# Swiss Caselaw Document

**Case Identifier:** accc8077-f6ff-50e0-b5b6-49fea9aa5fe3
**Source:** Bundesgericht ()
**Court Level:** federal
**Decision Date:** 2024-05-24
**Language:** it
**Title:** Bundesstrafgericht 24.05.2024 RR.2024.5
**Docket/Reference:** 
**URL:** https://entscheidsuche.ch/docs/CH_BSTG/CH_BSTG_001_RR-2024-5_2024-05-24.pdf

## Full Text

Sentenza del 24 maggio 2024 
Corte dei reclami penali 

Composizione  Giudici penali federali 

Roy Garré, Presidente, 

Daniel Kipfer Fasciati e Nathalie Zufferey,  

Cancelliere Giampiero Vacalli  

   

Parti   

A. SA,  

 

rappresentata dall'avv. Cyrus Siassi, 

Ricorrente 

 

   

  contro 

   

MINISTERO PUBBLICO DELLA CONFEDERAZIONE,  

Controparte 

 

   

Oggetto  Assistenza giudiziaria internazionale in materia penale 

all’Ucraina 

 

Consegna di mezzi di prova (art. 74 AIMP) 

 

B u n d e s s t r a f g e r i c h t  

T r i b u n a l  p é n a l  f é d é r a l  

T r i b u n a l e  p e n a l e  f e d e r a l e  

T r i b u n a l  p e n a l  f e d e r a l   

Numero dell’incarto: RR.2024.5 
 

 

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 Fatti: 

A. In data 23 dicembre 2021, il National Anti Corruption Bureau of Ukraine (in 

seguito: NABU), Ufficio Anticorruzione Ucraino, Kiev (UA), ha presentato alla 

Svizzera una richiesta di assistenza giudiziaria internazionale nell’ambito di un 

procedimento penale a carico di ignoti per i reati di cui agli art. 191 e 364 del 

Codice penale ucraino (peculato, appropriazione indebita o appropriazione di 

beni per abuso d’ufficio e abuso d’autorità). In sostanza, gli indagati sono 

sospettati di malversazioni all’origine della situazione di grave insolvenza della 

banca B., un istituto bancario d’importanza sistemica per l’economia nazionale. 

Lo Stato ucraino è intervenuto per palliare a tale insolvenza, con iniezione di 

somme equivalenti a USD 4,4 miliardi, importo corrispondente al danno subito 

dal medesimo (v. atto 01-00-0001 e segg. dell’incarto del Ministero pubblico 

della Confederazione [di seguito: MPC]). 

 

Con la rogatoria, l’autorità estera ha chiesto alle autorità elvetiche di procedere 

alla consegna di svariati documenti relativi al conto bancario n. 1 intestato alla 

società A. SA, aperto presso la banca C., Ginevra, già oggetto di trasmissione 

spontanea di informazioni da parte del MPC giusta l’art. 67a AIMP (v. atto 01-

00-0007 e seg. incarto MPC). Sullo stesso sarebbero confluiti valori patrimoniali 

originariamente distratti a danno della banca B. 

 

 

B. Mediante decisione del 28 gennaio 2022, il MPC, al quale l’Ufficio federale di 

giustizia (di seguito: UFG) ha delegato l’esecuzione della rogatoria, è entrato 

nel merito della domanda formulata dall’autorità ucraina, precisando che le mi-

sure di esecuzione sarebbero state ordinate con decisioni separate (v. act. 1.1). 

 

 

C. Con decisione di chiusura del 4 gennaio 2023, l’autorità d’esecuzione ha accolto 

la rogatoria, autorizzando la trasmissione all’autorità richiedente di svariata do-

cumentazione riguardante la relazione bancaria di cui sopra (v. atto 16-00-0071 

e segg. incarto MPC). 

 

 

D. Con sentenza del 4 maggio 2023, la Corte dei reclami penali del Tribunale 

penale federale ha accolto il ricorso interposto da A. SA avverso la summenzio-

nata decisione, rinviando la causa al MPC per nuova decisione, al fine di ga-

rantire il rispetto del diritto di essere sentita della società in parola (v. sentenza 

RR.2023.21). 

 

 

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E. Con nuova decisione di chiusura dell’11 luglio 2023, il MPC ha accolto la do-

manda di assistenza ucraina, ordinando la trasmissione alle autorità estere 

della documentazione bancaria in questione. 

 

 

F. Con sentenza del 13 novembre 2023, la Corte dei reclami penali del Tribunale 

penale federale ha accolto il ricorso interposto da A. SA avverso la summenzio-

nata decisione, rinviando la causa al MPC per nuova decisione al fine di garan-

tire il rispetto del diritto di essere sentita della società (v. sentenza 

RR.2023.123). 

