bstger · RR.2024.5 · 2024-05-24 · it

Assistenza giudiziaria internazionale in materia penale all'Ucraina; consegna di mezzi di prova (art. 74 AIMP)

Sentenza del 24 maggio 2024
Corte dei reclami penali
Composizione

Giudici penali federali
Roy Garré, Presidente,
Daniel Kipfer Fasciati e Nathalie Zufferey,
Cancelliere Giampiero Vacalli



Parti


A. SA,

rappresentata dall'avv. Cyrus Siassi,
Ricorrente






contro



MINISTERO PUBBLICO DELLA CONFEDERAZIONE,
Controparte




Oggetto

Assistenza giudiziaria internazionale in materia penale
all’Ucraina

Consegna di mezzi di prova (art. 74 AIMP)

B u n d e s s t r a f g e r i c h t
T r i b u n a l p é n a l f é d é r a l
T r i b u n a l e p e n a l e f e d e r a l e
T r i b u n a l p e n a l f e d e r a l

Numero dell’incarto: RR.2024.5


- 2 -



Fatti:
A.
In data 23 dicembre 2021, il National Anti Corruption Bureau of Ukraine (in
seguito: NABU), Ufficio Anticorruzione Ucraino, Kiev (UA), ha presentato alla
Svizzera una richiesta di assistenza giudiziaria internazionale nell’ambito di un
procedimento penale a carico di ignoti per i reati di cui agli art. 191 e 364 del
Codice penale ucraino (peculato, appropriazione indebita o appropriazione di
beni per abuso d’ufficio e abuso d’autorità). In sostanza, gli indagati sono
sospettati di malversazioni all’origine della situazione di grave insolvenza della
banca B., un istituto bancario d’importanza sistemica per l’economia nazionale.
Lo Stato ucraino è intervenuto per palliare a tale insolvenza, con iniezione di
somme equivalenti a USD 4,4 miliardi, importo corrispondente al danno subito
dal medesimo (v. atto 01-00-0001 e segg. dell’incarto del Ministero pubblico
della Confederazione [di seguito: MPC]).

Con la rogatoria, l’autorità estera ha chiesto alle autorità elvetiche di procedere
alla consegna di svariati documenti relativi al conto bancario n. 1 intestato alla
società A. SA, aperto presso la banca C., Ginevra, già oggetto di trasmissione
spontanea di informazioni da parte del MPC giusta l’art. 67a AIMP (v. atto 01-
00-0007 e seg. incarto MPC). Sullo stesso sarebbero confluiti valori patrimoniali
originariamente distratti a danno della banca B.


B.
Mediante decisione del 28 gennaio 2022, il MPC, al quale l’Ufficio federale di
giustizia (di seguito: UFG) ha delegato l’esecuzione della rogatoria, è entrato
nel merito della domanda formulata dall’autorità ucraina, precisando che le mi-
sure di esecuzione sarebbero state ordinate con decisioni separate (v. act. 1.1).


C.
Con decisione di chiusura del 4 gennaio 2023, l’autorità d’esecuzione ha accolto
la rogatoria, autorizzando la trasmissione all’autorità richiedente di svariata do-
cumentazione riguardante la relazione bancaria di cui sopra (v. atto 16-00-0071
e segg. incarto MPC).


D.
Con sentenza del 4 maggio 2023, la Corte dei reclami penali del Tribunale
penale federale ha accolto il ricorso interposto da A. SA avverso la summenzio-
nata decisione, rinviando la causa al MPC per nuova decisione, al fine di ga-
rantire il rispetto del diritto di essere sentita della società in parola (v. sentenza
RR.2023.21).



- 3 -


E.
Con nuova decisione di chiusura dell’11 luglio 2023, il MPC ha accolto la do-
manda di assistenza ucraina, ordinando la trasmissione alle autorità estere
della documentazione bancaria in questione.


F.
Con sentenza del 13 novembre 2023, la Corte dei reclami penali del Tribunale
penale federale ha accolto il ricorso interposto da A. SA avverso la summenzio-
nata decisione, rinviando la causa al MPC per nuova decisione al fine di garan-
tire il rispetto del diritto di essere sentita della società (v. sentenza
RR.2023.123).


G.
Con nuova decisione di chiusura del 14 dicembre 2023, il MPC ha accolto la
domanda di assistenza ucraina, ordinando la trasmissione alle autorità estere
della stessa documentazione di cui sopra concernente la relazione bancaria
n. 1 presso la banca C. (v. act. 1.2).


H.
Il 15 gennaio 2024, A. SA ha impugnato la decisione di chiusura del 14 dicem-
bre 2023 congiuntamente alla decisione incidentale di entrata nel merito del
28 gennaio 2022 dinanzi a questa Corte. Essa postula l’annullamento delle due
decisioni, la reiezione della rogatoria nonché il rifiuto della trasmissione della
documentazione litigiosa, e che sia ordinato al MPC “d’entreprendre toutes
démarches nécessaires en vue d’obtenir la restitution de l’ensemble des pièces
ayant à tort fait l’objet d’une transmission spontanée aux autorités ukrainiennes,
ainsi que l’engagement desdites autorités de ne pas utiliser ces pièces dans le
cadre de leur procédure pénale” (act. 1, pag. 4 e seg.).


I.
Con risposta del 30 gennaio 2024, l’UFG ha postulato la reiezione del ricorso,
nella misura della sua ammissibilità (v. act. 6). Con scritto del 6 febbraio 2023,
il MPC chiede che il gravame venga respinto (v. act. 7).


