bstger · RR.2013.35 · 2013-07-26 · de

Internationale Rechtshilfe in Strafsachen an Deutschland. Herausgabe von Beweismitteln (Art. 74 IRSG). Kontosperre (Art. 33a IRSV).

Entscheid vom 26. Juli 2013
Beschwerdekammer
Besetzung

Bundesstrafrichter Stephan Blättler, Vorsitz,
Cornelia Cova und Patrick Robert-Nicoud,
Gerichtsschreiber Martin Eckner

Parteien


1. A.,
2. STIFTUNG B.,
beide vertreten durch Rechtsanwalt Daniel Ho-
lenstein,
Beschwerdeführerinnen


gegen



STAATSANWALTSCHAFT I DES KANTONS
ZÜRICH,
Beschwerdegegnerin

Gegenstand

Herausgabe von Beweismitteln (Art. 74 IRSG);
Kontosperre (Art. 33a IRSV)

B u n d e s s t r a f g e r i c h t
T r i b u n a l p é n a l f é d é r a l
T r i b u n a l e p e n a l e f e d e r a l e
T r i b u n a l p e n a l f e d e r a l


Geschäftsnummer: RR.2013.35-36




- 2 -



Sachverhalt:

A.
Die Staatsanwaltschaft Berlin (nachfolgend auch "ersuchende Behörde")
führt ein Verfahren gegen C. und D. wegen Vereitelns der Zwangsvollstre-
ckung, Bankrotts, Betrugs und falscher Versicherung an Eides Statt (act. 2,
3.1, 27, 28 Verfahrensakten Ordner 1).

C. und D. sollen der Bank E. für Darlehen über EUR 50 Millionen persön-
lich haften und in ihren Insolvenzverfahren Teile ihres Vermögens ver-
schwiegen haben. Sie sollen im Jahre 2005 USD 14'852'895.-- der Bank E.
verheimlicht und an einen unbekannten Ort verschoben haben. Diesen Be-
trag hätten sie entweder unmittelbar oder über das von ihnen beherrschte
Unternehmen F. aus dem Verkauf eines Grundstücks in New York (USA)
gelöst. Zum Zeitpunkt des Verkaufs soll der Unternehmung der Angeschul-
digten bereits eine Zahlungsunfähigkeit gedroht haben (act. 2, 3.1, 10, 27,
28 Verfahrensakten Ordner 1).

Bezüglich C. wird am Amtsgericht Charlottenburg ein Insolvenzverfahren
geführt, bezüglich D. läuft ein vereinfachtes Insolvenzverfahren beim Amts-
gericht
Spandau.
Das
Amtsgericht
Berlin-Tiergarten
ordnete
am
25. März 2010 einen dinglichen Arrest über EUR 5 Mio. in das Vermögen
von C. an. Dasselbe Gericht ordnete am 7. April 2010 eine Durchsuchung
und die Beschlagnahme derjenigen Bankkonten an, die D. sowie A. bei der
Bank G. in Z. oder Y. besitzen (Verfahrensakten Ordner 1: act. 2 Rechtshil-
feersuchen vom 19. April 2010, act. 10 Ergänzung des Sachverhaltes vom
19. Mai 2010, act. 3.1 Beschluss des Amtsgerichtes Berlin-Tiergarten vom
7. April 2010 [Konten 1, 2 sowie 3, 4], act. 28 Beschluss des Amtsgerichtes
Berlin-Tiergarten vom 25. März 2010).


B.
In diesem Zusammenhang stellte am 19. April 2010, mit Ergänzung des
Sachverhaltes vom 19. Mai 2010, die Staatsanwaltschaft Berlin ein Rechts-
hilfeersuchen betreffend Vermögenswerte von D. (act. 2, 10 Verfah-
rensakten Ordner 1). Sie ersucht einmal um Herausgabe von Unterlagen
für die Strafverfahren wegen Bankrotts und Vereitelung der Zwangsvoll-
streckung und zwar ab Mai 2005 bis heute, um mehr über den Eingang und
weiteren Verbleib des obenerwähnten Verkaufserlöses zu erfahren. Na-
mentlich geht es um die Konten von D. und A. bei der Bank G. in Z. oder Y.
Sodann soll Vermögen der Angeschuldigten über EUR 5 Mio. zur Siche-
rung zivilrechtlicher Ansprüche Geschädigter aufgefunden und beschlag-
nahmt werden.


- 3 -


Die Staatsanwaltschaft I des Kantons Zürich (nachfolgend "Staatsanwalt-
schaft I") verpflichtete die Bank G. mit Eintretensverfügung vom
11. Mai 2010 (act. 7 Verfahrensakten Ordner 1), Kontoangaben bezüglich
D. und A. zu liefern (Dispositiv Ziffer 2) und festgestellte Geschäftsbezie-
hungen zu sperren (Dispositiv Ziffer 4). Dem entsprach die Bank G. mit
Schreiben vom 26. Mai 2010 (act. 9 Verfahrensakten Ordner 1). Sie über-
mittelte dabei auch Unterlagen zu bisher nicht bekannten Konten, nament-
lich das Konto 5, lautend auf die Stiftung B., und das Konto 6, lautend auf
die Stiftung H. Eine ergänzende Aufforderung an die Bank G. zur Aktenedi-
tion – sie betraf die monatlichen Kontoauszüge – erliess die Staatsanwalt-
schaft I am 30. Juni 2010 (act. 11 Verfahrensakten Ordner 1); ihr wurde am
15. Juli 2010 entsprochen (act. 13 Verfahrensakten Ordner 1).


C.
Die Staatsanwaltschaft I leitete der ersuchenden Behörde am 27. Mai 2010
den Inhalt der Meldung vom 25. Mai 2010 der Meldestelle für Geldwäsche-
rei des Bundesamtes für Polizei zu. Die Mitteilung umfasste im Wesentli-
chen neu bekannt gewordene und den Angeschuldigten zurechenbare Ver-
mögenswerte. Sie betraf I. (Konten 7, 8), C., die Stiftung J. (Konto 9) und
die K. (Konto 10; alle bei der Bank G.). Die Meldung an die Staatsanwalt-
schaft Berlin erfolgte gestützt auf Art. 67a IRSG; sie enthielt die Anfrage, ob
weitere Konten zu sperren seien, ob diesbezüglich um weitere Bankunter-
lagen ersucht werde und ob zu diesem Zweck ein Ergänzungsersuchen
gestellt werden möchte (act. 14 Verfahrensakten Ordner 1).


