaio 2003 a Coira,

per avere prelevato in contanti CHF 20’000.- dal conto n. 6 intestato a E. presso la
banca C., Coira;

1.4.233
il 24 gennaio 2003 a Coira,

per avere prelevato in contanti CHF 17'915,75 dal conto n. 6 intestato a E. presso
la banca C., Coira;

1.4.234
il 24 gennaio 2004 a Coira,

per avere fatto chiudere il conto n. 6 intestato a E. presso la banca C., Coira;

1.4.235
il 28 gennaio 2003 a Coira,

per avere prelevato in contanti USD 2’005’000.- (ctv CHF 2’711’361.50) dal conto
n. 12 intestato alla I. SA, BVI, il cui beneficiario economico era B., presso la banca
C., Coira;

1.4.236
il 29 gennaio 2003 a Coira,

per avere versato in contanti USD 1’995’020.40 (ctv CHF 2’708’240.19)
precedentemente prelevati dal conto n. 12 intestato alla I. SA, BVI, il cui
beneficiario economico era B., presso la banca C., Coira, a favore del conto n. 16
intestato alla G. Inc., Panama, il cui beneficiario economico era H., presso la banca
C., Coira;

1.4.237
il 30 gennaio 2003 a Coira,

per avere bonificato dal conto n. 16 intestato alla G. Inc., Panama, il cui beneficiario
economico era H., presso la banca C., Coira, USD 345’004.45
(ctv CHF 467’929.53) a favore del conto n. 43 intestato alla RRR. Ltd, il cui
beneficiario economico era D., presso la banca PP. in Guernsey;

1.4.238
il 30 gennaio 2003 a Coira,

per avere prelevato in contanti CHF 229’000.- dal conto n. 4 intestato alla F. AG,
NZ-Niue, il cui beneficiario economico era B., presso la banca C., Coira;

1.4.239
il 30 gennaio 2003 a Coira,

per avere prelevato in contanti USD 401’000.- (ctv CHF 543’876.30) dal conto n. 4
intestato alla F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario economico era B., presso la banca
C., Coira;

1.4.240
il 30 gennaio 2003 a Coira,

per avere prelevato in contanti EUR 150’374.97 (ctv CHF 220’945.94) dal conto
n. 16 intestato alla G. Inc., Panama, il cui beneficiario economico era H., presso la
banca C., Coira;

1.4.241
il 30 gennaio 2003 a Coira,

per avere prelevato in contanti USD 401’000.- (ctv CHF 543’876.30) dal conto n. 16
intestato alla G. Inc. Panama, il cui beneficiario economico era H., presso la banca
C., Coira;

1.4.242
il 30 gennaio 2003 a Coira,


- 38 -
per avere prelevato in contanti USD 536’337.49 (ctv CHF 727’434.53) dal conto
n. 15 intestato a J. presso la banca C., Coira;

1.4.243
il 3 febbraio 2003 a Coira,

per avere fatto bonificare dal conto n. 16 intestato alla G. Inc., Panama, il cui
beneficiario economico era H., presso la banca C., Coira, USD 295’004.43
(ctv CHF 401’471.52) a favore del conto n. 46 intestato alla BBBB. Ltd con sede
alle BVI, il cui beneficiario economico era CCCC., presso la banca PP. in
Guernsey;

1.4.244
il 3 febbraio 2003 a Coira,

per avere fatto bonificare dal conto n. 15 intestato a J. presso la banca C., Coira,
EUR 10’100.- (ctv CHF 14’670.25) a favore del conto n. 4 intestato alla F. AG, NZ-
Niue, il cui beneficiario economico era B., presso la banca C., Coira;

1.4.245
il 10 febbraio 2003 a Coira,

per avere fatto bonificare dal conto n. 4 intestato alla F. AG, NZ-Niue, il cui
beneficiario economico era B., presso la banca C., Coira, USD 230’684.47
(ctv CHF 312’969.62) a favore del conto n. 38 intestato alla HHH. Ltd, BVI, il cui
beneficiario economico era DD., presso la banca III. a Lugano;

1.4.246
il 21 febbraio 2003 a Coira,

per avere fatto bonificare dal conto n. 16 intestato alla G. Inc., Panama, il cui
beneficiario economico era H., presso la banca C., Coira, USD 325’004.47
(ctv CHF 441’096.06) a favore del conto n. 43 intestato alla RRR. Ltd BVI, il cui
beneficiario economico era D., presso la banca PP. in Guernsey;

1.4.247
l’11 marzo 2003 a Coira,

per avere fatto bonificare dal conto n. 16 intestato alla G. Inc., Panama, il cui
beneficiario economico era H., presso la banca C., Coira, USD 367’004.57
(ctv CHF 486’170.95) a favore del conto n. 43 intestato alla RRR. Ltd, il cui
beneficiario economico era D., presso la banca PP. in Guernsey;

1.4.248
il 31 marzo 2003 a Coira,

per avere fatto versare in contanti USD 99’800.- (ctv CHF 136’456.54) a favore del
conto n. 19 intestato a D. presso la banca C., Coira;

1.4.249
il 31 marzo 2003 a Coira,

per avere fatto prelevare in contanti CHF 55’000.-, pari a un addebito di
USD 40’710.58, dal conto n. 19 intestato a D. presso la banca C., Coira;

1.4.250
il 31 marzo 2003 a Coira,

per avere fatto prelevare in contanti EUR 12’000.-, pari a un addebito di
USD 13’200.- (ctv CHF 18’048.36), dal conto n. 19 intestato a D. presso la banca
C., Coira;

1.4.251
il 2 aprile 2003 a Coira,

per avere fatto bonificare dal conto n. 12 intestato alla I. SA, BVI, il cui beneficiario
economico era B., presso la banca C., Coira, USD 184’954.43
(ctv CHF 250’280.33) a favore del conto n. 47 intestato allo studio legale DDDD.
presso la banca CC. a Londra;



1.4.252
il 4 aprile 2003 a Coira,


- 39 -
per avere fatto bonificare dal conto n. 4 intestato alla F. AG, NZ-Niue, il cui
beneficiario economico era B., presso la banca C., Coira, USD 36’004.43
(ctv CHF 49’639.30) a favore del conto n. 38 intestato alla HHH. Ltd, BVI, il cui
beneficiario economico era DD., presso la banca III. a Lugano;

1.4.253
il 4 aprile 2003 a Coira,

per avere fatto bonificare dal conto n. 3 intestato alla F. AG, NZ-Niue, il cui
beneficiario economico era B., presso la banca C., Coira, un secondo importo di
USD 36’004.43 (ctv CHF 49’639.30) a favore del conto n. 38 intestato alla HHH.
Ltd, BVI, il cui beneficiario economico era DD., presso la banca III. a Lugano;

1.4.254
il 4 aprile 2003 a Coira,

per avere bonificare dal conto n. 16 intestato alla G. Inc. Panama, il cui beneficiario
economico era H., presso la banca C., Coira, USD 339’004.39
(ctv CHF 467’385.35) a favore del conto n. 43 intestato alla RRR. Ltd BVI, il cui
beneficiario economico era D., presso la banca PP. in Guernsey;

1.4.255
il 16 aprile 2003 a Coira,

per avere fatto prelevare in contanti CHF 73’000.- dal conto n. 4 intestato alla
F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario economico era B., presso la banca C., Coira;