J.
Con replica del 29 febbraio 2024, trasmessa al MPC e all’UFG per conoscenza
(v. act. 12), la ricorrente si è riconfermata nelle proprie conclusioni ricorsuali (v.
act. 11).


Le argomentazioni di fatto e di diritto saranno riprese, per quanto necessario,
nei considerandi di diritto.




- 4 -



Diritto:
1.

1.1
La Corte dei reclami penali del Tribunale penale federale giudica i ricorsi contro
le decisioni di prima istanza delle autorità federali o cantonali in materia di assi-
stenza giudiziaria internazionale, salvo che la legge disponga altrimenti (art. 25
cpv. 1 legge federale sull’assistenza internazionale in materia penale [AIMP;
RS 351.1] del 20 marzo 1981, unitamente ad art. 37 cpv. 2 lett. a legge sull’or-
ganizzazione delle autorità penali della Confederazione [LOAP; RS 173.71] del
19 marzo 2010).

1.2
Il ricorso è redatto, legittimamente, in lingua francese. La richiesta della ricor-
rente di designare il francese quale lingua della presente procedura è già stata
respinta da questa Corte sia con sentenza del 4 maggio 2023 (v. RR.2023.21
consid. 1.2) che con sentenza del 13 novembre 2023 (RR.2023.123 con-
sid. 1.2), a cui si può rinviare visto che la ricorrente non ha addotto motivazioni
atte a rimettere in discussione la giurisprudenza in questione. Nella misura della
sua ammissibilità, la richiesta va quindi respinta.


2.

2.1
I rapporti di assistenza giudiziaria in materia penale fra Ucraina e Confedera-
zione Svizzera sono anzitutto retti dalla Convenzione europea di assistenza giu-
diziaria in materia penale del 20 aprile 1959 (CEAG; RS 0.351.1), entrata in
vigore il 9 giugno 1998 per l’Ucraina e il 20 marzo 1967 per la Svizzera, e dal
Secondo Protocollo addizionale dell'8 novembre 2001 alla Convenzione euro-
pea di assistenza giudiziaria in materia penale (PAII CEAG; RS 0.351.12),
entrato in vigore il 1° gennaio 2012 per l’Ucraina ed il 1° febbraio 2005 per la
Svizzera. Di rilievo nella fattispecie è anche la Convenzione delle Nazioni Unite
contro la corruzione (RS 0.311.56), entrata in vigore il 1° gennaio 2010 per
l’Ucraina e il 24 ottobre 2009 per la Svizzera.

2.2
Alle questioni che il prevalente diritto internazionale non regola espressamente
o implicitamente, come pure quando il diritto nazionale sia più favorevole
all'assistenza rispetto a quello convenzionale (cosiddetto principio di favore) si
applica la legge federale sull'assistenza internazionale in materia penale unita-
mente alla relativa ordinanza (OAIMP; RS 351.11; v. art. 1 cpv. 1 AIMP;
DTF 145 IV 294 consid. 2.1; 142 IV 250 consid. 3; 140 IV 123 consid. 2). È fatto
salvo il rispetto dei diritti fondamentali (DTF 145 IV 294 consid. 2.1; 123 II 595
consid. 7c; TPF 2016 65 consid 1.2.).

2.3
La procedura di ricorso è retta dalla legge federale sulla procedura amministra-
tiva del 20 dicembre 1968 (PA; RS 172.021) e dalle disposizioni dei pertinenti
atti normativi in materia di assistenza giudiziaria (art. 39 cpv. 2 lett. b LOAP e

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12 cpv. 1 AIMP; v. DANGUBIC/KESHELAVA, Commentario basilese, 2015, n. 1 e
segg. ad art. 12 AIMP), di cui ai precedenti considerandi.


3.

3.1
Le decisioni dell'autorità cantonale o federale d'esecuzione relative alla chiu-
sura della procedura d'assistenza giudiziaria (cosiddette decisioni di chiusura)
possono essere impugnate congiuntamente alle decisioni incidentali anteriori,
con termine di ricorso di trenta giorni (v. art. 80e cpv. 1 e 80k AIMP).

3.2
Interposto tempestivamente contro la sopraccitata decisione di chiusura, il
ricorso è ricevibile sotto il profilo degli art. 25 cpv. 1, 80e cpv. 1 e 80k AIMP.
Titolare della relazione bancaria n. 1 presso la banca C., la ricorrente è legitti-
mata a ricorrere (v. art. 80h lett. b AIMP e art. 9a lett. a OAIMP nonché DTF 137
IV 134 consid. 5.2.1; 130 II 162 consid. 1.1; 128 II 211 consid. 2.3; TPF 2007
79 consid. 1.6 pag. 82).


4.
La ricorrente lamenta innanzitutto una violazione del suo diritto di essere sen-
tita, nella misura in cui il MPC non l’avrebbe informata né dell’esistenza della
trasmissione spontanea d’informazioni che avrebbe dato origine alla presente
rogatoria né dei documenti che sarebbero stati trasmessi a tale occasione. Essa
non avrebbe quindi avuto la possibilità di verificare la legittimità di tale trasmis-
sione.