 

 

G. Con nuova decisione di chiusura del 14 dicembre 2023, il MPC ha accolto la 

domanda di assistenza ucraina, ordinando la trasmissione alle autorità estere 

della stessa documentazione di cui sopra concernente la relazione bancaria 

n. 1 presso la banca C. (v. act. 1.2). 

 

 

H. Il 15 gennaio 2024, A. SA ha impugnato la decisione di chiusura del 14 dicem-

bre 2023 congiuntamente alla decisione incidentale di entrata nel merito del 

28 gennaio 2022 dinanzi a questa Corte. Essa postula l’annullamento delle due 

decisioni, la reiezione della rogatoria nonché il rifiuto della trasmissione della 

documentazione litigiosa, e che sia ordinato al MPC “d’entreprendre toutes 

démarches nécessaires en vue d’obtenir la restitution de l’ensemble des pièces 

ayant à tort fait l’objet d’une transmission spontanée aux autorités ukrainiennes, 

ainsi que l’engagement desdites autorités de ne pas utiliser ces pièces dans le 

cadre de leur procédure pénale” (act. 1, pag. 4 e seg.). 

 

 

I. Con risposta del 30 gennaio 2024, l’UFG ha postulato la reiezione del ricorso, 

nella misura della sua ammissibilità (v. act. 6). Con scritto del 6 febbraio 2023, 

il MPC chiede che il gravame venga respinto (v. act. 7).  

 

 

J. Con replica del 29 febbraio 2024, trasmessa al MPC e all’UFG per conoscenza 

(v. act. 12), la ricorrente si è riconfermata nelle proprie conclusioni ricorsuali (v. 

act. 11). 

 

 

Le argomentazioni di fatto e di diritto saranno riprese, per quanto necessario, 

nei considerandi di diritto. 

 

 

 

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 Diritto: 

1.  

1.1 La Corte dei reclami penali del Tribunale penale federale giudica i ricorsi contro 

le decisioni di prima istanza delle autorità federali o cantonali in materia di assi-

stenza giudiziaria internazionale, salvo che la legge disponga altrimenti (art. 25 

cpv. 1 legge federale sull’assistenza internazionale in materia penale [AIMP; 

RS 351.1] del 20 marzo 1981, unitamente ad art. 37 cpv. 2 lett. a legge sull’or-

ganizzazione delle autorità penali della Confederazione [LOAP; RS 173.71] del 

19 marzo 2010). 

 

1.2 Il ricorso è redatto, legittimamente, in lingua francese. La richiesta della ricor-

rente di designare il francese quale lingua della presente procedura è già stata 

respinta da questa Corte sia con sentenza del 4 maggio 2023 (v. RR.2023.21 

consid. 1.2) che con sentenza del 13 novembre 2023 (RR.2023.123 con-

sid. 1.2), a cui si può rinviare visto che la ricorrente non ha addotto motivazioni 

atte a rimettere in discussione la giurisprudenza in questione. Nella misura della 

sua ammissibilità, la richiesta va quindi respinta. 

 

 

2.  

2.1 I rapporti di assistenza giudiziaria in materia penale fra Ucraina e Confedera-

zione Svizzera sono anzitutto retti dalla Convenzione europea di assistenza giu-

diziaria in materia penale del 20 aprile 1959 (CEAG; RS 0.351.1), entrata in 

vigore il 9 giugno 1998 per l’Ucraina e il 20 marzo 1967 per la Svizzera, e dal 

Secondo Protocollo addizionale dell'8 novembre 2001 alla Convenzione euro-

pea di assistenza giudiziaria in materia penale (PAII CEAG; RS 0.351.12), 

entrato in vigore il 1° gennaio 2012 per l’Ucraina ed il 1° febbraio 2005 per la 

Svizzera. Di rilievo nella fattispecie è anche la Convenzione delle Nazioni Unite 

contro la corruzione (RS 0.311.56), entrata in vigore il 1° gennaio 2010 per 

l’Ucraina e il 24 ottobre 2009 per la Svizzera. 

 

2.2 Alle questioni che il prevalente diritto internazionale non regola espressamente 

o implicitamente, come pure quando il diritto nazionale sia più favorevole 

all'assistenza rispetto a quello convenzionale (cosiddetto principio di favore) si 

applica la legge federale sull'assistenza internazionale in materia penale unita-

mente alla relativa ordinanza (OAIMP; RS 351.11; v. art. 1 cpv. 1 AIMP; 

DTF 145 IV 294 consid. 2.1; 142 IV 250 consid. 3; 140 IV 123 consid. 2). È fatto 

salvo il rispetto dei diritti fondamentali (DTF 145 IV 294 consid. 2.1; 123 II 595 

consid. 7c; TPF 2016 65 consid 1.2.). 