1.4.256
il 16 aprile 2003 a Coira,

per avere fatto prelevare in contanti EUR 65’162.50 (ctv CHF 97’958.78) dal conto
n. 16 intestato alla G. Inc., Panama, il cui beneficiario economico era H., presso la
banca C., Coira;

1.4.257
il 16 aprile 2003 a Coira,

per avere fatto prelevare in contanti USD 476’187.50 (ctv CHF 662’900.61) dal
conto n. 16 intestato alla G. Inc., Panama, il cui beneficiario economico era H.,
presso la banca C., Coira;

1.4.258
il 16 aprile 2003 a Coira,

per avere fatto prelevare in contanti USD 451’125.- (ctv CHF 628’011.11) dal conto
n. 12 intestato alla I. SA, BVI, il cui beneficiario economico era B., presso la banca
C., Coira;

1.4.259
il 29 aprile 2003 a Coira,

per avere fatto prelevare in contanti USD 852’125.- (ctv CHF 1’168’178.16) dal
conto n. 4 intestato alla F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario economico era B.,
presso la banca C., Coira;

1.4.260
il 29 aprile 2003 a Coira,

per avere fatto versare in contanti USD 847’875.- (ctv CHF 1’162’351.83)
precedentemente prelevati dal conto n. 4 intestato alla F. AG, NZ-Niue, il cui
beneficiario economico era B., presso la banca C., Coira, a favore del conto n. 16
intestato alla G. Inc., Panama, il cui beneficiario economico era H., presso la banca
C., Coira;

1.4.261
il 27 maggio 2003 a Coira,

per avere fatto bonificare dal conto n. 12 intestato alla I. SA, BVI, il cui beneficiario
economico era B., presso la banca C., Coira, CHF 5’435.-, pari a un addebito di
USD 4’284.25, a favore del conto n. 45 intestato alla CCC. AG presso la banca
AAAA. a Vaduz;

1.4.262
il 17 giugno 2003 a Coira,


- 40 -
per avere fatto prelevare in contanti CHF 32’000.- dal conto n. 4 intestato alla
F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario economico era B., presso la banca C., Coira;

1.4.263
il 17 giugno 2003 a Coira,

per avere fatto prelevare in contanti USD 451’125.- (ctv CHF 588’718.12) dal conto
n. 4 intestato alla F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario economico era B., presso la
banca C., Coira;

1.4.264
il 17 giugno 2003 a Coira,

per avere fatto prelevare in contanti CHF 108’000.- dal conto n. 12 intestato alla
I. SA, BVI, il cui beneficiario economico era B., presso la banca C., Coira;

1.4.265
il 20 giugno 2003 a Coira,

per avere fatto prelevare in contanti USD 902’250.- (ctv CHF 1’185’015.15) dal
conto n. 12 intestato alla I. SA, BVI, il cui beneficiario economico era B., presso la
banca C., Coira;

1.4.266
il 23 giugno 2003 a Coira,

per avere fatto versare in contanti USD 897’750.- (ctv CHF 1’191’942.67)
precedentemente prelevati dal conto n. 12 intestato alla I. SA, BVI, il cui
beneficiario economico era B., presso la banca C., Coira, a favore del conto n. 16
intestato alla G. Inc., Panama, il cui beneficiario economico era H., presso la banca
C., Coira;

1.4.267
il 30 giugno 2003 a Coira,

per avere fatto prelevare in contanti CHF 6’000.-, pari a un addebito di
USD 4’469.27, dal conto n. 4 intestato alla F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario
economico era B., presso la banca C., Coira;

1.4.268
il 30 giugno 2003 a Coira,

per avere fatto prelevare in contanti EUR 30’000.-, pari a un addebito di
USD 34’500.- (ctv CHF 46’526.70), dal conto n. 4 intestato alla F. AG, NZ-Niue, il
cui beneficiario economico era B., presso la banca C., Coira;

1.4.269
il 1° luglio 2003 a Coira,

per avere fatto bonificare dal conto n. 15 intestato J. presso la banca C., Coira,
USD 7’202.25 (ctv CHF 9’730.95), a favore del conto n. 4 intestato alla F. AG, NZ-
Niue, il cui beneficiario economico era B., presso la banca C., Coira;

1.4.270
il 2 luglio 2003 a Coira,

per avere fatto bonificare dal conto n. 16 intestato alla G. Inc., Panama, il cui
beneficiario economico era H., presso la banca C., Coira, USD 534’147.51
(ctv CHF 717’253.27) a favore del conto intestato alla BBBB. Ltd, il cui beneficiario
economico era CCCC., presso la banca PP. in Guernsey;

1.4.271
il 14 luglio 2003 a Coira,

per avere fatto bonificare dal conto n. 4 intestato alla F. AG, NZ-Niue, il cui
beneficiario economico era B., presso la banca C., Coira, USD 65’344.40
(ctv CHF 89’874.68) a favore del conto n. 38 intestato alla HHH. Ltd, BVI, di cui
DD. era beneficiario economico, presso la banca III. a Lugano;


1.4.272
il 28 luglio 2003 a Coira,

per avere fatto bonificare dal conto n. 16 intestato alla G. Inc., Panama, il cui
beneficiario economico era H., presso la banca C., Coira, CHF 3’655.-, pari a un

- 41 -
addebito di EUR 2’388.91, a favore del conto n. 45 intestato alla CCC. AG presso
la banca AAAA. a Vaduz;

1.4.273
il 6 agosto 2003 a Coira,

per avere fatto bonificare dal conto n. 4 intestato alla F. AG, NZ-Niue, il cui
beneficiario economico era B., presso la banca C., Coira, USD 36’004.51
(ctv CHF 48’526.87) a favore del conto n. 38 intestato alla HHH. Ltd, BVI, di cui
DD. era beneficiario economico presso la banca III. a Lugano;

1.4.274
il 6 agosto 2003 a Coira,

per avere fatto bonificare dal conto n. 4 intestato alla F. AG, NZ-Niue, il cui
beneficiario economico era B., presso la banca C., Coira, un secondo importo di
USD 36’004.51 (ctv CHF 48’526.87) a favore del conto n. 38 intestato alla
HHH. Ltd, BVI, di cui DD. era beneficiario economico presso la banca III. a Lugano;

1.4.275
il 18 agosto 2003 a Coira,

per avere fatto bonificare dal conto n. 12 intestato alla I. SA, BVI, il cui beneficiario
economico era B., presso la banca C., Coira, USD 5’259.53 (ctv CHF 7’211.86) a
favore del conto n. 45 intestato alla CCC. AG presso la banca AAAA. a Vaduz;

1.4.276
il 18 agosto 2003 a Coira,

per avere fatto bonificare dal conto n. 12 intestato alla I. SA, BVI, il cui beneficiario
economico era B., presso la banca C., Coira, GBP 4’986.55, pari a un addebito di
USD 8’037.78 (ctv CHF 11’021.40), a favore del conto n. 48 intestato allo studio
legale SSS. presso la banca PP. a Londra (Inghilterra);

1.4.277
il 18 agosto 2003 a Coira,

per avere fatto bonificare dal conto n. 12 intestato alla I. SA, BVI, il cui beneficiario
economico era B., presso la banca C., Coira, USD 2’814.53 (ctv CHF 3’859.28) a
favore del conto n. 44 intestato allo studio legale SSS. presso la banca TTT.;

