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**Case Identifier:** 74b4317a-19b7-5d59-94e7-dced6dc7bec4
**Source:** Bundesgericht ()
**Court Level:** federal
**Decision Date:** 2025-04-02
**Language:** de
**Title:** Bundesstrafgericht 02.04.2025 SK.2024.37
**Docket/Reference:** 
**URL:** https://entscheidsuche.ch/docs/CH_BSTG/CH_BSTG_001_SK-2024-37_2025-04-02.pdf

## Full Text

Urteil vom 2. April 2025 
Strafkammer 

Besetzung  Bundesstrafrichterin Joséphine Contu Albrizio, 
Einzelrichterin 
Gerichtsschreiber Tornike Keshelava  

Parteien  1. BUNDESANWALTSCHAFT, vertreten durch 
Stellvertretenden Bundesanwalt Jacques 
Rayroud,  

  
2. EIDGENÖSSISCHES FINANZDEPARTEMENT, 

Generalsekretariat EFD, vertreten durch 
Christian Heierli, Leiter Strafrechtsdienst,  

 

 gegen 

  1. A.,  
 
2. B., 
 
beide erbeten verteidigt durch Advokat Marco 
Albrecht,  
 

Gegenstand  Tätigkeit als Finanzintermediär ohne Bewilligung 

B u n d e s s t r a f g e r i c h t  

T r i b u n a l  p é n a l  f é d é r a l  

T r i b u n a l e  p e n a l e  f e d e r a l e  

T r i b u n a l  p e n a l  f e d e r a l  

 

Geschäftsnummer: SK.2024.37 

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SK.2024.37 

Anträge der Bundesanwaltschaft: 

Die Bundesanwaltschaft stellt keine eigenen Anträge. 
 

Anträge des Eidgenössischen Finanzdepartements: 

1. B. sei  

a) schuldig zu sprechen der Tätigkeit als Finanzintermediär ohne Bewilligung ge-
mäss Art. 44 Abs. 1 FINMAG i.V.m. Art. 14 Abs. 1 GWG, begangen vom 11. Ok-
tober 2017 bis zum 22. März 2018; 

b) zu verurteilen: 

i)  zu einer Geldstrafe von 140 Tagessätzen à Fr. 130.–, bedingt erlassen auf 
eine Probezeit von zwei Jahren; 

ii) zur Bezahlung der Verfahrenskosten, inkl. der Kosten des Strafverfahrens 
des EFD (inkl. Kosten Anklagevertretung) in der Höhe von insgesamt 
Fr. 3'190.–. 

 
2. A. sei  

a) schuldig zu sprechen der Tätigkeit als Finanzintermediär ohne Bewilligung ge-
mäss Art. 44 Abs. 1 FINMAG i.V.m. Art. 14 Abs. 1 GWG, begangen vom 11. Ok-
tober 2017 bis zum 22. März 2018; 

b) zu verurteilen: 

i)  zu einer Geldstrafe von 120 Tagessätzen à Fr. 130.–, bedingt erlassen auf 
eine Probezeit von zwei Jahren; 

ii) zur Bezahlung der Verfahrenskosten, inkl. der Kosten des Strafverfahrens 
des EFD (inkl. Kosten Anklagevertretung) in der Höhe von insgesamt 
Fr. 3'190.–. 

 
3. B. und A. seien keine Entschädigungen auszurichten. 
 

Anträge der Verteidigung: 

Die Beschuldigten seien kostenfällig freizusprechen; eventuell sei eine Busse gemäss 
Art. 7 VStrR von maximal Fr. 2'000.–, subeventuell eine solche von je Fr. 2'000.– gemäss 
Art. 44 Abs. 2 FINMAG zu verhängen, unter entsprechender Kostenfolge. 
  

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SK.2024.37 

Prozessgeschichte: 

A. Gestützt auf eine Anzeige der Eidgenössischen Finanzmarktaufsicht (FINMA) 
vom 15. Juli 2020 eröffnete das Eidgenössische Finanzdepartement (EFD) am 
10. Januar 2022 gegen A. und B. ein Verwaltungsstrafverfahren nach dem Bun-
desgesetz über das Verwaltungsstrafrecht vom 22. März 1974 (VStrR; SR 313.0) 
wegen Tätigkeit als Finanzintermediär ohne Bewilligung gemäss Art. 44 des Bun-
desgesetzes über die Eidgenössische Finanzmarktaufsicht vom 22. Juni 2007 
(Finanzmarktaufsichtsgesetz, FINMAG; SR 956.1) i.V.m. Art. 14 Abs. 1 des Bun-
desgesetzes vom 10. Oktober 1997 über die Bekämpfung der Geldwäscherei 
und der Terrorismusfinanzierung im Finanzsektor (Geldwäschereigesetz, GwG; 
SR 955.0).  

B. Am 14. März 2023 erliess das EFD gegen A. und B. jeweils einen Strafbe-
scheid. Es sprach die Beschuldigten der Tätigkeit als Finanzintermediär ohne 
Bewilligung gemäss Art. 44 Abs. 1 aFINMAG i.V.m. Art. 14 Abs. 1 aGwG (jeweils 
in der bis 31. Dezember 2019 geltenden Fassung), begangen in der Zeit vom 11. 
Oktober 2017 bis zum 22. März 2018, schuldig. A. wurde zu einer Geldstrafe von 
48 Tagessätzen à Fr. 20.–, bedingt erlassen auf eine Probezeit von 2 Jahren, zu 
einer Busse von Fr. 240.– sowie zur Bezahlung der Verfahrenskosten von Fr. 
1’600.– verurteilt. B. wurde zu einer Geldstrafe von 56 Tagessätzen à Fr. 120.–, 
bedingt erlassen auf eine Probezeit von 2 Jahren, zu einer Busse von Fr. 1’680.– 
und zur Bezahlung der Verfahrenskosten von Fr. 1’600.– verurteilt.  

C. Mit Schreiben ihres Verteidigers, Advokat Marco Albrecht, vom 5. April 2023 er-
hoben A. und B. Einsprachen gegen den jeweiligen Strafbescheid. 

D. Am 15. März 2024 erliess das EFD gegen A. und B. jeweils eine Strafverfügung. 
Es bestätigte die mit Strafbescheiden vom 14. März 2023 ausgesprochenen 
Schuldsprüche. A. wurde zu einer Geldstrafe von 60 Tagessätzen à Fr. 20.–, 
bedingt erlassen auf eine Probezeit von 2 Jahren, und zur Bezahlung der Ver-
fahrenskosten von Fr. 2’190.– verurteilt. B. wurde zu einer Geldstrafe von 70 Ta-
gessätzen à Fr. 120.–, bedingt erlassen auf eine Probezeit von 2 Jahren, und zur 
Bezahlung der Verfahrenskosten von Fr. 2’190.– verurteilt. 

E. Mit Schreiben Ihres Verteidigers vom 26. März 2024 verlangten A. und B. 
beim EFD die gerichtliche Beurteilung. 

F. Mit Übermittlungsschreiben vom 15. April 2024 überwies das EFD die Akten in 
Anwendung von Art. 50 Abs. 2 FINMAG an die Bundesanwaltschaft zuhanden 
des Bundesstrafgerichts.  

G. Am 4. Juli 2024 reichte die Bundesanwaltschaft die Akten des EFD zusammen 
mit den Begehren um gerichtliche Beurteilung bei der Strafkammer des Bun-
desstrafgerichts ein. 

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H. Im Rahmen der Prozessvorbereitung holte die Einzelrichterin von Amtes wegen 
Beweismittel zu den persönlichen Verhältnissen der Beschuldigten (Strafregis-
terauszüge aus der Schweiz und aus Deutschland betreffend A. und B., Betrei-
bungsregisterauszug und Steuerunterlagen betreffend A., die von den beiden 
Beschuldigten ausgefüllten Formulare zur persönlichen und finanziellen Situa-
tion) ein. Die Parteien stellten keine Beweisanträge. 

I. Am 24. Oktober 2024 fand die Hauptverhandlung am Sitz des Bundesstrafge-
richts in Bellinzona in Anwesenheit der Vertreter des EFD und der Verteidigung 
statt. Die Bundesanwaltschaft verzichtete gestützt auf Art. 75 Abs. 4 VStrR auf 
eine Teilnahme. Die Beschuldigten erschienen nicht; die Hauptverhandlung 
wurde in ihrer Abwesenheit durchgeführt. 

 

Die Einzelrichterin erwägt: 

1. Vorfragen 

1.1 Zuständigkeit und Verfahren 

1.1.1 Gemäss Art. 50 Abs. 1 FINMAG ist das EFD verfolgende und urteilende Behörde 
bei Widerhandlungen gegen die Strafbestimmungen des FINMAG und der übri-
gen Finanzmarktgesetze i.S.v. Art. 1 Abs. 1 FINMAG. Art. 50 Abs. 2 FINMAG 
sieht u.a. vor, dass, wenn die gerichtliche Beurteilung verlangt worden ist, die 
strafbare Handlung der Bundesgerichtsbarkeit untersteht. In diesem Fall über-
weist das EFD die Akten der Bundesanwaltschaft zuhanden des Bundesstrafge-
richts. Die Überweisung der zu überprüfenden Strafverfügung gilt als Anklage. 

1.1.2 Das vorliegende Verfahren hat den Verdacht auf eine Widerhandlung gegen das 
FINMAG i.V.m. GwG zum Gegenstand. Das GwG zählt zu den Finanzmarktge-
setzen (Art. 1 Abs. 1 lit. f. FINMAG). Nachdem die Beschuldigten gemäss Art. 72 
Abs. 1 und 2 VStrR fristgerecht die gerichtliche Beurteilung verlangt haben, ist 
die Zuständigkeit der Strafkammer des Bundesstrafgerichts gegeben (Art. 50 
Abs. 2 FINMAG i.V.m. Art. 35 Abs. 1 des Bundesgesetzes vom 19. März 2010 
über die Organisation der Strafbehörden des Bundes [Strafbehördenorganisati-
onsgesetz, StBOG; SR 173.71]). 

Die Kompetenz des Einzelgerichts der Strafkammer des Bundesstrafgerichts 
ergibt sich aus Art. 19 Abs. 2 StPO i.V.m. Art. 36 Abs. 2 StBOG. 

1.1.3 Das Verfahren vor Bundesstrafgericht bestimmt sich nach Massgabe der Artikel 
73-80 VStrR (Art. 81 VStrR); subsidiär sind die Bestimmungen der StPO anwend-
bar (Art. 82 VStrR). 

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1.1.4 Parteien im verwaltungsstrafrechtlichen Gerichtsverfahren vor dem Bundesstraf-
gericht sind der Beschuldigte, die Bundesanwaltschaft und die beteiligte Verwal-
tung (Art. 74 Abs. 1 VStrR). Die Vertreter der Bundesanwaltschaft und der Ver-
waltung müssen nicht persönlich vor Gericht erscheinen (Art. 75 Abs. 4 VStrR). 
Der Beschuldigte kann auf sein Ersuchen vom Erscheinen befreit werden (Art. 75 
Abs. 5 VStrR). Die Hauptverhandlung kann auch stattfinden, wenn der Beschul-
digte trotz ordnungsgemässer Vorladung ohne genügende Entschuldigung nicht 
erschienen ist (Art. 76 Abs. 1 VStrR). Als Besonderheit gegenüber dem Kon-
tumazialverfahren – welches im Regelfall das Ansetzen einer neuen Hauptver-
handlung und ein erneutes Fernbleiben der beschuldigten Person voraussetzt 
(vgl. Art. 366 Abs. 1 und 2 StPO) – genügt für die Durchführung eines Abwesen-
heitsverfahrens nach VStrR ein einmaliges Nichterscheinen der beschuldigten 
Person zur Hauptverhandlung. Eine weitere Voraussetzung für ein Säumnisurteil 
ergibt sich aus Art. 366 Abs. 4 StPO, der ergänzend Anwendung findet. Danach 
kann ein Abwesenheitsverfahren nur stattfinden, wenn die beschuldigte Person 
im bisherigen Verfahren ausreichend Gelegenheit hatte, sich zu den ihr vorge-
worfenen Straftaten zu äussern (lit. a), und zudem die Beweislage ein Urteil ohne 
ihre Anwesenheit zulässt (lit. b) (HEIMGARTNER/KESHELAVA, Basler Kommentar, 
2020, Art. 76 VStrR N. 6 f.). 

Die Beschuldigten wurden mit Vorladungen vom 17. September 2024 ordnungs-
gemäss zur Hauptverhandlung vorgeladen. Die Vorladungen enthielten jeweils 
einen Hinweis im Wortlaut auf Art. 76 VStrR (SK pag. 4.331.001 ff., 4.332.001 ff.). 
Zur Hauptverhandlung vom 24. Oktober 2024 erschienen die Beschuldigten 
nicht. Seitens der Verteidigung wurden keine Gründe für die Abwesenheit ihrer 
Mandanten an der Hauptverhandlung vorgebracht (SK pag. 4.720.002). Die Be-
schuldigten sind demnach zur Hauptverhandlung trotz ordnungsgemässer Vor-
ladung ohne genügende Entschuldigung nicht erschienen. 

Die Beschuldigten hatten im bisherigen Verfahren ausreichend Gelegenheit, sich 
zu der ihnen vorgeworfenen Straftat (schriftlich) zu äussern, wovon sie durch die 
Eingaben ihres Verteidigers denn auch Gebrauch machten (EFD pag. 020 0011 ff., 
080 0001 ff.). Die Beweislage lässt ein Urteil ohne ihre Anwesenheit zu. Die Vor-
gaben von Art. 366 Abs. 4 StPO sind somit erfüllt. Die Parteien stimmten sodann 
an der Hauptverhandlung explizit der Durchführung eines Abwesenheitsverfah-
rens zu (SK pag. 4.720.002). 

