# Swiss Caselaw Document

**Case Identifier:** 150b2afc-3d96-551a-b5b7-ace4a2c9718a
**Source:** Zürich Sozialversicherungsgericht (ZH)
**Court Level:** cantonal
**Decision Date:** 2015-09-29
**Language:** de
**Title:** Optimale Eingliederung eines Selbständigerwerbenden mit Einmannbetrieb durch Branchenwechsel. Für Rückforderung einer Rente, die nach gerichtlicher Aufhebung der ursprünglichen Rentenverfügung und Rückweisung an die IV-Stelle weiter ausgerichtet wurde, ist keine Meldepflichtverletzung und kein Rückkommenstitel nötig.
**Docket/Reference:** IV.2014.00401
**URL:** https://findex.webgate.cloud/entscheide/IV.2014.00401.html

## Full Text

Sozialversicherungsgericht
des Kantons Zürich
IV.2014.00401
I. Kammer
Sozialversicherungsrichterin Grünig, Vorsitzende
Sozialversicherungsrichter Spitz
Ersatzrichter Wilhelm
Gerichtsschreiberin Kobel
Urteil
vom
29. September 2015
in Sachen
X.___
Beschwerdeführer
vertreten durch Rechtsanwältin
Dr.
Cristina
Schiavi
arbeitundversicherung.ch, Rechtsanwälte
Bahnhofstrasse 10, Postfach 106, 8700 Küsnacht ZH
gegen
Sozialversicherungsanstalt des Kantons Zürich, IV-Stelle
Röntgenstrasse 17, Postfach, 8087 Zürich
Beschwerdegegnerin
Sachverhalt:
1.
1.1
X.___
, geboren 1960, ist gelernter Kaufmann
und war ab dem Jahr 1989 bei verschiedenen Fluggesellschaften angestellt, zuletzt bis ins
Jahr 2004 bei der
Y.___
AG beziehungsweise der
Z.___
in der Erbringung von
Bo
dendienstleistungen
. Nachdem
er a
b Mitte Januar 2004 wegen Depressionen, Angstzuständen und einer Burn-Out-Symptomatik arbeitsunfähig gewesen war und
die Arbeitgeberin das Arbeitsverhältnis mit ihm
per Ende September 2004
aufgelöst hatte
(vgl. den Bericht von
Dr.
med.
A.___
, Spezialarzt für Psychi
atrie und Psychotherapie, vom 3. November 2004
zuhanden des
Krankentag
geld-Versicherers
,
Urk.
6/22/21-24)
,
bezog er von Oktober 2004 bis Mai 2005 Arbeitslosenentschädigung und
gründete
danach
die
B.___
GmbH
, wo er ab
Oktober 2005 im Einmannb
etrieb Beratungen auf eigene Rechnung an
bot
(
Auszug au
s dem Individuellen Konto vom 17
. September 2007,
Urk.
6/13; An
gaben der Arbeitslosenkas
se vom 20. September 2007, Urk.
6/16;
Angaben vom 1
2.
November 2007 im Fragebogen für
Arb
e
itgebende
,
Urk.
6/21;
Abklärungs
bericht
für
Selbständigerwerbende
vom 13.
September 2011,
Urk.
6/76).
Am
31. August 2007 meldete sich
X.___
bei der Invalidenversiche
rung an und gab an, seit dem 8. November 2006
wieder
an Depressionen zu lei
den (
Urk.
6/3). Die Sozialversicherungsanstalt des Kantons Zürich (SVA), IV-Stelle,
holte neben den Angaben zur Erwerbstätigkeit
den Bericht der Privatkli
nik
C.___
vom 17. Oktober 2007 ein,
wo
der Versicherte vom 3. September bis zum 1. November 2007 stationär behandelt wurde (
Urk.
6/19), und liess durch den ambulant behandelnden Psychiater
Dr.
med.
D.___
den Bericht vom 26. November 2007 erstellen (
Urk.
6/22/1-14 mit dem beigelegten Bericht der Privatklinik
C.___
vom 5. November 2007,
Urk.
6/22/
15-19
)
. An
schliessend beauftrage sie
Dr.
med.
E.___
, Spezialarzt für Psy
chiatrie und Psychotherapie, mit der psychiatrischen Begutachtung des Versi
cherten.
Gestützt auf das Gutachten vom 29. Juni 2008 (
Urk.
6/27/5-18) eröffnete die IV-Stelle dem Versicherten mit Vorbeschei
d vom 14. August 2008, dass sie ihm für die Zeit von November 2007 bis Mai 2008 eine ganze Rente aufgrund eines Invaliditätsgrades von 80
%
und ab Juni 2008 noch eine halbe Rente aufgrund eines Invaliditätsgrades von 50
%
zuzusprechen gedenke (
Urk.
6/30). Der Versi
cherte wandte am 2
2.
August 2008 mit dem Hinw
e
is auf ein Arztzeugnis von
Dr.
D.___
ein, sein Gesundheitszustand habe sich Mitte Mai 2008 wieder ver
schlechtert (
Urk.
6/33), worauf die IV-Stelle
bei
Dr.
D.___
den
ak
tuellen Bericht
vom
2.
Oktober 2008 einholte (
Urk.
6/39).
Danach entschied sie mit Verfügung vom 13. November 2008 im Sinne ihres Vorbescheids und sprach dem Versi
cherten ab November 2007 eine ganze und ab Juni 2008 eine halbe Rente zu (
Urk.
6/42 und
Urk.
6/49; vgl. auch d
ie Feststellungsblätter vom 14.
August und vom 21. Oktober 2008,
Urk.
6/28 und
Urk.
6/40).
1.2
X.___
erhob gegen die Verfügung vom 13. November 2008 beim Sozial
versicherungsgericht Beschwerde (
Urk.
6/58/3-4). Mit Urteil vom 27.
September 2010 hiess das Gericht die Beschwerde in dem Sinne gut, dass es die angefochtene Verfügung aufhob und die Sache an die IV-Stelle zurückwies, damit sie berufliche Abklärungen durchführe und anschliessend über den Ren
tenanspruch ab Juni 2008 neu verfüge (
Prozess Nr. IV.2008.01284;
Urk.
