bstger · RR.2021.233 · 2022-02-16 · it

Assistenza giudiziaria internazionale in materia penale all'Italia; sequestro di valori (art. 80e cpv. 2 lett. a AIMP)

Sentenza del 16 febbraio 2022
Corte dei reclami penali
Composizione

Giudici penali federali
Roy Garré, Presidente,
Miriam Forni e Giorgio Bomio-Giovanascini,
Cancelliere Giampiero Vacalli



Parti


A., rappresentato dall'avv. Silvia Petruzzino,

Ricorrente






contro



MINISTERO PUBBLICO DELLA CONFEDERAZIONE,

Controparte




Oggetto

Assistenza giudiziaria internazionale in materia penale
all’Italia

Sequestro di valori (art. 80e cpv. 2 lett. a AIMP)

B u n d e s s t r a f g e r i c h t
T r i b u n a l p é n a l f é d é r a l
T r i b u n a l e p e n a l e f e d e r a l e
T r i b u n a l p e n a l f e d e r a l

Numero dell’incarto: RR.2021.233





Fatti:
A.
Il 1° ottobre 2021, la Procura delle Repubblica presso il Tribunale di Trieste,
Direzione Distrettuale Antimafia, ha presentato alla Svizzera una domanda di
assistenza giudiziaria internazionale nell’ambito di un procedimento penale a
carico di A., B., C. e altri per i reati di associazione per delinquere (art. 416
CP/I), attività organizzate per il traffico illecito di rifiuti (art. 452 quaterdecies
CP/I), dichiarazione fraudolenta mediante altri artifizi (art. 3 D. lgs n. 74/2000) e
emissione di fatture o altri documenti per operazioni inesistenti (art. 8 D. lgs n.
74/2000). In sostanza, gli indagati avrebbero promosso, costituito e organizzato
una collaudata e stabile associazione a delinquere finalizzata a commettere una
serie indeterminata di reati, tra i quali l’attività organizzata per il traffico illecito
di rifiuti. L’associazione avrebbe funto da decisivo trait d’union tra i reali fornitori
dei rottami metallici (i quali avrebbero venduto in nero, con relativa sottrazione
a tassazione dei conseguenti ricavi) e gli acquirenti finali del prodotto (i quali,
invece, avrebbero necessitato di regolare e corretta documentazione fiscale e
ambientale, anche, ma non solo, per l’imputazione dei costi in contabilità e con-
seguente abbattimento d’imponibile e d’imposta). I fornitori avrebbero indebita-
mente sottratto all’imposizione ricavi per EUR 140 milioni. Gli acquirenti avreb-
bero indebitamente dedotto costi per EUR 150 milioni. L’attività illecita avrebbe
riguardato 100'000 tonnellate di materiale e 4'000 camion (v. act. 7.1, allegato
1, pag. 1 e seg.)

Con la sua rogatoria, l’autorità estera ha chiesto alle autorità elvetiche di proce-
dere, tra l’altro, al sequestro della documentazione e dei valori concernenti il
conto n. 1 presso la banca D. intestato ad A. (v. act. 7.1, pag. 4 e seg.).


B.
Con decisione di entrata nel merito dell’8 ottobre 2021, il Ministero pubblico
della Confederazione (in seguito: MPC), cui l’Ufficio federale di giustizia (in se-
guito: UFG) ha delegato l’esecuzione della rogatoria (v. act. 7.2), ha accolto la
rogatoria, precisando che le misure di esecuzione sarebbero state ordinate con
decisioni separate (v. act. 4.3). Il medesimo giorno, esso ha ordinato la conse-
gna della documentazione bancaria concernente la relazione n. 1 presso la
banca D., unitamente al sequestro dei beni ivi depositati (v. act. 4.2).