1.4.278
il 26 agosto 2003 a Coira,

per avere fatto bonificare dal conto n. 4 intestato alla F. AG, NZ-Niue, il cui
beneficiario economico era B., presso la banca C., Coira, CHF 212’006.- a favore
del conto n. 49 intestato alla EEEE. Trust con sede a Schaan, presso la banca
FFFF. a Vaduz;

1.4.279
il 26 agosto 2003 a Coira,

per avere fatto bonificare dal conto n. 4 intestato alla F. AG, NZ-Niue, il cui
beneficiario economico era B., presso la banca C., Coira, USD 405’004.27
(ctv CHF 573’283.54) a favore del conto n. 49 intestato alla EEEE.Trust presso la
banca FFFF. a Vaduz;

1.4.280
il 26 agosto 2003 a Coira,

per avere fatto bonificare dal conto n. 12 intestato alla I. SA, BVI, il cui beneficiario
economico era B., presso la banca C., Coira, USD 487’004.27
(ctv CHF 689’354.54) a favore del conto n. 49 intestato alla EEEE.Trust presso la
banca FFFF. a Vaduz;

1.4.281
il 30 ottobre 2003 a Coira,

per avere fatto bonificare dal conto n. 4 intestato alla F. AG, NZ-Niue, il cui
beneficiario economico era B. presso la banca C., Coira, USD 65’004.57
(ctv CHF 86’462.57) a favore del conto n. 50 intestato a GGGG. presso la banca
HHHH. a Wickenburg, Arizona;

1.4.282
il 31 ottobre 2003 a Coira,

- 42 -
per avere fatto bonificare dal conto n. 12 intestato alla I. SA, BVI, il cui beneficiario
economico era B., presso la banca C., Coira, CHF 9’683.80, pari a un addebito di
USD 7’340.76, a favore del conto n. 51 intestato alla società IIII. con sede a Vaduz
presso la banca AAAA. a Vaduz;

1.4.283
il 9 dicembre 2003 a Coira,

per avere fatto bonificare dal conto n. 4 intestato alla F. AG, NZ-Niue, il cui
beneficiario economico era B., presso la banca C., Coira, USD 36’004.78
(ctv CHF 45’592.85) a favore del conto n. 38 intestato alla HHH. Ltd presso la
banca III. a Lugano;

1.4.284
il 9 dicembre 2003 a Coira,

per avere fatto bonificare dal conto n. 4 intestato alla F. AG, NZ-Niue, il cui
beneficiario economico era B., presso la banca C., Coira, un secondo importo di
USD 36’004.78 (ctv CHF 45’592.85) a favore del conto n. 38 intestato alla
HHH. Ltd presso la banca III. a Lugano;

1.4.285
il 9 dicembre 2003 a Coira,

per avere fatto bonificare dal conto n. 4 intestato alla F. AG, NZ-Niue, il cui
beneficiario economico era B., presso la banca C., Coira, USD 1’400’004.77
(ctv CHF 1’772’826.04) a favore del conto n. 52 intestato alla banca JJJJ. presso la
banca KKKK. a Lugano (con il riferimento GCP);

1.4.286
il 9 dicembre 2003 a Coira,

per avere fatto bonificare dal conto n. 16 intestato alla G. Inc., Panama, il cui
beneficiario economico era H., presso la banca C., Coira, USD 1’250’004.77
(ctv CHF 1’582’881.04) a favore del conto n. 46 intestato alla BBBB. Ltd, il cui
beneficiario economico era CCCC., presso la banca PP. in Guernsey;

1.4.287
il 9 dicembre 2003 a Coira,

per avere fatto bonificare dal conto n. 12 intestato alla I. SA, BVI, il cui beneficiario
economico era B., presso la banca C., Coira, USD 903’004.77
(ctv CHF 1’143’474.94) a favore del conto n. 52 intestato alla banca JJJJ. presso la
banca KKKK. a Lugano (con il riferimento ECP);

1.4.288
il 10 dicembre 2003 a Coira,

per avere fatto bonificare dal conto n. 4 intestato alla F. AG, NZ-Niue, il cui
beneficiario economico era B., presso la banca C., Coira, CHF 53’470.- a favore
del conto n. 52 intestato alla banca JJJJ. presso la banca KKKK. a Lugano (con il
riferimento GCP);

1.4.289
il 10 dicembre 2003 a Coira,

per avere fatto bonificare dal conto n. 12 intestato alla I. SA, BVI, il cui beneficiario
economico era B., presso la banca C., Coira, CHF 26’225.- a favore del conto
intestato alla banca JJJJ. presso la banca KKKK. a Lugano (con il riferimento
ECP);

1.4.290
il 10 dicembre 2003 a Coira,

per avere fatto bonificare dal conto n. 1, di cui B. era titolare e beneficiario
economico presso la banca C., Coira, CHF 416’000.- a favore del conto n. 52
intestato alla banca JJJJ. presso la banca KKKK. a Lugano (con il riferimento
CNS);
1.4.291
il 10 dicembre 2003 a Coira,

per avere fatto bonificare dal conto n. 16 intestato alla G. Inc., Panama, il cui
beneficiario economico era H., presso la banca C., Coira, EUR 101’003.92

- 43 -
(ctv CHF 156’242.96) a favore del conto n. 46 intestato alla BBBB. Ltd, il cui
beneficiario economico era CCCC., presso la banca PP. in Guernsey;

1.4.292
il 24 dicembre 2003 a Coira,

per avere fatto bonificare dal conto n. 16 intestato alla G. Inc., Panama, il cui
beneficiario economico era H., presso la banca C., Coira, CHF 10’400.- a favore
del conto n. 45 intestato alla CCC. AG presso la banca AAAA. a Vaduz;

1.4.293
il 29 dicembre 2003 a Coira,

per avere fatto bonificare dal conto n. 4 intestato alla F. AG, NZ-Niue, il cui
beneficiario economico era B., presso la banca C., Coira, CHF 1’000.-, pari a un
addebito di USD 810.50, a favore del conto n. 45 intestato alla CCC. AG presso la
banca AAAA. a Vaduz;

1.4.294
il 30 dicembre 2003 a Coira,

per avere fatto bonificare dal conto n. 1, di cui B. era titolare e beneficiario
economico presso la banca C., Coira, USD 6’316.99 (ctv CHF 7’893.71) a favore
del conto n. 4 intestato alla F. AG, NZ-Niue, il cui beneficiario economico era B.
presso la banca C., Coira;

1.4.295
il 30 dicembre 2003 a Coira,

per avere fatto bonificare dal conto n. 4 intestato alla F. AG, NZ-Niue, il cui
beneficiario economico era B., presso la banca C., Coira, CHF 2’928.45 a favore
del conto n. 1, di cui B. era titolare e beneficiario economico presso la banca C.,
Coira;

1.4.296
il 7 gennaio 2004 a Coira,

per avere fatto bonificare dal conto n. 4 intestato alla F. AG, NZ-Niue, il cui
beneficiario economico era B., presso la banca C., Coira, CHF 1’000.-, pari a un
addebito di USD 827.87, a favore del conto n. 45 intestato alla CCC. AG presso la
banca AAAA. a Vaduz;

1.4.297
l’8 gennaio 2004 a Coira,

per avere fatto chiudere il conto n. 1, il cui titolare e beneficiario economico era B.,
presso la banca C., Coira;