D.
Daraufhin beantragte die Staatsanwaltschaft Berlin am 28. Mai 2010 einst-
weilen die Sperre der ihr durch die 67a-Meldung neu bekannt gewordenen
Vermögenswerte (act. 16 Verfahrensakten Ordner 1).

Gleichentags sperrte die Staatsanwaltschaft I mit Verfügung vom
28. Mai 2010 vorsorglich die genannten Konten von I., der Stiftung J. und
der K. (act. 17 Verfahrensakten Ordner 1). Die Verfügung sah vor, dass die
Staatsanwaltschaft Berlin innert 60 Tagen ein förmliches Ersuchen einrei-
che. Die Staatsanwaltschaft I verlangte von der Bank G. am 30. Juni 2010
eine Zusammenstellung der gesperrten Vermögenswerte (act. 19 Verfah-
rensakten Ordner 1). Dem entsprach die Bank G. am 7. Juli 2010 (act. 21
Verfahrensakten Ordner 1).

Am 4. Juni 2010 sperrte die Staatsanwaltschaft I vorsorglich das zwischen-
zeitlich bekannt gewordene Konto 11 der Stiftung L. bei der Bank G.

- 4 -


(act. 22 Verfahrensakten Ordner 1), wofür die Staatsanwaltschaft Berlin
ebenfalls ein ergänzendes Rechtshilfeersuchen einzureichen hatte.


E.
Das ergänzende Rechtshilfeersuchen vom 9. Juni 2010 betrifft Vermögens-
werte von C. (act. 27 Verfahrensakten Ordner 1). Es dehnt das Ersuchen
vom 19. April 2010 formell aus auf die Konten von I. (Konten 7, 8), C., der
Stiftung J. (Konto 9), der K. (Konto 10) sowie der Stiftung L. (Konto 11; alle
bei der Bank G.).

Die
Staatsanwaltschaft I
trat
auf
das
zweite
Ersuchen
mit
Eintretensverfügung 2 vom 26. Juli 2010 ein (act. 33 Verfahrensakten Ord-
ner 1). Sie sperrte die beiden Konten von I. und fordert die Bank G. auf,
hierzu Unterlagen einzureichen. Die Bank G. übersandte diese am
29. Juli 2010 (act. 35 Verfahrensakten Ordner 1).

Die Eintretensverfügung 3, ebenfalls vom 26. Juli 2010 (act. 36 Verfahrens-
akten Ordner 1), ordnete ein Gleiches an für die Konten der Stiftung J., der
K. sowie der Stiftung L. Diese Unterlagen übersandte die Bank G. am
29. Juli 2010 (act. 38 Verfahrensakten Ordner 1).

Auf
Rückfrage
der
Staatsanwaltschaft I
(act. 32
Aktennotiz
vom
26. Juli 2010, act. 39 Schreiben vom 20. Oktober 2010, beide in Verfah-
rensakten Ordner 1) erbat die ersuchende Behörde auch die Detailbelege
aller Konten (act. 10 Ergänzung des Sachverhaltes vom 19. Mai 2010;
act. 40 Fax vom 22. Oktober 2010). Zwischen dem 24. November 2010 und
dem 29. März 2011 ergingen daher ergänzende Editionsaufforderungen
bezüglich monatlicher Kontoübersichten und Detailbelegen (act. 41-43, 50,
52, 59 Verfahrensakten Ordner 1, act. 64 Verfahrensakten Ordner 2), wel-
chen die Bank G. entsprach (Verfahrensakten Ordner 1: act. 45-49, 56-58;
Verfahrensakten Ordner 2: act. 62, 63).


F.
Die Schlussverfügungen der Staatsanwaltschaft I ergingen am 11. und
14. Januar 2013 (act. 80, 82 Verfahrensakten Ordner 3). Sie ordneten die
Herausgabe von Unterlagen zu den folgenden Konten bei der Bank G. so-
wie deren Sperrung gemäss der folgenden Darstellung an (act. 80 S. 18-
25, vgl. zu den Details untenstehende Erwägung 5.6):

Konto Nr.
lautend auf

beschlagnahmt
5
Stiftung B.

EUR 208'271.47,USD 6'350.83, CHF 7'112.83
3
A.


---
12
D.


---

- 5 -


1
D.


---
2
D.


---
6
Stiftung H.

---
11
Stiftung L.

EUR
8'305.--
7
I.


EUR 1'090'577.51
8
I.


EUR
- 430.73, USD 1'204.59
10
K.


EUR
77'184.--
4
K.


---
9
Stiftung J.

EUR 3'042'929.--
13
C.


---
14
C.


---
15
C.


---


G.
Die vorliegend vom Bundesstrafgericht zu beurteilende Beschwerde wurde
mit Eingabe vom 15. Februar 2013 eingereicht (act. 1), mit den folgenden
Anträgen:

"1. Es seien die Schlussverfügung REC B-4/2010/254 vom 11. Januar 2013 der Be-
schwerdegegnerin aufzuheben und die beschlagnahmten Beweismittel gemäss
Dispositiv Ziff. 2 lit. a und b an die Beschwerdeführerinnen zurückzugeben.

2. Es seien die beschlagnahmten Vermögenswerte auf dem Konto 5 lautend auf die
Stiftung B. freizugeben.

3. Die Beschwerdeführerinnen seien angemessen zu entschädigen sowie die Kosten
auf die Staatskasse zu nehmen."


Das Bundesamt für Justiz (nachfolgend "BJ") beantragt mit Schreiben vom
12. März 2013 die Abweisung der Beschwerde und verzichtete auf eigene
Bemerkungen (act. 6). Auch die Staatsanwaltschaft I verzichtete am
11. März 2013 auf eine Vernehmlassung (act. 7). Auf die Replik wurde im
Folgenden ebenfalls verzichtet (act. 9 Schreiben vom 28. März 2013), was
den Parteien mitgeteilt wurde (act. 10).

Auf die weiteren Ausführungen der Parteien und die eingereichten Akten
wird, soweit erforderlich, in den rechtlichen Erwägungen eingegangen.



Die Beschwerdekammer zieht in Erwägung:

1.