C.
Il 26 ottobre 2021, A. ha interposto ricorso avverso l’ordine di consegna e di
sequestro di cui sopra, chiedendo che “l’ordine di bloccare il conto disposto in
data 8 ottobre 2021 dal Procuratore federale, Signor E., nell’ambito della do-
manda di assistenza giudiziaria da parte della Direzione Distrettuale Antimafia
presso il Tribunale di Trieste sia modificato nel senso di sbloccare parzialmente
il conto al fine di permettere al reclamante di sostenere i costi di mantenimento
della sua famiglia, di gestione ordinaria, quali tasse, e di patrocinio legale



nell’ambito del procedimento penale in corso e dai costi di giustizia, quantifica-
bili in almeno franchi svizzeri 6'000.- mensili” (act. 1, pag. 5).


D.
Con risposta del 18 novembre 2021, il MPC ha chiesto che il ricorso sia dichia-
rato inammissibile; sussidiariamente, ch’esso sia respinto nella misura della sua
ammissibilità (v. act. 7). L’UFG, dal canto suo, è rimasto silente.


E.
Con replica del 10 dicembre 2021, trasmessa al MPC e all’UFG per conoscenza
(v. act. 10), il ricorrente ha confermato le sue conclusioni ricorsuali (v. act. 9).


Le ulteriori argomentazioni delle parti saranno riprese, per quanto necessario,
nei considerandi in diritto.



Diritto:
1.
1.1
La Corte dei reclami penali del Tribunale penale federale giudica i ricorsi contro
le decisioni di prima istanza delle autorità cantonali o federali in materia di assi-
stenza giudiziaria internazionale, salvo che la legge disponga altrimenti (art. 25
cpv. 1 legge federale sull’assistenza internazionale in materia penale [AIMP;
RS 351.1] del 20 marzo 1981, unitamente ad art. 37 cpv. 2 lett. a legge federale
sull’organizzazione delle autorità penali della Confederazione [LOAP; RS
173.71] del 19 marzo 2010).

1.2
I rapporti di assistenza giudiziaria in materia penale fra la Repubblica Italiana e
la Confederazione Svizzera sono anzitutto retti dalla Convenzione europea di
assistenza giudiziaria in materia penale del 20 aprile 1959, entrata in vigore il
12 giugno 1962 per l'Italia ed il 20 marzo 1967 per la Svizzera (CEAG; RS
0.351.1), dal Secondo Protocollo addizionale alla CEAG dell’8 novembre 2001,
entrato in vigore il 1° dicembre 2019 per l’Italia e il 1° febbraio 2005 per la Sviz-
zera (RS 0.351.12), dall'Accordo italo-svizzero del 10 settembre 1998 che com-
pleta e agevola l'applicazione della CEAG (RS 0.351.945.41), entrato in vigore
mediante scambio di note il 1° giugno 2003 (in seguito: l'Accordo italo-svizzero),
nonché, a partire dal 12 dicembre 2008 (Gazzetta ufficiale dell'Unione europea,
L 327/15-17, del 5 dicembre 2008), dagli art. 48 e segg. della Convenzione di
applicazione dell'Accordo di Schengen del 14 giugno 1985 (CAS; non pubbli-
cata nella RS ma consultabile sulla piattaforma di pubblicazione Internet della
Confederazione alla voce “Raccolta dei testi giuridici riguardanti gli accordi bi-
laterali”, 8.1 Allegato A). Di rilievo nella fattispecie è anche la Convenzione sul



riciclaggio, la ricerca, il sequestro e la confisca dei proventi di reato, conclusa a
Strasburgo l'8 novembre 1990, entrata in vigore il 1° settembre 1993 per la
Svizzera ed il 1° maggio 1994 per l'Italia (CRic; RS. 0.311.53). Alle questioni
che il prevalente diritto internazionale contenuto in detti trattati non regola
espressamente o implicitamente, come pure quando il diritto nazionale sia più
favorevole all'assistenza rispetto a quello pattizio (cosiddetto principio di fa-
vore), si applicano la legge sull'assistenza in materia penale, unitamente alla
relativa ordinanza (OAIMP; RS 351.11; v. art. 1 cpv. 1 AIMP, art. I n. 2 Accordo
italo-svizzero; DTF 142 IV 250 consid. 3; 140 IV 123 consid. 2; 137 IV 33 consid.
2.2.2; 136 IV 82 consid. 3.1). Il principio di favore vale anche nell'applicazione
delle pertinenti norme di diritto internazionale (v. art. 48 n. 2 CAS, 39 n. 3 CRic
e art. I n. 2 Accordo italo-svizzero). È fatto salvo il rispetto dei diritti fondamentali
(DTF 135 IV 212 consid. 2.3; 123 II 595 consid. 7c).