6/63)
.
Die IV-Stelle kündigte dem Versicherten daraufhin mit Brief vom 16. Februar 2011 einen Abklärungsbesuch vor Ort an (
Urk.
6/69). Im Juni
2011
teilte
X.___
der IV-Stelle mündlich
und schriftlich mit,
dass es ihm
gesundheit
lich besser gehe und er die Arbeit im eigenen Unternehmen wieder aufgenom
men habe, und er schlug vor, die Rente probeweise einzustellen (Telefonnotiz vom 21. Juni 2011,
Urk.
6/70; Sch
reiben des Versicherten vom 25.
Juni 2011,
Urk.
6/71).
Im September 2011 führte die IV-Stelle schliesslich die angekündigte Betriebsabklärung durch und besuchte den Versicherten zu diesem Zweck an seiner Privatadresse, von wo aus er den Betrieb führte (Bericht vom 13. Septem
ber 2011,
Urk.
6/76).
In der Folge führte die
IV-Stelle am 25. Juli 2012 mit dem V
ersicherten ein Tele
fongespräch, in welchem dieser unter anderem vorbrachte, die Rente könne gestoppt werden, da
er
seit dem Jahr 2011 keine erhebliche
Einkommensein
busse
mehr habe (
Telefonnotiz vom 25. Juli 2012 im Feststellungsblatt vom
21. März 2013,
Urk.
6/95/3). Sodann nahm die IV-Stelle Anfang Januar 2013 einen Auszug aus dem Individuellen Konto des Versicherten zu den Akten, worin für das Jahr 2011 Erwerbseinkünfte aus der Tätigkeit für die
B.___
GmbH im Gesamtbetrag von
Fr.
104‘
4
00.-- eingetragen waren (
Urk.
6/90).
Mit Schreiben vom 18. März 2013 teilte sie dem Versiche
r
ten daraufhin mit, dass die laufen
de
n
Rentenzahlung
en
per sofort eingestellt würden, da das
Sozialversicherungs
gericht
die ursprüngliche, leistungszusprechende Verfügung mit dem Urteil vom 27. September 2010 aufgehoben habe und seither keine Rechtsgrundlage mehr für die Weiterausrichtung
der Rente bestehe (
Urk.
6/93).
1.3
Am 21. März 2013
eröffnete die IV
-Stelle
dem Versicherten mit Vorbescheid, dass er ab November 2007 Anspruch auf eine ganze und ab Juni 2008 An
spruch auf eine halbe Rente habe, die bis Ende Dezember 2010 befristet werde. Ausserdem würden die ab Januar 2011 bezahlten Leistungen wegen
Melde
pflichtverletzung
zurückgefordert, worüber eine separate Verfügung ergehen werde (
Urk.
6/97)
.
Am 27. März 2013 erliess
die IV-Stelle
den Vorbescheid über die Rückforderung (vgl. den Sachverhalt in der Stellungnahme des
Rechts
dienstes
der IV-Stelle
vom 16. September 2013, Urk.
6/120/1).
Der Versicherte, vertreten durch Rechtsanwältin Cristina
Schiavi
, liess mit Eingabe vom 29. April 2013 Einwendungen
gegen den Vorbescheid vom 21. März 2013
erheben und
beantragen, ihm sei
ab dem 1. Juni 2008 eine Rente auf der Basis eines
Invali
ditätsgrades
von 68
%
auszurichten, die auf den 1. Oktober 2011 zu befristen sei (
Urk.
6/107).
Mit Eingabe vom 30. April 2013 erfolgten die Einwendungen gegen den Vorbescheid vom 27. März 2013 betreffend
die
Rückforderung (vgl.
Urk.
6/120/1).
Am 13. Dezember 2013 erliess die IV-Stelle einen neuen Vorbescheid, in dem sie vorsah, die halbe Rente erst per Ende 2011 einzustellen und die Rückforde
rung demzufolge auf die au
s
gerichteten Renten ab Januar 2012 zu beschränken (
Urk.
6/123). Der Versicherte liess mit Eingabe vom 23. Januar 201
4
wiederum Einwendungen erheben
und beantragen, auf die Rückforderung sei vollumfäng
lich zu verzichten (
Urk.
6/125).
Mit Verfügung
vom 10. März 2014 entschied die IV-Stelle hinsichtlich des Ren
tenanspruchs im Sinne ihrer Vorbes
cheide vom 21. März und vom 13.
Dezember 2013 und sprach dem Versicherten von November 2007 bis Mai 2008 eine ganze und von Juni 2008 bis Dezember 2011 eine halbe Rente
auf der Basis eines Invaliditätsgrades von 54
%
zu, nebst Kinderrente
n
für die bei
den Töchter (
Urk.
7/2
/1 und
Urk.
7/2/2
,
Urk.
6/121,
Urk.
6/127-
131 und Urk. 6/133
141). Des Weiteren verfügte sie am 10. März 2014 hinsichtlich der Rückforderung ebenfalls im Sinne ihres Vorbescheids vom 13. Dezember 2013
und verpflichtete den Versicherten
zur Rückerstattung der
B
eträge
von
insgeamt
Fr.
22‘704.--
,
die sie für die Zeit von Januar 2012 bis März 2013
als
halbe Rente
(Hauptrente und Kinderrenten)
ausgerichtet hatte (
Urk.
2
=
Urk.
6/132
).
2.
X.___
liess durch Rechtsanwältin Cristina
Schiavi
mit Eingabe vom 7. April 2014 Beschwerde gegen die Ver
fügung
vom 10. März 2014 betreffend den Rentenanspruch (
Urk.
2/1 und
Urk.
2/2) erheben und beantragen, ihm sei ab dem 1. Juni 2008 eine Invalidenrente nach Massgabe eines Invaliditätsgrades
von 68 % auszurichten und diese sei auf den 31. Dezember 2011 hin zu befris
ten (Prozess Nr. IV.2014.00402;
Urk.
7/1).
Mit einer weiteren Eingabe ebenfalls vom 7. April 2014 liess der Versicherte Beschwerde gegen die Rückforderungsverfügung vom 10. März 2014 (
Urk.