1.4.298
l’8 gennaio 2004 a Coira,

per avere fatto chiudere il conto n. 20 intestato alla fondazione Q., il cui beneficiario
economico era B., presso la banca C., Coira;

1.4.299
il 21 gennaio 2004 a Coira,

per avere fatto prelevare in contanti CHF 16’000.-, pari a un addebito di
USD 12’955.46, dal conto n. 19 intestato a D. presso la banca C., Coira;

1.4.300
il 21 gennaio 2004 a Coira,

per avere fatto consegnare brevi manu a CCCC. e/o all’avv. LLLL., difensore di D.,
l’importo prelevato in contanti in pari data di CHF 16'000.-- (ctv USD 12'955.46)
dalla relazione n. 19 intestato a D. presso la banca C., Coira;

1.4.301
il 20 aprile 2004 a Coira,

per avere fatto chiudere il conto n. 12 intestato alla I. SA, BVI, il cui beneficiario
economico era B., presso la banca C., Coira;


- 44 -
dovendosi ritenere che gli atti descritti ai capi d’accusa nn. 1.4.1 a 1.4.301 configurano
riciclaggio grave ai sensi dell’art. 305bis n. 2 CP già secondo la forma generica prevista dalla
stessa norma in quanto:

-
l’accusato ha agito nella sua qualità di funzionario e meglio in qualità di membro dei
quadri e procuratore della banca C., cioè di istituto autonomo del diritto pubblico
cantonale, ed in tale qualità ha, con atti ed omissioni e in grave violazione dei suoi
doveri generali ed altresì delle direttive interne della sua datrice di lavoro, compiuto
un’attività di riciclaggio idonea ad arrecare pregiudizio ideale ed economico all’ente
pubblico; e comunque in quanto

-
l’accusato nella sua qualità di funzionario e meglio in qualità di membro dei quadri e
procuratore della banca C., cioè di istituto autonomo del diritto pubblico cantonale,
dietro domanda o promessa o comunque accettazione di indebito vantaggio per sé si è
prestato ad atti di rilevanza penale, fra cui riciclaggio di denaro,

ed inoltre

-
in quanto egli ha agito, secondo quanto previsto dall’art. 305bis n. 2 lett. b. CP e per
tutti gli atti di riciclaggio imputatigli, quale membro di una banda perlomeno con D.,
managing director del Corporate Investment Banking della banca MMMM. a Milano
nonché di relationship manager sul cliente SSSS. fino a giugno 2003 e di consulente di
SSSS. SpA dal luglio 2003 sino alla data del default, costituitasi per esercitare
sistematicamente il riciclaggio dei valori patrimoniali provento dei crimini a monte, i.s.
bancarotta fraudolenta aggravata ed usura commesse da D. e A. e dagli altri correi ai
danni del Gruppo SSSS., attraverso un’intensa collaborazione fra di loro, stagliatasi
sull’arco di più anni, e meglio dal settembre 1998 all’aprile 2004, caratterizzata da
contatti frequenti ed organizzata con ruoli distinti e definiti, in modo che la realizzazione
della stessa attività criminale ne è risultata facilitata, in particolare la dissimulazione dei
valori criminali; e comunque,

-
poiché egli ha fatto mestiere del riciclaggio, secondo quanto previsto dall’art. 305bis n. 2
lett. c. CP, come risulta dal fatto di avere egli commesso l’infrazione a più riprese, di
avere agito con frequenza nell’arco temporale di più anni, e meglio dal settembre 1998
all’aprile 2004, di essersi dimostrato pronto a ripetere più volte gli atti illeciti
installandosi quindi nella delinquenza, alfine di procurarsi dei redditi relativamente
regolari dall’attività di riciclaggio, di avere dissimulato grosse somme di denaro
contaminate e di avere con questo potuto elevare sensibilmente il suo tenore di vita.


1.5 Conseguimento fraudolento di una falsa attestazione (art. 253 CP):

poiché ha indotto, usando inganno, un pubblico ufficiale ad attestare in un documento pubblico,
contrariamente alla verità, un fatto d’importanza giuridica, e meglio:

1.5.1
il 3 luglio 2000 a Coira,

per avere fatto attestare dal notaio NNNN. nel contratto di compravendita del fondo
n. 53 a Y. un prezzo inferiore di quello pagato (CHF 290'000.- in luogo di
CHF 360'000.-, la differenza di CHF 70'000.- avendola corrisposta in contanti ai
venditori OOOO. in data 30 giugno 2000)9.


Norme
giuridiche
applicabili
Artt. 315 vCP e 322quater, 251 n. 1, 146, 305bis nn. 1 e 2 e n. 2 lett. b e c nonché 253
CP



9 Come accertato nei fatti dei decreti d’accusa 30 ottobre 2007 emessi dall’Autorità penale del
Canton Grigioni nei confronti dei venditori (SM VV Nr.: 322/07; SM VV Nr.: 323/07) e cresciuti in
giudicato.

- 45 -
2.
Pretese civili (art. 360 cpv. 1 lett. f. CPP in combinazione con l’art. 326
cpv. 1 lett. a.)
Nessuna.

3.
Provvedimenti coercitivi ordinati (art. 326 cpv. 1 lett. b. CPP)
3.1 Elenco con rinvio agli atti (art. 196 segg. CPP)
Cfr. rubrica 7 di cui all’elenco atti

4.
Oggetti e valori patrimoniali sequestrati (art. 326 cpv. 1 lett. c. CPP)
Si chiede quanto segue:

4.1
È ordinata la confisca, giusta l’art. 70 cpv. 1 CP, di CHF 51'500.- in contanti sequestrati
nell’ambito della perquisizione eseguita in data 11 agosto 2004 presso il domicilio di A.,
[depositati per ordine del MPC sul conto n. 55 EJPD EAII.04.0025-PAS presso la banca
QQQQ.] e degli interessi relativi;

4.2
È ordinata la confisca, giusta l’art. 70 cpv. 1 CP, dell’immobile sito a Y., di cui alle
particelle n. 54 e 53 del Registro fondiario di Z. e di cui sono comproprietari A. e PPPP.
nella misura di ½ ciascuno, ciò in ragione della quota di comproprietà (½) spettante a A.

5.
Spese d’istruzione sostenute (art. 326 cpv. 1 lett. d. CPP)
A. è condannato a pagare CHF 90'455,15, comprensive di CHF 80'455,15 per spese sostenute
e CHF 10’000.- per emolumenti, a titolo di spese processuali (cfr. allegato 1: elenco dettagliato
delle spese).

6.
Istanza di carcerazione di sicurezza (art. 326 cpv. 1 lett. e. CPP)
Nessuna.

7.
Entità della pena (artt. 360 cpv. 1 lett. b. e g. CPP)

7.1 A. è autore colpevole di:

-
corruzione passiva ripetuta,

per fatti avvenuti a Coira e Lugano o comunque in Svizzera, dal 22 marzo 2000 al
30 aprile 2003, reato previsto dagli artt. 315 vCP e 322quater CP;

-
falsità in documenti ripetuta,

per fatti avvenuti a Coira, dal 22 marzo 2000 al 20 giugno 2003, reato previsto
dall’art. 251 n. 1 CP;

-
truffa ripetuta,


per fatti avvenuti a Coira, il 13 settembre 2001 e dal dicembre 2001 al novembre
2002, reato previsto dall’art. 146 CP;





-
riciclaggio di denaro grave,


- 46 -
per fatti avvenuti a Coira, Lugano, Zurigo o comunque in Svizzera, dal
18 settembre 1998 al 20 aprile 2004, reato previsto dall’art. 305bis n. 2 e 305bis n. 2
lett. b e c;

-
conseguimento fraudolento di una falsa attestazione,


per fatti avvenuti a Coira, il 3 luglio 2000, reato previsto dall’art. 253 CP.