1.1
Für die Rechtshilfe zwischen Deutschland und der Schweiz sind in erster
Linie das Europäische Übereinkommen vom 20. April 1959 über die
Rechtshilfe in Strafsachen (EUeR, SR 0.351.1) sowie der Vertrag vom
13. November 1969 zwischen der Schweizerischen Eidgenossenschaft

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und der Bundesrepublik Deutschland über die Ergänzung des EUeR und
die Erleichterung seiner Anwendung (ZV EUeR, SR 0.351.913.61) mass-
gebend. Diese Abkommen werden ergänzt mit dem Übereinkommen vom
8. November 1990 über Geldwäscherei sowie Ermittlung, Beschlagnahme
und Einziehung von Erträgen aus Straftaten (GwUe; SR 0.311.53;
BGE 133 IV 215 E. 2.1; 123 II 134 E. 5b). Ausserdem gelangen die Be-
stimmungen der Art. 48 ff. des Übereinkommens vom 19. Juni 1990 zur
Durchführung des Übereinkommens von Schengen vom 14. Juni 1985
(Schengener Durchführungsübereinkommen, SDÜ; ABl. L 239 vom
22. September 2000, S. 19-62) zur Anwendung, wobei wie auch beim
EUeR die zwischen den Vertragsparteien kraft bilateraler Abkommen gel-
tenden weitergehenden Bestimmungen unberührt bleiben (Art. 48
Abs. 2 SDÜ; Art. 26 Absätze 2 und 3 EUeR; ZIMMERMANN, La coopération
judiciaire internationale en matière pénale, 3. Aufl., Brüssel/Bern 2009,
N. 18-21, 28-44, 79 ff., 112).
1.2
Soweit diese Staatsverträge bestimmte Fragen weder ausdrücklich noch
stillschweigend regeln, bzw. das schweizerische Landesrecht geringere
Anforderungen an die Rechtshilfe stellt (sog. Günstigkeitsprinzip;
BGE 137 IV 33 E. 2.2.2; 136 IV 82 E. 3.1; 135 IV 212 E. 2.3; 129 II 462
E. 1.1; ZIMMERMANN, a.a.O., N. 229), ist das Bundesgesetz vom
20. März 1981 über internationale Rechtshilfe in Strafsachen (IRSG;
SR 351.1) und die dazugehörige Verordnung vom 24. Februar 1982
(IRSV; SR 351.11) anwendbar (Art. 1 Abs. 1 IRSG; BGE 136 IV 82 E. 3.1;
130 II 337 E. 1). Vorbehalten bleibt die Wahrung der Menschenrechte
(BGE 135 IV 212 E. 2.3; 123 II 595 E. 7c; ZIMMERMANN, a.a.O., N. 211 ff.,
223 ff., 680 ff.). Auf Beschwerdeverfahren in internationalen Rechtshilfe-
angelegenheiten sind darüber hinaus die Bestimmungen des Bundesge-
setzes vom 20. Dezember 1968 über das Verwaltungsverfahren (Verwal-
tungsverfahrensgesetz, VwVG; SR 172.021) anwendbar (Art. 39 Abs. 2
lit. b StBOG; ZIMMERMANN, a.a.O., N. 275).


2.

2.1
Zur Beschwerde ist berechtigt, wer persönlich und direkt von einer
Rechtshilfemassnahme betroffen ist und ein schutzwürdiges Interesse an
deren Aufhebung oder Änderung hat (Art. 80h lit. b IRSG). Personen, ge-
gen die sich das ausländische Strafverfahren richtet, sind unter denselben
Bedingungen beschwerdelegitimiert (Art. 21 Abs. 3 IRSG). Ein schutzwür-
diges Interesse liegt nicht schon dann vor, wenn jemand irgendeine Be-
ziehung zum Streitobjekt zu haben behauptet. Vielmehr muss eine vom
einschlägigen Bundesrecht erfasste "spezifische Beziehungsnähe" darge-

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tan sein. Eine bloss mittelbare Betroffenheit genügt hingegen nicht. Nach
der Rechtsprechung zu Art. 80h lit. b IRSG und Art. 9a lit. a IRSV ist ein-
zig der Kontoinhaber zur Beschwerde gegen die Herausgabe von Unterla-
gen zu seinem Konto an den ersuchenden Staat berechtigt (Übersicht
über die Rechtsprechung in BGE 137 IV 134 E. 5; ZIMMERMANN, a.a.O.,
N. 524-535).

2.2
Als Inhaber der auf sie lautenden Konten ist die Legitimation der Be-
schwerdeführerinnen gegeben. Auf die auch fristgerecht eingereichte Be-
schwerde ist somit einzutreten.


3.

3.1
Die Beschwerdeführerinnen rügen den Sachverhalt des Rechtshilfeersu-
chens und sehen die beidseitige Strafbarkeit als nicht gegeben an (act. 1
S. 7 f.; S. 8-10).

3.2
Das Rechtshilfeersuchen muss insbesondere Angaben über den Gegen-
stand und den Grund des Ersuchens enthalten (Art. 14 Ziff. 1 lit. b EUeR;
Art. 27 Ziff. 1 GwUe). Ausserdem muss das Ersuchen in Fällen wie dem
vorliegenden die strafbare Handlung bezeichnen und eine kurze Darstel-
lung des Sachverhalts enthalten (Art. 14 Ziff. 2 EUeR). Erforderlichenfalls,
und soweit möglich, sind zudem konkrete Angaben zu machen zu den be-
troffenen Personen und Vermögenswerten bzw. zum Zusammenhang mit
der untersuchten Straftat (Art. 27 Ziff. 1 lit. e GwUe). Art. 28 Abs. 2 und 3
IRSG in Verbindung mit Art. 10 IRSV stellen entsprechende Anforderun-
gen an das Rechtshilfeersuchen. Diese Angaben müssen der ersuchten
Behörde die Prüfung erlauben, ob die doppelte Strafbarkeit gegeben sei
(vgl. Art. 5 Ziff. 1 lit. a EUeR [gemäss Vorbehalt der Schweiz zu Art. 5];
Art. 18 Ziff. 1 lit. f GwUe), ob die Handlungen für welche um Rechtshilfe
ersucht wird, nicht politische oder fiskalische Delikte darstellten (vgl. Art. 2
lit. a EUeR) und ob der Grundsatz der Verhältnismässigkeit gewahrt sei
(so BGE 129 II 97 E. 3.1 S. 98 mit weiteren Hinweisen; Urteil des Bundes-
gerichts 1A.7/2007 vom 3 Juli 2007, E. 5.2).
Die Rechtsprechung stellt an die Schilderung des Sachverhalts im
Rechtshilfeersuchen keine hohen Anforderungen. Von den Behörden des
ersuchenden Staates kann nicht verlangt werden, dass sie den Sachver-
halt, der Gegenstand des hängigen Strafverfahrens bildet, bereits lücken-
los und völlig widerspruchsfrei darstellen. Das wäre mit dem Sinn und
Zweck des Rechtshilfeverfahrens nicht vereinbar, ersucht doch ein Staat
einen anderen um Unterstützung, damit er die bisher im Dunkeln geblie-