 

2.3 La procedura di ricorso è retta dalla legge federale sulla procedura amministra-

tiva del 20 dicembre 1968 (PA; RS 172.021) e dalle disposizioni dei pertinenti 

atti normativi in materia di assistenza giudiziaria (art. 39 cpv. 2 lett. b LOAP e 

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12 cpv. 1 AIMP; v. DANGUBIC/KESHELAVA, Commentario basilese, 2015, n. 1 e 

segg. ad art. 12 AIMP), di cui ai precedenti considerandi. 

 

 

3.  

3.1 Le decisioni dell'autorità cantonale o federale d'esecuzione relative alla chiu-

sura della procedura d'assistenza giudiziaria (cosiddette decisioni di chiusura) 

possono essere impugnate congiuntamente alle decisioni incidentali anteriori, 

con termine di ricorso di trenta giorni (v. art. 80e cpv. 1 e 80k AIMP). 

 

3.2 Interposto tempestivamente contro la sopraccitata decisione di chiusura, il 

ricorso è ricevibile sotto il profilo degli art. 25 cpv. 1, 80e cpv. 1 e 80k AIMP. 

Titolare della relazione bancaria n. 1 presso la banca C., la ricorrente è legitti-

mata a ricorrere (v. art. 80h lett. b AIMP e art. 9a lett. a OAIMP nonché DTF 137 

IV 134 consid. 5.2.1; 130 II 162 consid. 1.1; 128 II 211 consid. 2.3; TPF 2007 

79 consid. 1.6 pag. 82). 

 

 

4. La ricorrente lamenta innanzitutto una violazione del suo diritto di essere sen-

tita, nella misura in cui il MPC non l’avrebbe informata né dell’esistenza della 

trasmissione spontanea d’informazioni che avrebbe dato origine alla presente 

rogatoria né dei documenti che sarebbero stati trasmessi a tale occasione. Essa 

non avrebbe quindi avuto la possibilità di verificare la legittimità di tale trasmis-

sione. 

 

4.1 Il diritto di essere sentito sancito dall'art. 29 cpv. 2 Cost. contempla, tra l'altro, 

la facoltà per l'interessato di prendere conoscenza del fascicolo processuale. 

Nell'ambito dell'assistenza giudiziaria, il diritto d'accesso agli atti è concretizzato 

all'art. 80b AIMP così come agli art. 26 e 27 PA, applicabili in virtù del rinvio di 

cui all'art. 12 cpv. 1 AIMP (v. sentenza del Tribunale federale 1A.57/2007 del 

14 settembre 2007 consid. 2.1). Giusta l'art. 80b AIMP, gli aventi diritto possono 

partecipare al procedimento ed esaminare gli atti sempreché ciò sia necessario 

alla tutela dei loro interessi. È avente diritto ai sensi dell'art. 80b cpv. 1 AIMP 

chi ha la qualità di parte e dispone pertanto della legittimazione ricorsuale giusta 

l'art. 80h lett. b AIMP. Sono da mettere a disposizione dell'avente diritto solo gli 

atti che lo concernono direttamente e personalmente. Il diritto d'accesso agli atti 

comprende tutti i documenti che possono essere rilevanti per la decisione: non 

solo quindi quelli raccolti in esecuzione della rogatoria, ma anche quelli concer-

nenti la procedura rogatoriale in senso stretto, in particolare la domanda di as-

sistenza e gli altri documenti dello Stato richiedente (decisione del Tribunale 

penale federale RR.2012.249 del 13 febbraio 2013 consid. 4.2; POPP, Grund-

züge der internationalen Rechtshilfe in Strafsachen, 2000, pag. 315 n. 463). 

 

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Una violazione del diritto di essere sentito da parte dell'autorità d'esecuzione 

non comporta automaticamente l'accoglimento del gravame e l'annullamento 

della decisione impugnata (v. WEISS/CASANOVA, Leichte oder schwere Ver-

letzung des rechtlichen Gehörs?, in: ZBJV 2020, pag. 27 e segg.). Secondo la 

giurisprudenza e la dottrina una violazione lieve del diritto di essere sentito può 

essere sanata, se la persona toccata ottiene la possibilità di esprimersi in merito 

davanti ad una autorità di ricorso, la quale, come nella fattispecie la Corte dei 

reclami penali del Tribunale penale federale, dispone del medesimo potere d'e-

same dell'autorità d'esecuzione stessa (v. DTF 124 II 132 consid. 2d; sentenze 

del Tribunale federale 1C_660/2019 del 6 gennaio 2020 consid. 3.1; 

1C_525/2008 e 1C_526/2008 del 28 novembre 2008 consid. 1.3 nonché 

1A.54/2004 del 30 aprile 2004; TPF 2008 172 consid. 2.3; TPF 2007 57 con-

sid. 3.2; ZIMMERMANN, La coopération judiciaire internationale en matière pé-

nale, 5a ediz. 2019, n. 472). 