2) erheben mit dem Antrag auf deren Aufhebung und auf die Verpflichtung der IV-Stelle, von der Rückforderung abzusehen (Urk. 1 des vorliegenden Prozesses Nr. IV.2014.00401).
Die IV-Stelle beantragte mit den Eingaben je vom 14. Mai 2014, die beiden Pro
zesse seien zu vereinigen und die Beschwerden seien abzuweisen (Urk. 5 und
Urk.
7/5). Mit Verfügung vom 2
2.
Mai 2014 erfolgte antragsgemäss die
Prozess
vereinigung
unter der vorliegenden Verfahrensnummer (
Urk.
8). In der Replik vom 19. Juni 2014 liess der Versicherte an seinen Anträgen festhalten
(
Urk.
9). Die IV-Stelle verzichte
te mit Eingabe vom
4. August 2014 auf die Erstattung ei
ner Duplik (
Urk.
12), was der Gegenpartei am 5. August 2014 mitgeteilt wurde (
Urk.
13).
Auf die Ausführungen der Parteien und die eingereichten Unterlagen wird, so
weit erforderlich, in den Erwägungen eingegangen.
Das Gericht
zieht in Erwägung:
1.
Am 1. Januar 2008 und am 1. Januar 2012 sind die im Zuge der Revisionen 5 und 6a geänderten Bestimmungen des Bundesgesetzes über die Invalidenversi
cherung (IVG), der Verordnung über die Invalidenversi
cherung (IVV) und des Bundesgesetzes über den Allgemeinen Teil des Sozial
versicherungsrechts (ATSG) in Kraft getreten. In
materiellrechtlicher
Hinsicht gilt der allge
meine übergangsrechtliche Grundsatz, dass der Beurteilung jene Rechtsnormen zu
grunde zu legen sind, die gegolten haben, als sich der zu den materiellen Rechtsfolgen führende Sachverhalt verwirklicht hat (vgl. BGE 127 V 466 E. 1, 126 V 134 E. 4b, je mit Hinweisen).
Die angefochtenen Verfügungen sind am 10. März 2014 ergangen. Da
ein Sach
verhalt zu beurteilen ist, der vor dem Inkrafttreten der revidierten Bestim
mun
gen der 5. IV
Revision am 1. Januar 2008 und der IV-Revision 6a begonnen hat -
zur Diskussion steht der Rentenanspruch aufgrund einer Erkrankung, die im November 2006 eingesetzt hat -,
und die Verfügung eine Dauerleistung betrifft, ist entsprechend der dargelegten
in
tertemporalrechtlichen
Regelung für die Zei
ten ab dem 1. Januar 2008 und ab dem 1. Januar 2012 auf die jeweils neuen
Normen der Revisionen 5 und 6a ab
zustellen (vgl. zur 4. IV-Revision:
BGE 130 V 445
; Urteil des Bundesgerichts I 428/04 vom 7. Juni 2006, E. 1).
Soweit je
doch die Revisionen 5 und 6a keine substanziellen Änderungen gegenüber der früheren Rechtslage gebracht haben, ist die zur altrechtlichen Regelung ergan
gene Rechtsprechung weiterhin massgebend (Urteil des Bundesgerichts 8C_76/2009 vom 19. Mai 2009, E. 2).
2.
2.1
Invalidität ist die voraussichtlich bleibende oder längere Zeit dauernde ganze oder teilweise Erwerbsunfähigkeit (Art. 8 Abs. 1 ATSG).
Sie kann Folge von
Ge
burtsgebrechen
, Krankheit oder Unfall sein (Art. 4 Abs. 1 IVG).
Erwerbsunfähig
keit ist der durch Beeinträchtigung der körperlichen, geistigen oder psychischen Gesundheit verursachte und nach zumutbarer Behandlung und Eingliederung verbleibende ganze oder teilweise Verlust der Erwerbsmöglichkeiten auf dem in Betracht kommenden ausgeglichenen Arbeitsmarkt (Art. 7 Abs. 1 ATSG). Für die Beurteilung des Vorliegens einer Erwerbsunfähigkeit sind ausschliesslich die Folgen der gesundheitlichen Beeinträchtigung zu berücksichtigen. Eine Er
werbsunfähigkeit liegt zudem nur vor, wenn sie aus objektiver Sicht nicht überwindbar ist (Art. 7 Abs. 2 ATSG).
2
.2
2.2.1
Gemäss Art. 28 Abs. 2 IVG haben Versicherte Anspruch auf eine ganze Rente, wenn sie mindestens zu 70 %, auf eine
Dreiviertelsrente
, wenn sie mindestens zu 60 %, auf eine halbe Rente, wenn sie mindestens zu 50 % oder auf eine
Viertelsrente
, wenn sie mindestens zu 40 % invalid sind.
2.
2.2
Bei erwerbstätigen Versicherten ist der Invaliditätsgrad gemäss Art. 16 ATSG in Verbindung mit Art. 28a Abs. 1 IVG aufgrund eines Einkommensvergleichs zu bestimmen. Dazu wird das Erwerbseinkommen, das die versicherte Person nach Eintritt der Invalidität und nach Durchführung der medizinischen Behandlung und allfälliger Eingliederungsmassnahmen durch eine ihr zumutbare Tätigkeit bei aus
geglichener Arbeit
smarktlage erzielen könnte (sogenanntes
Invalidenein
kommen
), in Bezie
hung gesetzt zum Erwerbseinkommen, das sie erzielen könnte, wenn sie ni
cht in
valid geworden wäre (sogenanntes
Valideneinkom
men
). Der Einkommensvergleich hat in der Regel in der Weise zu erfolgen, dass die beiden hypothetischen
Erwerbsein
kommen
ziffernmässig möglichst genau ermittelt und einander gegenübergestellt werden, worauf sich aus der
Einkom
mensdifferenz
der Invali
ditätsgrad bestimmen lässt (sogenannte
allgemeine Methode des Einkommensvergleichs; BGE 130 V 343 E. 3.4.2 mit Hinweisen).