7.2 A. è condannato a una pena pecuniaria di 440 (quattrocentoquaranta) aliquote giornaliere
di CHF 30.- ciascuna (art. 40 e segg. CP), dedotto il carcere preventivo sofferto
(art. 51 CP), a valere quale pena complementare ai sensi dell’art. 49 cpv. 2 CP rispetto
alla pena detentiva di 12 (dodici) mesi e alla pena pecuniaria di 60 (sessanta) aliquote
giornaliere di fr. 30.- cadauna (art. 34 e segg., 40 e segg. CP) irrogata con sentenza
27 aprile 2012 (inc. SK.2012.9), cresciuta in giudicato, dal Tribunale penale federale per
titolo di ripetuto riciclaggio di denaro aggravato (art. 305bis n. 1 e 2 CP), ripetuta falsità in
documenti (art. 251 n. 1 CP) e ripetuta corruzione passiva (art. 322quater CP e
art. 315 vCP), come pure rispetto alla pena di 1 anno e 10 mesi di reclusione irrogata con
sentenza di patteggiamento del 5 aprile 2012, cresciuta in giudicato, dal Giudice per le
indagini preliminari presso il Tribunale di I-Parma per titolo di bancarotta fraudolenta
(art. 216 e segg. Cp-it.). L’esecuzione della pena pecuniaria non è sospesa
condizionalmente.

7.4 A. è condannato al pagamento delle spese processuali per un ammontare complessivo di
CHF 90'455,15.

7.5 È ordinata la confisca, giusta l’art. 70 cpv. 1 CP, dei CHF 51'500.- sequestrati nell’ambito
della perquisizione eseguita in data 11 agosto 2004 presso il precedente domicilio di A.,
[depositati per ordine del MPC sul conto n. 55 EJPD EAII.04.0025-PAS presso la banca
QQQQ.] e degli interessi relativi maturati.

7.6 È ordinata la confisca, giusta l’art. 70 cpv. 1 CP, dell’immobile sito a Y., di cui alle
particelle n. 54 e 53 del registro fondiario di Z. e di cui sono comproprietari A. e PPPP.
nella misura di ½ ciascuno, ciò in ragione della quota di comproprietà (½) spettante a A.

7.7 In applicazione dell’art. 74 LOAP, viene designato il Cantone dei Grigioni quale Cantone
competente per l’esecuzione della condanna.

8.
Proposte per decisioni giudiziarie successive (art. 326 cpv. 1 lett. g CPP)
Nessuna.


[omissis]".


F.
In data 19 giugno 2013, A. ha accettato l’atto di accusa così come proposto dal
pubblico ministero, firmando di proprio pugno la dichiarazione di accettazione ex
art. 360 cpv. 2 CPP con cui ha dichiarato: “Accetto irrevocabilmente l’atto
d’accusa del 10 giugno 2013 nell’ambito della procedura abbreviata e rinuncio
esplicitamente ai mezzi di ricorso”.
G.
In applicazione dei combinati art. 360 cpv. 4 e art. 19 cpv. 2 lett. b CPP nonché
art. 35 cpv. 1 e 36 cpv. 2 LOAP, con scritto 25 giugno 2013 il pubblico ministero
ha trasmesso alla Corte penale del Tribunale penale federale l'atto di accusa del

- 47 -
10 giugno 2013 con il relativo fascicolo, postulando che essa statuisca nella
composizione monocratica.
H.
Il 26 giugno 2013, il Presidente della Corte adita ha stabilito la composizione della
Corte, comunicandola alle parti. In seguito, la direzione del procedimento ha
staccato le citazioni di rito nonché disposto l'acquisizione dell'estratto del
casellario giudiziale svizzero ed italiano dell'imputato.
I.
Con scritto del 21 ottobre 2013, il Presidente ha informato le parti che, in
occasione del pubblico dibattimento, esse saranno chiamate ad esprimersi in
merito alla sussistenza dei presupposti del rito abbreviato. Le parti hanno fornito
una loro prima motivazione con missive del 26 e del 28 novembre 2013 (cl. 456
pag. 511.019 e segg., pag. 521.008 e seg.).
J.
In data odierna, in applicazione dell'art. 361 cpv. 1 CPP, la Corte penale del
Tribunale penale federale ha esperito il pubblico dibattimento alla presenza delle
parti.

La Corte considera in diritto:
1.
Preliminarmente
1.1
In virtù delle disposizioni transitorie del CPP, in vigore dal 1° gennaio 2011, la
procedura è retta dal nuovo diritto (art. 448 e segg. CPP).
1.2
La Corte è tenuta ad esaminare d'ufficio se la propria competenza ratione
materiae è data ai sensi dell'art. 35 cpv. 1 LOAP e degli art. 23 e 24 CPP,
disposizioni che enumerano le infrazioni che sottostanno alla giurisdizione
federale. In concreto, avuto riguardo alla natura delle infrazioni contestate
all'imputato – in particolare ai reati di riciclaggio di denaro – nonché al loro
carattere prevalentemente transnazionale, ne discende che la competenza della
scrivente Corte è pacifica.
2.
Conformità al diritto del rito abbreviato
2.1
Ai sensi dell'art. 362 cpv. 1 lett. a ab initio CPP, il tribunale di primo grado decide
liberamente se nel caso concreto la procedura abbreviata è conforme al diritto.

- 48 -
2.2
Ai sensi dell'art. 358 CPP, fintanto che non sia promossa l'accusa, l'imputato che
ammette i fatti essenziali ai fini dell'apprezzamento giuridico e riconosce quanto
meno nella sostanza le pretese civili può chiedere al pubblico ministero che si
proceda con rito abbreviato (cpv. 1). Il rito abbreviato è escluso se il pubblico
ministero chiede una pena detentiva superiore a cinque anni (cpv. 2).
2.3
Nel caso concreto, conformemente a quanto richiesto dalla citata disposizione
legale, l'istanza formulata dall'imputato di procedere nei suoi confronti con rito
abbreviato è intervenuta in tempo utile e la pena proposta dalle parti si colloca
entro il limite massimo consentito per l'attuazione del presente rito speciale. Per il
resto, l'atto di accusa del 10 giugno 2013, accettato irrevocabilmente
dall'imputato, soddisfa le esigenze poste dall'art. 360 CPP, con la conseguenza
che le condizioni formali del rito abbreviato sono, nel caso concreto, adempiute.
3.
Opportunità della procedura abbreviata
3.1
Giusta l'art. 362 cpv. 2 lett. a in fine CPP, il tribunale di primo grado decide altresì
se nel caso concreto la procedura abbreviata è opportuna.
3.2
Quanto all'opportunità di procedere nei confronti di A. mediante rito abbreviato, si
osserva avantutto che i fatti contestati al qui imputato, così come risultanti
dall'impianto accusatorio, sono da considerare di indubbia gravità, ritenuta in
particolare la natura dei reati contestati, gli importi oggetto delle infrazioni, la
ricorrenza delle aggravanti per il reato di riciclaggio di denaro, nonché il carattere
ripetuto delle infrazioni.
3.3
Ciò posto, la decisione del MPC – intervenuta su istanza dell'imputato – di
procedere con rito abbreviato è da ritenersi, tutto sommato, opportuna,
segnatamente nell'ottica dell'economia procedurale, principio che assume nel
caso concreto particolare portata. Al riguardo, non è infatti sfuggita alla Corte la
circostanza che ci si colloca in casu nell'immediata prossimità della prescrizione –
i fatti contestati risalendo in buona parte ad oltre due lustri or sono, in alcuni casi
ad oltre 13 anni fa –, con il che la procedura ordinaria rischierebbe nel caso
concreto di condurre nella direzione di una paventabile estinzione dell'azione
penale per intervenuta prescrizione.
4.
Concordanza dell'accusa con le risultanze del dibattimento e con gli atti di
causa