4.1
Il diritto di essere sentito sancito dall'art. 29 cpv. 2 Cost. contempla, tra l'altro,
la facoltà per l'interessato di prendere conoscenza del fascicolo processuale.
Nell'ambito dell'assistenza giudiziaria, il diritto d'accesso agli atti è concretizzato
all'art. 80b AIMP così come agli art. 26 e 27 PA, applicabili in virtù del rinvio di
cui all'art. 12 cpv. 1 AIMP (v. sentenza del Tribunale federale 1A.57/2007 del
14 settembre 2007 consid. 2.1). Giusta l'art. 80b AIMP, gli aventi diritto possono
partecipare al procedimento ed esaminare gli atti sempreché ciò sia necessario
alla tutela dei loro interessi. È avente diritto ai sensi dell'art. 80b cpv. 1 AIMP
chi ha la qualità di parte e dispone pertanto della legittimazione ricorsuale giusta
l'art. 80h lett. b AIMP. Sono da mettere a disposizione dell'avente diritto solo gli
atti che lo concernono direttamente e personalmente. Il diritto d'accesso agli atti
comprende tutti i documenti che possono essere rilevanti per la decisione: non
solo quindi quelli raccolti in esecuzione della rogatoria, ma anche quelli concer-
nenti la procedura rogatoriale in senso stretto, in particolare la domanda di as-
sistenza e gli altri documenti dello Stato richiedente (decisione del Tribunale
penale federale RR.2012.249 del 13 febbraio 2013 consid. 4.2; POPP, Grund-
züge der internationalen Rechtshilfe in Strafsachen, 2000, pag. 315 n. 463).


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Una violazione del diritto di essere sentito da parte dell'autorità d'esecuzione
non comporta automaticamente l'accoglimento del gravame e l'annullamento
della decisione impugnata (v. WEISS/CASANOVA, Leichte oder schwere Ver-
letzung des rechtlichen Gehörs?, in: ZBJV 2020, pag. 27 e segg.). Secondo la
giurisprudenza e la dottrina una violazione lieve del diritto di essere sentito può
essere sanata, se la persona toccata ottiene la possibilità di esprimersi in merito
davanti ad una autorità di ricorso, la quale, come nella fattispecie la Corte dei
reclami penali del Tribunale penale federale, dispone del medesimo potere d'e-
same dell'autorità d'esecuzione stessa (v. DTF 124 II 132 consid. 2d; sentenze
del Tribunale federale 1C_660/2019 del 6 gennaio 2020 consid. 3.1;
1C_525/2008 e 1C_526/2008 del 28 novembre 2008 consid. 1.3 nonché
1A.54/2004 del 30 aprile 2004; TPF 2008 172 consid. 2.3; TPF 2007 57 con-
sid. 3.2; ZIMMERMANN, La coopération judiciaire internationale en matière pé-
nale, 5a ediz. 2019, n. 472).

4.2
In concreto, si rileva che, con sentenza del 13 novembre 2023, questa Corte ha
accolto un gravame della ricorrente che proponeva la stessa censura qui pre-
sentata (v. sentenza del Tribunale penale federale RR.2023.123 consid. 4). A
seguito di ciò, il MPC, in data 16 novembre 2023, dopo averli acquisiti agli atti
del procedimento rogatoriale RH.22.0006 dal procedimento nazionale
SV.19.0616 (v. atto 09-01-0001 incarto MPC), le ha trasmesso gli atti relativi
alla trasmissione spontanea d’informazione in questione (v. act. 1, allegati 25-
28 nonché atti 09-01-0002 e segg. incarto MPC), permettendole quindi di con-
testarla col presente ricorso. Alla luce di quanto precede, la censura va respinta.


5.
La ricorrente critica il contenuto della rogatoria, la quale sarebbe a suo avviso
lacunosa e insufficientemente motivata.

5.1
Per quanto attiene alla domanda di assistenza, gli art. 14 CEAG e 28 AIMP
esigono in sostanza che essa sia scritta, che indichi l'ufficio da cui emana e
all'occorrenza l'autorità competente per il procedimento penale, il suo oggetto,
il motivo, la qualificazione giuridica del reato, i dati, il più possibile precisi e com-
pleti, della persona contro cui è diretto il procedimento penale, presentando
altresì un breve esposto dei fatti essenziali, al fine di permettere allo Stato ro-
gato di verificare che non sussistano condizioni ostative all'assistenza (DTF 129
II 97 consid. 3; 118 Ib 111 consid. 5b pag. 121, 547 consid. 3a; 117 Ib 64 con-
sid. 5c; TPF 2015 110 consid. 5.2.1). Ciò non implica per lo Stato richiedente
l'obbligo di provare la commissione del reato, ma solo quello di esporre in modo
sufficiente le circostanze sulle quali fonda i propri sospetti, per permettere allo
Stato richiesto di escludere la sussistenza di un'inammissibile ricerca indiscri-
minata di prove (v. su questo tema DTF 129 II 97 consid. 3.1; 125 II 65 con-
sid. 6b/aa; 122 II 367 consid. 2c; sentenza del Tribunale penale federale
RR.2017.92 del 18 luglio 2017 consid. 2.2). L'autorità rogata non si scosta

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dall'esposto dei fatti contenuto nella domanda, fatti salvi gli errori, le lacune o
altre contraddizioni evidenti ed immediatamente rilevati (DTF 142 IV 250 con-
sid. 6.3; 136 IV 4 consid. 4.1; 133 IV 76 consid. 2.2; 132 II 81 consid. 2.1; 118
Ib 111 consid. 5b pag. 121 e seg; TPF 2011 194 consid. 2.1.).