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benen Punkte aufgrund von Beweismitteln, die sich im ersuchten Staat
befinden, klären kann. Es reicht daher aus, wenn die Angaben im Rechts-
hilfeersuchen ausreichende Anhaltspunkte für eine rechtshilfefähige Straf-
tat enthalten. Es kann nicht verlangt werden, dass die ersuchende Behör-
de die Tatvorwürfe bereits abschliessend mit Beweisen belegt. Das
Rechtshilfegericht hat weder Tat- noch Schuldfragen zu prüfen und
grundsätzlich auch keine Beweiswürdigung vorzunehmen, sondern ist an
die Sachdarstellung im Ersuchen gebunden, soweit diese nicht durch of-
fensichtliche Fehler, Lücken oder Widersprüche sofort entkräftet wird
(vgl. BGE 133 IV 76 E. 2.2; 132 II 81 E. 2.1 S. 85 mit Hinweisen; Urteil
des Bundesgerichts 1A.90/2006 vom 30. August 2006, E. 2.1; TPF 2007
150 E. 3.2.4; Entscheid des Bundesstrafgerichts RR.2012.201 vom 3. Ap-
ril 2013, E. 5.2; ZIMMERMANN, a.a.O., N. 293, 295, 301).
3.3
Gemäss Sachverhalt des Rechtshilfeersuchens sollen C. und D. für Dar-
lehen über rund EUR 50 Mio. gegenüber der Bank E. persönlich haften.
Sie werden verdächtigt, neben weiteren Geldbeträgen insbesondere den
Erlös über rund USD 14.8 Mio. aus dem Verkauf des Grundstücks in New
York (USA) im Jahre 2005 der Bank E. verheimlicht und an einen unbe-
kannten Ort verschoben zu haben, um den Betrag vor dem Zugriff der
Bank E. zu schützen. Das Geld soll ihnen direkt oder über das von ihnen
beherrschte Unternehmen F. zugeflossen sein. Zum damaligen Zeitpunkt
soll der Gesellschaft der Beschuldigten bereits eine Zahlungsunfähigkeit
gedroht haben. C. hätte der Bank E. den Vermögenswert seit 2001 nicht
mehr angezeigt, obwohl er bereits zu dieser Zeit habe wissen müssen,
dass ihm die Zwangsvollstreckung drohe. Der Verkaufserlös sei vor der
Bank E. verheimlicht worden, um die Zwangsvollstreckung zu vereiteln.
Auch in ihren Insolvenzverfahren sollen sie Vermögen verschwiegen
haben. C. habe zudem mittels diverser Tathandlungen sein Vermögen
verschoben, unter anderem durch Übertragung einer in seinem Privatei-
gentum befindlichen, hochwertigen Wohnimmobilie in X. auf eine Gesell-
schaft bürgerlichen Rechts, deren Gesellschafter die Eheleute C. und I.
gewesen seien (Verfahrensakten Ordner 1: act. 1 Rechtshilfeersuchen
vom 19. April 2010; act. 10 Ergänzung vom 19. Mai 2010; act. 27 Rechts-
hilfeersuchen vom 9. Juni 2010; act. 3.2 Beschluss des Amtsgerichtes
Berlin-Tiergarten vom 7. April 2010; act. 28 Beschluss des Amtsgerichtes
Berlin-Tiergarten vom 25. März 2010).

3.4
Die Beschwerdeführerinnen rügen, der Erlös aus dem legalen Verkauf der
Liegenschaft in New York sei entgegen dem dargestellten Sachverhalt
nicht verschwiegen worden, sondern in die Insolvenzmasse gelangt
(act. 1 S. 7 f.).


- 9 -


3.5
Der Sachverhalt des Rechtshilfeersuchens stellt verschiedentlich dar,
dass und wie Vermögenswerte verheimlicht worden seien. Er äussert sich
aber weder zur Legalität des New Yorker Liegenschaftenverkaufs, noch
müsste er dies. Ebensowenig geht es darum, ob die Insolvenzmasse sich
den Betrag schliesslich einverleiben konnte. Damit geht die Rüge fehl.