2.2.3
Der Einkommensvergleich hat auch bei
Selbständigerwerbenden
in der Regel in der Weise zu erfolgen, dass die beiden hypothetischen Erwerbseinkommen zif
fernmässig möglichst genau ermittelt und einander gegenübergestellt werden, worauf sich aus der Einkommensdifferenz der Invaliditätsgrad bestimmen lässt. Insoweit die fraglichen Erwerbseinkommen ziffernmässig nicht genau ermittelt werden können, sind sie nach Massgabe der im Einzelfall bekannten Umstände zu schätzen und die so gewonnenen Annäherungswerte miteinander zu verglei
chen. Lassen sich die beiden hypothetischen Erwerbseinkommen nicht zuver
lässig ermitteln oder schätzen, so ist in Anlehnung an die spezifische Methode für Nichterwerbstätige
(Art. 27 IVV)
ein Betätigungsvergleich anzustellen und der Invaliditätsgrad nach Massgabe der erwerblichen Auswirkungen der ver
minderten Leistungsfähigkeit in der konkreten erwerblichen Situation zu be
stimmen.
Nach der Rechtsprechung kann die Aufnahme einer unselbständigen Erwerbstätig
keit als zumutbar erscheinen, wenn davon eine bessere erwerbliche Verwertung der Arbeitsfähigkeit erwartet werden kann und der berufliche Wechsel unter Berücksichtigung der gesamten Umstände (Alter, Aktivitätsdauer, Ausbildung, Art der bisherigen Tätigkeit, persönliche Lebensumstände) als zu
mutbar erscheint (Urteil des Bundesgerichts 9C_356/2014 vom 14. November 2014 E. 3.1 mit Hinweisen auf Urteile I 116/03 vom 10. November 2003 E. 3.1 und I 145/01 vom 12. September 2001 E. 2b).
2.2.4
Wird eine Schätzung
der hypothetischen Erwerbseinkommen
vorgenommen, so muss diese nicht unbedingt in einer ziffernmässigen Festlegung von Annähe
rungswerten bestehen. Vielmehr kann auch eine Gegenüberstellung blosser
Pro
zentzahlen
genügen. Das ohne Invalidität erzielbare hypothetische
Erwerbsein
kommen
ist alsdann mit 100
%
zu bewerten, während das Invalideneinkommen auf einen entsprechend kleineren Prozentsatz veranschlagt wird, sodass sich aus der Prozentdifferenz der Invaliditätsgrad ergibt (sogenannter
Prozentvergleich; BGE 114 V 310 E
. 3a mit Hinweisen).
2.3
2.3
.1
Ändert sich der Invaliditätsgrad einer Rentenbezügerin oder eines
Rentenbezü
gers
erheblich, so wird die Rente von Amtes wegen oder auf Gesuch hin für die Zukunft entsprechend erhöht, herabgesetzt oder aufgehoben (Art. 17 Abs. 1 ATSG). Anlass zur Rentenrevision gibt rechtsprechungsgemäss jede wesentliche Änderung in den tatsächlichen Verhältnissen, die geeignet ist, den
Invaliditäts
grad
und damit den Rentenanspruch zu beeinflussen. Eine Invalidenrente ist demgemäss nach der höchstrichterlichen Rechtsprechung nicht nur bei einer
wesentlichen Veränderung des Gesundheitszustandes, sondern unter anderem auch dann revidierbar, wenn sich die erwerblichen Auswirkungen des an sich gleich gebliebenen Gesundheitszustandes erheblich verändert haben (vgl. BGE 130 V 343 E. 3.5 mit Hinweisen).
Die
revisionsweise
Herabsetzung oder Aufhebung der Rente erfolgt grundsätz
lich frühestens vom ersten Tag des zweiten der Zustellung der Verfügung fol
genden Monats an (
Art.
88
bis
Abs.
2
lit
. a IVV). Im Sinne einer Ausnahme er
folgt sie aber dann rückwirkend auf den Eintritt der anspruchserheblichen Än
derung hin, wenn die unrichtige Ausrichtung einer Leistung darauf zurückzu
führen ist, dass der Be
züger oder die Bezügerin sie unrechtmässig e
rwirkt hat oder der gemäss Art.
77 IVV zumutbaren Meldepflicht
(Pflicht zur Meldung je
der für den Leistungsanspruch wesentlichen Änderung)
nicht nachgekommen ist (
Art.
88
bis
Abs.
2
lit
. b IVV
in der vorliegend in Betracht fallenden, bis Ende 2014 gültig gewesenen Fassung
).
2.3.2
Der Grundsatz, wonach eine Sachverhaltsänderung nachgewiesen sein muss, damit eine formell rechtskräftig zugesprochene Rente erhöht, herabgesetzt oder aufgehoben werden kann, gilt dann nicht, wenn die Voraussetzungen für eine prozessuale Revision (erhebliche neue Tatsachen, Art. 53
Abs.
1 ATSG) oder für eine Wiedererwägung (zweifellose Unrichtigkeit, Art. 53
Abs.
2 ATSG) erfüllt sind.
Auch die
Herabsetzung oder Aufhebung
einer Rente aufgrund der Voraus
-
setzun
gen
der Wiedererwägung oder der prozessualen Revision erfolgt grundsätzlich nur
für die Zukunft.
Rückwirkend kann sie nur im Falle des Tat
bestandes der unrechtmässigen Erwirkung erfolgen.
2.3.3
Von der rückwirkenden, mit einer Rückforderung verbundenen
Rentenherabset
zung
oder -aufhebung wegen einer nicht gemeldeten Sachverhaltsänderung oder wegen
des unrechtmässigen Erwirkens der Leistungen zu unterscheiden ist der Sachverhalt, wo Rentenleistungen ausgerichtet worden sind, ohne dass dar
über jemals r
echtskräftig befunden
worden wäre. Solche Leistungen können zurückgefordert werden, ohne dass ein
Rückkommenstitel
vorliegt, und eine Meldepflichtverletzung oder eine unrechtmässige Leistungserwirkung ist hier nicht erforderlich (Urteil des Bundesgerichts 8C_387/2008 E. 3.2 mit Hinweis).
2.3.4
Bei der Rückforderung von unrechtmässig ausgerichteten Rentenleistungen sind die Vorgaben nach Art. 25 ATSG zu beachten.
Nach Art. 25
Abs.