5.2
In concreto, la rogatoria ha ben illustrato l’oggetto del procedimento penale
estero, ampiamente ripreso dal MPC nella decisione impugnata. In particolare,
“l’attività di indagine condotta dall’autorità rogante ha […] permesso di appurare
che dopo l’approvazione del programma di rifinanziamento da parte della banca
D. avvenuta nel 2016, funzionari e azionisti della banca B., ossia E. e F., che
dovevano garantire circa la tenuta della banca, erano obbligati a intraprendere
misure volte all’aumento di capitale nell’ordine di (equivalenti) USD 3,6 miliardi,
ciò che sarebbe dovuto avvenire modificando la struttura dei prestiti sino ad
allora messa in atto, in particolare trasferendo gli stessi a entità con sufficienti
indici di rendimento e con il deposito di garanzie aggiuntive. Nonostante queste
chiare direttive contenute nel programma di risanamento e gli obblighi degli ex
azionisti di maggioranza, nel corso del 2016 ben 193 prestiti erogati a entità
sotto il controllo degli ex azionisti sono stati in seguito trasferiti verso trentasei
società – la maggior parte delle quali di nuova creazione – che non disponevano
di mezzi finanziari sufficienti per rimborsare i prestiti, non disponendo in ag-
giunta nemmeno dei requisiti per ottenerli, data l’assenza di reali attività com-
merciali. Inoltre venivano applicati tassi di interesse sensibilmente inferiori ai
tassi di mercato unitamente a dei termini di rimborso molto estesi. Tutte queste
trentasei società alle quali sono stati trasferiti i vecchi prestiti sono collegate alla
banca B. e non vi sono fonti chiare, certe e trasparenti in ordine alla loro capa-
cità economica. In altre parole, l’indagine ha permesso di acclarare che la banca
B. ha concesso prestiti a società senza procedere a una valutazione della loro
solvibilità e senza ottenere delle garanzie, come invece previsto contrattual-
mente. Come conseguenza di tutto quanto appena descritto, l’elevata esposi-
zione debitoria della banca B. ha minacciato il sistema finanziario dell’Ucraina
a causa dell’importanza sistemica che questo istituto finanziario ricopriva” (act.
1.2, pag. 2). Da quanto emerso dalle indagini estere, nonché sulla base delle
informazioni comunicate dal MPC all’autorità rogante, “emerge che il conto og-
getto della presente decisione è stato alimentato, in data il settembre 2009, da
un bonifico di USD 34,3 milioni in provenienza da un conto acceso presso la
filiale cipriota della banca B., che l’autorità estera sospetta possa avere la pro-
pria origine nel sistema dei prestiti fraudolenti, e quindi di condotte distrattive, a
danno della banca B.” (ibidem, pag. 7).


Quanto precede soddisfa le esigenze normative e giurisprudenziali poste in
materia di esposto dei fatti. Sufficientemente chiaro risulta essere in ogni caso
il motivo che ha indotto l’autorità rogante a chiedere di ottenere la documenta-
zione litigiosa, legato al bonifico di cui sopra. Per il resto, non spetta al giudice
dell'assistenza approfondire ulteriormente la fattispecie oggetto d'inchiesta,

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tantomeno ottenere le prove dei contestati reati. Sarà proprio la documenta-
zione litigiosa a permettere all'autorità estera di progredire nella sua attività in-
vestigativa e di acclarare ulteriormente le condotte mosse a carico dei soggetti
indagati. La censura va dunque respinta.


6.
L’insorgente sostiene che le condizioni per l’uso delle informazioni spontanee
formulate dal MPC nei confronti dell’autorità rogante affinché le stesse non
siano utilizzate come mezzi di prova sarebbero troppo vaghe, ciò che non ne
assicurerebbe il loro effettivo rispetto. Inoltre, il contenuto della trasmissione
spontanea d’informazioni corrisponderebbe in realtà alla trasmissione di mezzi
di prova. Essa censura infine la mancata redazione di un verbale relativo alla
censurata trasmissione, ciò che non le avrebbe in particolare permesso di espri-
mersi sulla sua correttezza.

6.1

6.1.1 L'art. 67a cpv. 1 AIMP prevede che l'autorità di perseguimento penale può tra-
smettere a un'autorità omologa estera mezzi di prova acquisiti per la propria
inchiesta, se ritiene che tale comunicazione sia idonea a promuovere un proce-
dimento (lett. a) o a facilitare un'istruzione penale pendente (lett. b). Non pos-
sono essere trasmessi all'autorità estera mezzi di prova inerenti alla sfera se-
greta (v. art. 67a cpv. 4 AIMP). Per contro, informazioni inerenti alla sfera se-
greta possono essere fornite se permettono allo Stato estero di presentare una
domanda d'assistenza giudiziaria alla Svizzera (art. 67a cpv. 5 AIMP). Per
quanto riguarda la documentazione bancaria, la quale costituisce mezzo di
prova protetto dall'art. 47 della legge federale sulle banche e le casse di rispar-
mio dell'8 novembre 1934 (LBCR; RS 952.0; v. ZIMMERMANN, op. cit., n. 415
pag. 447-450; GLUTZ VON BLOTZHEIM, Die spontane Übermittlung. Die unaufge-
forderte Übermittlung von Beweismitteln und Informationen ins Ausland gemäss
Art. 67a IRSG, 2010, pag. 165), è possibile avvertire l'autorità estera dell'esi-
stenza di un conto bancario, indicandone le referenze, il titolare, l'avente diritto
ed il contenuto, informazioni utili per la presentazione di una domanda di assi-
stenza (DTF 139 IV 137 consid. 4.6; 130 II 236 consid. 6.2; 125 II 356 con-
sid. 12c; sentenza del Tribunale penale federale RR.2020.89+90+143+144
dell’8 settembre 2020 consid. 4.1). Ciascuna trasmissione spontanea deve es-
sere registrata in un verbale (art. 67a cpv. 6 AIMP).