Nach dem Gesagten sind die Voraussetzungen für die Durchführung der Haupt-
verhandlung in Abwesenheit der Beschuldigten erfüllt. 

1.1.5 Das Gericht entscheidet in der Sache und bezüglich der Kosten neu; hierbei 
kommt ihm freie Kognition zu (Urteil des Bundesgerichts 6B_1304/2017 vom 
25. Juni 2018 E. 5.4; Urteil des Bundesstrafgerichts SK.2020.55 vom 2. Dezem-
ber 2021 E. 1.6). Das Urteil ist mit den wesentlichen Entscheidungsgründen den 

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Parteien schriftlich zu eröffnen, unter Angabe der Rechtsmittelbelehrung (Art. 79 
Abs. 2 VStrR). 

1.2 Anwendbares Recht 

1.2.1 Die Beschuldigten sollen die inkriminierten Tätigkeiten im Zeitraum vom 11. Ok-
tober 2017 bis zum 22. März 2018 ausgeübt haben. Seither wurden die in casu 
einschlägigen Strafnormen (Art. 44 Abs. 1 FINMAG, Sanktionenrecht des StGB) 
verschiedentlich revidiert. Grundsätzlich wird ein Täter nach dem Recht beurteilt, 
das im Zeitpunkt der Tatbegehung in Kraft stand, es sei denn, das neue Recht 
erweise sich als das mildere (Art. 2 VStrR i.V.m. Art. 2 StGB). Letzteres trifft in 
concreto nicht zu. Demzufolge sind die massgeblichen Strafbestimmungen je-
weils in der zur Tatzeit in Kraft gewesenen Fassung anzuwenden. 

1.2.2 Das materielle Verwaltungsrecht war im tatrelevanten Zeitpunkt im GwG und in 
der dazugehörigen Verordnung über die Bekämpfung der Geldwäscherei und der 
Terrorismusfinanzierung vom 11. November 2015 (Geldwäschereiverordnung, 
GwV; SR 955.01) geregelt. Anwendbar ist vorliegend die im Zeitpunkt der ange-
klagten Widerhandlung gegen Art. 44 Abs. 1 aFINMAG in Kraft gewesene Fas-
sung des GwG und der GwV (vgl. Urteile des Bundesstrafgerichts SK.2021.46 
vom 19. Juli 2022 E. 1.1.3; SK.2017.11 vom 17. Oktober 2017 E. 2). 

1.3 Anklagegrundsatz 

Gemäss dem Anklagegrundsatz (Art. 9 Abs. 1 StPO) bestimmt die Anklageschrift 
den Gegenstand des Gerichtsverfahrens (Umgrenzungsfunktion; Immutabilitäts-
prinzip). Sie hat die der beschuldigten Person zur Last gelegten Delikte in ihrem 
Sachverhalt so präzise zu umschreiben, dass die Vorwürfe in objektiver und sub-
jektiver Hinsicht genügend konkretisiert sind. Zugleich bezweckt das Anklage-
prinzip den Schutz der Verteidigungsrechte der beschuldigten Person und garan-
tiert den Anspruch auf rechtliches Gehör (Informationsfunktion; BGE 141 IV 132 
E. 3.4.1; 140 IV 188 E. 1.3). Das Gericht ist an den in der Anklage wiedergege-
benen Sachverhalt (nicht hingegen an dessen rechtliche Würdigung durch die 
Anklagebehörde) gebunden. Demnach darf das Gericht innerhalb des angeklag-
ten Sachverhalts keine Änderungen vornehmen (sog. Fixierungsfunktion; vgl. 
Art. 350 StPO; NIGGLI/HEIMGARTNER, Basler Kommentar, 3. Aufl. 2023, Art. 9 
StPO N. 39). 

Welche Konsequenzen sich vorliegend aus dem Anklagegrundsatz konkret er-
geben, wird im Folgenden an gegebener Stelle (E. 2.4.2.5 und E. 2.5.1.2) aufge-
zeigt. 

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2. Tätigkeit als Finanzintermediär ohne Bewilligung 

2.1 Anklagevorwurf 

Das EFD wirft den Beschuldigten zusammengefasst vor, sich im Zeitraum vom 
11. Oktober 2017 bis zum 22. März 2018 in ihrer jeweiligen Funktion als Organ 
(B., A.) resp. Mehrheitseigner (B.) der C. AG unbefugt als Finanzintermediär be-
tätigt zu haben, indem sie gestützt auf Handelsvollmachten Handel mit Devisen 
und Derivaten unter Einsatz einer selbstentwickelten Software auf Rechnung 
ihrer Kunden betrieben hätten. 

2.2 Standpunkt der Beschuldigten 

Die Beschuldigten wurden im Verwaltungsstrafverfahren vor dem EFD nicht ein-
vernommen, legten ihren Standpunkt aber über ihren Verteidiger schriftlich dar. 
Im Gerichtsverfahren liessen sie sich nicht einvernehmen (vgl. E. 1.1.4). 

Die Verteidigung bestritt im Parteivortrag die Strafbarkeit der inkriminierten Hand-
lungen der Beschuldigten in verschiedener Hinsicht (SK pag. 4.721.011 ff.). Auf 
die entsprechenden Vorbringen wird unten im einschlägigen Kontext eingegan-
gen. 

2.3 Rechtliches 

2.3.1 Gemäss Art. 44 Abs. 1 aFINMAG wird mit Freiheitsstrafe bis zu drei Jahren oder 
Geldstrafe bestraft, wer vorsätzlich ohne Bewilligung, Anerkennung, Zulassung 
oder Registrierung eine nach den Finanzmarktgesetzen bewilligungs-, anerken-
nungs-, zulassungs- oder registrierungspflichtige Tätigkeit ausübt. Wer fahrlässig 
handelt, wird mit Busse bis zu Fr. 250’000 Franken bestraft (Art. 44 Abs. 2 FIN-
MAG). 

2.3.1.1 Die Strafnorm von Art. 44 FINMAG dient der Durchsetzung der Bewilligungs-
pflicht und schützt die Funktionsfähigkeit des Finanzmarktes. Bei Art. 44 FINMAG 
handelt es sich um ein abstraktes Gefährdungsdelikt; es wird mithin weder eine 
tatsächliche Beeinträchtigung der Funktionsfähigkeit des Finanzmarktes noch 
eine konkrete Gefährdung desselben vorausgesetzt (vgl. SCHWOB/WOHLERS, 
Basler Kommentar, 3. Aufl. 2019, Art. 44 FINMAG N. 2 ff.). 

2.3.1.2 Der Straftatbestand von Art. 44 FINMAG setzt zunächst voraus, dass die Tätig-
keit eines Finanzintermediärs vorliegt. Gemäss Art. 2 Abs. 3 aGwG sind Finanz-
intermediäre auch Personen, die berufsmässig fremde Vermögenswerte anneh-
men oder aufbewahren oder helfen, sie anzulegen oder zu übertragen, insbeson-
dere Personen, die Vermögen verwalten (lit. e). Als Finanzintermediation gilt ge-
mäss Art. 6 Abs. 1 lit. a aGwV auch die Verwaltung von Effekten und Finanzin-
strumenten auf fremde Rechnung. Der Vermögensverwalter ist dabei von seinem 
Kunden durch eine Vollmacht ermächtigt, dessen Vermögenswerte zu bewirt-

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schaften, indem er sie anlegt oder in Finanzinstrumente investiert (Rundschrei-
ben 2011/1 der FINMA vom 20. Oktober 2010 «Tätigkeit als Finanzintermediär 
nach GwG, Ausführungen zur Geldwäschereiverordnung [GwV]» [nachfolgend: 
FINMA-RS 11/1], Rz. 90). Die Unterstellung hängt nicht davon ab, ob der Kunde 
selber auch unterschriftsberechtigt ist oder ob der Vermögensverwalter seine 
Vollmacht tatsächlich ausübt (WYSS, Kommentar Geldwäschereigesetz, 2. Aufl. 
2009, Art. 2 GwG N. 20). Ausschlaggebend ist im Allgemeinen das Vorhanden-
sein einer Vollmacht, die dem Finanzintermediär erlaubt, über die fremden Ver-
mögenswerte zu bestimmen. Die Art der Vollmacht ist irrelevant, es kommt einzig 
auf die Verfügungsmacht an (EFD, Praxis der Kontrollstelle für die Bekämpfung 
der Geldwäscherei zu Art. 2 Abs.  3 GwG, Der Geltungsbereich des Geldwä-
schereigesetzes im Nichtbankensektor, 29. Oktober 2008, Rz. 11). 

2.3.1.3 Berufsmässig erfolgt die Tätigkeit u.a. dann, wenn der Finanzintermediär pro Ka-
lenderjahr einen Bruttoerlös von mehr als Fr. 50'000 erzielt (Art. 7 Abs. 1 lit. a 
GwV). Der Bruttoerlös besteht aus sämtlichen Einnahmen, die mit unterstellungs-
pflichtigen Tätigkeiten erzielt werden. Massgebend ist der Bruttoerlös ohne Ab-
zug von Erlösminderungen (FINMA-RS 11/1 Rz. 143). 

2.3.1.4 Gemäss Art. 14 Abs. 1 aGwG müssen Finanzintermediäre nach Art. 2 Abs. 3 
GwG entweder bei einer anerkannten Selbstregulierungsorganisation (nachfol-
gend: SRO) angeschlossen sein oder bei der FINMA eine Bewilligung für die 
Ausübung ihrer Tätigkeit einholen. Der objektive Tatbestand von Art. 44 FINMAG 
setzt somit weiter voraus, dass der für die bewilligungspflichtige Tätigkeit not-
wendige SRO-Anschluss bzw. die Bewilligung nicht vorliegt. Entscheidend ist al-
lein, ob im Zeitpunkt der Ausübung der Tätigkeit ein SRO-Anschluss bzw. eine 
formell gültige Bewilligung vorgelegen hat oder nicht (SCHWOB/WOHLERS, a.a.O., 
Art. 44 FINMAG N. 28). 

2.3.1.5 In subjektiver Hinsicht verlangt Art. 44 Abs. 1 aFINMAG Vorsatz. Nach Art. 12 
Abs. 2 StGB handelt vorsätzlich, wer die Tat mit Wissen und Willen ausführt, wo-
bei es genügt, wenn der Täter die Verwirklichung der Tat für möglich hält und in 
Kauf nimmt (Eventualvorsatz). Grundsätzlich reicht es für die Wissensseite des 
Vorsatzes aus, dass der Täter die Sachverhaltsumstände erkannt hat, aufgrund 
derer das Vorliegen des objektiven Tatbestands zu bejahen ist, und er die zur 
Subsumtion notwendigen rechtlichen Wertungen jedenfalls laienhaft nachvollzo-
gen hat (sog. Parallelwertung in der Laiensphäre). Hieraus folgt, dass mindes-
tens eventualvorsätzlich handelt, wer eine Tätigkeit aufnimmt, von der er weiss, 
dass sie bewilligungspflichtig ist. Gleiches gilt auch für denjenigen Täter, der we-
nigstens die Möglichkeit erkannt hat, dass es sich um eine bewilligungspflichtige 
Tätigkeit handeln könnte (SCHWOB/WOHLERS, a.a.O., Art. 44 FINMAG N. 36). 

2.3.2 Gemäss Art. 6 Abs. 1 VStrR wird eine Widerhandlung, die beim Besorgen von 
Angelegenheiten juristischer Personen begangen wird, denjenigen natürlichen 
Personen zugerechnet, welche die Tat verübt haben. 

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2.4 Erstellter Sachverhalt 

Der folgende Sachverhalt ist aktenmässig erstellt und unbestritten: 

2.4.1  
2.4.1.1 Die C. AG wurde am 27. September 2000 gegründet. Der Sitz der Gesellschaft 

befand sich in der tatrelevanten Zeit in Z. (Kanton Y.). Bis zum 25. April 2021 war 
Gesellschaftszweck gemäss Handelsregisterauszug «die Herstellung und der 
Vertrieb von Software, insbesondere quantitativer Handelssysteme, die strategi-
sche Beratung von institutionellen Kunden insbesondere aber nicht ausschliesslich 
in der Finanzbranche sowie die Verwaltung des eigenen Kapitals unter Verwen-
dung komplexer Handelssysteme an internationalen Finanzplätzen» (EFD pag. 
010 0022). 

2.4.1.2 B. war in der tatrelevanten Zeit als Verwaltungsratspräsident mit Einzelunter-
schrift, A. als Verwaltungsratsmitglied mit Einzelunterschrift im Handelsregister 
eingetragen (EFD pag. 010 0023). Gemäss Angaben der C. AG gegenüber der 
FINMA war B. zu 60% und A. zu 40% an der Gesellschaft beteiligt. A. trat zudem 
als Geschäftsführer auf (FINMA pag. 675). 

2.4.1.3 Die C. AG verfügte in der tatrelevanten Zeit weder über einen Anschluss an eine 
anerkannte SRO noch über eine Bewilligung der FINMA (FINMA pag. 643). 