2 ATSG erlischt der Rückforderungsanspruch mit dem Ablauf eines Jahres, nachdem die Versicherungseinrichtung davon Kenntnis erhalten hat, spätestens aber mit dem Ablauf von fünf Jahren nach der Entrichtung der
einzelnen Leistung (Satz 1). Es handelt sich bei diesen Fristen um
Verwirkungs
fristen
(vgl. BGE
124 V 380 E. 1 mit Hinweisen).
3.
3.1
Als erstes ist die Beschwerde
(
Urk.
7/1)
gegen die Verfügung
vom 1
0.
März 2014 zu behandeln, die den Rentenanspruch zum
Gegenstand
hat
(
Urk.
7/2/1 und
Urk.
7/2/2).
Die Beschwerdegegnerin hatte dem Beschwerdeführer mit der ursprünglichen Verfügung vom 1
3.
November 2008 (
Urk.
6/42 und
Urk.
6/49) ab November 2007 eine ganze und ab Juni 2008 noch eine halbe Rente zugesprochen. Mit dem Rückweisungsurteil vom 2
7.
September 2010
(
Urk.
6/63)
hatte das Sozial
versicherungsgericht
diese Verfügung
gemäss
dem Wortlaut des
Urteilsdisposi
tiv
s
gesamthaft aufgehoben
. Es hatte
der Beschwerdegegnerin jedoch nur in Be
zug auf den Rentenanspruch ab Juni 2008 auferlegt, Abklärungen
zu treffen und neu zu verfügen, und hatte in den Erwägungen
die Zusprechung der gan
zen Rente für den Zeitraum von November 2007 bis
Mai 2008
als unzweifelhaft richtig bezeichnet (
Urk.
6/63 E. 5.3)
.
Damit muss der Rentenanspruch bis Mai 2008 als rechtskräftig beurteilt gelten. Dass die Beschwerdegegnerin am 1
0.
März 2014 auch darüber nochmals verfügt hat, ist nur von deklaratorischer Bedeutung.
Strittig und im vorliegenden Verfahren
erneut
zu prüfen ist demgegenüber der Rentenanspruch des Beschwerdeführers ab Juni 2008.
3.2
Dabei akzeptiert der Beschwerdeführer die Aufhebung der Rente auf das Ende des Jahres 2011 hin ausdrücklich (
Urk.
7/1 S. 2 und S. 9). In Bezug
auf die Zeit ab Januar 2012 ist die Rentenverfügung
vom 1
0.
März 2014 daher nicht in Frage
zu stellen, auch wenn die Ansprüche ab dann
Bestandteil des
Anfech
tungsgegenstandes
sind
und
grundsätzlich
der richterlichen
Überprüfungsbe
fugnis
unterliegen (vgl. BGE 131 V 164, 1
25 V 413 E. 2d). Denn die
Beschwer
deinstanz
überprüft
die nicht beanstandeten Elemente des Strei
tgegenstandes nur dann
, wenn hierzu aufgrund der Vorbringen der Parteien oder anderer sich aus den Akten ergebender Anhaltspunkte hinreichender Anlass best
eht (vgl. BGE 125 V 413 E. 2c), und dies ist
vorliegendenfalls
nicht der Fall. Zwar konnte sich die betriebliche Abklärung vom September 2011 nicht
auf die Zeit ab 2012 erstrecken. Der B
eschwerdeführer
hatte
jedoch bereits für das Jahr 2011
wieder
Einkünfte in der Höhe von
Fr.
104‘
4
00.--
deklariert
(
Urk.
6/90)
- im Vergleich zu den deklarierten Einkünften von
Fr.
114‘400.-- für das
Jahr 2006 (
vgl. Urk.
6/13/1) -, und eine telefonische Abklärung der Beschwerdegegnerin bei der
Ausgleichskasse vom
1.
März 2013 ergab, dass er für das Jahr 2012 wiederum diesen Jahreslohn
angegeben
hatte (
Urk.
6/95/4). Ausserdem hatte der Be
schwerdeführer selber
anlässlich des Telefongesprächs vom 2
5.
Juli 2012 expli
zit
erklärt,
seit dem Jahr 2011 keine erhebliche Einkommenseinbusse mehr
zu haben (
Urk.
6/95/3).
Selbst wenn
daher vom höheren
Valideneinkommen
aus
gegangen wird, das der Beschwerdeführer geltend macht
, nämlich von Fr.
115‘315.20 im Jahr 2008
(vgl.
Urk.
7/1 S. 7,
Urk.
9 S. 4 f.)
beziehungsweise teuerungsangep
asst von
Fr.
120‘606.90
im Jahr 2012 (
vgl. Die Volkswirtschaft
3/4-2015, S. 89, Tabelle 10.3,
Nominal Männer vo
n 2092 Indexpunkten im Jahr 2008 auf 2188 Indexpunkte im Jahr 2012)
, wäre
ab dem Jahr 2012
bei
W
eitem keine rentenbegründende Erwerbseinbusse
mehr
erreicht.
3.3
3.3.1
Was die Zeit
vor
dem Jahr 2012
betrifft, so
ging die Beschwerdegegnerin bei der ursprünglichen Invaliditätsbemessung von der
Beurteilung von Dr.
E.___
im Gutachten vom 2
9.
Juni 2008
aus
, wonach der Be
schwerdeführer zur Zeit der Begutachtung in der bisherigen Tätigkeit noch zu 50
%
arbeit
sunfähig war
und
auch für weitere angepasste Tätigkeiten eine
ver
minderte geistig/psychische Belastbarkeit
um etwa 50
%
bestand (Urk.
6/27/
15-16).
Von dieser aktuellen Arbeitsfähigkeitsbeurteilung schloss die
Beschwerde
gegnerin
auf einen entsprechenden Invaliditätsgrad von 50
%
(vgl.
Urk.
6/28/4 mit der Stellungnahme des RAD-Arztes
pract
. med.
F.___
).
Im Urteil vom 2
7.
September 2010 erachtete d
as Sozialversicherungsgericht das Gutachten von
Dr.
E.___
mit der Diagnose einer
rezidivieren
den, gegenwärtig mittelgradigen
depressiven Störung mit somatischem Syndrom (
Urk.