1.3
La procedura di ricorso è retta dalla legge federale sulla procedura amministra-
tiva del 20 dicembre 1968 (PA; RS 172.021) e dalle disposizioni dei pertinenti
atti normativi in materia di assistenza giudiziaria (art. 39 cpv. 2 lett. b LOAP e
12 cpv. 1 AIMP; v. DANGUBIC/KESHELAVA, Commentario basilese, Internationa-
les Strafrecht, 2015, n. 1 e segg. ad art. 12 AIMP), di cui al precedente consi-
derando.

1.4
Il ricorso è stato tempestivamente interposto contro una decisione di sequestro
di un conto bancario da parte dell'autorità federale d'esecuzione (v. art. 80k
AIMP). Le decisioni incidentali anteriori alla decisione di chiusura possono es-
sere impugnate separatamente se causano un pregiudizio immediato e irrepa-
rabile mediante il sequestro di beni e valori oppure la presenza di persone che
partecipano al processo (art. 80e cpv. 2 AIMP). Titolare della relazione n. 1
presso la banca D. oggetto della decisione impugnata, il ricorrente dispone della
legittimazione ricorsuale (v. art. 80h lett. b AIMP e art. 9a OAIMP; DTF 118 Ib
547 consid. 1d; TPF 2007 79 consid. 1.6 pag. 82).


2.
Il ricorrente afferma che il contestato sequestro non gli permetterebbe di “so-
stenere le inevitabili: i) spese ordinarie derivanti dal mantenimento della propria
famiglia, ossia la moglie e due figli (uno nato il 30.10.2003 e l’altro il
01.08.2013), entrambi studenti, dai costi della relativa abitazione di Lugano
(rata del mutuo, spese telefoniche, elettricità, ecc.) e dai costi quali cassa ma-
lati, tasse, ecc. e ii) spese straordinarie relative al procedimento penale in corso”
(act. 1, pag. 3). Egli postula quindi lo sblocco parziale del suo conto, al fine di
coprire i summenzionati costi, quantificabili in almeno fr. 6'000.– mensili (v. ibi-
dem, pag. 5). In sede di replica, egli ha prodotto svariata documentazione ri-
guardante le spese di cui sopra (v. act. 9, allegati da B a I), quantificate questa
volta in complessivi fr. 8'335.82 (v. ibidem, pag. 4).




2.1
In base alla giurisprudenza, nel caso di ricorsi rivolti contro decisioni incidentali
ai sensi dell’art. 80e cpv. 2 AIMP (v. supra consid. 1.4), spetta al ricorrente in-
dicare, nel proprio atto ricorsuale, in che cosa consiste l’allegato pregiudizio e
dimostrare che questo non potrebbe essere sanato mediante un giudizio che
annulli, se del caso, la susseguente decisione di chiusura (DTF 130 II 329 con-
sid. 2; 128 II 353 consid. 3 e rinvii). Per quanto riguarda il pregiudizio da pren-
dere in considerazione, in particolare nel caso di sequestro di beni e valori, può
trattarsi dell’impossibilità di adempiere delle obbligazioni contrattuali scadute
(pagamento di stipendi, interessi, imposte, pretese esigibili, ecc.), del fatto di
essere esposto a procedure di esecuzione o di fallimento, oppure alla revoca di
un’autorizzazione amministrativa, o ancora dell’impossibilità di concludere affari
vicini al loro sbocco. Il solo fatto di dover far fronte a delle spese correnti non è
sufficiente, in linea di massima, a rendere verosimile un pregiudizio immediato
e irreparabile ai sensi della predetta disposizione (DTF 130 II 329 consid. 2
pag. 332; sentenza del Tribunale penale federale RR.2007.43 del 16 maggio
2007 consid. 2.2 e rinvii).