2.4.2  
2.4.2.1 Aus den Akten ergibt sich, dass die C. AG am 23. September 2010 an die FINMA 

mit einer Anfrage gelangte, um abzuklären, ob die geplante Geschäftstätigkeit 
einer Bewilligung der FINMA bedürfe. Gemäss Unterstellungsanfrage entwi-
ckelte, programmierte und vertrieb die C. AG Handelssysteme. Geplant sei, dass 
die Kunden eine «Software-Nutzungs-Lizenz» erwerben können, indem sie über 
die Webseite der C. AG ein persönliches Nutzerprofil erstellen und Handelsdaten 
eingeben können. Im Anschluss würden die Kunden Handelssignale erhalten, 
welche entweder manuell zu bestätigen seien, bevor sie an das Handelskonto 
des Kunden bei einer Bank oder einem Broker weitergeleitet würden und dadurch 
Effektenhandelstransaktionen auslösen würden, oder mittels geänderter Einstel-
lung des Systems automatisch im Handelskonto des Kunden Transaktionen aus-
lösen würden. Die Verbindung zum Handelssystem könne der Kunde jederzeit 
unterbrechen. Die C. AG erhalte von jedem Kunden automatisch Daten wie Kon-
tostände, Währungen und Positionen, um den Kunden quartalsweise im Sinne 
einer Lizenzgebühr je nach Kontogrösse eine Gewinnbeteiligung in der Höhe von 
30-50% in Rechnung zu stellen. Als Variante sei geplant, dass der Softwarenut-
zer monatlich eine fixe Summe zu bezahlen habe (FINMA pag. 645). Darauf teilte 
die FINMA der C. AG mit Schreiben vom 25. Februar 2011 mit, dass die geplante 
Geschäftstätigkeit weder einer Bewilligung nach dem Bankengesetz noch einer 
solchen nach dem Börsengesetz bedürfe, da weder die Entgegennahme von 
Publikumseinlagen noch ein Effektenhandel im Namen der C. AG vorgesehen 

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sei. Je nach Ausgestaltung könne die geplante Geschäftstätigkeit aber über die 
reine Anlageberatung hinausgehen und als Finanzintermediation i.S.v. Art. 2 
Abs. 3 lit. e GwG zu qualifizieren sein. Anhaltspunkte einer individualisierten An-
lagestrategie würden etwa in einer über den blossen Softwareerwerb hinausge-
henden Geschäftsbeziehung zwischen dem Softwareanbieter und dem Kunden, 
verbunden mit dem automatischen Auslösen der Transaktionen durch software-
massig vorgegebene Algorithmen, dem individuellen Nutzerprofil, und in der ge-
staffelten Gewinnbeteiligung je nach Kontogrösse sowie in dem faktischen Zugriff 
auf das Konto in Form von Einsicht in Kontostände, Währung und Positionen 
liegen (FINMA pag. 645 f.). 

2.4.2.2 Auf Fragen der FINMA zur Geschäftstätigkeit der C. AG im Bereich Devisenhan-
del teilten ihr die Beschuldigten mit Schreiben vom 23. Oktober 2018 mit, dass 
die C. AG zwischen Oktober 2015 und Februar 2016 sowie zwischen August 
2017 und November 2017 für jeweils weniger als 10 Kundenkonten eine Han-
delsvollmacht gehabt habe. Die Vollmachten seien notwendig gewesen, um die 
Handelssoftware der C. AG an die Konten anschliessen zu können. Dies sei bis 
zum 1. November nur direkt über die Handelsplattform M. möglich gewesen. Die 
C. AG habe die von den Beschuldigten entwickelte Software an die Konten an-
geschlossen, gewartet und deren Funktion überprüft. Diese Software habe voll-
automatisch Forex-Handel betrieben. Die C. AG habe «direkt» keinen Handel 
betrieben. Sie habe zu keinem Zeitpunkt die Möglichkeit gehabt, Ein- und Aus-
zahlungen auf den Kundenkonten vorzunehmen. Sie habe «aus technischen 
Gründen lediglich den Handelszugang» gehabt, jedoch nie den «Zugang zur 
Transaktionsebene» (FINMA pag. 3).  

Aus der aktenkundigen Kopie einer «Handelsvollmacht» einer Kundin (D.) 
(FINMA pag. 614) geht hervor, dass die C. AG ermächtigt war,  

«1. Transaktionen im oben genannten Konto zu eröffnen, zu modifizieren und glattzustellen und 
jede Form von Orders zu platzieren, zu verändern oder zu stornieren, unabhängig davon, ob 
diese an eine bestehende offene Transaktion im Kundenkonto angeschlossen ist;  

  2.  alle Einstellungen des Kontos bezüglich der Abwicklung von Transaktionen vorzunehmen, zu 
verändern oder zu löschen (z.B. so genannte Trailing Stops zuzulassen);  

  3. jedwede Vereinbarung mit der Bank / dem Broker zu schliessen, die im Zusammenhang mit 
dem Konto steht (z.B. Charthandel oder Datennutzungsverträge); 

  4. halb oder vollautomatische, experimentelle Handelssysteme in dem Konto zu implementieren 
und von diesen alle Transaktionen wie unter Punkt 1, 2 und 3 definiert vornehmen zu lassen.»  

In der Handelsvollmacht wurde die Kundin aufgefordert, der C. AG ihr «Konto-
Passwort aus Sicherheitsgründen per E-Mail» mitzuteilen (FINMA pag. 614). Die 
C. AG stellte der Kundin jeweils eine «Gewinnbeteiligungsabrechnung» von 50% 
des angeblich erwirtschafteten Gewinns zu (FINMA pag. 602 f.). 

Dem vorerwähnten Schreiben der C. AG vom 23. Oktober 2018 ist weiter zu ent-
nehmen, dass die C. AG zur damals aktuellen Zeit keine direkten 

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Geschäftsbeziehungen mehr geführt und demnach auch keine Verfügungsmacht 
über fremde Vermögen mehr gehabt haben soll. Die Vollmachten seien durch die 
Möglichkeit, die eigenen Handelstransaktionen automatisch kopieren zu lassen, 
abgelöst worden. Interessierte Kunden hätten sich über die Plattform N. bei der 
O. Ltd. (einem Broker) an diese Konten anhängen können, «wodurch alle Trades, 
die auf unseren Konten stattfanden, im proportionalen Verhältnis auf die ange-
hängten Kundenkonten ebenfalls ausgeführt werden». Die Klienten würden nun-
mehr eine Gewinnbeteiligung zahlen, welche von der O. Ltd. auf den Kunden-
konten einbehalten und an die C. AG weitergereicht werde. Die C. AG habe auf 
diesen Vorgang allerdings keinen Einfluss mehr und rechne ausschliesslich di-
rekt mit der O. Ltd. ab (FINMA pag. 3 f.). 

2.4.2.3 Gemäss ihren Angaben im GwG-Fragebogen der FINMA erzielte die C. AG 
durch die Vollmachten über Kundenkonten mit insgesamt sechs Vertragsparteien 
im Jahr 2017 einen Bruttoerlös von Fr. 80'000 (FINMA pag. 702).  

2.4.2.4 Ausführlich dokumentiert ist in den Akten insbesondere die Geschäftsbeziehung 
der C. AG mit der Kundin D. Die betreffenden Akten lassen, wie unten (E. 2.4.2.5) 
gezeigt wird, Rückschlüsse auf Geschäftsbeziehungen der C. AG mit weiteren 
Kunden ziehen. Aus diesen Akten geht namentlich Folgendes hervor:  

Am 25. Juli 2017 erteilte D. der C. AG eine «Handelsvollmacht» im vorerwähnten 
Sinne. Gleichzeitig verpflichtete sie sich, der C. AG eine Gewinnbeteiligung in 
Höhe von 50% des erzielten Anstiegs zu bezahlen, sollte der Kontostand infolge 
Umsetzung der Algorithmen innerhalb des letzten Monats gegenüber dem vor-
herigen Kontohöchststand gestiegen sein (FINMA pag. 614 f., 617). Am 2. Au-
gust 2017 investierte D. zuerst EUR 75'000, dann am 25. September 2017 noch-
mals EUR 20'000 und EUR 60'000. Diese Zahlungen wurden auf das Konto der 
O. Ltd. bei der Bank E. in London überwiesen (FINMA pag. 595 ff.). D. erhielt 
statt einem direkten Zugangscode zur O. Ltd. tägliche E-Mails mit den angebli-
chen Tagesabschlüssen der O. Ltd.-Plattform (FINMA pag. 564). Da es in der 
Folge gemäss diesen täglichen Abrechnungen zu deutlichen Gewinnen kam, 
überwies D. der C. AG vertragsgemäss die Hälfte der ausgewiesenen Gewinne; 
namentlich leistete sie in der Zeit vom 6. September bis 11. Dezember 2017 vier 
Zahlungen von insgesamt EUR 51'249.98 auf ein Konto der C. AG bei der 
Bank F. (Schweiz). Diese Zahlungen sind in den Bankauszügen jeweils mit dem 
Vermerk «X1.[…]» oder «X2.[…]» ausgewiesen (FINMA pag. 479, 487, 493, 496, 
595). Nachdem die täglichen Abrechnungen am 28. Februar 2018 noch ein Gut-
haben von rund EUR 266'000 ausgewiesen hatten, fiel das Guthaben am 
21. März 2018 auf rund EUR 220'000 und am 22. März 2018 schliesslich auf rund 
EUR 1’500 (FINMA pag. 582, 585, 632). D. wurde daraufhin seitens der Beschul-
digten zugesichert, dass es sich hierbei um einen technischen Fehler handle und 
dass sie den Betrag von EUR 220'000 zurückerhalten würde. Nachdem jedoch 
in der Folge keine Rückerstattung erfolgt war, kündigte D. mit Schreiben vom 

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7. Mai 2018 den Vertrag mit der C. AG und widerrief ihre Handelsvollmacht mit 
sofortiger Wirkung (FINMA pag. 564 ff., 574 f.). 

2.4.2.5 Aus den aktenkundigen Bankauszügen geht hervor, dass die C. AG im Jahr 2017 
mindestens sechs Kunden (einschliesslich D.) betreute, deren Zahlungen an die 
C. AG sich aufgrund des Zahlungsvermerks «X1.» resp. «X2.», gefolgt von der 
jeweiligen Kundennummer, wie bei den Zahlungen von D., oder dem Vermerk 
«Gewinnbeteiligung» einer Handelsvollmacht zweifelsfrei zuordnen lassen 
(FINMA pag. 120, 323, 324, 329, 335, 479, 480, 487, 493, 496 [Zahlungen von 
G.: 4.9.2017, 5.10.2017, 9.11.2017; H.: 5.9.2017, 6.10.2017, 7.11.2017; 
I.: 8.9.2017; J.: 14.9.2017; D.: 6.9.2017, 11.10.2017, 15.11.2017, 11.12.2017; 
K.: 22.09.2017]). In den Strafverfügungen (jeweils Ziff. 25) wird der aus diesen 
Zahlungen resultierende Bruttoerlös der C. AG 2017 mit rund Fr. 87'400 beziffert. 
Aus den Bankauszügen geht zwar ein höherer Betrag hervor. Aufgrund der Um-
grenzungsfunktion des Anklageprinzips (vgl. E. 1.3) ist im Urteil indes von dem 
in den Strafverfügungen genannten Betrag von Fr. 87'400 auszugehen. 

2.4.2.6 Der erste relevante Zahlungseingang im Jahr 2017 (Gutschrift von Fr. 3'556.07 
von G.) erfolgte am 4. September 2017 (FINMA pag. 323). Mit der Zahlung von 
D. vom 11. Oktober 2017 in der Höhe von EUR 26'350.24 nahm die C. AG Kun-
denzahlungen von über Fr. 50'000 ein (FINMA pag. 487). Der letzte aktenkun-
dige Zahlungseingang mit einem der erwähnten Vermerke erfolgte am 3. Januar 
2018 durch G. in der Höhe von Fr. 3'801.99 (FINMA pag. 345). 

2.4.2.7 Gemäss den aktenkundigen Abrechnungen für D. fanden die Handelstransaktio-
nen auf Kundenkonten bis mindestens 22. März 2018 statt (FINMA pag. 583 ff.). 

2.5 Rechtliche Würdigung 

2.5.1 Objektiver Tatbestand 

2.5.1.1 Aufgrund des oben Dargelegten ist erstellt, dass die C. AG mindestens vom 
25. Juli 2017 bis 22. März 2018 gestützt auf Handelsvollmachten die Verfügungs-
macht über die Vermögenswerte ihrer Kunden besass. Gemäss diesen Voll-
machten war sie insbesondere ermächtigt, Transaktionen auf dem in der jeweili-
gen Vollmacht genannten Konto «zu eröffnen, zu modifizieren und glattzustellen 
und jede Form von Orders zu platzieren, zu verändern oder zu stornieren, unab-
hängig davon, ob diese an eine bestehende offene Transaktion im Kundenkonto 
angeschlossen ist». Sie nahm Transaktionen über eine selbstentwickelte Han-
delssoftware vor, welche an das jeweilige Kundenkonto angeschlossen war, und 
stellte den Kunden Gewinnabrechnungen für den (angeblich) erzielten Erfolg zu. 
Sie konnte gemäss den eingeräumten Vollmachten über die Verwaltung der Ver-
mögenswerte ihrer Kunden grundsätzlich frei entscheiden. Die Kunden mussten 
der C. AG zudem auch ihr Kontopasswort mitteilen, was dieser ermöglichte, in 
gleicher Weise wie die Kunden über die Vermögenswerte zu verfügen. Es steht 

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damit fest, dass die C. AG im genannten Zeitraum das Vermögen ihrer Kunden 
i.S.v. Art. 2 Abs. 3 lit. e aGwG verwaltete.  