6/27/14) als taugliche medizinische Grundlage für die
Invaliditätsbemes
sung
(
Urk.
6/63 E. 4.1)
. Hingegen beanstandete das Gericht die
Invaliditätsbe
messung
mittels Prozentvergleich. Vorab stellte es dabei fest, dass der
Be
schwerdeführer für die Tätigkeit bei der
B.___
GmbH als
Selbständiger
werbender
zu qualifizieren sei
und
wies hierzu
auf seinen Anteil am
S
tammka
pital
von 95
%
hin
(
Urk.
6/63 E. 5.1).
Davon ausgehend führte das Gericht
wei
ter
aus, die Invaliditätsbemessung habe
grundsätzlich nach der ausserordentli
chen Methode des Betätigungsvergleichs zu erfolgen. Da der Beschwerdeführer jedoch nach sehr langer unselbständiger Tätigkeit lediglich während eines Jah
res selbständig erwerbstätig gewesen sei, müsse auch geprüft werden, ob ihm allenfalls die Aufgabe seines Geschäfts unter Aufnahme einer Tätigkeit als An
gestellter zuzumuten sei und die Invaliditätsbemessung somit anhand eines
Ein
kommensvergleichs
zu erfolgen habe (
Urk.
6/63 E. 5.4).
3.3.2
Anlässlich der Abklärung an Ort und Stelle von September 2011 bejahte die Beschwerdegegnerin die Zumutbarkeit der Geschäftsaufgabe zugunsten einer Tätigkeit im Anstellungsverhältnis (
Urk.
6/76/7) und legte das
Invalidenein
kommen
demzufolge
anhand
der Tabellenlöhne des Bundesamtes für Statistik fest (
Urk.
7/2/2 S. 5 ff.).
Der Beschwerdeführer liess gegen dieses Vorgehen einwenden, die
Beschwerde
gegnerin
habe es unterlassen, die
berufsberaterische
Abklärung durchzuführen, von der das Gericht im Urteil vom 2
7.
September 2010 für den Fall der Zumut
barkeit der Geschäftsaufgabe
gesprochen hatte
, des Weiteren mute sie ihm in
nerhalb der gewählten Lohntabelle und Tätigkeitskategorie ein zu hohes
Anfor
derungsniveau
zu und schliesslich
berücksichtige sie die
bestehenden
gesund
heitlichen Einschränkungen zu wenig (
Urk.
7/1 S. 7,
9 S.
5).
3.3.3
Es gilt zu beachten, dass das Gericht im Urteil vom 2
7.
September 2010 den Sachverhalt nur für den Zeitraum bis zum Erlass der damals angefochten ge
wesenen Verfügung vom 1
3.
November 2008 zu beurteilen hatte.
Als die
Be
schwerdegegnerin
die Abklärung an Ort und Stelle im September 2011 schliess
lich durchführte, waren seit jenem Verfügungserlass jedoch drei Jahre verstri
chen, und
beim
Erlass der neuen Verfügung
vom 1
0.
März 2014
hatte die
Be
schwerdegegnerin
den gesamten Verlauf bis zum Zeitpunkt des neuen
Verfü
gungserlasses
zu berücksichtigen. Diese gesamte
Entwicklung
zeigt
nun
, dass der Beschwerdeführer
in der Lage war, mit seiner Tätigkeit als selbständiger Berater wieder Fuss
zu fassen und
seine beruflichen Aktivitäten
den verbliebe
nen gesundheitlichen Einschränkungen
durch den Wechsel vom Bereich Aviatik in andere Bereiche ohne die gesundheitlich strapa
zierende
Reisetätigkeit (vgl. Urk.
6/76/4)
soweit anzupassen, dass er damit - wie vorstehend ausgeführt - ab Januar 2012 wieder ein rentenausschliessende
s
Erwerbseinkommen
erzielen konnte.
Diese Entwicklung
, die
bereits vor der Betriebs
abklärung vom Septem
ber 2011 mit der Wiederaufnahme der Tätigkeit im eigenen Unternehmen im Frühjahr 2011 eingesetzt hatte (
Urk.
6/70 und
Urk.
6/71), war zwar im Septem
ber 2011 möglicherweise noch nicht ganz abgeschlossen, denn der
Beschwer
deführer gab an,
er habe
zur Zeit nur einen Auftrag
,
für den er etwa zwei bis drei Arbeitsstunden im Tag einsetze
, er erhoffe sich aber weitere Aufträge (Urk.
6/76/4). Spätestens Anfang 2012 hatte sich der Beschwerdeführer in seiner selbständigen Tätigkeit aber wieder rentenausschliessend etabliert
. Dieser Ver
lauf erlaubt auch Rückschlüsse auf die vorangegangene Zeit.
Zunächst bestehen keine gewichtigen Hinweise d
arauf, dass sich der Gesundheits
zustand seit der Begutachtung durch
Dr.
E.___
noch
mals
wesentlich
verschlechtert hätte, bevor
d
er
Beschwerdeführer
im Frühjahr 2011 von der
Besserung berichtete, aufgrund welcher er die Tätigkeit in seinem Betrieb im Frühjahr 2011 wieder aufnahm
(vgl.
Urk.
6/76/2)
.
Denn wenn
der Beschwerdeführer anlässlich des Telefongesprächs vom Juli 2012 die gesund
heitliche Verschlechterung nach dem Aufenthalt in der Privatklinik
C.___
erwähnte (
Urk.
6/95/3), so hatte das
Gericht schon im Urteil vom 27.
September 2010 dargetan, dass
eine solche Verschlechterung seit der Begutachtung durch
Dr.
E.___
nicht
nachgewiesen
sei, insbesondere nicht mit
dem Be
richt von
Dr.
D.___
vom
2.
Oktober 200
8
(Urk.
6/63 E. 4.2).
Sodann
erklärte der Beschwerdeführer beim Telefongespräch vom Juli 2012, schon seit mindestens zwei Jahren nicht mehr in psychiatrischer Behandlung zu sein und auch keine Medikamente mehr zu nehmen, da diese nichts genützt hätten (
Urk.