3.6
Das
Rechtshilfeersuchen
ist
begleitet
von
einer
ausführlichen
Sachverhaltsdarstellung und einem klaren Tatvorwurf. Die Vorgänge sind
zeitlich stets genügend eingeordnet. Diese Sachverhaltsdarstellung ge-
nügt den gesetzlichen Anforderungen von Art. 14 Abs. 1 Ziff. 1 lit. b sowie
Abs. 2 EUeR und Art. 27 Ziff. 1 GwUe, wie auch Art. 28 Abs. 3 lit. a IRSG,
grundsätzlich insgesamt und ist weder mit offensichtlichen Fehlern noch
mit Lücken oder Widersprüchen behaftet. Solche Mängel, die im Sinne
der obigen Ausführungen die Sachverhaltsvorwürfe gemäss Rechtshilfe-
ersuchen sofort entkräften würden, zeigen die Beschwerdeführerinnen
nicht auf und sind auch nicht ersichtlich. Es bestehen keine Anhaltspunkte
für die Einleitung des Rechtshilfeverfahrens ohne Vorhandensein von
Verdachtsmomenten und damit für ein missbräuchliches Vorgehen auf
Seiten der ersuchenden Behörde.
3.7
Schliesslich bringen die Beschwerdeführerinnen vor, die als verdächtig
eingestuften Transaktionen hätten vor dem Datum der Zahlungsunfähig-
keit stattgefunden, was ein Gutachten bestätige. Weiter habe in diesem
Zeitpunkt kein Vermögenszusammenbruch gedroht (act. 1 S. 8-10).
Bei dieser Darlegung handelt es sich um eine im Rechtshilfeverfahren un-
zulässige Gegendarstellung in Form einer abweichenden Würdigung des
Sachverhalts, auf die nicht weiter einzugehen ist. Im Rechtshilfe- oder
Auslieferungsverfahren ist nur zu prüfen, ob das Ersuchen aus Gründen
des formellen oder materiellen Rechtshilfe- oder Auslieferungsrechts ab-
zuweisen ist. Tat- und Schuldfragen sind dabei nicht zu prüfen (vgl. etwa
BGE 125 II 250 E. 5b; 122 II 134 E. 7b, je mit Hinweisen; Urteil des Bun-
desgerichts 1A.15/2003 vom 4 März 2003, E. 2.2 und die Entscheide des
Bundesstrafgerichts RR.2012.175 vom 7. März 2013, E. 7.3 und
RR.2012.268 vom 2. Mai 2013, E. 6).
3.8
Als Zwischenergebnis ist festzuhalten, dass die Rechtshilfeersuchen den
Sachverhalt genügend darstellen. Die dagegen erhobenen Rügen erwei-
sen sich als unbegründet.
3.9
Die Beschwerdeführerinnen rügen, es fehle an den objektiven und subjek-
tiven Tatbestandselementen einer schweizerischen Strafnorm. Die dro-
hende
Zahlungsunfähigkeit
gemäss
Sachverhaltsergänzung
vom

- 10 -


19. Mai 2010 betreffe nur F. und nicht die Angeschuldigten persönlich.
Daraus wird sinngemäss geschlossen, dass sich D. nicht strafbar ge-
macht habe (act. 1 S. 8-10).
3.10 Für die Frage der beidseitigen Strafbarkeit nach schweizerischem Recht
ist der im Ersuchen dargelegte Sachverhalt so zu subsumieren, wie wenn
die Schweiz wegen des analogen Sachverhalts ein Strafverfahren einge-
leitet hätte (BGE 132 II 81 E. 2.7.2). Das Rechtshilfegericht prüft daher
bloss prima facie, ob der im Ausland verübte inkriminierte Sachverhalt,
sofern er - analog - in der Schweiz begangen worden wäre, die Tatbe-
standsmerkmale einer schweizerischen Strafnorm erfüllen würde (Urteil
des Bundesgerichts 1A.125/2006 vom 10. August 2006, E. 2.1; Entscheid
des Bundesstrafgerichts RR.2009.257 vom 29. März 2010, E. 3.2, je
m.w.H.). Die Strafnormen brauchen nach den Rechtssystemen der
Schweiz und des ersuchenden Staates nicht identisch zu sein; es genügt,
dass die im Rechtshilfegesuch umschriebenen Tatsachen in der Rechts-
ordnung sowohl des ersuchenden als auch des ersuchten Staates einen
Straftatbestand erfüllen (BGE 118 Ib 111 E. 3c; Urteil des Bundesge-
richts 1A.125/2006 vom 10. August 2006, E. 2.1 m.w.H.; Entscheid des
Bundesstrafgerichts RR.2012.201 vom 3. April 2013, E. 5.3; ZIMMERMANN,
a.a.O., N. 575 ff.).
3.11 Gemäss Art. 163 Abs. 1 StGB wird der Schuldner, welcher zum Schaden
der Gläubiger sein Vermögen zum Scheine vermindert – namentlich Ver-
mögenswerte beiseiteschafft oder verheimlicht –, wenn über ihn der Kon-
kurs eröffnet worden ist, mit Freiheitsstrafe bis zu fünf Jahren oder Geld-
strafe bestraft.
3.12 Der in obenstehender Erwägung 3.3 dargestellte Sachverhalt, hätte er
sich in der Schweiz ereignet, erfüllt prima facie den Tatbestand des betrü-
gerischen Konkurses und Pfändungsbetrugs nach Art. 163 Abs. 1 StGB.
Die objektive Strafbarkeitsbedingung der Konkurseröffnung ist durch die
gerichtlichen Insolvenzverfahren erfüllt. Gemäss Sachverhalt verheimlich-
ten die Angeschuldigten den Verkaufserlös gegenüber der Bank E., der
sie für Darlehen über rund EUR 50 Mio. haften, und transferierten ihn an
einen unbekannten Ort. Damit verminderten sie ihr Vermögen zum Schei-
ne. Dieses Verheimlichen gegenüber einer Grossgläubigerin, zumal bei
bestehender Zahlungsunfähigkeit, erscheint auch subjektiv als vorsätzli-
che Gläubigerschädigung. An diesem Befund vermag auch die zeitliche
Abfolge von Verkauf und Insolvenzverfahren nichts zu ändern. Sodann
wurden gemäss Sachverhalt auch anderweitige Vermögenswerte im In-
solvenzverfahren verheimlicht. Anzufügen ist, dass die objektive Strafbar-
keitsbedingung der Konkurseröffnung nicht vom Vorsatz getragen zu sein

- 11 -


braucht (vgl. zum Ganzen BRUNNER, Basler Kommentar zum StGB II,
2. Aufl., Basel 2007, N. 10, 20, 31 f.).
Erfüllt der dargestellte Sachverhalt den Tatbestand von Art. 163 StGB, ist
für die Leistung von akzessorischer Rechtshilfe nicht mehr erforderlich zu
entscheiden, ob er möglicherweise auch den Tatbestand einer Gläubiger-
schädigung durch Vermögensminderung nach Art. 164 StGB erfüllt.
3.13 Somit begründen weder der Sachverhalt des Ersuchens, noch die beid-
seitige Strafbarkeit ein Rechtshilfehindernis. Die erhobenen Einwendun-
gen gehen fehl.

4.