2.5.1.2 Wie gezeigt, erzielte die C. AG im Jahr 2017 mit der inkriminierten Tätigkeit einen 
Bruttoerlös von mindestens Fr. 87'400. Am 11. Oktober 2017 überschritt sie die 
Schwelle von Fr. 50'000 zur Berufsmässigkeit i.S.v. Art. 7 Abs. 1 lit. a GwV. Ge-
mäss Art. 11 Abs. 1 lit. b aGwV traf sie damit die Pflicht, innerhalb von zwei Mo-
naten bei einer SRO ein Gesuch um Anschluss oder bei der FINMA ein Gesuch 
um Bewilligung für die berufsmässige Ausübung der Tätigkeit einzureichen. Bis 
zum Anschluss an eine SRO oder bis zur Erteilung einer Bewilligung durch die 
FINMA war es ihr untersagt, als Finanzintermediär Handlungen vorzunehmen, 
die weiter gehen als diejenigen, die zwingend zur Erhaltung der Vermögenswerte 
erforderlich sind (Art. 11 Abs. 2 aGwV). Dennoch wurde der Handel auf der Platt-
form bis mindestens 22. März 2018 fortgeführt. Somit übte die C. AG im Zeitraum 
vom 11. Oktober bis 31. Dezember 2017 die Tätigkeit als Finanzintermediär be-
rufsmässig aus. 

Soweit in den Strafverfügungen von berufsmässigem Handeln bis 22. März 2018 
ausgegangen wird, ist dazu Folgendes festzustellen: Weder aus den Strafverfü-
gungen (die jeweils als Anklageschrift gelten) noch aus den Akten geht hervor, 
dass die C. AG im Jahr 2018 einen Bruttoerlös von mindestens Fr. 50'000 erzielt 
haben soll. Damit kann ihre Tätigkeit im erwähnten Jahr nicht als berufsmässig 
i.S.v. Art. 7 Abs. 1 lit. a GwV qualifiziert werden. 

2.5.1.3 a) Die Verteidigung bringt vor, der Gesetztext von Art. 7 Abs. 1 GwV lasse sich 
auch dahingehend interpretieren, dass die in lit. a und b der Bestimmung ge-
nannten Kriterien des berufsmässigen Handelns – Bruttoerlös von über 
Fr. 50'000 pro Kalenderjahr (lit. a), Geschäftsbeziehungen mit 20 oder mehr Ver-
tragsparteien pro Kalenderjahr (lit. b) – kumulativ erfüllt sein müssten. Unter die-
ser Annahme läge im vorliegenden Fall (bei sechs Geschäftsbeziehungen) keine 
Gesetzesverletzung vor (SK pag. 4.721.013). Dieser Einwand zielt offensichtlich 
ins Leere. Der Gesetzeswortlaut ist klar und lässt keinen Raum für die von der 
Verteidigung vorgebrachte Interpretation. Art. 7 Abs. 1 GwV zählt in lit. a bis d 
verschiedene Kriterien der Berufsmässigkeit auf. Das Wort «oder» am Schluss 
des in lit. c enthaltenden Teilsatzes stellt sicher, dass es sich dabei um alternative 
Kriterien handelt. 

b) Weiter stellt die Verteidigung in Frage, ob ein einmaliges Erreichen eines Brut-
toerlöses von Fr. 50'000 in einem Jahr für die Erfüllung des Tatbestandes von 
Art. 44 FINMAG genüge. Nach ihrer Auffassung müsste diesbezüglich ein regel-
mässiges Überschreiten der genannten Schwelle über einen längeren Zeitraum 
massgebend sein (SK pag. 4.721.014). Dieses Vorbringen erschöpft sich in einer 
Kritik an der gesetzlichen Lösung. Art. 7 Abs. 1 lit. a GwV bezieht sich für die 
Berechnung des Bruttoerlöses explizit auf ein Kalenderjahr. Ein Abweichen vom 
geltenden Recht ist für das Gericht nicht möglich. 

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2.5.1.4 Die Beschuldigten waren in der tatrelevanten Zeit die einzigen Organe, jeweils 
mit Einzelunterschriftsberechtigung, der C. AG. Sie traten jeweils als Vertreter 
der Gesellschaft gegenüber der FINMA und den Kunden auf. Die inkriminierte 
Geschäftstätigkeit der C. AG ist somit gestützt auf Art. 6 Abs. 1 VStrR den beiden 
Beschuldigten zurechenbar. 

2.5.1.5 Zusammenfassend erfüllt das Handeln der Beschuldigten im Zeitraum vom 
11. Oktober bis 31. Dezember 2017 den objektiven Tatbestand von Art. 44 Abs. 1 
aFINMAG i.V.m. Art. 14 Abs. 1 aGwG. 

2.5.2 Subjektiver Tatbestand 

2.5.2.1 Die Verteidigung bringt vor, den Beschuldigten habe es – sofern sie nicht einem 
Verbotsirrtum unterlegen seien (vgl. dazu E. 2.5.4) – am Vorsatz bezüglich der 
Berufsmässigkeit gefehlt. In der Hitze des Tagesgeschäfts sei ihnen die minime 
Überschreitung der Freigrenze von Fr. 50'000 zur Berufsmässigkeit entgangen. 
Dies hätten sie – wenn überhaupt – erst beim Verfassen des Jahresabschlusses 
im Frühjahr 2018 resp. des Antwortkatalogs an die FINMA im Oktober 2018 rea-
lisiert (SK pag. 4.721.016).  

2.5.2.2 Das Vorbringen überzeugt nicht. Die inkriminierten Geschäfte der C. AG wurden 
von den Beschuldigten persönlich besorgt. Insbesondere stellten sie den Kunden 
«Gewinnbeteiligungsabrechnungen» zu, gestützt auf welche die Kunden der 
C. AG Gelder überwiesen. Entgegen der Verteidigung handelt es sich bei 
Fr. 37'400 (die Schwelle zur Berufsmässigkeit übersteigender Betrag) nicht um 
eine – im Vergleich zur Bezugsgrösse (Fr. 50'000) – geringfügige Summe. Unter 
diesen Umständen ist es unglaubwürdig, dass die Beschuldigten nicht erkannt 
haben sollen, dass die C. AG spätestens mit dem Zahlungseingang von rund 
EUR 26'350 vom 11. Oktober 2017 Kundenzahlungen von über Fr. 50'000 ein-
genommen hatte. 

2.5.2.3 Andere Elemente, die den Vorsatz infrage stellen könnten, werden nicht vorge-
bracht und sind auch sonst nicht ersichtlich. 

2.5.2.4 Der subjektive Tatbestand von Art. 44 Abs. 1 aFINMAG i.V.m. Art. 14 Abs. 1 
aGwG ist nach dem Gesagten ebenfalls erfüllt. 

2.5.3 Rechtswidrigkeit 

Rechtfertigungsgründe liegen unbestrittenermassen nicht vor.  

2.5.4 Schuld 

2.5.4.1 Die Verteidigung macht einen Verbotsirrtum geltend. Die Beschuldigten hätten 
keinerlei Erfahrung im Finanzbereich. Sie hätten aufgrund der Auskunft der 
FINMA vom 25. Februar 2011 geglaubt, mit ihrer Tätigkeit keine gesetzlichen 
Vorgaben zu verletzen. Eine Kenntnis der Freigrenze von Fr. 50'000 zur 

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Berufsmässigkeit sei ihnen bis zur Anfrage der FINMA im Jahr 2018 nicht be-
kannt gewesen (SK pag. 4.721.013). 

2.5.4.2 Gemäss Art. 21 StGB handelt nicht schuldhaft, wer bei Begehung der Tat nicht 
weiss und nicht wissen kann, dass er sich rechtswidrig verhält. War der Irrtum 
vermeidbar, so mildert das Gericht die Strafe. Ein Verbotsirrtum liegt vor, wenn 
dem Täter das Unrechtsbewusstsein trotz Kenntnis des unrechtsbegründenden 
Sachverhalts fehlt (BGE 115 IV 162 E. 3). 

2.5.4.3 Im Finanzmarktbereich ist jeder Akteur persönlich dafür verantwortlich, sich über 
die geltende Rechtslage zu erkundigen. Entgegen der Verteidigung handelt es 
sich bei den Beschuldigten nicht um im Finanzbereich unerfahrene Personen. So 
wurde auf der Webseite der C. AG B. als Investmentspezialist mit über 30 Jahren 
Erfahrung im Wertpapierhandel und Investmentbanking präsentiert. Über A. 
wurde ebenda u.a. ausgeführt, dass er sich seit 2000 professionell mit dem Wert-
papier- und Devisenhandel beschäftigt habe (EFD pag. 050 0023). Angesichts 
dieser Profile muss davon ausgegangen werden, dass die Beschuldigten sehr 
wohl Kenntnis über die einschlägigen gesetzlichen Vorgaben hatten.  

Aus der erwähnten Auskunft der FINMA lässt sich nichts zu ihren Gunsten ablei-
ten. Zwar hatte die FINMA darin der C. AG auf deren Unterstellungsanfrage mit-
geteilt, dass die (von den Beschuldigten beschriebene) geplante Geschäftstätig-
keit weder einer Bewilligung nach dem Bankengesetz noch einer solchen nach 
dem Börsengesetz bedürfe, da weder die Entgegennahme von Publikumseinla-
gen noch ein Effektenhandel im Namen der C. AG vorgesehen sei. Gleichzeitig 
hatte die FINMA jedoch ausdrücklich darauf hingewiesen, dass je nach Ausge-
staltung die geplante Geschäftstätigkeit über die reine Anlageberatung hinaus-
gehen und als Finanzintermediation i.S.v. Art. 2 Abs. 3 lit. e GwG qualifiziert wer-
den könnte. Insbesondere wurde diesbezüglich ausgeführt, dass Anhaltspunkte 
einer individualisierten Anlagestrategie «etwa in einer über den blossen Software-
erwerb hinausgehenden Geschäftsbeziehung zwischen dem Softwareanbieter 
und dem Kunden, verbunden mit dem automatischen Auslösen der Transaktionen 
durch softwaremässig vorgegebene Algorithmen, dem individuellen Nutzerprofil, 
und in der gestaffelten Gewinnbeteiligung je nach Kontogrösse sowie in dem fak-
tischen Zugriff auf das Konto in Form von Einsicht in Kontostände, Währung und 
Positionen» liegen (FINMA pag. 645 f.). Die Beschuldigten mussten somit ernst-
haft in Betracht ziehen, dass die Geschäftstätigkeit der C. AG im Jahr 2017 eine 
bewilligungs- bzw. SRO-anschlusspflichtige Tätigkeit als Finanzintermediär dar-
stellen könnte. Unter diesen Umständen ist auszuschliessen, dass sie sich in 
einem Verbotsirrtum befunden haben könnten.   

2.5.5 Strafbarkeit nach Art. 7 VStrR 

2.5.5.1 Die Verteidigung bringt schliesslich vor, angesichts des Bagatellcharakters des 
vorliegenden Falls wäre es sachgerecht gewesen, nach Art. 7 VStrR vorzugehen. 

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Einem allfälligen Verschulden der Beschuldigten wäre eine Busse von maximal 
Fr. 2'000 angemessen gewesen (SK pag. 4.721.015). 

2.5.5.2 Gemäss Art. 7 VStrR kann von der Grundregel von Art. 6 VStrR, wonach in erster 
Linie die natürlichen Personen strafrechtlich zur Verantwortung gezogen werden, 
abgewichen werden. Fällt namentlich eine Busse von höchstens Fr. 5’000 in Be-
tracht und würde die Ermittlung der nach Art. 6 VStrR strafbaren Personen Unter-
suchungsmassnahmen bedingen, die im Hinblick auf die verwirkte Strafe unver-
hältnismässig wären, so kann von einer Verfolgung dieser Personen Umgang 
genommen und an ihrer Stelle die juristische Person, die Kollektiv- oder Kom-
manditgesellschaft oder die Einzelfirma zur Bezahlung der Busse verurteilt wer-
den (Art. 7 Abs. 1 VStrR).  

2.5.5.3 Angesichts der Strafdrohung von Art. 44 Abs. 1 aFINMAG (Freiheitsstrafe bis zu 
drei Jahren oder Geldstrafe) sowie des Umstands, dass die nach Art. 6 VStrR 
strafbaren natürlichen Personen ermittelt sind, ist Art. 7 VStrR vorliegend a priori 
nicht anwendbar. 

2.5.6 Fazit 

Zusammenfassend sind die Beschuldigten der Tätigkeit als Finanzintermediär 
ohne Bewilligung gemäss Art. 44 Abs. 1 aFINMAG i.V.m. Art. 14 Abs. 1 aGWG, 
begangen vom 11. Oktober 2017 bis 31. Dezember 2017, schuldig zu sprechen. 

3. Strafzumessung 

3.1 Gemäss Art. 47 Abs. 1 StGB misst das Gericht die Strafe nach dem Verschulden 
des Täters zu. Es berücksichtigt dabei das Vorleben und die persönlichen Verhält-
nisse sowie die Wirkung der Strafe auf das Leben des Täters. Das Verschulden 
bestimmt sich nach der Schwere der Verletzung oder Gefährdung des betroffe-
nen Rechtsguts, nach der Verwerflichkeit des Handelns, den Beweggründen und 
Zielen des Täters sowie danach, wie weit der Täter nach den inneren und äusse-
ren Umständen in der Lage war, die Tat zu vermeiden (Art. 47 Abs. 2 StGB). 

3.2 Der Strafrahmen von Art. 44 Abs. 1 aFINMAG erstreckt sich von einem Minimum 
von einem Tagessatz Geldstrafe (Art. 34 Abs. 1 aStGB) bis zu einem Maximum 
von drei Jahren Freiheitsstrafe. 