6/95/3). Dies deutet darauf hin, dass sich die gesundheitliche Besserung entsprechend der Prognose von
Dr.
E.___
(vgl. Urk.
6/27/16-18) bereits vor dem Frühjahr 2011 zu manifestieren begann. Ungeachtet dessen, dass der
Beschwer
deführer gesundheitliche Gründe für die gänzliche Einstellung seiner
Beratertä
tigkeit
bis im Frühjahr 2011 an
führte
(
vgl.
Urk.
6/76/5),
muss somit davon aus
gegangen werden, dass
er bereits zur Zeit der Begutachtung durch
Dr.
G.___
dazu in der Lage war beziehungsweise gewesen wäre, die gut
achterlich beschriebenen Ressourcen und das konstatierte
Veränderungspoten
tial
(vgl.
Urk.
6/27/17) so zu mobilisieren, dass er
seine Beratungstätigkeit
in modifizierter Form weiter ausüben konnte.
Die stufenweise Eingliederung in die selbständige Tätigkeit, wie
Dr.
E.___
sie in seinem Gutachten als primä
res Ziel formuliert hatte (Urk.
6/27/17), erwies sich damit aufgrund des
tatsächlichen Verlaufs bis
zum Erlass der neuen Verfügung
vom
1
0.
März 2014 als realisierbar.
3.3.4
Damit war es entgegen der Ansicht der Beschwerdegegnerin auch für die Zeit vor dem Jahr 2012 nicht angezeigt, dem Beschwerdeführer die Aufgabe seiner selbständigen Tätigkeit zugunsten einer Anstellung zuzumuten, und eine
be
rufsberaterische
Abklärung erübrigt sich
daher
.
Ferner ist bei der gegebenen Unternehmensstruktur eines Einmannbetriebs mit Beratungstätigkeit ein klassi
scher Betätigungsvergleich mit wirtschaftlicher Gewichtung von einzelnen Teil
bereichen nur bedingt möglich. Wesentlich ist
vorliegendenfalls
, dass
dem Be
schwerdeführer in der
Aviatikbranche
vor allem die Kundenbesuche im Ausland und die damit verbundene aufwändige Reisetätigkeit gesundheitlich zu schaffen machten (vgl.
Urk.
6/76/4), dass er jedoch
dazu
in der Lage war, sein Tätig
keitsfeld in andere Branchen mit gering
erer Beanspruchung zu verlagern, und dass
er damit spätestens ab Januar 2012 wieder rentenausschli
essend tätig sein konnte.
Unter diesen Umständen erscheint die Durchführung eines
Prozentver
gleichs
zur Invaliditätsbemessung für die begrenzte Zeit von Mitte 2008 bis Ende 2011 nunmehr als angemessen. Das Gericht hatte einen solchen
Prozent
vergleich
denn im Urteil vom 2
7.
September 2010 auch nicht
generell
ausge
schlossen, sondern
hatte
ihn lediglich „bei der gegenwärtigen Aktenlage“ als nicht überzeugend bezeichnet
(
Urk.
6/63 E. 5.3).
Ein Prozentvergleich lässt die Zusprechung einer halben Rente für das Jahr 2011
nun jedoch
als grosszügig erscheinen angesichts dessen, dass der Be
schwerdeführer bereits für dieses Jahr ein Einkommen von
Fr.
104‘
4
00.-- de
klariert hatte.
Angemessen
und ebenfalls grosszügig
ist die halbe Rente
aber auch für die vorangegangene Zeit ab Juni 2008
angesichts der festgestellten Fä
higkeit des Beschwerdeführers,
die Beratungstätigkeit
ab der Begutachtung durch
Dr.
E.___
(Begutachtungstermin vom Januar 2008 und Nie
derschrift vom Juni 2008)
sukzessive wieder aufzunehmen. Mit diesem Zuge
ständnis einer
rund 50%igen Einschränkung während mehr als
drei
Jahren wurde dem Beschwerdeführer ausreichend Zeit für die Vornahme der betriebli
chen Anpassungen eingeräumt.
3.4
Damit ist die Beschwerde gegen die
Verfügung
vom 1
0.
März 2014 betreffend den Rentenanspruch abzuweisen.
4.
4.1
Es bleibt die Behandlung der Beschwerde (
Urk.
1) gegen die
Rückforderungsverfü
gung
vom 1
0.
März 2014 (
Urk.
2).
4.2
Die Rückforderungsverfügung betrifft die Rentenzahlungen für die Zeit von Januar 2012 bis März 201
3.
Aufgrund der vorstehenden Erwägungen steht fest und ist unbestritten, dass der Beschwerdeführer in dieser Zeit keinen Renten
anspruch mehr hatte. Die Parteien sind jedoch der übereinstimmenden Auffas
sung, dass die Zulässigkeit einer Rückforderung vom Bestehen einer
Melde
pflichtverletzung
abhängig ist.
Dies trifft indessen nicht zu.
Mit dem Rückweisungsurteil vom 2
7.
September 2010 hatte das
Sozialversiche
rungsgericht
nämlich die ursprüngliche rentenzusprechende Verfügung vom 1
3.
November 2008 aufgehoben, soweit sie den Rentenanspruch ab Juni 2008 betraf. Damit bestand bis zum Erlass der neuen Verfügung vom 1
0.
März 2014 keine Rechtsgrundlage mehr für die (Weite
r-)
A
usrichtung der halben Rente, wie die Beschwerdegegnerin dies im Schreiben vom 1
8.
März 2013 (
Urk.
6/93) zu
treffend festhielt.
Für die Rückforderung der bis dahin zu Unrecht ausgerichte
ten Renten ist deshalb nicht erforderlich, dass der Beschwerdeführer in Verlet
zung seiner Meldepflicht
veränderte Verhältnisse
nicht angegeben hat oder dass die Ausrichtung der Rente zweifellos unrichtig im Sinne der Wiedererwägungs
voraussetzungen war.
Es ist hierzu auf die bundesgerichtliche Rechtsprechung in einem
Fall
mit vergleichbarer Konstellation
hinzuweisen
, wo das Gericht
für einen gewissen Zeitraum
einen Rentenanspruch festgelegt hatte und die Sache zur Prüfung des
A
nspruchs für die Folgezeit an die Verwaltung zurückgewiesen hatte
(Urteil des Bundesgerichts
8C_
387/2008 vom 3
0.