- 49 -
4.1
AI sensi dell'art. 362 cpv. 2 lett. b CPP, il tribunale di primo grado decide pure se
nel caso concreto l'accusa concorda con le risultanze del dibattimento e con gli
atti di causa.
4.2
Interrogato nel quadro dell’odierno dibattimento, l’imputato ha nuovamente
ammesso e riconosciuto i fatti in misura concordante con gli atti di causa, come
richiesto dall’art. 361 cpv. 2 CPP. Da un esame sommario del fascicolo
processuale, inoltre, l'accusa non pare essere in contrasto con le risultanze del
dibattimento e con gli atti di causa.
4.3
In particolare, i fatti contestati all'imputato trovano supporto nel rapporto finale
della polizia giudiziaria federale del 6 luglio 2011 (cl. 26 pag. 05.001.7920 e segg.)
e sostanziale riscontro negli atti. Parimenti, dai diversi verbali d'interrogatorio di A.
si delinea un quadro fattuale concordante con quanto contestatogli con l'atto
d'accusa in parola.
5.
Adeguatezza delle sanzioni proposte
5.1
Le pene richieste devono ossequiare le normative relative alla commisurazione
della pena e risultare pertanto adeguate (art. 362 cpv. 1 lett. c CPP). In tal senso,
il tribunale verifica se la stessa è adeguata a norma degli art. 47 e segg., nonché
dell'art. 42 CP. Sia in precedenza che in occasione del pubblico dibattimento, il
MPC e la difesa dell'imputato hanno concluso per l'adeguatezza della pena da
irrogare, così come proposta dalle parti.
Occorre preliminarmente osservare che i reati ritenuti a carico dell'imputato sono
stati tutti commessi prima del 1° gennaio 2007, data dell'entrata in vigore delle
nuove disposizioni concernenti il diritto sanzionatorio. Giusta l'art. 2 cpv. 2 CP,
occorre determinare quale diritto risulta più favorevole per la fissazione e la scelta
della pena che dovrà essere concretamente inflitta. Il nuovo diritto trova
applicazione se obiettivamente esso comporta un miglioramento della posizione
del condannato (principio dell'obiettività).
Per quanto riguarda i criteri per la commisurazione della pena (v. art. 47 e segg.
CP) nonché il cumulo delle pene in caso di concorso di reati (cosiddetto cumulo
giuridico o principio dell'aumento) v'è da osservare che nulla è concretamente
mutato
rispetto
al
passato
(v.
art.
49
cpv.
1
CP;
DUPUIS/GELLER/
MONNIER/MOREILLON/PIGUET/BETTEX/STOLL, Code pénal, Petit Commentaire,
Basilea 2012, n. 1 e 2 ad art. 49 CP).

- 50 -
5.2
Il giudice commisura la pena alla colpa dell'autore. Tiene conto della sua vita
anteriore e delle sue condizioni personali, nonché dell'effetto che la pena avrà
sulla sua vita (art. 47 cpv. 1 CP). La colpa è determinata secondo il grado di
lesione o esposizione a pericolo del bene giuridico offeso, secondo la
reprensibilità dell'offesa, i moventi e gli obiettivi perseguiti, nonché, tenuto conto
delle circostanze interne ed esterne, secondo la possibilità che l'autore aveva di
evitare l'esposizione a pericolo o la lesione (art. 47 cpv. 2 CP). Oltre a valutare il
grado di colpevolezza, il giudice deve dunque tenere conto dei precedenti e della
situazione personale del reo, nonché della sua sensibilità alla pena.
5.3
Quando per uno o più reati risultano adempiute le condizioni per l'inflizione di più
pene dello stesso genere, il giudice condanna l'autore alla pena prevista per il
reato più grave aumentandola in misura adeguata (cumulo giuridico). Non può
tuttavia aumentare di oltre la metà il massimo della pena comminata. È in ogni
caso vincolato al massimo legale del genere di pena (art. 49 cpv. 1 CP). La
determinazione della pena complessiva ex art. 49 cpv. 1 CP presuppone, secondo
la giurisprudenza, anzitutto la delimitazione della cornice edittale per il reato più
grave, per poi procedere, entro detta cornice, con la fissazione della pena di base
per l'infrazione più grave. Dopodiché occorre, in forza del principio del cumulo
giuridico, procedere all'adeguato aumento della pena di base sulla scorta degli
altri reati. In altre parole, il giudice deve, in un primo tempo, e in considerazione
dell'insieme delle circostanze aggravanti così come attenuanti, determinare
mentalmente la pena di base per il reato più grave. In un secondo tempo, il
giudice deve adeguatamente aumentare, in considerazione delle ulteriori
infrazioni, la pena, al fine di fissare una pena complessiva, fermo restando il fatto
che, anche in questo secondo stadio, si dovrà tener conto delle circostanze
aggravanti e attenuanti peculiari alle infrazioni in parola (sentenza del Tribunale
federale 6B_865/2009 del 25 marzo 2010, consid. 1.2.2; 6B_297/2009 del 14
agosto 2009, consid. 3.3.1; 6B_579/2008 del 27 dicembre 2008, consid. 4.2.2,
con rinvii).
5.4
Giusta l'art. 49 cpv. 2 CP, se deve giudicare un reato che l'autore ha commesso
prima di essere stato condannato per un altro fatto, il giudice determina la pena
complementare in modo che l'autore non sia punito più gravemente di quanto
sarebbe stato se i diversi reati fossero stati compresi in un unico giudizio
("concorso retrospettivo"). Tale disposizione vuole in sostanza garantire il principio
del cumulo giuridico anche in presenza di un concorso retrospettivo, ossia
garantire che l'imputato non sia giudicato più severamente di quanto lo sarebbe
se tutti i reati a lui contestati fossero giudicati nell'ambito di un unico
procedimento. Per determinare se e in che misura (ovvero interamente o
parzialmente) il tribunale debba infliggere una pena complementare giusta l'art. 49
cpv. 2 CP, occorre basarsi sulla data della prima condanna emanata nella prima

- 51 -
procedura. Per commisurare la pena complementare rispettivamente per stabilire
la sua entità è invece determinante il passaggio in giudicato della sentenza della
prima procedura (DTF 138 IV 11 consid. 3.4.2). La pena complementare
corrisponde alla differenza tra la pena già inflitta con la prima sentenza e la pena
ipotetica complessiva che il giudice avrebbe determinato per tutti i reati commessi
dall'imputato (DTF 132 IV 102 consid. 8.2).