3.3  
3.3.1 Tatkomponente 

Die Beschuldigten übten die strafbare Tätigkeit innerhalb einer Zeitspanne von 
ca. zweieinhalb Monaten (11. Oktober bis 31. Dezember 2017) aus. In diesem 
Zeitraum hatten sie über die C. AG die Verfügungsmacht über die Vermögens-
werte von sechs Kunden und erzielten aus ihrer deliktischen Tätigkeit einen Erlös 

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von rund Fr. 9'400 (zur Berechnung s. E. 4.2). Angesichts der kurzen Deliktsdauer, 
der überschaubaren Anzahl der Kunden und des relativ tiefen Deliktserlöses ist 
das von den Beschuldigten gesetzte objektive Handlungsunrecht begrenzt. Von 
einer Lappalie, wie von der Verteidigung behauptet (SK pag. 4.721.012), kann 
allerdings nicht gesprochen werden. Die Beschuldigten haben mit ihrem delikti-
schen Handeln die Sicherheit und die Glaubwürdigkeit des schweizerischen 
Finanzplatzes mehr als nur in einer abstrakten Weise gefährdet. Dies zeigt der 
Umstand, dass die von ihren zu verantwortende Geschäftstätigkeit der C. AG 
mindestens in einem Fall schlussendlich dazu geführt hat, dass die betroffene 
Kundin (D.) nahezu einen Totalverlust erlitten hat.  

In subjektiver Hinsicht ist zu Gunsten der Beschuldigten von einem eventualvor-
sätzlichen Handeln auszugehen. Tatmotiv war offensichtlich pekuniärer Natur, 
was deliktstypisch ist. 

Im Ergebnis ist von einem leichten Tatverschulden der Beschuldigten auszuge-
hen. 

3.3.2 Täterkomponente 

3.3.2.1 a) In Bezug auf A. ist Folgendes aktenkundig: 

A. ist 61 Jahre alt und Schweizer Bürger. Gemäss der zitierten Internetseite der 
C. AG habe A. 1988 von seinem verstorbenen Vater ein in der Unterhaltungsbra-
che tätiges Unternehmen übernommen und geleitet. 1990 habe er die Firma ver-
kauft und sei ausgewandert. 2000 sei er in die Schweiz zurückgekehrt und habe 
sich seitdem professionell mit dem Wertpapier- und Devisenhandel beschäftigt. 
Seit 2009 sei er im Verwaltungsrat und seit 2018 CEO der C. AG (EFD pag. 050 
0023).  

Gemäss eigenen Angaben im Formular zur persönlichen und finanziellen Situa-
tion ist A. aktuell teils als Selbständiger teils als Angestellter erwerbstätig. Er er-
zielt ein monatliches Nettoeinkommen von Fr. 5'000 (SK pag. 4.231.4.008). Ge-
mäss der letzten Steuerveranlagung verfügte er 2021 über ein Vermögen von 
rund Fr. 180'500 (SK pag. 4.231.2.011). Gemäss dem Betreibungsregisteraus-
zug liegen gegen ihn Verlustscheine im Gesamtbetrag von rund Fr. 284'728 vor 
(SK pag. 4.231.3.004). Er ist nicht unterhaltspflichtig (SK pag. 4.231.4.009).  

Es liegen keine Vorstrafen vor (SK pag. 4.231.1.001 ff.). 

b) Die Täterkomponente, einschliesslich der Vorstrafenlosigkeit, fällt neutral ins 
Gewicht.  

3.3.2.2 a) In Bezug auf B. ist Folgendes aktenkundig: 

Der 58jährige B. ist in Deutschland wohnhaft, dessen Staatsangehöriger er ist. 
Zu seinem beruflichen Werdegang ist der zitierten Internetseite der C. AG 

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Folgendes zu entnehmen: Er habe seit 1987 als Broker und Futureshändler bei 
diversen im Finanzbereich tätigen Firmen in London und Düsseldorf gearbeitet. 
Zwischen 2000 und 2002 sei er Portfoliomanager und Chefhändler bei einer 
Wertpapierhandelsbank in Düsseldorf gewesen. 2002 habe er das Unternehmen 
verlassen, um neue Investmentstrategien zu entwickeln und mit eigenem Kapital 
zu testen. Daraus sei die C. AG entstanden (EFD pag. 050 0023 f.).  

Gemäss eigenen Angaben im Formular zur persönlichen und finanziellen Situa-
tion arbeitet B. aktuell als IT-Systementwickler bei der C. AG und erzielt dabei 
monatlich netto Fr. 5'000. Er gibt an, über ein Vermögen von Fr. 70'000 zu ver-
fügen und keine Schulden zu haben. Er ist geschieden und hat keine Unterhalts-
pflichten (SK pag. 4.232.4.006 ff.). 

b) Aus dem vom Gericht eingeholten Strafregisterauszug und den entsprechen-
den Strafakten ergibt sich, dass B. mit (rechtskräftigem) Strafbefehl des Amtsge-
richts Böblingen (Deutschland) vom 9. September 2021 wegen Untreue gemäss 
§ 266 Abs. 1 des deutschen Strafgesetzbuches, begangen vom 1. Dezember 
2015 bis zum 17. Dezember 2015, schuldig gesprochen und zu einer unbeding-
ten Geldstrafe von 90 Tagessätzen à EUR 50.– verurteilt wurde (EFD pag. 030 
0018 ff., 0029; SK pag. 4.232.1.003). Die Verurteilung steht im Zusammenhang 
mit der Geschäftstätigkeit der C. AG. Dem Strafbefehl ist zu entnehmen, dass 
der Anleger L. der C. AG am 1. Dezember 2015 eine Handelsvollmacht erteilt 
und mit dem investierten Anlagekapital von insgesamt über EUR 38'500 bis zum 
17. Dezember 2015 einen Totalverlust erlitten hat (EFD pag. 030 0019).  

c) Der Umstand, dass B. vor der Verübung der hier zur Beurteilung stehenden 
Straftat bereits einschlägig delinquiert hatte, fällt straferhöhend ins Gewicht. Im 
Übrigen ergeben sich aus der Täterkomponente keine schuldrelevanten Um-
stände. 

3.3.3 In Berücksichtigung der dargelegten Faktoren erscheint im Fall von A. eine hypo-
thetische Geldstrafe von rund 100 Tagessätzen, im Fall von B. eine solche von 
rund 120 Tagessätzen angemessen. 

3.4 Gemäss Art. 48 lit. e StGB ist die Strafe zu mildern, wenn das Strafbedürfnis in 
Anbetracht der seit der Tat verstrichenen Zeit deutlich vermindert ist und der Tä-
ter sich in dieser Zeit wohl verhalten hat. Nach der Rechtsprechung ist dieser 
Milderungsgrund auf jeden Fall zu beachten, wenn zwei Drittel der Verjährungs-
frist verstrichen sind (BGE 140 IV 145 E. 3.1; Urteil des Bundesgerichts 
6B_664/2015 vom 18. September 2015 E. 1.1).   

Vorliegend massgeblich ist die zehnjährige Verjährungsfrist von Art. 97 Abs. 1 
lit. c StGB. Zwei Drittel dieser Frist sind zum heutigen Zeitpunkt bereits verstri-
chen. Dass der Lauf der Verjährung mit dem Erlass der Strafverfügungen been-
det wurde (vgl. BGE 142 IV 276 E. 5.2), ist hier unerheblich. Die Beschuldigten 

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SK.2024.37 

haben sich nach der Tat wohl verhalten. Die Voraussetzungen von Art. 48 lit. e 
StGB sind demnach erfüllt. Es ist angezeigt, die Strafen jeweils um rund ein Drit-
tel zu reduzieren. 

3.5 Nach dem Gesagten ist gegen A. eine Geldstrafe von 70 Tagessätzen und gegen 
B. eine Geldstrafe von 80 Tagessätzen auszusprechen.  

3.6 Ein Tagessatz beträgt höchstens Fr. 3’000. Das Gericht bestimmt die Höhe des 
Tagessatzes nach den persönlichen und wirtschaftlichen Verhältnissen des 
Täters im Zeitpunkt des Urteils, namentlich nach Einkommen und Vermögen, 
Lebensaufwand, allfälligen Familien- und Unterstützungspflichten sowie nach 
dem Existenzminimum (Art. 34 Abs. 2 aStGB). 

In Berücksichtigung der vorstehend dargestellten persönlichen und finanziellen 
Verhältnisse der Beschuldigten ist der Tagessatz im Fall von A. auf Fr. 80.– und 
im Fall von B. auf Fr. 120.– festzulegen.  

3.7 Das Gericht schiebt den Vollzug einer Geldstrafe in der Regel auf, wenn eine 
unbedingte Strafe nicht notwendig erscheint, um den Täter von der Begehung 
weiterer Verbrechen oder Vergehen abzuhalten (Art. 42 Abs. 1 aStGB).  

Die Voraussetzungen für die Gewährung des bedingten Vollzugs sind vorliegend 
erfüllt. In Bezug auf B. fällt zwar die erwähnte frühere einschlägige Delinquenz 
negativ ins Gewicht. In Anbetracht dessen, dass er sich seit der verfahrensge-
genständlichen Tat, die nunmehr über sieben Jahre zurückliegt, wohl verhalten 
hat, muss ihm keine ungünstige Prognose gestellt werden.  

Im Fall von A. stellt sich die Frage angesichts der Vorstrafenlosigkeit und des 
Wohlverhaltens nach der Tat von vornherein nicht. 

Den Beschuldigten ist nach dem Gesagten der bedingte Vollzug zu gewähren, 
unter Ansetzung einer minimalen Probezeit von zwei Jahren (Art. 44 Abs. 1 
StGB). 

4. Ersatzforderung 

4.1 Das Gericht verfügt die Einziehung von Vermögenswerten, die durch eine Straf-
tat erlangt worden sind oder dazu bestimmt waren, eine Straftat zu veranlassen 
oder zu belohnen, sofern sie nicht dem Verletzten zur Wiederherstellung des 
rechtmässigen Zustandes ausgehändigt werden (Art. 70 Abs. 1 StGB). Sind die 
der Einziehung unterliegenden Vermögenswerte nicht mehr vorhanden, so er-
kennt das Gericht auf eine Ersatzforderung des Staates in gleicher Höhe (Art. 71 
Abs. 1 StGB). 

- 20 - 

SK.2024.37 

4.2 Wie oben aufgezeigt, überschritt die C. AG mit dem Eingang der Zahlung von D. 
in Höhe von EUR 26'350.24 (umgerechnet Fr. 30'335) am 11. Oktober 2017 die 
Schwelle von Fr. 50'000 zur Berufsmässigkeit. Bis zu diesem Zeitpunkt war die 
hier zur Diskussion stehende Tätigkeit der C. AG als (nicht berufsmässiger) 
Finanzintermediär legal. Die daraus erzielten Einnahmen (einschliesslich des 
Zahlungseingangs vom 11. Oktober 2017) von insgesamt umgerechnet 
Fr. 77'993 (FINMA pag. 120, 323 f., 329, 479 f., 487 [Zahlungen von G.: 4.9.2017, 
5.10.2017; H.: 5.9.2017, 6.10.2017; A.: 8.9.2017; J.: 14.9.2017; D.: 6.9.2017, 
11.10.2017; K.: 22.09.2017) sind dementsprechend rechtmässig. Hingegen sind 
die nach dem 11. Oktober 2017 bis Ende 2017 erzielten Einnahmen der C. AG 
der berufsmässigen Tätigkeit als Finanzintermediär ohne Bewilligung oder SRO-
Anschluss zuzuordnen und sind somit deliktischer Herkunft. Der zu berücksichti-
gende Deliktserlös beläuft sich auf umgerechnet Fr. 9'400 (abgerundeter Diffe-
renzbetrag zwischen Fr. 87'400 [Bruttoerlös 2017; vgl. E. 2.4.2.5] und Fr. 77'993). 
Dieser Betrag ist den Beschuldigten im Verhältnis ihrer jeweiligen Beteiligung an 
der C. AG (B.: 60%, A.: 40%) zuzurechnen. Mithin ist B. ein Deliktsbetrag von 
Fr. 5'640.– und A. Fr. 3'760.– zuzurechnen. Nachdem die deliktischen Original-
werte bzw. ihre Surrogate nicht mehr vorhanden sind, sind die genannten Be-
träge bei den Beschuldigten jeweils mittels einer Ersatzforderung der Eidgenos-
senschaft abzuschöpfen. Ein Verzicht oder eine Herabsetzung der Ersatzforde-
rung i.S.v. Art. 71 Abs. 2 StGB ist vorliegend nicht angezeigt.  

5. Verfahrenskosten 

5.1 Die Kosten des Verfahrens der Verwaltung bestehen aus den Gebühren (sog. 
Spruch- und Schreibgebühr) sowie Barauslagen (Art. 94 Abs. 1 VStrR). Der Be-
trag der Spruch- und der Schreibgebühr bestimmt sich nach dem vom Bundesrat 
aufzustellenden Tarif (Art. 94 Abs. 2 VStrR). Die Spruchgebühr beträgt gemäss 
Art. 7 Abs. 2 lit. c der Verordnung vom 25. November 1974 über Kosten und 
Entschädigungen im Verwaltungsstrafverfahren (SR 313.32) für eine Strafverfü-
gung zwischen Fr. 100.– und Fr. 10'000.–, die Schreibgebühr Fr. 10.– je Seite für 
die Herstellung des Originals (Art. 12 Abs. 1 lit. a). Gestützt darauf macht 
das EFD gegen die Beschuldigten jeweils eine Spruch- und Schreibgebühr von 
Fr. 2'190.– geltend (SK pag. 4.721.007). 