4.1
Weiter wird eingewendet, es fehle am erforderlichen Konnex zwischen der
Straftat und den Rechtshilfemassnahmen. Denn die auf den Konten und
Depots der Beschwerdeführerinnen verwalteten Vermögenswerte wiesen
keinen Zusammenhang mit dem Verkauf der New Yorker Liegenschaft auf
und damit auch nicht mit dem Sachverhalt des Rechtshilfeersuchens (act. 1
S. 7 f.).
4.2
Rechtshilfemassnahmen haben generell dem Prinzip der Verhältnismäs-
sigkeit zu genügen (vgl. ZIMMERMANN, a.a.O., S. 669 ff., mit Verweisen auf
die Rechtsprechung). Die akzessorische Rechtshilfe ist nur zulässig, soweit
sie für ein Verfahren in strafrechtlichen Angelegenheiten im Ausland erfor-
derlich erscheint oder dem Beibringen der Beute dient (vgl. Art. 63
Abs. 1 IRSG). Die internationale Zusammenarbeit kann nur abgelehnt wer-
den, wenn die verlangten Unterlagen mit der verfolgten Straftat in keinem
Zusammenhang stehen und offensichtlich ungeeignet sind, die Untersu-
chung voranzutreiben, so dass das Ersuchen nur als Vorwand für eine un-
zulässige Beweisausforschung ("fishing expedition") erscheint. Ob die ver-
langten Auskünfte für das Strafverfahren im ersuchenden Staat nötig oder
nützlich sind, ist eine Frage, deren Beantwortung grundsätzlich dem Er-
messen der Behörden dieses Staates anheimgestellt ist. Da der ersuchte
Staat im Allgemeinen nicht über die Mittel verfügt, die es ihm erlauben wür-
den, sich über die Zweckmässigkeit bestimmter Beweise im ausländischen
Verfahren auszusprechen, hat er insoweit die Würdigung der mit der Unter-
suchung befassten Behörde nicht durch seine eigene zu ersetzen und ist
verpflichtet, dem ersuchenden Staat all diejenigen Aktenstücke zu übermit-
teln, die sich auf den im Rechtshilfeersuchen dargelegten Sachverhalt be-
ziehen können; nicht zu übermitteln sind nur diejenigen Akten, die für das
ausländische
Strafverfahren
mit
Sicherheit
nicht
erheblich
sind
(sog. potentielle Erheblichkeit). Dabei darf die ersuchte Rechtshilfebehörde

- 12 -


grundsätzlich nicht über ein im Rechtshilfeersuchen gestelltes Begehren
hinausgehen (BGE 115 Ib 186 E. 4 mit Hinweisen), wobei die Recht-
sprechung diesen Grundsatz insofern präzisiert hat, als das Rechtshilfeer-
suchen nach Massgabe des Zwecks der angestrebten Rechtshilfe weit
ausgelegt werden kann, solange alle Voraussetzungen für die Gewährung
der Rechtshilfe erfüllt sind. Auf diese Weise kann eine andernfalls notwen-
dige Ergänzung des Rechtshilfeersuchens vermieden werden. Den auslän-
dischen Strafverfolgungsbehörden obliegt es dann, aus den möglicherwei-
se erheblichen Akten diejenigen auszuscheiden, welche für die vorgewor-
fenen Taten beweisrelevant sind (zum Ganzen BGE 122 II 367 E. 2c; 121 II
241 E. 3a; Urteile des Bundesgerichts 1A.182/2001 vom 26. März 2002,
E. 4.2; 1A.234/2005 vom 31. Januar 2006, E. 3.2; 1A.270/2006 vom
13. März 2007, E. 3.2; Entscheide des Bundesstrafgerichts RR.2009.257
vom 29. März 2010, E. 4.2 mit Hinweisen; RR.2012.201 vom 3. April 2013,
E. 6.2).
Die ersuchte Rechtshilfebehörde muss demnach nur aufzeigen, dass zwi-
schen den von der Rechtshilfe betroffenen Unterlagen und dem Gegen-
stand der Strafuntersuchung ein ausreichender Sachzusammenhang be-
steht und diejenigen Akten ausscheiden, bezüglich welcher die Rechtshilfe
nicht zulässig ist (BGE 130 II 193 E. 4.3 m.w.H.; 122 II 367 E. 2c). Es ist
demgegenüber Sache der von der Rechtshilfemassnahme Betroffenen, klar
und genau aufzuzeigen, inwiefern die zu übermittelnden Unterlagen und
Auskünfte den Rahmen des Ersuchens überschreiten oder für das auslän-
dische Verfahren von keinerlei Interesse sein sollen (BGE 122 II 367 E. 2c).
Sie haben die Obliegenheit, schon im Stadium der Ausführung des Ersu-
chens (bzw. der erstinstanzlichen Rechtshilfeverfügung) an der sachge-
rechten Ausscheidung beschlagnahmter Dokumente nötigenfalls mitzuwir-
ken, allfällige Einwände gegen die Weiterleitung einzelner Aktenstücke
(bzw. Passagen daraus), welche für die Strafuntersuchung offensichtlich
entbehrlich sind, im Rahmen seiner Parteirechte gegenüber der ausführen-
den Behörde rechtzeitig und konkret darzulegen und diese Einwände auch
ausreichend zu begründen. Dies gilt besonders bei einer komplexen Unter-
suchung mit zahlreichen Akten. Die Beschwerdeinstanz forscht nicht von
sich aus nach Aktenstücken, die im ausländischen Verfahren (mit Sicher-
heit) nicht erheblich sein könnten (BGE 130 II 14 E. 4.3; 126 II 258
E. 9b/aa; Urteile des Bundesgerichts 1A.223/2006 vom 2. April 2007,
E. 4.1; 1A.184/2004 vom 22. April 2005, E. 3.1; Entscheid des Bun-
desstrafgerichts RR.2012.306 vom 3. Mai 2013, E. 4.2).
4.3
Bei Ersuchen um Kontenerhebungen sind nach der Praxis des Bundesge-
richts grundsätzlich alle sichergestellten Aktenstücke zu übermitteln, wel-
che sich auf den im Ersuchen dargelegten Verdacht beziehen können. Es