Va pure rilevato che il fatto che una delle sanzioni già passate in giudicato sia
stata irrogata da un tribunale estero non è di principio di ostacolo alla possibilità di
applicare le norme relative al concorso retrospettivo (JÜRG-BEAT ACKERMANN,
Basler Kommentar, Strafrecht I, 3a ediz., Basilea 2013, n. 161 e segg. ad art. 49
CP; ROLAND M. SCHNEIDER/ROY GARRÉ, Basler Kommentar, Strafrecht I, 3a ediz,
Basilea 2013, n. 22 ad art. 42 CP; DTF 132 IV 102 consid. 8.2; sentenza del
Tribunale federale 6B_230/2011 dell'11.08.2011, consid. 12.4). Nell'ambito della
valutazione della pena complementare, il giudice dovrà tuttavia applicare i criteri
previsti dal diritto svizzero (ad es. per la concessione della condizionale; v.
ROLAND M. SCHNEIDER/ROY GARRÉ, op. cit., n. 23 ad art. 42 CP).
Di nessun ostacolo al concorso retrospettivo è pure il fatto che le sentenze già
passate in giudicato siano più di una (DTF 116 IV 14 consid. 2; sentenza del
Tribunale federale 6B_69/2012 del 14 14.09.2012, consid. 2.1.2).
5.5
In concreto, il pubblico ministero propone la condanna di A. alla pena pecuniaria
di 440 aliquote giornaliere di fr. 30.-- cadauna, non sospesa, per titolo di
corruzione passiva (art. 315 vCP e 322quater CP), falsità in documenti (art. 251 n. 1
CP), truffa (art. 146 CP), riciclaggio di denaro aggravato (art. 305bis nn. 1 e 2 CP),
conseguimento fraudolento di una falsa attestazione (art. 253 CP), a valere quale
pena complementare alla pena determinata con la sentenza – passata in
giudicato – del Tribunale penale federale SK.2012.9 del 27 aprile 2012,
consistente in 12 mesi di detenzione, sospesi condizionalmente per due anni, e in
60 aliquote giornaliere di fr. 30.-- cadauna (per i reati di ripetuto riciclaggio di
denaro aggravato [art. 305bis n. 1 e 2 CP], ripetuta falsità in documenti [art. 251 n.
1 CP] e ripetuta corruzione passiva [art. 322quater CP e art. 315 vCP]), nonché alla
pena, sospesa condizionalmente, stabilita con sentenza – anch'essa passata in
giudicato – del Giudice per le indagini preliminari presso il Tribunale di I-Parma del
5 aprile 2012, consistente in 1 anno e 10 mesi di reclusione (per il reato di
bancarotta fraudolenta [art. 216 e segg. delle normative fallimentari italiane]).
Alla luce dell'intervallo temporale ritenuto dalle sentenze già passate in giudicato
nei confronti dell'imputato, nonché del periodo interessato dai reati ora
contestatigli (compresi tra il 1998 ed il 2004), risulta che la pena da irrogare a A.

- 52 -
nell'ambito del concorso retrospettivo dovrà essere interamente complementare
alle pene già inflittegli con le precedenti pronunce.
Nell'ambito dell'esame di cui all'art. 49 CP, nella fattispecie il riciclaggio di denaro
commesso in forma aggravata si rivela essere il reato più grave, prevedendo la
pena detentiva sino a cinque anni da cumularsi con una pena pecuniaria sino a
500 aliquote giornaliere (cfr. art. 305bis n. 2 CP). Tale cornice edittale delimita
dunque l'esame del giudice, chiamato a procedere con la fissazione della pena di
base per l'infrazione più grave.
Sul versante italiano, il reato di bancarotta fraudolenta, regolamentato dagli art.
216 e 223 cpv. 2 delle normative fallimentari italiane (v. cl. 325 pag. 018.11.21273
e segg.), prevede una pena minima di tre anni e massima di dieci anni di
reclusione. Tuttavia tale reato, se commesso in Svizzera (v. DTF 132 IV 102,
consid. 9.1), incorrerebbe nella comminatoria massima di 5 anni di pena
detentiva, sanzione che risulta inferiore alla cornice edittale prevista per il reato di
riciclaggio commesso in forma aggravata.
Ne risulta che, nel caso concreto, la sanzione di riferimento al fine della
determinazione della pena complessiva – aumentabile al massimo della metà
(art. 49 cpv. 1 CP) – sarà quella prevista dall'art. 305bis n. 2 CP, trattandosi della
pena più severa (pena detentiva fino a 5 anni oltre ad una pena pecuniaria sino a
500 aliquote giornaliere) rispetto alle pene edittali massime previste per gli altri
reati.
La pena massima complessiva a cui A. potrebbe essere condannato è pertanto di
7 anni e 6 mesi di pena detentiva in aggiunta ad una pena pecuniaria sino a 500
aliquote giornaliere di pena pecuniaria.
5.6
In concreto, il reato di riciclaggio di denaro è stato commesso in forma aggravata.
Con mente agli elementi costitutivi oggettivi v'è da rilevare l'ingente ammontare
riciclato – dell'ordine di decine di milioni di franchi –, unitamente al fatto di aver
agito nella sua qualità di funzionario, membro dei quadri e procuratore della banca
C. – istituto autonomo di diritto pubblico cantonale –, nonché quale membro di una
banda costituita per compiere in maniera sistematica atti di riciclaggio di denaro,
estesisi peraltro in un arco temporale considerevole. Dal profilo soggettivo, non
possono sfuggire il mero fine di lucro che ha mosso l'imputato, l'energia profusa
dall'imputato nell'espletamento dei diversi atti criminali, unita alla loro frequenza
ed intensità, nonché il lungo periodo della loro espletazione (dal settembre 1998
ai primi del 2004). Per la commisurazione della pena pecuniaria va rilevato come
l'imputato, da ultimo nel corso dell'interrogatorio dibattimentale, abbia declinato le
sue fonti di reddito e le poste di spese riconducibili alle sue spese personali, ai
contributi di mantenimento dovuti così come ai debiti per cui egli ha nel mentre