Für die Anklageerhebung macht das EFD eine – von den Beschuldigten jeweils 
hälftig zu tragende – Gebühr i.S.v. Art. 6 Abs. 4 lit. c i.V.m. Art. 1 Abs. 4 des 
Reglements des Bundesstrafgerichts vom 31. August 2010 über die Kosten, Ge-
bühren und Entschädigungen in Bundesstrafverfahren (BStKR, SR 173.713.162) 
in Höhe von Fr. 2'000.–, beinhaltend die Auslagen für Reise-, Unterbringungs- 
und Verpflegungskosten, geltend (SK pag. 4.721.007 f.).  

- 21 - 

SK.2024.37 

Die vom EFD geltend gemachten Verfahrenskosten erscheinen insgesamt ange-
messen. Die Kosten der Verwaltung (inkl. Anklageerhebung) betragen demnach, 
wie beantragt, Fr. 3'190.– pro beschuldigte Person. 

5.2 Die Kosten des gerichtlichen Verfahrens und deren Verlegung bestimmen sich – 
vorbehältlich der Bestimmungen über den Rückzug des Gesuchs um gerichtliche 
Beurteilung (Art. 78 Abs. 4 VStrR) – nach Art. 417–428 StPO (Art. 97 Abs. 1 
VStrR). Nach Art. 424 Abs. 1 StPO regeln Bund und Kantone die Berechnung 
der Verfahrenskosten und legen die Gebühren fest. Der Bund hat dies im BStKR 
getan. Die Verfahrenskosten setzen sich zusammen aus den Gebühren zur De-
ckung des Aufwands und den Auslagen im konkreten Straffall (Art. 422 Abs. 1 
StPO; Art. 1 Abs. 1 BStKR). Im Hauptverfahren vor der Strafkammer des Bun-
desstrafgerichts vor dem Einzelgericht beträgt die Gerichtsgebühr Fr. 200.– bis 
50'000.– (Art. 7 lit. a BStKR). Die Höhe der Gebühr richtet sich nach Bedeutung 
und Schwierigkeit der Sache, der Vorgehensweise der Parteien, ihrer finanziellen 
Situation und dem Kanzleiaufwand (Art. 5 BStKR). Für einfache Fälle können 
Pauschalgebühren vorgesehen werden, die auch die Auslagen abgelten (Art. 1 
Abs. 4 BStKR). Gestützt darauf wird die Gerichtsgebühr auf Fr. 2'000.– festge-
setzt; sie wird den Beschuldigten je zur Hälfte zugeordnet. 

5.3 Die beschuldigte Person trägt die Verfahrenskosten, wenn sie verurteilt wird 
(Art. 426 Abs. 1 StPO). Die Kosten der Verwaltung können im Urteil gleich verlegt 
werden wie die Kosten des gerichtlichen Verfahrens (Art. 97 Abs. 2 VStrR). Dem 
Ausgang des Verfahrens entsprechend haben die Beschuldigten die Verfahrens-
kosten von je Fr. 4‘190.– zu tragen. 

6. Entschädigungen 

6.1 Die verurteilten Beschuldigten haben keinen Anspruch auf Entschädigung 
(Art. 429 Abs. 1 StPO e contrario). 

  

- 22 - 

SK.2024.37 

Die Einzelrichterin erkennt: 

I.  

1. A. wird schuldig gesprochen der Tätigkeit als Finanzintermediär ohne Bewilligung 
gemäss Art. 44 Abs. 1 aFINMAG i.V.m. Art. 14 Abs. 1 aGWG (jeweils in der bis 
31. Dezember 2019 geltenden Fassung), begangen vom 11. Oktober 2017 bis 
31. Dezember 2017. 

2. A. wird bestraft mit einer Geldstrafe von 70 Tagessätzen à Fr. 80.–, bedingt vollzieh-
bar bei einer Probezeit von 2 Jahren. 

3. Zulasten von A. wird eine Ersatzforderung der Eidgenossenschaft in Höhe von 
Fr. 3'760.– begründet. 

4. A. werden die Verfahrenskosten in Höhe von Fr. 4‘190.– auferlegt. 

5. A. hat keinen Anspruch auf Entschädigung. 

II.  

1. B. wird schuldig gesprochen der Tätigkeit als Finanzintermediär ohne Bewilligung 
gemäss Art. 44 Abs. 1 aFINMAG i.V.m. Art. 14 Abs. 1 aGWG (jeweils in der bis 
31. Dezember 2019 geltenden Fassung), begangen vom 11. Oktober 2017 bis 
31. Dezember 2017. 

2. B. wird bestraft mit einer Geldstrafe von 80 Tagessätzen à Fr. 120.–, bedingt voll-
ziehbar bei einer Probezeit von 2 Jahren. 

3. Zulasten von B. wird eine Ersatzforderung der Eidgenossenschaft in Höhe von 
Fr. 5'640.– begründet. 

4. B. werden die Verfahrenskosten in Höhe von Fr. 4‘190.– auferlegt. 

5. B. hat keinen Anspruch auf Entschädigung. 

Dieses Urteil wird den Parteien schriftlich eröffnet. 

Im Namen der Strafkammer 
des Bundesstrafgerichts 
 
Die Einzelrichterin  Der Gerichtsschreiber 

- 23 - 

SK.2024.37 

Eine vollständige schriftliche Ausfertigung wird zugestellt an 
- Bundesanwaltschaft 
- Eidgenössisches Finanzdepartement Generalsekretariat EFD 
- Advokat Marco Albrecht 
 

Nach Eintritt der Rechtskraft mitzuteilen an 
- Eidgenössisches Finanzdepartement EFD als Vollzugsbehörde (vollständig) 
 

Rechtlicher Hinweis betreffend das Abwesenheitsverfahren 

Art. 76 VStrR  
1 Die Hauptverhandlung kann auch stattfinden, wenn der Beschuldigte trotz ordnungsgemässer Vorladung 

ohne genügende Entschuldigung nicht erschienen ist. Ein Verteidiger ist zuzulassen. 
2 Der in Abwesenheit Verurteilte kann innert zehn Tagen, seitdem ihm das Urteil zur Kenntnis gelangt ist, 

die Wiedereinsetzung anbegehren, wenn er durch ein unverschuldetes Hindernis abgehalten worden ist, 
zur Hauptverhandlung zu erscheinen. Wird das Gesuch bewilligt, so findet eine neue Hauptverhandlung 
statt. 

3 Das Gesuch um Wiedereinsetzung hemmt den Vollzug des Urteils nur, wenn das Gericht oder sein Prä-
sident es verfügt. 

Rechtsmittelbelehrung 

Berufung an die Berufungskammer des Bundesstrafgerichts 
 
Gegen Urteile der Strafkammer des Bundesstrafgerichts, die das Verfahren ganz oder teilweise abschliessen, 
kann innert 10 Tagen seit Eröffnung des Urteils bei der Strafkammer des Bundesstrafgerichts mündlich oder 
schriftlich Berufung angemeldet werden (Art. 399 Abs. 1 i.V.m. Art. 398 Abs. 1 StPO; Art. 38a StBOG). 
 
Mit der Berufung kann das Urteil in allen Punkten umfassend angefochten werden. Mit der Berufung können 
gerügt werden: Rechtsverletzungen, einschliesslich Überschreitung und Missbrauch des Ermessens, Rechts-
verweigerung und Rechtsverzögerung, die unvollständige oder unrichtige Feststellung des Sachverhaltes so-
wie Unangemessenheit (Art. 398 Abs. 2 und 3 StPO).  
 
Die Berufung erhebende Partei hat innert 20 Tagen nach Zustellung des begründeten Urteils der Berufungs-
kammer des Bundesstrafgerichts eine schriftliche Berufungserklärung einzureichen. Sie hat darin anzugeben, 
ob sie das Urteil vollumfänglich oder nur in Teilen anficht, welche Abänderungen des erstinstanzlichen Urteils 
sie verlangt und welche Beweisanträge sie stellt. Werden nur Teile des Urteils angefochten, ist verbindlich 
anzugeben, auf welche sich die Berufung beschränkt (Art. 399 Abs. 3 und 4 StPO). 
 

Einhaltung der Fristen 
 
Eingaben müssen spätestens am letzten Tag der Frist bei der Strafbehörde abgegeben oder zu deren Handen 
der Schweizerischen Post, einer schweizerischen diplomatischen oder konsularischen Vertretung oder, im 
Falle von inhaftierten Personen, der Anstaltsleitung übergeben werden (Art. 91 Abs. 2 StPO). 
 
 

- 24 - 

SK.2024.37 

Rechtsbelehrung über die Bedeutung und die Folgen der bedingten Strafe (Art. 44 Abs. 3 StGB) 
 
Die Probezeit beginnt mit der Eröffnung des Strafurteils zu laufen, das vollstreckbar wird (Art. 44 Abs. 4 StGB). 
 
Hat sich der Verurteilte bis zum Ablauf der Probezeit bewährt, so wird die aufgeschobene Strafe nicht mehr 
vollzogen (Art. 45 StGB).  
 
Begeht der Verurteilte während der Probezeit ein Verbrechen oder Vergehen und ist deshalb zu erwarten, 
dass er weitere Straftaten verüben wird, so widerruft das Gericht die bedingte Strafe oder den bedingten Teil 
der Strafe. Sind die widerrufene und die neue Strafe gleicher Art, so bildet es in sinngemässer Anwendung 
von Art. 49 StGB eine Gesamtstrafe (Art. 46 Abs. 1 StGB). Ist nicht zu erwarten, dass der Verurteilte weitere 
Straftaten begehen wird, so verzichtet das Gericht auf einen Widerruf. Es kann den Verurteilten verwarnen 
oder die Probezeit um höchstens die Hälfte der im Urteil festgesetzten Dauer verlängern. Für die Dauer der 
verlängerten Probezeit kann das Gericht Bewährungshilfe anordnen und Weisungen erteilen. Erfolgt die Ver-
längerung erst nach Ablauf der Probezeit, so beginnt sie am Tag der Anordnung (Art. 46 Abs. 2 StGB). 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Versand: 4. April 2025 

	Anträge der Bundesanwaltschaft:
	Anträge des Eidgenössischen Finanzdepartements:
	Anträge der Verteidigung:
	Prozessgeschichte:
	A. Gestützt auf eine Anzeige der Eidgenössischen Finanzmarktaufsicht (FINMA) vom 15. Juli 2020 eröffnete das Eidgenössische Finanzdepartement (EFD) am 10. Januar 2022 gegen A. und B. ein Verwaltungsstrafverfahren nach dem Bundesgesetz über das Verwalt...
	B. Am 14. März 2023 erliess das EFD gegen A. und B. jeweils einen Strafbescheid. Es sprach die Beschuldigten der Tätigkeit als Finanzintermediär ohne Bewilligung gemäss Art. 44 Abs. 1 aFINMAG i.V.m. Art. 14 Abs. 1 aGwG (jeweils in der bis 31. Dezember...
	C. Mit Schreiben ihres Verteidigers, Advokat Marco Albrecht, vom 5. April 2023 erhoben A. und B. Einsprachen gegen den jeweiligen Strafbescheid.
	D. Am 15. März 2024 erliess das EFD gegen A. und B. jeweils eine Strafverfügung. Es bestätigte die mit Strafbescheiden vom 14. März 2023 ausgesprochenen Schuldsprüche. A. wurde zu einer Geldstrafe von 60 Tagessätzen à Fr. 20.–, bedingt erlassen auf ei...
	E. Mit Schreiben Ihres Verteidigers vom 26. März 2024 verlangten A. und B. beim EFD die gerichtliche Beurteilung.
	F. Mit Übermittlungsschreiben vom 15. April 2024 überwies das EFD die Akten in Anwendung von Art. 50 Abs. 2 FINMAG an die Bundesanwaltschaft zuhanden des Bundesstrafgerichts.
	G. Am 4. Juli 2024 reichte die Bundesanwaltschaft die Akten des EFD zusammen mit den Begehren um gerichtliche Beurteilung bei der Strafkammer des Bundesstrafgerichts ein.
	H. Im Rahmen der Prozessvorbereitung holte die Einzelrichterin von Amtes wegen Beweismittel zu den persönlichen Verhältnissen der Beschuldigten (Strafregisterauszüge aus der Schweiz und aus Deutschland betreffend A. und B., Betreibungsregisterauszug u...
	I. Am 24. Oktober 2024 fand die Hauptverhandlung am Sitz des Bundesstrafgerichts in Bellinzona in Anwesenheit der Vertreter des EFD und der Verteidigung statt. Die Bundesanwaltschaft verzichtete gestützt auf Art. 75 Abs. 4 VStrR auf eine Teilnahme. Di...
	Die Einzelrichterin erwägt:
	1. Vorfragen
	1.1 Zuständigkeit und Verfahren
	1.1.1 Gemäss Art. 50 Abs. 1 FINMAG ist das EFD verfolgende und urteilende Behörde bei Widerhandlungen gegen die Strafbestimmungen des FINMAG und der übrigen Finanzmarktgesetze i.S.v. Art. 1 Abs. 1 FINMAG. Art. 50 Abs. 2 FINMAG sieht u.a. vor, dass, we...
	1.1.2 Das vorliegende Verfahren hat den Verdacht auf eine Widerhandlung gegen das FINMAG i.V.m. GwG zum Gegenstand. Das GwG zählt zu den Finanzmarktgesetzen (Art. 1 Abs. 1 lit. f. FINMAG). Nachdem die Beschuldigten gemäss Art. 72 Abs. 1 und 2 VStrR fr...
	Die Kompetenz des Einzelgerichts der Strafkammer des Bundesstrafgerichts ergibt sich aus Art. 19 Abs. 2 StPO i.V.m. Art. 36 Abs. 2 StBOG.
	1.1.3 Das Verfahren vor Bundesstrafgericht bestimmt sich nach Massgabe der Artikel 73-80 VStrR (Art. 81 VStrR); subsidiär sind die Bestimmungen der StPO anwendbar (Art. 82 VStrR).
	1.1.4 Parteien im verwaltungsstrafrechtlichen Gerichtsverfahren vor dem Bundesstrafgericht sind der Beschuldigte, die Bundesanwaltschaft und die beteiligte Verwaltung (Art. 74 Abs. 1 VStrR). Die Vertreter der Bundesanwaltschaft und der Verwaltung müss...
	Die Beschuldigten wurden mit Vorladungen vom 17. September 2024 ordnungsgemäss zur Hauptverhandlung vorgeladen. Die Vorladungen enthielten jeweils einen Hinweis im Wortlaut auf Art. 76 VStrR (SK pag. 4.331.001 ff., 4.332.001 ff.). Zur Hauptverhandlung...
	Die Beschuldigten hatten im bisherigen Verfahren ausreichend Gelegenheit, sich zu der ihnen vorgeworfenen Straftat (schriftlich) zu äussern, wovon sie durch die Eingaben ihres Verteidigers denn auch Gebrauch machten (EFD pag. 020 0011 ff., 080 0001 ff...
	Nach dem Gesagten sind die Voraussetzungen für die Durchführung der Hauptverhandlung in Abwesenheit der Beschuldigten erfüllt.
	1.1.5 Das Gericht entscheidet in der Sache und bezüglich der Kosten neu; hierbei kommt ihm freie Kognition zu (Urteil des Bundesgerichts 6B_1304/2017 vom 25. Juni 2018 E. 5.4; Urteil des Bundesstrafgerichts SK.2020.55 vom 2. Dezember 2021 E. 1.6). Das...