- 13 -


muss ein ausreichender sachlicher Konnex zwischen dem untersuchten
Sachverhalt und den fraglichen Dokumenten erstellt sein (BGE 129 II 462
E. 5.3; 122 II 367 E. 2c, je m.w.H.; Urteile des Bundesgerichts 1A.189/2006
vom 7. Februar 2007, E. 3.1; 1A.72/2006 vom 13. Juli 2006, E. 3.1;
TPF 2009 161 E. 5; Entscheid des Bundesstrafgerichts RR.2012.103 vom
12. Dezember 2012, E. 4.2).
4.4
Die Beschwerde stützt ihre Rügen wesentlich darauf ab, dass der Erlös des
New Yorker Liegenschaftenverkaufs nicht in die Schweiz gelangt sei. Sie
geht damit an der Sache vorbei. Das Rechtshilfeersuchen sucht im Zu-
sammenhang mit Konkursdelikten mehr über die angegebenen Bankver-
bindungen zu erfahren und Forderungen für deliktisch verschwiegene Ver-
mögenswerte zu sichern. Es besteht daher ein Ermittlungsinteresse, mehr
über die Saldi sowie Geldflüsse auch zwischen den Konten zu erfahren,
zumal diese nur im Gesamtzusammenhang verständlich werden (vgl. die
Übersicht über die wichtigsten Zahlungsflüsse in act. 67/14 Verfahrensak-
ten Ordner 2). Dies auch angesichts dessen, dass aus der Übersicht Geld-
flüsse von und nach Deutschland ersichtlich sind. Sodann hat die Staats-
anwaltschaft I unerhebliche Bankunterlagen bereits ausgeschieden
(act. 1.1 Ziff. 13 S. 12). Insgesamt ist die zu leistende Rechtshilfe in sachli-
cher und zeitlicher Hinsicht verhältnismässig.
4.5
Abschliessend ist darauf hinzuweisen, dass die Übermittlung von Beweis-
mitteln im Strafverfahren neben der Belastung auch der Entlastung der An-
geschuldigten dienen kann.
4.6
Somit liegt ein genügender Konnex vor. Die dagegen erhobenen Rügen
sind unbegründet, der gewährte Umfang der Rechtshilfe verhältnismässig.
5.

5.1
Die Beschwerdeführerinnen wenden sich auch gegen die Vermögensbe-
schlagnahme. Über sie sei kein Insolvenzverfahren eröffnet worden. Ihr
Vermögen falle weder nach deutschem, noch nach schweizerischem Insol-
venzrecht in eine Konkursmasse (act. 1 S. 8-10).
5.2
Die Kontosperre lastet auf dem Konto 5 der Stiftung B. Entscheidend ist
hier, dass D. der wirtschaftliche Berechtigte an den Vermögenswerten der
Stiftung B. ist (act. 1351 Verfahrensakten Ordner 4). Wie dargelegt (obige
Erwägungen 3.3 und 3.12), hätte sich D. prima facie auch in der Schweiz
durch sein Verheimlichen von Vermögenswerten strafbar gemacht. Sein
Vermögen kommt für eine strafrechtliche Einziehung daher sehr wohl in
Betracht, weshalb auch die Beschlagnahme aufrechtzuerhalten ist. Über
die Einziehung ist hier aber nicht abschliessend zu befinden.

- 14 -


5.3
Zuletzt wenden die Beschwerdeführerinnen ein, dass mangels bestehender
Ersatzforderung zu Gunsten der Geschädigten auch die Beschlagnahme
nicht aufrechterhalten bleiben dürfe.
Für die Schlussverfügung der Staatsanwaltschaft I liege ausdrücklich die
Einziehung einer Ersatzforderung vor. Dies könne nach der Recht-
sprechung aber nicht nach Art. 74a IRSG vollstreckt werden, sondern nur
nach Art. 94 ff. IRSG. Nach deutschem Recht trete aber der Verfall als
Wertersatz hinter Zivilansprüche zurück, was vorliegend der Fall sei. Damit
liege keine strafrechtliche Sanktion im Sinne von Art. 94 IRSG vor. Hinzu
trete, dass die Vermögenswerte legaler Herkunft seien, da gar nicht durch
eine Straftat erworben (act. 1 S. 11 f.).
5.4
Die Rechtsprechung zu Art. 74a Abs. 2 lit. b IRSG fordert, dass die strafba-
re Handlung die wesentliche und adäquate Ursache der erlangten Vermö-
genswerte darstellt (vgl. BGE 133 IV 215 E. 2.2.1; 129 II 453 E. 4.1. Zwi-
schen der strafbaren Handlung und der Erlangung der Vermögenswerte
muss ein Kausalzusammenhang bestehen. Die Erlangung der Ver-
mögenswerte muss die unmittelbare Folge der strafbaren Handlung dar-
stellen (BGE 136 IV 4 E. 6.6; Urteil des Bundesgerichts 1C.513/2010 vom
11. März 2011, E. 3.3 mit Hinweis; Entscheid des Bundesstrafge-
richts RR.2012.231 vom 25. Juni 2013, E. 7.3 m.w.H.). Im Licht der klaren
Intention von Art. 13 GwUe ist eine rechtshilfeweise Vermögensherausga-
be nach Art. 74a IRSG grundsätzlich auch für rechtskräftigen und im ersu-
chenden Staate grundsätzlich vollstreckbaren Wertersatz zu gewähren,
zumal wenn die Ersatzforderung nach Art. 94 ff. IRSG (Exequaturverfah-
ren)
vollstreckt
werden
könnte
(Entscheid
des
Bundesstrafge-
richts RR.2009.168 vom 21. Oktober 2009, E. 4.3).
5.5
Die beschlagnahmten Vermögenswerte sind geeignet, einer späteren Ein-
ziehung zu unterliegen (vgl. Art. 13 Abs. 1 lit. a GwUe i.V.m. Art. 1
lit. c GwUe). Bei vorliegendem Konkursdelikt liegt der Unrechtsgehalt darin,
dass Vermögen den eigenen Verbindlichkeiten, mithin dem Zugriff der
Konkursmasse und damit den Gläubigern entzogen wird. In dem Sinne sind
Vermögenswerte, die wie vorliegend verheimlicht wurden, die unmittelbare
Folge der strafbaren Handlung im Sinne der Rechtsprechung und damit de-
liktischer Herkunft. Als solche können sie einer späteren Einziehung unter-
liegen (so auch die zutreffenden Ausführungen in act. 1.1 S. 15 f. Ziffer
13.2 lit. b und c).
Die Beschwerdeführerinnen betonen die legale Herkunft der Mittel auf
Schweizer Konten. Sie stammten aus Immobilienverkäufen in X. und W.
und es sei kein Geld aus dem New Yorker Verkauf auf Schweizer Konten