- 53 -
pattuito un piano di pagamento, circostanze che, complessivamente, rendono
ancora adeguata l'aliquota giornaliera proposta dalle parti.
Sul fronte delle attenuanti, v'è da tenere in considerazione la sostanziale
collaborazione con gli inquirenti dimostrata dall'imputato, il quale ha riconosciuto i
fatti che gli venivano contestati, contribuendo così a far luce sull'insieme
dell'inchiesta condotta dal MPC. Di notevole rilievo, nel caso concreto, è però,
soprattutto, l'attenuante specifica del lungo tempo trascorso (art. 48 lett. e CP),
essendo decorsi, con riferimento alla quasi totalità degli atti rimproverati
all'imputato, oltre due terzi del periodo di prescrizione, vale a dire in casu oltre 10
anni, essendo la prescrizione per tutti i reati ascrittigli, di 15 anni. Da notare che,
da allora, l'imputato ha tenuto buona condotta.
5.6
Nel caso in esame, il cumulo giuridico deve operarsi alla luce delle ulteriori cinque
infrazioni ritenute nei confronti di A., e meglio per corruzione passiva, falsità in
documenti, truffa, conseguimento fraudolento di una falsa attestazione e
bancarotta fraudolenta.
Con mente all'infrazione di corruzione passiva ripetuta, essa si caratterizza nel
fatto di avere, nella sua qualità di funzionario della banca C., in più occasioni,
domandato, essersi fatto promettere ed avere accettato indebiti vantaggi
consistenti in denaro contante per sé, per commettere atti ed omissioni in
relazione con la sua attività ufficiale e contrastante con i doveri d'ufficio, e ciò dal
dicembre 1999 all'aprile 2003.
L'attività criminale di A. è pure caratterizzata dal reato di ripetuta falsità in
documenti, per avere formato, in più occasioni, tra il dicembre 1999 ed il giugno
2003, documenti falsi, e ciò al fine di procacciare a sé e ad altri un indebito
profitto.
Relativamente al reato di truffa ripetuta, l'imputato è accusato di avere in più
occasioni, tra il settembre 2001 ed il novembre 2002, ingannato con astuzia la
banca C., affermando cose false, inducendola in tal modo ad atti pregiudizievoli al
patrimonio altrui (cifrabili in fr. 50'850.--, fr. 181'095.-- e USD 20'000.--), ciò al fine
di procacciare a sé e ad altri un indebito profitto.
Inoltre, l'imputato è pure accusato di ottenimento fraudolento di una falsa
attestazione, per avere fatto attestare da un pubblico ufficiale, nell'ambito di un
atto notarile di compravendita, un prezzo inferiore a quello realmente pagato.
Infine, a A. è rimproverato di avere commesso il reato di bancarotta fraudolenta, e
meglio come descritto nella sentenza italiana del 5 aprile 2012 (cl. 325 pag.
018.11.21273 e segg.).

- 54 -
Quanto alle circostanze attenuanti, analogamente a quanto analizzato per
l'infrazione di base (cfr. supra consid. 5.5), v'è da prendere in considerazione la
sostanziale collaborazione con gli inquirenti dimostrata dall'imputato, il quale ha
riconosciuto i fatti che gli venivano contestati, contribuendo così a far luce
sull'insieme dell'inchiesta condotta dal MPC. Di notevole rilievo, nel caso concreto,
è però, soprattutto, l'attenuante specifica del lungo tempo trascorso (art. 48 lett. e
CP), essendo decorsi, per la quasi totalità degli atti rimproverati all'imputato, ben
oltre due terzi del periodo di prescrizione, periodo durante il quale egli ha tenuto
buona condotta.
Alla luce dell'insieme dei fattori entranti in linea di conto per la commisurazione
della pena, la Corte è dunque giunta alla conclusione che, nel caso concreto, la
pena complementare concordata dalle parti, lungi essa dall'essere severa, sia
ancora da ritenersi nei limiti dell'adeguatezza, benché si collochi al limite
dell'indulgenza. Di conseguenza, le sanzioni e le fattispecie penali così come
figuranti nell'atto di accusa vengono recepite nella sentenza (art. 362 cpv. 2 CPP).
6.
Confisca
6.1
Giusta l'art. 70 CP, il giudice ordina la confisca dei valori patrimoniali che
costituiscono il prodotto di un reato o erano destinati a determinare o a
ricompensare l'autore di un reato, a meno che debbano essere restituiti alla
persona lesa allo scopo di ripristinare la situazione legale.
6.2
A A. sono stati sequestrati, l'11 agosto 2004, valori patrimoniali per fr. 51'500.--,
dei quali, stante la natura dei reati contestatigli, viene ordinata la confisca
unitamente ai relativi interessi nel frattempo maturati. Essi sono attualmente
depositati su di un conto presso la banca QQQQ., di pertinenza dell'imputato.
6.3
Viene pure ordinata la confisca, giusta l’art. 70 cpv. 1 CP, dell’immobile sito a Y.,
di cui alle particelle n. 54 e 53 del registro fondiario di Z. e di cui sono
comproprietari A. e PPPP. nella misura di ½ ciascuno, ciò in ragione della quota di
comproprietà (½) spettante a A.
7.
Spese
7.1
Il Tribunale decide liberamente sulle ulteriori conseguenze giuridiche, tra cui i costi
procedurali ed eventuali indennizzi (art. 362 cpv. 2 CPP e contrario in relazione
con l’art. 424 cpv. 1 CPP).

- 55 -
7.2
Secondo l'atto di accusa del 10 giugno 2013, le spese d'istruzione ammontano a
fr. 90'455.15 a carico di A. Tenuto conto delle attività d'indagine esperite, nonché
dei provvedimenti coercitivi ordinati, le stesse appiano conformi agli art. 1 e segg.
RSPPF.
7.3
Gli emolumenti della presente procedura, considerata la sua portata, vengono
fissati a fr. 2'000.-- (art. 5 e 7 lett. b RSPFF). Le spese procedurali complessive
ammontano pertanto a fr. 92'455.15.


- 56 -
La Corte pronuncia:
1.
A. è riconosciuto autore colpevole di:

1.1 ripetuta corruzione passiva (art. 322quater CP e 315 vCP);
1.2 ripetuta falsità in documenti (art. 251 n. 1 CP);
1.3 ripetuta truffa (art. 146 CP);
1.4 riciclaggio di denaro aggravato (art. 305bis n. 1 e 2 CP);
1.5 conseguimento fraudolento di una falsa attestazione (art. 253 CP).
2.
A. è condannato alla pena pecuniaria di 440 aliquote giornaliere di fr. 30.-
cadauna (art. 34 e segg., 40 e seg. CP), a cui va dedotto il carcere preventivo
sofferto pari a 99 giorni (art. 51 CP), a valere quale pena complementare alla
pena detentiva di 12 mesi e alla pena pecuniaria di 60 aliquote giornaliere di
fr. 30.- cadauna, di cui alla sentenza del 27 aprile 2012 del Tribunale penale
federale, nonché alla pena di 1 anno e 10 mesi di reclusione, di cui alla sentenza
del 5 aprile 2012 del Giudice per le indagini preliminari presso il Tribunale di I-
Parma (art. 49 cpv. 2 CP).
3.
A. è condannato al pagamento delle spese processuali, per complessivi
CHF 92'455,15.
4.
Il saldo del conto riconducibile a A. presso la banca QQQQ. è confiscato (art. 70
cpv. 1 CP).
5.
La quota di comproprietà di ½, di spettanza di A., sulle particelle n. 54 e 53 del
registro fondiario di Z. è confiscata (art. 70 cpv. 1 CP).
6.
Il Cantone dei Grigioni è designato quale Cantone d’esecuzione.


Il Presidente notifica verbalmente la sentenza alle parti in seduta pubblica e la
motiva per sommi capi.



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Intimazione a:
-
Ministero pubblico della Confederazione, Procuratore federale capo Pierluigi
Pasi (brevi manu)
-
Avv. Vincent Augustin (per sé e per A.) (brevi manu)
-
Ministero pubblico della Confederazione, Servizio giuridico (per posta)




In nome della Corte penale
del Tribunale penale federale




Il Presidente


La Cancelliera









Informazione sui rimedi giuridici
Le decisioni finali della Corte penale del Tribunale penale federale sono impugnabili mediante ricorso al
Tribunale federale, 1000 Losanna 14, entro 30 giorni dalla notificazione del testo integrale della decisione
(art. 78, art. 80 cpv. 1, art. 90 e art. 100 cpv. 1 LTF).
Il ricorrente può far valere, in applicazione per analogia dell’art. 362 cpv. 5 CPP, soltanto di non avere
accettato l’atto d’accusa o che la sentenza non corrisponde allo stesso.