	1.2 Anwendbares Recht
	1.2.1 Die Beschuldigten sollen die inkriminierten Tätigkeiten im Zeitraum vom 11. Oktober 2017 bis zum 22. März 2018 ausgeübt haben. Seither wurden die in casu einschlägigen Strafnormen (Art. 44 Abs. 1 FINMAG, Sanktionenrecht des StGB) verschiedentlic...
	1.2.2 Das materielle Verwaltungsrecht war im tatrelevanten Zeitpunkt im GwG und in der dazugehörigen Verordnung über die Bekämpfung der Geldwäscherei und der Terrorismusfinanzierung vom 11. November 2015 (Geldwäschereiverordnung, GwV; SR 955.01) gereg...

	1.3 Anklagegrundsatz
	Gemäss dem Anklagegrundsatz (Art. 9 Abs. 1 StPO) bestimmt die Anklageschrift den Gegenstand des Gerichtsverfahrens (Umgrenzungsfunktion; Immutabilitätsprinzip). Sie hat die der beschuldigten Person zur Last gelegten Delikte in ihrem Sachverhalt so prä...
	Welche Konsequenzen sich vorliegend aus dem Anklagegrundsatz konkret ergeben, wird im Folgenden an gegebener Stelle (E. 2.4.2.5 und E. 2.5.1.2) aufgezeigt.

	2. Tätigkeit als Finanzintermediär ohne Bewilligung
	2.1 Anklagevorwurf
	Das EFD wirft den Beschuldigten zusammengefasst vor, sich im Zeitraum vom 11. Oktober 2017 bis zum 22. März 2018 in ihrer jeweiligen Funktion als Organ (B., A.) resp. Mehrheitseigner (B.) der C. AG unbefugt als Finanzintermediär betätigt zu haben, ind...

	2.2 Standpunkt der Beschuldigten
	Die Beschuldigten wurden im Verwaltungsstrafverfahren vor dem EFD nicht einvernommen, legten ihren Standpunkt aber über ihren Verteidiger schriftlich dar. Im Gerichtsverfahren liessen sie sich nicht einvernehmen (vgl. E. 1.1.4).
	Die Verteidigung bestritt im Parteivortrag die Strafbarkeit der inkriminierten Handlungen der Beschuldigten in verschiedener Hinsicht (SK pag. 4.721.011 ff.). Auf die entsprechenden Vorbringen wird unten im einschlägigen Kontext eingegangen.

	2.3 Rechtliches
	2.3.1 Gemäss Art. 44 Abs. 1 aFINMAG wird mit Freiheitsstrafe bis zu drei Jahren oder Geldstrafe bestraft, wer vorsätzlich ohne Bewilligung, Anerkennung, Zulassung oder Registrierung eine nach den Finanzmarktgesetzen bewilligungs-, anerkennungs-, zulas...
	2.3.1.1 Die Strafnorm von Art. 44 FINMAG dient der Durchsetzung der Bewilligungspflicht und schützt die Funktionsfähigkeit des Finanzmarktes. Bei Art. 44 FINMAG handelt es sich um ein abstraktes Gefährdungsdelikt; es wird mithin weder eine tatsächlich...
	2.3.1.2 Der Straftatbestand von Art. 44 FINMAG setzt zunächst voraus, dass die Tätigkeit eines Finanzintermediärs vorliegt. Gemäss Art. 2 Abs. 3 aGwG sind Finanzintermediäre auch Personen, die berufsmässig fremde Vermögenswerte annehmen oder aufbewahr...
	2.3.1.3 Berufsmässig erfolgt die Tätigkeit u.a. dann, wenn der Finanzintermediär pro Kalenderjahr einen Bruttoerlös von mehr als Fr. 50'000 erzielt (Art. 7 Abs. 1 lit. a GwV). Der Bruttoerlös besteht aus sämtlichen Einnahmen, die mit unterstellungspfl...
	2.3.1.4 Gemäss Art. 14 Abs. 1 aGwG müssen Finanzintermediäre nach Art. 2 Abs. 3 GwG entweder bei einer anerkannten Selbstregulierungsorganisation (nachfolgend: SRO) angeschlossen sein oder bei der FINMA eine Bewilligung für die Ausübung ihrer Tätigkei...
	2.3.1.5 In subjektiver Hinsicht verlangt Art. 44 Abs. 1 aFINMAG Vorsatz. Nach Art. 12 Abs. 2 StGB handelt vorsätzlich, wer die Tat mit Wissen und Willen ausführt, wobei es genügt, wenn der Täter die Verwirklichung der Tat für möglich hält und in Kauf ...

	2.3.2 Gemäss Art. 6 Abs. 1 VStrR wird eine Widerhandlung, die beim Besorgen von Angelegenheiten juristischer Personen begangen wird, denjenigen natürlichen Personen zugerechnet, welche die Tat verübt haben.

	2.4 Erstellter Sachverhalt
	Der folgende Sachverhalt ist aktenmässig erstellt und unbestritten:
	2.4.1
	2.4.1.1 Die C. AG wurde am 27. September 2000 gegründet. Der Sitz der Gesellschaft befand sich in der tatrelevanten Zeit in Z. (Kanton Y.). Bis zum 25. April 2021 war Gesellschaftszweck gemäss Handelsregisterauszug «die Herstellung und der Vertrieb ...
	2.4.1.2 B. war in der tatrelevanten Zeit als Verwaltungsratspräsident mit Einzelunterschrift, A. als Verwaltungsratsmitglied mit Einzelunterschrift im Handelsregister eingetragen (EFD pag. 010 0023). Gemäss Angaben der C. AG gegenüber der FINMA war B....
	2.4.1.3 Die C. AG verfügte in der tatrelevanten Zeit weder über einen Anschluss an eine anerkannte SRO noch über eine Bewilligung der FINMA (FINMA pag. 643).

	2.4.2
	2.4.2.1 Aus den Akten ergibt sich, dass die C. AG am 23. September 2010 an die FINMA mit einer Anfrage gelangte, um abzuklären, ob die geplante Geschäftstätigkeit einer Bewilligung der FINMA bedürfe. Gemäss Unterstellungsanfrage entwickelte, programmi...
	2.4.2.2 Auf Fragen der FINMA zur Geschäftstätigkeit der C. AG im Bereich Devisenhandel teilten ihr die Beschuldigten mit Schreiben vom 23. Oktober 2018 mit, dass die C. AG zwischen Oktober 2015 und Februar 2016 sowie zwischen August 2017 und November ...
	Aus der aktenkundigen Kopie einer «Handelsvollmacht» einer Kundin (D.) (FINMA pag. 614) geht hervor, dass die C. AG ermächtigt war,
	«1. Transaktionen im oben genannten Konto zu eröffnen, zu modifizieren und glattzustellen und jede Form von Orders zu platzieren, zu verändern oder zu stornieren, unabhängig davon, ob diese an eine bestehende offene Transaktion im Kundenkonto angeschl...
	2.  alle Einstellungen des Kontos bezüglich der Abwicklung von Transaktionen vorzunehmen, zu verändern oder zu löschen (z.B. so genannte Trailing Stops zuzulassen);
	3. jedwede Vereinbarung mit der Bank / dem Broker zu schliessen, die im Zusammenhang mit dem Konto steht (z.B. Charthandel oder Datennutzungsverträge);
	4. halb oder vollautomatische, experimentelle Handelssysteme in dem Konto zu implementieren und von diesen alle Transaktionen wie unter Punkt 1, 2 und 3 definiert vornehmen zu lassen.»
	In der Handelsvollmacht wurde die Kundin aufgefordert, der C. AG ihr «Konto-Passwort aus Sicherheitsgründen per E-Mail» mitzuteilen (FINMA pag. 614). Die C. AG stellte der Kundin jeweils eine «Gewinnbeteiligungsabrechnung» von 50% des angeblich erwirt...
	Dem vorerwähnten Schreiben der C. AG vom 23. Oktober 2018 ist weiter zu entnehmen, dass die C. AG zur damals aktuellen Zeit keine direkten Geschäftsbeziehungen mehr geführt und demnach auch keine Verfügungsmacht über fremde Vermögen mehr gehabt haben ...
	2.4.2.3 Gemäss ihren Angaben im GwG-Fragebogen der FINMA erzielte die C. AG durch die Vollmachten über Kundenkonten mit insgesamt sechs Vertragsparteien im Jahr 2017 einen Bruttoerlös von Fr. 80'000 (FINMA pag. 702).
	2.4.2.4 Ausführlich dokumentiert ist in den Akten insbesondere die Geschäftsbeziehung der C. AG mit der Kundin D. Die betreffenden Akten lassen, wie unten (E. 2.4.2.5) gezeigt wird, Rückschlüsse auf Geschäftsbeziehungen der C. AG mit weiteren Kunden z...
	Am 25. Juli 2017 erteilte D. der C. AG eine «Handelsvollmacht» im vorerwähnten Sinne. Gleichzeitig verpflichtete sie sich, der C. AG eine Gewinnbeteiligung in Höhe von 50% des erzielten Anstiegs zu bezahlen, sollte der Kontostand infolge Umsetzung der...
	2.4.2.5 Aus den aktenkundigen Bankauszügen geht hervor, dass die C. AG im Jahr 2017 mindestens sechs Kunden (einschliesslich D.) betreute, deren Zahlungen an die C. AG sich aufgrund des Zahlungsvermerks «X1.» resp. «X2.», gefolgt von der jeweiligen Ku...
	2.4.2.6 Der erste relevante Zahlungseingang im Jahr 2017 (Gutschrift von Fr. 3'556.07 von G.) erfolgte am 4. September 2017 (FINMA pag. 323). Mit der Zahlung von D. vom 11. Oktober 2017 in der Höhe von EUR 26'350.24 nahm die C. AG Kundenzahlungen von ...
	2.4.2.7 Gemäss den aktenkundigen Abrechnungen für D. fanden die Handelstransaktionen auf Kundenkonten bis mindestens 22. März 2018 statt (FINMA pag. 583 ff.).

	2.5 Rechtliche Würdigung
	2.5.1 Objektiver Tatbestand
	2.5.1.1 Aufgrund des oben Dargelegten ist erstellt, dass die C. AG mindestens vom 25. Juli 2017 bis 22. März 2018 gestützt auf Handelsvollmachten die Verfügungsmacht über die Vermögenswerte ihrer Kunden besass. Gemäss diesen Vollmachten war sie insbes...
	2.5.1.2 Wie gezeigt, erzielte die C. AG im Jahr 2017 mit der inkriminierten Tätigkeit einen Bruttoerlös von mindestens Fr. 87'400. Am 11. Oktober 2017 überschritt sie die Schwelle von Fr. 50'000 zur Berufsmässigkeit i.S.v. Art. 7 Abs. 1 lit. a GwV. Ge...
	Soweit in den Strafverfügungen von berufsmässigem Handeln bis 22. März 2018 ausgegangen wird, ist dazu Folgendes festzustellen: Weder aus den Strafverfügungen (die jeweils als Anklageschrift gelten) noch aus den Akten geht hervor, dass die C. AG im Ja...
	2.5.1.3 a) Die Verteidigung bringt vor, der Gesetztext von Art. 7 Abs. 1 GwV lasse sich auch dahingehend interpretieren, dass die in lit. a und b der Bestimmung genannten Kriterien des berufsmässigen Handelns – Bruttoerlös von über Fr. 50'000 pro Kale...

	b) Weiter stellt die Verteidigung in Frage, ob ein einmaliges Erreichen eines Bruttoerlöses von Fr. 50'000 in einem Jahr für die Erfüllung des Tatbestandes von Art. 44 FINMAG genüge. Nach ihrer Auffassung müsste diesbezüglich ein regelmässiges Übersch...
	2.5.1.4 Die Beschuldigten waren in der tatrelevanten Zeit die einzigen Organe, jeweils mit Einzelunterschriftsberechtigung, der C. AG. Sie traten jeweils als Vertreter der Gesellschaft gegenüber der FINMA und den Kunden auf. Die inkriminierte Geschäft...
	2.5.1.5 Zusammenfassend erfüllt das Handeln der Beschuldigten im Zeitraum vom 11. Oktober bis 31. Dezember 2017 den objektiven Tatbestand von Art. 44 Abs. 1 aFINMAG i.V.m. Art. 14 Abs. 1 aGwG.