6.1.2 Giusta l’art. 11 PAII CEAG, fatte salve le proprie indagini o procedure, le autorità
competenti di una Parte possono, senza domanda preliminare, trasmettere alle
autorità competenti di un’altra Parte informazioni raccolte nel quadro di una pro-
pria indagine, se ritengono che la comunicazione delle informazioni possa aiu-
tare la Parte destinataria a intraprendere o condurre a buon fine indagini o pro-
cedure oppure che dalle informazioni possa scaturire una domanda formulata
da questa Parte in virtù della Convenzione o dei suoi Protocolli (cpv. 1). La Parte

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che fornisce l’informazione può, conformemente al suo diritto interno, imporre
alla Parte destinataria condizioni per l’uso di tali informazioni (cpv. 2). L’autorità
destinataria è tenuta a osservare tali condizioni (cpv. 3).

6.1.3 La trasmissione spontanea è possibile come forma complementare o anticipata
della cooperazione internazionale. Nel primo caso, lo Stato, che ha già ricevuto
una richiesta di assistenza giudiziaria, fornisce spontaneamente informazioni
che faciliterebbero il procedimento nello Stato richiedente ma che non sono
state richieste. Nel secondo caso, le informazioni sono trasmesse indipenden-
temente da qualsiasi procedura di assistenza giudiziaria e sono tali da permet-
tere di presentare una domanda di assistenza. Lo scopo di tale trasmissione è
quello di evitare che elementi utili per un procedimento penale rimangano inuti-
lizzati poiché le autorità straniere non dispongono delle informazioni adeguate
(DTF 129 II 544 consid. 3.2; 125 II 356 consid. 12b). Dal momento in cui riceve
una richiesta di assistenza giudiziaria, l’autorità di esecuzione non può proce-
dere alla trasmissione spontanea di tutti o parte dei documenti o delle informa-
zioni richieste, in quanto ciò eluderebbe le norme ordinarie sulla procedura di
esecuzione, in particolare l’obbligo di emettere una decisione di chiusura sog-
getta a ricorso (v. art. 80d e seg. AIMP; DTF 129 II 544 consid. 3.2 pag. 547).

6.1.4 Il Tribunale federale ha già avuto modo di affermare che il verbale di cui all’art.
67a cpv. 6 AIMP ha il semplice scopo di conservare una traccia della trasmis-
sione spontanea d’informazioni effettuata dall’autorità (v. DTF 139 IV 137 con-
sid. 4.6.10). Tale documento permette all’UFG di esercitare la sua funzione di
vigilanza sulle autorità d’esecuzione (v. DTF 125 II 238 consid. 5d). L’esigenza
di una comunicazione scritta s’impone al fine di garantire la protezione ottimale
dei diritti delle parti alla procedura estera, la quale deve rispettare i principi di
procedura fissati dalla CEDU e dal Patto ONU II. In questo modo, la persona
accusata all’estero – o altre parti a tale procedura – può, consultando il fascicolo
penale che contiene la relazione scritta della trasmissione spontanea, cono-
scere l’origine e il contenuto delle informazioni raccolte grazie alla collabora-
zione delle autorità elvetiche. Ella può, se del caso e secondo le forme del diritto
estero, opporsi all’utilizzo delle informazioni che sarebbero state ottenute in ma-
niera illegale. L’autorità svizzera che ha comunicato spontaneamente delle in-
formazioni all’estero redige il verbale di cui all’art. 67a cpv. 6 AIMP, trasmet-
tendo lo stesso all’UFG con la copia della nota consegnata alle autorità estere,
rendendo così visibile la menzione della trasmissione spontanea (v. DTF 125 II
238 consid. 6d; v. anche sentenza del Tribunale federale 1A.4/1998 del 24 feb-
braio 1998 consid. 2a). Tuttavia, il Tribunale federale ha precisato che la man-
cata comunicazione all'Ufficio federale della trasmissione spontanea non costi-
tuisce un vizio tale da mettere in discussione la validità dell'azione dell'autorità
svizzera (v. DTF 130 II 236 consid. 6.4)



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6.2

6.2.1 In concreto, con scritto del 17 novembre 2020 indirizzato alle autorità ucraine,
il MPC ha sottoposto la trasmissione spontanea d’informazioni alle seguenti re-
strizioni d’uso: “1. le informazioni contenute nella comunicazione possono es-
sere utilizzate per intraprendere delle indagini nel vostro Paese o per presentare
una domanda di assistenza giudiziaria alla Svizzera allo scopo di ottenere i re-
lativi mezzi di prova; 2. le informazioni contenute nella comunicazione non pos-
sono essere utilizzate come mezzi di prova; 3. è proibito l’utilizzo diretto o indi-
retto di queste informazioni a fini fiscali o di politica economica. Conformemente
alla riserva formulata dal vostro Paese, la trasmissione spontanea di informa-
zioni soggiace al vostro consenso (art. 11 cpv. 4 del Secondo Protocollo addi-
zionale alla Convenzione europea di assistenza giudiziaria in materia penale
(PAII CEAG). Vi preghiamo di volerci indicare se possiamo procedere alla co-
municazione delle informazioni a nostra disposizione alle condizioni summen-
zionate” (atto 09-01-0002 e seg. incarto MPC). Con risposta del 3 dicembre
2020, l’autorità rogante ha garantito di ottemperare alle condizioni di cui sopra,
acconsentendo quindi alla trasmissione spontanea di informazioni (v. atto 09-
01-0010 incarto MPC). Ora, nella misura in cui le restrizioni d’uso sono state
indicate in maniera chiara e inequivocabile e che le stesse sono state accettate
dalle autorità ucraine, la censura in questo ambito va disattesa.