Januar 2009 E. 3).
Die Rückforderung der Renten des Zeitraums Januar 2012 bis März 2013
im Betrag von
Fr.
22‘704.--
erweist sich daher als rechtlich zulässig, ohne dass auf die Ausführungen der Parteien zur Meldepflichtverletzung (
Urk.
1,
Urk.
2,
Urk.
5 und
Urk.
9) näher einzugehen wäre.
4.3
Von Amtes wegen zu prüfen bleibt die Frage d
er Verwirkung der Rückforde
rung.
Nach der Rechtsprechung beginnt die einjährige, relative Verwirkungsfrist in jenem Zeitpunkt zu laufen, in welchem die Verwaltung bei Beachtung der ihr zumutbaren Aufmerksamkeit Kenntnis vom rückforderungsbegründenden Sach
verhalt haben konnte. Dabei ist nicht das erstmalige unrichtige Handeln
frist
auslösend
, sondern erst derjenige Tag, an dem sich die Verwaltung später
- beispielsweise anlässlich einer Rechnungskontrolle - unter Anwendung der ihr zumutbaren Aufmerksamkeit über ihren Fehler hätte Rechenschaft geben müs
sen (BGE 122 V 270 E. 5 mit Hinweisen). In Fällen, wo eine rentenzusprechende Verfügung im Rechtsmittelverfahren aufgehoben und die Sache zu weiteren Abklärungen an die Verwaltung zurückgewiesen wird, besteht
rechtsprechungs
gemäss
das erstmalige fehlerhafte Handeln in der Ausrichtung der Rente trotz
des
laufenden Rechtsmittel- und Abklärungsverfahrens. Zumutbare Kenntnis des Fehlers mit Beginn der einjährigen Verwirkungsfrist ist hingegen erst dann anzunehmen, wenn die Ergebnisse der Abklärungen vorliegen, zu denen die Verwaltung verpflichtet worden ist (Urteile des Bundesgerichts 9C_195
/2014 vom 3. September 2014, E.
4.2, und 8C_631/2013 vom 2
6.
Februar 2014, E. 5.2).
Sodann ist die Verwirkungsfrist rechtsprechungsgemäss bereits mit dem Erlass des Vorbescheids betreffend die Rückforderung und nicht erst mit dem Erlass der Rückforderungsverfügung gewahrt (
BGE 133 V 579 E. 4.3.1
).
Vorliegendenfalls
teilte der Beschwerdeführer der Beschwerdegegnerin anläss
lich des Telefongesprächs vom 2
5.
Juli 2012 erstmals mit, dass er keine erhebli
che Einkommenseinbusse mehr habe (
Urk.
6/95/3). Der
Beginn des
Lauf
es
der Verwirkungsfrist für die Rückforderung
der
bis dahin bereits erfolgten Renten
zahlungen
ist demnach auf dieses Datum anzusetzen, und die Frist war diesbe
züglich mit dem Vorbescheid vom 2
7.
März 2013 gewahrt. Was die
Betreffnisse
anbelangt, die erst danach ausgerichtet worden sind, so gilt
es
zu beachten, dass ein Rückforderungsanspruch erst mit der Zahlung entstehen kann und die ein
jährige Verwirkungsfrist
daher
nicht zu laufen beginnen kann, bevor die Zah
lung effektiv erfolgt ist (Urteile des Bundesgerichts 8C_216/2013 vom 1
6.
Juli 2013, E. 3.2, und 9C_482/2009 vom 1
9.
Februa
r 2010, E. 3.3.3). D
ie Rückfor
derung der späteren Zahlungen
erfolgte daher
erst recht
fristgerecht
.
4.4
Demnach ist a
uch die Beschwerde gegen die
Rückforderungsverfügung vom 10.
März 2014
a
bzuweisen.
5.
Gestützt auf Art. 69 Abs. 1
bis
IVG ist das Verfahren für den unterliegenden Be
schwerdeführer kostenpflichtig. Die Kosten sind unter Berücksichtigung des gesetzlichen Rahmens (Fr. 200.-- bis Fr. 1'000.--) ermessensweise auf Fr. 800.-- festzusetzen.
Das Gericht erkennt:
1.
Die
Beschwerde
n werden
abgewiesen.
2.
Die Gerichtskosten von
Fr.
800
.-- werden
dem Beschwerdeführer
auferlegt.
Rechnung und Einzahlungsschein werden
dem
Kostenpflichtigen nach Eintritt der Rechtskraft zu
gestellt.
3.
Zustellung gegen Empfangsschein an:
-
Rechtsanwältin
Dr.
Cristina
Schiavi
-
Sozialversicherungsanstalt des Kantons Zürich, IV-Stelle
-
Bundesamt für Sozialversicherungen
sowie an:
-
Gerichtskasse (im Dispositiv nach Eintritt der Rechtskraft)
4.
Gegen diesen Entscheid kann innert
30 Tagen
seit der Zustellung beim Bundesgericht Beschwerde eingereicht werden (
Art.
82 ff. in Verbindung mit
Art.
90 ff. des Bundes
gesetzes über das Bundesgericht, BGG). Die Frist steht während folgender Zeiten still: vom siebten Tag vor Ostern bis und mit dem siebten Tag nach Ostern, vom 1
5.
Juli bis und mit 1
5.
August sowie vom 1
8.
Dezember bis und mit dem
2.
Januar (
Art.
46 BGG).
Die Beschwerdeschrift ist dem Bundesgericht, Schweizerhofquai 6, 6004 Luzern, zuzu
stellen.
Die Beschwerdeschrift hat die Begehren, deren Begründung mit Angabe der Beweismit
tel und die Unterschrift des Beschwerdeführers oder seines Vertreters zu enthalten; der angefochtene Entscheid sowie die als Beweismittel angerufenen Ur
kunden sind beizulegen, soweit die Partei sie in Händen hat (
Art.
42 BGG).
Sozialversicherungsgericht des Kantons Zürich
Die VorsitzendeDie Gerichtsschreiberin
GrünigKobel