2.2
Ora, senza esaminare e approfondire l’esistenza e l’entità degli impegni finan-
ziari invocati, per i quali sono stati presentati dei documenti, occorre rilevare
che il ricorrente non ha prodotto documentazione che possa permettere a que-
sta Corte di verificare se lo stesso non disponga di altri beni per ovviare alle sue
asserite difficoltà economiche. Dagli atti dell’incarto non è assolutamente chiaro
quali siano i redditi e il patrimonio dell’interessato. Il formulario di calcolo delle
imposte ordinarie sul reddito e sulla sostanza, allegato in sede di replica (v. act.
9.8), è puramente indicativo e non vincolante per l’autorità fiscale, come si può
leggere in calce allo stesso. Altra documentazione fiscale non viene inspiega-
bilmente allegata. A queste condizioni, risulta impossibile per questa Corte va-
lutare se esiste o meno un pregiudizio immediato e irreparabile ai sensi della
giurisprudenza sopraccitata.

2.3
Da quanto sopra discende che il ricorso è inammissibile per la mancanza di un
pregiudizio immediato e irreparabile giusta l’art. 80e cpv. 2 lett. a AIMP.


3.
Le spese seguono la soccombenza (v. art. 63 cpv. 1 della legge federale sulla
procedura amministrativa del 20 dicembre 1968 [PA; RS 172.021] richiamato
l’art. 39 cpv. 2 lett. b LOAP). La tassa di giustizia è calcolata giusta gli art. 73
cpv. 2 LOAP, 63 cpv. 4bis PA, nonché 5 e 8 cpv. 3 del regolamento del 31 agosto
2010 sulle spese, gli emolumenti, le ripetibili e le indennità della procedura pe-
nale federale (RSPPF; RS 173.713.162), ed è fissata nella fattispecie a
fr. 2'000.–. Essa è coperta dall’anticipo delle spese già versato di fr. 4'000.–. La
Cassa del Tribunale restituirà al ricorrente il saldo di fr. 2'000.–.





Per questi motivi, la Corte dei reclami penali pronuncia:
1.
Il ricorso è inammissibile.
2.
La tassa di giustizia di fr. 2'000.– è posta a carico del ricorrente. Essa è coperta
dall'anticipo delle spese già versato di fr. 4'000.–. La Cassa del Tribunale re-
stituirà al ricorrente il saldo di fr. 2'000.–.


Bellinzona, 17 febbraio 2022

In nome della Corte dei reclami penali
del Tribunale penale federale

Il Presidente:
Il Cancelliere:








Comunicazione a:
-
Avv. Silvia Petruzzino
-
Ministero pubblico della Confederazione
-
Ufficio federale di giustizia, Settore Assistenza giudiziaria



Informazione sui rimedi giuridici
Il ricorso contro una decisione nel campo dell’assistenza giudiziaria internazionale in materia penale deve
essere depositato presso il Tribunale federale entro 10 giorni dalla notificazione del testo integrale della
decisione (art. 100 cpv. 1 e 2 lett. b LTF). Gli atti scritti devono essere consegnati al Tribunale federale
oppure, all’indirizzo di questo, alla posta svizzera o a una rappresentanza diplomatica o consolare svizzera
al più tardi l’ultimo giorno del termine (art. 48 cpv. 1 LTF). In caso di trasmissione per via elettronica, per il
rispetto di un termine è determinante il momento in cui è rilasciata la ricevuta attestante che la parte ha
eseguito tutte le operazioni necessarie per la trasmissione (art. 48 cpv. 2 LTF).

Le decisioni pregiudiziali e incidentali nel campo dell’assistenza giudiziaria internazionale in materia pe-
nale non sono impugnabili. Rimangono salvi i ricorsi contro le decisioni sulla carcerazione in vista d’estra-
dizione come anche sul sequestro di beni e valori, sempreché esse possano causare un pregiudizio irre-
parabile, oppure l’accoglimento del ricorso comporterebbe immediatamente una decisione finale consen-
tendo di evitare una procedura probatoria defatigante o dispendiosa (v. art. 93 cpv. 1 e 2 LTF).