6.2.2 Per quanto concerne la trasmissione spontanea d’informazioni del 14 dicembre
2020, essa contiene innanzitutto una breve descrizione dei fatti oggetto del pro-
cedimento penale elvetico, al termine della quale il MPC afferma di aver rilevato
“che, in buona sostanza, i valori patrimoniali illecitamente distratti in Ucraina a
danno della banca B. sarebbero in parte confluiti – dopo essere stati trasferiti
su conti accesi presso la filiale a Cipro della banca B. – anche in Svizzera (…)”
(atto 09-01-0012 incarto MPC). L’autorità di esecuzione ha quindi riprodotto una
tabella con le coordinate di 15 relazioni bancarie, indicante più precisamente:
la banca, il numero di relazione, il titolare e l’avente diritto economico; tra questi
anche la relazione litigiosa della ricorrente (v. atto 09-01-0013 incarto MPC). Il
MPC conclude affermando che “visto quanto precede, esiste un sospetto suffi-
ciente che porta a pensare che infrazioni di vostra competenza siano state com-
messe e che dei mezzi di prova e/o valori patrimoniali relativi a tali infrazioni
siano a disposizione in Svizzera” (ibidem). Le informazioni fornite non sono con-
tenute in documenti ufficiali, né sono suscettibili di essere utilizzate quali prove,
come chiaramente indicato dal MPC (v. atto 09-01-0012 incarto MPC). Esse
non sono dunque mezzi di prova inerenti alla sfera segreta, bensì informazioni
ai sensi dell’art. 67a cpv. 5 AIMP, utili allo Stato estero al fine di poter presentare
una domanda di assistenza per l’ottenimento di mezzi di prova (v. anche DTF
139 IV 137 consid. 4.6.2; decisione del Tribunale penale federale RR.2019.312
del 28 aprile 2020 consid. 5) e pertanto lecitamente fornite.


- 11 -


6.2.3 Per quanto riguarda il verbale, preso atto che la comunicazione di informazioni
è stata effettuata in forma scritta, fa parte degli atti del procedimento ed è stata
trasmessa in copia anche all’UFG (v. act. 7, pag. 3), lo scopo dell’art. 67a cpv.
6 AIMP, ossia di lasciare una traccia della stessa negli atti, è raggiunto (v. supra
consid. 6.1.4).

6.3
In definitiva, tutte le censure relative alla trasmissione spontanea d’informazioni
vanno respinte.


7.
L’insorgente censura infine la violazione del principio della proporzionalità, nella
misura in cui l’autorità rogante non avrebbe spiegato perché la documentazione
litigiosa sarebbe utile per l’inchiesta estera. A suo avviso, la rogatoria presen-
terebbe tutte le caratteristiche di una fishing expedition, mentre il MPC avrebbe
ordinato la trasmissione di documentazione, peraltro non anonimizzata, che an-
drebbe al di là di quanto richiesto dalle autorità ucraine e in totale assenza di
una cernita.

7.1
Il principio della proporzionalità esige che vi sia una connessione fra la docu-
mentazione richiesta e il procedimento estero (DTF 139 II 404 consid. 7.2.2;
136 IV 82 consid. 4.1/4.4; 130 II 193 consid. 4.3; 129 II 462 consid. 5.3; 122 II
367 consid. 2c; TPF 2017 66 consid. 4.3.1), tuttavia la questione di sapere se
le informazioni richieste nell'ambito di una domanda di assistenza siano neces-
sarie o utili per il procedimento estero deve essere lasciata, di massima,
all'apprezzamento delle autorità richiedenti (DTF 136 IV 82 consid. 4.1; sen-
tenza del Tribunale penale federale RR.2019.257 del 12 febbraio 2020 con-
sid. 2.1). Lo Stato richiesto non dispone infatti dei mezzi per pronunciarsi
sull'opportunità di assumere determinate prove e non può sostituirsi in questo
compito all'autorità estera che conduce le indagini (DTF 132 II 81 consid. 2.1 e
rinvii). La richiesta di assunzione di prove può essere rifiutata solo se il principio
della proporzionalità è manifestamente disatteso (DTF 139 II 404 consid. 7.2.2
pag. 424; 120 Ib 251 consid. 5c; sentenza del Tribunale penale federale
RR.2017.21 dell'8 maggio 2017 consid. 3.1 e rinvii) o se la domanda appare
abusiva, le informazioni richieste essendo del tutto inidonee a far progredire le
indagini (DTF 136 IV 82 consid. 4.1; 122 II 134 consid. 7b; 121 II 241 consid. 3a;
sentenza del Tribunale penale federale RR.2017.21 dell'8 maggio 2017 con-
sid. 3.1 e rinvii).