- 15 -


gelangt (act. 1 S. 7-10). Gemäss Sachverhalt der Ersuchen (in obenste-
hender Erwägung 3.3) solle jedoch in den Insolvenzverfahren nicht nur das
New Yorker Geld verheimlicht worden sein. Es kann nicht ausgeschlossen
werden, dass auch die aus Deutschland auf Schweizer Konten überwiese-
nen Gelder (vgl. obenstehende Erwägung 4.4) verheimlicht wurden. Schon
damit ist die Kontosperre einstweilen aufrecht zu erhalten.
Während somit die Aufrechterhaltung der Beschlagnahme schon im Lichte
von Art. 74a Abs. 2 lit. b IRSG selbst zulässig ist, gilt dies umso mehr, als
hier der weitere Wortlaut von Art. II Abs. 3 des ZV EUeR einschlägig ist
("Ausser den in Artikel 3 des Übereinkommens erwähnten Beweisstücken
werden auf Ersuchen einer zuständigen Behörde auch Gegenstände he-
rausgegeben, die aus einer mit Strafe bedrohten Handlung herrühren, so-
wie das durch ihre Verwertung erlangte Entgelt […]"). Im Übrigen gilt es
hier nicht abschliessend über die Zulässigkeit einer Einziehung, gegebe-
nenfalls als Ersatzforderung, zu befinden. Die angeordnete Aufrechterhal-
tung der Beschlagnahme ist jedenfalls rechtmässig.
5.6
Auch der Umfang der Vermögensbeschlagnahme ist angesichts des Be-
trags der verheimlichten Vermögenswerte und des deutschen Vermögens-
arrests über EUR 5 Mio. verhältnismässig (act. 2, 3.1, 27, 28 Verfahrensak-
ten Ordner 1). Der Verkaufserlös alleine betrug USD 14'852'895.--, der
Saldo aller beschlagnahmten Konten dagegen aufgerundete EUR 4.5 Mio.
(act. 1430 Verfahrensakten Ordner 4 Konto 5 lautend auf Stiftung B. Aus-
zug per 20. Januar 2011: EUR 208'271.47, USD 6'350.83, CHF 7'112.83
[gesperrt am 11. Mai 2010]; act. 3808 Verfahrensakten Ordner 10 Konto 11
lautend auf Stiftung L. Auszug per 26. Juli 2010: EUR 8'305.-- [gesperrt am
4. Juni 2010]; act. 3941 Verfahrensakten Ordner 11 Konto 7 lautend auf I.
Auszug per 27. Juli 2010: EUR 1'090'577.51 [gesperrt am 28. Mai 2010];
act. 4205 Verfahrensakten Ordner 11 Konto 8 lautend auf I. Auszug per
27. Juli 2010: EUR -430.73, USD 1'204.59 [gesperrt am 28. Mai 2010];
act. 4701 Verfahrensakten Ordner 12 Konto 10 lautend auf K. Auszug per
26. Juli 2010: EUR 77'184.-- [gesperrt am 28. Mai 2010]; act. 5103 Verfah-
rensakten Ordner 13 Konto 9 lautend auf Stiftung J. Auszug per
26. Juli 2010: EUR 3'042'929.-- [gesperrt am 28. Mai 2010]).
5.7
Somit sind die beschlagnahmten Vermögenswerte geeignet, einer späteren
strafrechtlichen Einziehung zu unterliegen. Die Kontosperre kann aufrecht-
erhalten bleiben.

6.
Da sich alle Rügen als unzutreffend erweisen, ist die Beschwerde abzuwei-
sen.

- 16 -




7.
Bei diesem Ausgang des Verfahrens werden die Beschwerdeführerinnen
kostenpflichtig (Art. 63 Abs. 1 VwVG i.V.m. Art. 12 Abs. 1 IRSG, Art. 39
Abs. 2 lit. b StBOG und Art. 37 Abs. 2 lit. a StBOG). Für die Berechnung
der Gerichtsgebühren gelangt das Reglement des Bundesstrafgerichts vom
31. August 2010 über die Kosten, Gebühren und Entschädigungen in Bun-
desstrafverfahren (BStKR; SR 173.713.162) zur Anwendung (Art. 65
Abs. 5 VwVG i.V.m. Art. 53 Abs. 2 lit. a StBOG, Art. 73 Abs. 1
lit. a und b StBOG). Es rechtfertigt sich vorliegend, in Anwendung von
Art. 73 Abs. 2 StBOG sowie der Art. 5 sowie 8 Abs. 3 BStKR, die Gebühr
auf Fr. 6'000.-- festzusetzen, unter Anrechnung des geleisteten Kostenvor-
schusses von Fr. 6'000.--. Bei Unterliegen besteht schliesslich kein An-
spruch auf eine Prozessentschädigung (Art. 429 Abs. 1 StPO im Umkehr-
schluss).


- 17 -


Demnach erkennt die Beschwerdekammer:

1.
Die Beschwerde wird abgewiesen.

2.
Die Gerichtsgebühr von Fr. 6'000.-- wird den Beschwerdeführerinnen aufer-
legt, unter Anrechnung des geleisteten Kostenvorschusses.



Bellinzona, 29. Juli 2013

Im Namen der Beschwerdekammer
des Bundesstrafgerichts

Der Präsident:

Der Gerichtsschreiber:







Zustellung an

-
Rechtsanwalt Daniel Holenstein
-
Staatsanwaltschaft I des Kantons Zürich
-
Bundesamt für Justiz, Fachbereich Rechtshilfe



Rechtsmittelbelehrung
Gegen Entscheide auf dem Gebiet der internationalen Rechtshilfe in Strafsachen kann innert zehn Tagen
nach der Eröffnung der vollständigen Ausfertigung beim Bundesgericht Beschwerde eingereicht werden
(Art. 100 Abs. 1 und 2 lit. b BGG).

Gegen einen Entscheid auf dem Gebiet der internationalen Rechtshilfe in Strafsachen ist die Beschwerde
nur zulässig, wenn er eine Auslieferung, eine Beschlagnahme, eine Herausgabe von Gegenständen oder
Vermögenswerten oder eine Übermittlung von Informationen aus dem Geheimbereich betrifft und es sich
um einen besonders bedeutenden Fall handelt (Art. 84 Abs. 1 BGG). Ein besonders bedeutender Fall liegt
insbesondere vor, wenn Gründe für die Annahme bestehen, dass elementare Verfahrensgrundsätze
verletzt worden sind oder das Verfahren im Ausland schwere Mängel aufweist (Art. 84 Abs. 2 BGG).