	2.5.2 Subjektiver Tatbestand
	2.5.2.1 Die Verteidigung bringt vor, den Beschuldigten habe es – sofern sie nicht einem Verbotsirrtum unterlegen seien (vgl. dazu E. 2.5.4) – am Vorsatz bezüglich der Berufsmässigkeit gefehlt. In der Hitze des Tagesgeschäfts sei ihnen die minime Übers...
	2.5.2.2 Das Vorbringen überzeugt nicht. Die inkriminierten Geschäfte der C. AG wurden von den Beschuldigten persönlich besorgt. Insbesondere stellten sie den Kunden «Gewinnbeteiligungsabrechnungen» zu, gestützt auf welche die Kunden der C. AG Gelder ü...
	2.5.2.3 Andere Elemente, die den Vorsatz infrage stellen könnten, werden nicht vorgebracht und sind auch sonst nicht ersichtlich.
	2.5.2.4 Der subjektive Tatbestand von Art. 44 Abs. 1 aFINMAG i.V.m. Art. 14 Abs. 1 aGwG ist nach dem Gesagten ebenfalls erfüllt.

	2.5.3 Rechtswidrigkeit
	Rechtfertigungsgründe liegen unbestrittenermassen nicht vor.
	2.5.4 Schuld
	2.5.4.1 Die Verteidigung macht einen Verbotsirrtum geltend. Die Beschuldigten hätten keinerlei Erfahrung im Finanzbereich. Sie hätten aufgrund der Auskunft der FINMA vom 25. Februar 2011 geglaubt, mit ihrer Tätigkeit keine gesetzlichen Vorgaben zu ver...
	2.5.4.2 Gemäss Art. 21 StGB handelt nicht schuldhaft, wer bei Begehung der Tat nicht weiss und nicht wissen kann, dass er sich rechtswidrig verhält. War der Irrtum vermeidbar, so mildert das Gericht die Strafe. Ein Verbotsirrtum liegt vor, wenn dem Tä...
	2.5.4.3 Im Finanzmarktbereich ist jeder Akteur persönlich dafür verantwortlich, sich über die geltende Rechtslage zu erkundigen. Entgegen der Verteidigung handelt es sich bei den Beschuldigten nicht um im Finanzbereich unerfahrene Personen. So wurde a...
	Aus der erwähnten Auskunft der FINMA lässt sich nichts zu ihren Gunsten ableiten. Zwar hatte die FINMA darin der C. AG auf deren Unterstellungsanfrage mitgeteilt, dass die (von den Beschuldigten beschriebene) geplante Geschäftstätigkeit weder einer Be...

	2.5.5 Strafbarkeit nach Art. 7 VStrR
	2.5.5.1 Die Verteidigung bringt schliesslich vor, angesichts des Bagatellcharakters des vorliegenden Falls wäre es sachgerecht gewesen, nach Art. 7 VStrR vorzugehen. Einem allfälligen Verschulden der Beschuldigten wäre eine Busse von maximal Fr. 2'000...
	2.5.5.2 Gemäss Art. 7 VStrR kann von der Grundregel von Art. 6 VStrR, wonach in erster Linie die natürlichen Personen strafrechtlich zur Verantwortung gezogen werden, abgewichen werden. Fällt namentlich eine Busse von höchstens Fr. 5’000 in Betracht u...
	2.5.5.3 Angesichts der Strafdrohung von Art. 44 Abs. 1 aFINMAG (Freiheitsstrafe bis zu drei Jahren oder Geldstrafe) sowie des Umstands, dass die nach Art. 6 VStrR strafbaren natürlichen Personen ermittelt sind, ist Art. 7 VStrR vorliegend a priori nic...

	2.5.6 Fazit
	Zusammenfassend sind die Beschuldigten der Tätigkeit als Finanzintermediär ohne Bewilligung gemäss Art. 44 Abs. 1 aFINMAG i.V.m. Art. 14 Abs. 1 aGWG, begangen vom 11. Oktober 2017 bis 31. Dezember 2017, schuldig zu sprechen.

	3. Strafzumessung
	3.1 Gemäss Art. 47 Abs. 1 StGB misst das Gericht die Strafe nach dem Verschulden des Täters zu. Es berücksichtigt dabei das Vorleben und die persönlichen Verhältnisse sowie die Wirkung der Strafe auf das Leben des Täters. Das Verschulden bestimmt sich...
	3.2 Der Strafrahmen von Art. 44 Abs. 1 aFINMAG erstreckt sich von einem Minimum von einem Tagessatz Geldstrafe (Art. 34 Abs. 1 aStGB) bis zu einem Maximum von drei Jahren Freiheitsstrafe.
	3.3
	3.3.1 Tatkomponente
	Die Beschuldigten übten die strafbare Tätigkeit innerhalb einer Zeitspanne von ca. zweieinhalb Monaten (11. Oktober bis 31. Dezember 2017) aus. In diesem Zeitraum hatten sie über die C. AG die Verfügungsmacht über die Vermögenswerte von sechs Kunden u...

	In subjektiver Hinsicht ist zu Gunsten der Beschuldigten von einem eventualvorsätzlichen Handeln auszugehen. Tatmotiv war offensichtlich pekuniärer Natur, was deliktstypisch ist.
	Im Ergebnis ist von einem leichten Tatverschulden der Beschuldigten auszugehen.
	3.3.2 Täterkomponente
	3.3.2.1 a) In Bezug auf A. ist Folgendes aktenkundig:
	A. ist 61 Jahre alt und Schweizer Bürger. Gemäss der zitierten Internetseite der C. AG habe A. 1988 von seinem verstorbenen Vater ein in der Unterhaltungsbrache tätiges Unternehmen übernommen und geleitet. 1990 habe er die Firma verkauft und sei ausge...
	Gemäss eigenen Angaben im Formular zur persönlichen und finanziellen Situation ist A. aktuell teils als Selbständiger teils als Angestellter erwerbstätig. Er erzielt ein monatliches Nettoeinkommen von Fr. 5'000 (SK pag. 4.231.4.008). Gemäss der letzte...
	Es liegen keine Vorstrafen vor (SK pag. 4.231.1.001 ff.).
	b) Die Täterkomponente, einschliesslich der Vorstrafenlosigkeit, fällt neutral ins Gewicht.
	3.3.2.2 a) In Bezug auf B. ist Folgendes aktenkundig:
	Der 58jährige B. ist in Deutschland wohnhaft, dessen Staatsangehöriger er ist. Zu seinem beruflichen Werdegang ist der zitierten Internetseite der C. AG Folgendes zu entnehmen: Er habe seit 1987 als Broker und Futureshändler bei diversen im Finanzbere...
	Gemäss eigenen Angaben im Formular zur persönlichen und finanziellen Situation arbeitet B. aktuell als IT-Systementwickler bei der C. AG und erzielt dabei monatlich netto Fr. 5'000. Er gibt an, über ein Vermögen von Fr. 70'000 zu verfügen und keine Sc...
	b) Aus dem vom Gericht eingeholten Strafregisterauszug und den entsprechenden Strafakten ergibt sich, dass B. mit (rechtskräftigem) Strafbefehl des Amtsgerichts Böblingen (Deutschland) vom 9. September 2021 wegen Untreue gemäss § 266 Abs. 1 des deutsc...
	c) Der Umstand, dass B. vor der Verübung der hier zur Beurteilung stehenden Straftat bereits einschlägig delinquiert hatte, fällt straferhöhend ins Gewicht. Im Übrigen ergeben sich aus der Täterkomponente keine schuldrelevanten Umstände.

	3.3.3 In Berücksichtigung der dargelegten Faktoren erscheint im Fall von A. eine hypothetische Geldstrafe von rund 100 Tagessätzen, im Fall von B. eine solche von rund 120 Tagessätzen angemessen.

	3.4 Gemäss Art. 48 lit. e StGB ist die Strafe zu mildern, wenn das Strafbedürfnis in Anbetracht der seit der Tat verstrichenen Zeit deutlich vermindert ist und der Täter sich in dieser Zeit wohl verhalten hat. Nach der Rechtsprechung ist dieser Milder...
	Vorliegend massgeblich ist die zehnjährige Verjährungsfrist von Art. 97 Abs. 1 lit. c StGB. Zwei Drittel dieser Frist sind zum heutigen Zeitpunkt bereits verstrichen. Dass der Lauf der Verjährung mit dem Erlass der Strafverfügungen beendet wurde (vgl....
	3.5 Nach dem Gesagten ist gegen A. eine Geldstrafe von 70 Tagessätzen und gegen B. eine Geldstrafe von 80 Tagessätzen auszusprechen.
	3.6 Ein Tagessatz beträgt höchstens Fr. 3’000. Das Gericht bestimmt die Höhe des Tagessatzes nach den persönlichen und wirtschaftlichen Verhältnissen des Täters im Zeitpunkt des Urteils, namentlich nach Einkommen und Vermögen, Lebensaufwand, allfäll...
	In Berücksichtigung der vorstehend dargestellten persönlichen und finanziellen Verhältnisse der Beschuldigten ist der Tagessatz im Fall von A. auf Fr. 80.– und im Fall von B. auf Fr. 120.– festzulegen.

	3.7 Das Gericht schiebt den Vollzug einer Geldstrafe in der Regel auf, wenn eine unbedingte Strafe nicht notwendig erscheint, um den Täter von der Begehung weiterer Verbrechen oder Vergehen abzuhalten (Art. 42 Abs. 1 aStGB).
	Die Voraussetzungen für die Gewährung des bedingten Vollzugs sind vorliegend erfüllt. In Bezug auf B. fällt zwar die erwähnte frühere einschlägige Delinquenz negativ ins Gewicht. In Anbetracht dessen, dass er sich seit der verfahrensgegenständlichen T...
	Im Fall von A. stellt sich die Frage angesichts der Vorstrafenlosigkeit und des Wohlverhaltens nach der Tat von vornherein nicht.
	Den Beschuldigten ist nach dem Gesagten der bedingte Vollzug zu gewähren, unter Ansetzung einer minimalen Probezeit von zwei Jahren (Art. 44 Abs. 1 StGB).

	4. Ersatzforderung
	4.1 Das Gericht verfügt die Einziehung von Vermögenswerten, die durch eine Straftat erlangt worden sind oder dazu bestimmt waren, eine Straftat zu veranlassen oder zu belohnen, sofern sie nicht dem Verletzten zur Wiederherstellung des rechtmässigen Zu...
	4.2 Wie oben aufgezeigt, überschritt die C. AG mit dem Eingang der Zahlung von D. in Höhe von EUR 26'350.24 (umgerechnet Fr. 30'335) am 11. Oktober 2017 die Schwelle von Fr. 50'000 zur Berufsmässigkeit. Bis zu diesem Zeitpunkt war die hier zur Diskuss...

	5. Verfahrenskosten
	5.1 Die Kosten des Verfahrens der Verwaltung bestehen aus den Gebühren (sog. Spruch- und Schreibgebühr) sowie Barauslagen (Art. 94 Abs. 1 VStrR). Der Betrag der Spruch- und der Schreibgebühr bestimmt sich nach dem vom Bundesrat aufzustellenden Tarif (...
	Für die Anklageerhebung macht das EFD eine – von den Beschuldigten jeweils hälftig zu tragende – Gebühr i.S.v. Art. 6 Abs. 4 lit. c i.V.m. Art. 1 Abs. 4 des Reglements des Bundesstrafgerichts vom 31. August 2010 über die Kosten, Gebühren und Entschädi...
	Die vom EFD geltend gemachten Verfahrenskosten erscheinen insgesamt angemessen. Die Kosten der Verwaltung (inkl. Anklageerhebung) betragen demnach, wie beantragt, Fr. 3'190.– pro beschuldigte Person.
	5.2 Die Kosten des gerichtlichen Verfahrens und deren Verlegung bestimmen sich – vorbehältlich der Bestimmungen über den Rückzug des Gesuchs um gerichtliche Beurteilung (Art. 78 Abs. 4 VStrR) – nach Art. 417–428 StPO (Art. 97 Abs. 1 VStrR). Nach Art. ...
	5.3 Die beschuldigte Person trägt die Verfahrenskosten, wenn sie verurteilt wird (Art. 426 Abs. 1 StPO). Die Kosten der Verwaltung können im Urteil gleich verlegt werden wie die Kosten des gerichtlichen Verfahrens (Art. 97 Abs. 2 VStrR). Dem Ausgang d...

	6. Entschädigungen
	6.1 Die verurteilten Beschuldigten haben keinen Anspruch auf Entschädigung (Art. 429 Abs. 1 StPO e contrario).

	Die Einzelrichterin erkennt:
	I.
	II.