Inoltre, da consolidata prassi, quando le autorità estere chiedono informazioni
per ricostruire flussi patrimoniali di natura criminale si ritiene che necessitino di
regola dell'integralità della relativa documentazione, in modo tale da identificare
tutte le persone o entità giuridiche coinvolte e chiarire con sufficiente ampiezza
diacronica l'origine e la destinazione dei flussi monetari sospetti (v. DTF 129 II
462 consid. 5.5; 124 II 180 consid. 3c inedito; 121 II 241 consid. 3b e c;

- 12 -


sentenze del Tribunale federale 1A.177/2006 del 10 dicembre 2007 consid. 5.5;
1A.227/2006 del 22 febbraio 2007 consid. 3.2; 1A.195/2005 del 1° settembre
2005 in fine; sentenza del Tribunale penale federale RR.2019.257 del 12 feb-
braio 2020 consid. 2.1). Lo Stato richiedente dovrebbe in linea di principio
essere informato di tutte le transazioni effettuate attraverso i conti utilizzati dalle
soggettività in questione e che possano far parte del meccanismo delittuoso
messo in atto (v. sentenza del Tribunale penale federale RR.2014.4 del 30 lu-
glio 2014 consid. 2.2.2). L'autorità d'esecuzione deve interpretare la richiesta
secondo il senso che le può essere ragionevolmente attribuito. A tale proposito,
nulla si oppone ad un'interpretazione estesa della richiesta, a condizione che
tutti i requisiti per l'accoglimento della domanda siano adempiuti. Naturalmente
è anche possibile che i conti in questione non siano stati utilizzati per ricevere
proventi di reati o per effettuare trasferimenti illeciti, ma l’autorità richiedente ha
comunque interesse a poterlo verificare essa stessa, sulla base di una docu-
mentazione completa, tenendo presente che l’assistenza reciproca è finalizzata
non solo alla raccolta di prove incriminanti ma anche a discarico (sentenza del
Tribunale federale 1A.88/2006 del 22 giugno 2006 consid. 5.3; sentenza del
Tribunale penale federale RR.2007.29 del 30 maggio 2007 consid. 4.2). La
trasmissione dell'intera documentazione potrà evitare altresì che le autorità
debbano inoltrare eventuali domande complementari (DTF 136 IV 82 con-
sid. 4.1; 121 II 241 consid. 3; sentenza del Tribunale federale 1C_486/2008
dell'11 novembre 2008 consid. 2.4; sentenza del Tribunale penale federale
RR.2011.113 del 28 luglio 2011 consid. 4.2), con evidente intralcio alle esi-
genze di celerità (v. anche art. 17a cpv. 1 AIMP). In base alla giurisprudenza,
l'esame da parte delle autorità di esecuzione e del giudice dell'assistenza va
orientato alla cosiddetta utilità potenziale, secondo cui la consegna giusta
l'art. 74 AIMP è esclusa soltanto per quei mezzi di prova certamente privi di
rilevanza per il procedimento penale all'estero (DTF 134 II 318 consid. 6.4; 126
II 258 consid. 9c; 122 II 367 consid. 2c; 121 II 241 consid. 3a e b; TPF 2010 73
consid. 7.1). Il principio dell’utilità potenziale ha un ruolo cruciale nell'ambito
dell'assistenza in materia penale. Lo scopo di tale cooperazione è proprio quello
di favorire la scoperta di fatti, informazioni e mezzi di prova, compresi quelli di
cui l'autorità estera non sospetta neppure l'esistenza. Non si tratta soltanto di
aiutare lo Stato richiedente a provare i fatti già emersi, ma di svelarne altri, se
ne esistono. Ne deriva, per l'autorità d'esecuzione, un dovere di esaustività che
giustifica la comunicazione di tutti gli elementi da essa raccolti e potenzialmente
idonei alle indagini estere, al fine di chiarire in tutti i suoi aspetti i meccanismi
delittuosi sotto la lente degli inquirenti esteri (sentenze del Tribunale penale
federale RR.2010.173 del 13 ottobre 2010 consid. 4.2.4/a e RR.2009.320 del
2 febbraio 2010 consid. 4.1). Vietata è per contro la cosiddetta fishing expedi-
tion, la quale è definita dalla giurisprudenza una ricerca generale e indetermi-
nata di mezzi di prova volta a fondare un sospetto senza che esistano pregressi
elementi concreti a sostegno dello stesso (DTF 137 I 218 consid. 2.3.2; 125 II
65 consid. 6b/aa pag. 73 e rinvii; TPF 2007 57 consid. 6.1). Tale divieto si fonda

- 13 -


semplicemente sul fatto che è inammissibile procedere a casaccio nella raccolta
delle prove (DTF 113 Ib 257 consid. 5c; sentenza del Tribunale penale federale
RR.2017.21 dell'8 maggio 2017 consid. 3.1).


Il principio della proporzionalità impedisce inoltre all'autorità rogata di agire ultra
petita, ovvero di andare oltre i provvedimenti postulati dall'autorità richiedente,
concedendo allo Stato rogante un'assistenza maggiore di quella richiesta (co-
siddetto "Übermassverbot", DTF 116 Ib 96 consid. 5b; 115 Ib 186 consid. 4; 115
Ib 373 consid. 7). Secondo la giurisprudenza questo non impedisce tuttavia di
interpretare la commissione rogatoria nel senso che ragionevolmente le si può
attribuire, se del caso in maniera ampia, a condizione che tutti i requisiti per
concedere l'assistenza siano comunque adempiuti (DTF 121 II 241 consid. 3;
sentenza del Tribunale federale 1A.258/2006 del 16 febbraio 2007 consid. 2.3).
Alle predette condizioni possono quindi essere trasmessi delle informazioni e
dei documenti non espressamente menzionati nella domanda di assistenza
(TPF 2009 161 consid. 5.2; sentenze del Tribunale penale federale RR.2010.39
del 28 aprile 2010 consid. 5.1, e RR.2010.8 del 16 aprile 2010 consid. 2.2) ed
incombe alla persona toccata dalla misura dimostrare in maniera chiara e pre-
cisa perché i documenti e le informazioni in questione vanno oltre il senso che
si può ragionevolmente attribuire alla domanda rogatoriale, rispettivamente non
presentano nessun interesse per la procedura estera.

7.2
In concreto, alla luce di quanto già esposto in precedenza, l’utilità potenziale
della documentazione litigiosa è certamente data (v. supra consid. 5.2). Come
indicato dalla giurisprudenza (v. supra consid. 7.1), vista la natura dei reati ipo-
tizzati, tutta la documentazione bancaria va trasmessa alle autorità ucraine, af-
finché queste possano ricostruire tutti i flussi di denaro di potenziale origine cri-
minale. Il fatto che il conto oggetto della presente decisione è stato alimentato,
in data 11 settembre 2009, da un bonifico di USD 34.3 milioni – in provenienza
da un conto presso la filiale cipriota della banca B. – che l'autorità estera so-
spetta possa avere la propria origine nel sistema dei prestiti fraudolenti, e quindi
di condotte distrattive, a danno della banca B., dimostra palesemente l’utilità
potenziale della documentazione in questione. Non potendo escludere che an-
che altre persone fisiche e/o giuridiche ancora sconosciute agli inquirenti esteri
possano risultare coinvolte nella vicenda, la richiesta di anonimizzazione dei
documenti bancari deve essere disattesa, precisato anche che il segreto ban-
cario – se è a questo che la ricorrente allude allorquando afferma che “les Do-
cuments Bancaires sont présentés tels quels, sans que les informations dont le
droit interne protège le secret ne soient caviardées” (act. 1, pag. 29) – non rap-
presenta di per sé un ostacolo all'assistenza giudiziaria internazionale in mate-
ria penale (v. DTF 127 II 151 consid. 4c/aa; 125 II 83 consid. 5; 123 II 153
consid. 7; sentenze del Tribunale penale federale RR.2021.77 del 22 giugno
2021
consid.
3.2;
RR.2011.3
del
21
marzo
2011
consid.
5;
BODMER/KLEINER/LUTZ, Kommentar zum Bundesgesetz über die Banken und

- 14 -


Sparkassen, 2015, n. 130 ad art. 47 LBCR). Spetterà comunque al giudice
estero del merito valutare se dalla documentazione bancaria inoltrata emerge
in concreto una connessione penalmente rilevante fra i fatti oggetto della pro-
cedura penale in Ucraina e la stessa documentazione. In definitiva, la trasmis-
sione di quest’ultima rispetta il principio della proporzionalità e non costituisce
una ricerca indiscriminata di mezzi di prova.


8.
In conclusione, il ricorso va respinto e la decisione impugnata confermata.


9.
Le spese seguono la soccombenza (v. art. 63 cpv. 1 PA). La tassa di giustizia
è calcolata giusta gli art. 73 cpv. 2 LOAP, 63 cpv. 4bis PA, nonché 5 e 8 cpv. 3
del regolamento del 31 agosto 2010 sulle spese, gli emolumenti, le ripetibili e le
indennità della procedura penale federale (RSPPF; RS 173.713.162), ed è fis-
sata nella fattispecie a complessivi fr. 5'000.–, a carico della ricorrente; essa è
coperta dall'anticipo delle spese già versato.



- 15 -


Per questi motivi, la Corte dei reclami penali pronuncia:
1.
Il ricorso è respinto.
2.
La tassa di giustizia è fissata a fr. 5'000.– a carico della ricorrente. Essa è
coperta dall’anticipo delle spese già versato.


Bellinzona, 24 maggio 2024

In nome della Corte dei reclami penali
del Tribunale penale federale

Il Presidente:
Il Cancelliere:











Comunicazione a:
-
Avv. Cyrus Siassi
-
Ministero pubblico della Confederazione
-
Ufficio federale di giustizia, Settore Assistenza giudiziaria



Informazione sui rimedi giuridici
Il ricorso contro una decisione nel campo dell’assistenza giudiziaria internazionale in materia penale deve
essere depositato presso il Tribunale federale entro 10 giorni dalla notificazione del testo integrale della
decisione (art. 100 cpv. 1 e 2 lett. b LTF). Gli atti scritti devono essere consegnati al Tribunale federale
oppure, all’indirizzo di questo, alla posta svizzera o a una rappresentanza diplomatica o consolare svizzera
al più tardi l’ultimo giorno del termine (art. 48 cpv. 1 LTF). In caso di trasmissione per via elettronica, per il
rispetto di un termine è determinante il momento in cui è rilasciata la ricevuta attestante che la parte ha
eseguito tutte le operazioni necessarie per la trasmissione (art. 48 cpv. 2 LTF).

Il ricorso è ammissibile soltanto se concerne un’estradizione, un sequestro, la consegna di oggetti o beni
oppure la comunicazione di informazioni inerenti alla sfera segreta e se si tratti di un caso particolarmente
importante (art. 84 cpv. 1 LTF). Un caso è particolarmente importante segnatamente laddove vi sono motivi
per ritenere che sono stati violati elementari principi procedurali o che il procedimento all’estero presenta
gravi lacune (art. 84 cpv. 2 LTF).