 

4.2 In concreto, si rileva che, con sentenza del 13 novembre 2023, questa Corte ha 

accolto un gravame della ricorrente che proponeva la stessa censura qui pre-

sentata (v. sentenza del Tribunale penale federale RR.2023.123 consid. 4). A 

seguito di ciò, il MPC, in data 16 novembre 2023, dopo averli acquisiti agli atti 

del procedimento rogatoriale RH.22.0006 dal procedimento nazionale 

SV.19.0616 (v. atto 09-01-0001 incarto MPC), le ha trasmesso gli atti relativi 

alla trasmissione spontanea d’informazione in questione (v. act. 1, allegati 25-

28 nonché atti 09-01-0002 e segg. incarto MPC), permettendole quindi di con-

testarla col presente ricorso. Alla luce di quanto precede, la censura va respinta. 

 

 

5. La ricorrente critica il contenuto della rogatoria, la quale sarebbe a suo avviso 

lacunosa e insufficientemente motivata. 

 

5.1 Per quanto attiene alla domanda di assistenza, gli art. 14 CEAG e 28 AIMP 

esigono in sostanza che essa sia scritta, che indichi l'ufficio da cui emana e 

all'occorrenza l'autorità competente per il procedimento penale, il suo oggetto, 

il motivo, la qualificazione giuridica del reato, i dati, il più possibile precisi e com-

pleti, della persona contro cui è diretto il procedimento penale, presentando 

altresì un breve esposto dei fatti essenziali, al fine di permettere allo Stato ro-

gato di verificare che non sussistano condizioni ostative all'assistenza (DTF 129 

II 97 consid. 3; 118 Ib 111 consid. 5b pag. 121, 547 consid. 3a; 117 Ib 64 con-

sid. 5c; TPF 2015 110 consid. 5.2.1). Ciò non implica per lo Stato richiedente 

l'obbligo di provare la commissione del reato, ma solo quello di esporre in modo 

sufficiente le circostanze sulle quali fonda i propri sospetti, per permettere allo 

Stato richiesto di escludere la sussistenza di un'inammissibile ricerca indiscri-

minata di prove (v. su questo tema DTF 129 II 97 consid. 3.1; 125 II 65 con-

sid. 6b/aa; 122 II 367 consid. 2c; sentenza del Tribunale penale federale 

RR.2017.92 del 18 luglio 2017 consid. 2.2). L'autorità rogata non si scosta 

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dall'esposto dei fatti contenuto nella domanda, fatti salvi gli errori, le lacune o 

altre contraddizioni evidenti ed immediatamente rilevati (DTF 142 IV 250 con-

sid. 6.3; 136 IV 4 consid. 4.1; 133 IV 76 consid. 2.2; 132 II 81 consid. 2.1; 118 

Ib 111 consid. 5b pag. 121 e seg; TPF 2011 194 consid. 2.1.). 

 

5.2 In concreto, la rogatoria ha ben illustrato l’oggetto del procedimento penale 

estero, ampiamente ripreso dal MPC nella decisione impugnata. In particolare, 

“l’attività di indagine condotta dall’autorità rogante ha […] permesso di appurare 

che dopo l’approvazione del programma di rifinanziamento da parte della banca 

D. avvenuta nel 2016, funzionari e azionisti della banca B., ossia E. e F., che 

dovevano garantire circa la tenuta della banca, erano obbligati a intraprendere 

misure volte all’aumento di capitale nell’ordine di (equivalenti) USD 3,6 miliardi, 

ciò che sarebbe dovuto avvenire modificando la struttura dei prestiti sino ad 

allora messa in atto, in particolare trasferendo gli stessi a entità con sufficienti 

indici di rendimento e con il deposito di garanzie aggiuntive. Nonostante queste 

chiare direttive contenute nel programma di risanamento e gli obblighi degli ex 

azionisti di maggioranza, nel corso del 2016 ben 193 prestiti erogati a entità 

sotto il controllo degli ex azionisti sono stati in seguito trasferiti verso trentasei 

società – la maggior parte delle quali di nuova creazione – che non disponevano 

di mezzi finanziari sufficienti per rimborsare i prestiti, non disponendo in ag-

giunta nemmeno dei requisiti per ottenerli, data l’assenza di reali attività com-

merciali. Inoltre venivano applicati tassi di interesse sensibilmente inferiori ai 

tassi di mercato unitamente a dei termini di rimborso molto estesi. Tutte queste 

trentasei società alle quali sono stati trasferiti i vecchi prestiti sono collegate alla 

banca B. e non vi sono fonti chiare, certe e trasparenti in ordine alla loro capa-

cità economica. In altre parole, l’indagine ha permesso di acclarare che la banca 

B. ha concesso prestiti a società senza procedere a una valutazione della loro 

solvibilità e senza ottenere delle garanzie, come invece previsto contrattual-

mente. Come conseguenza di tutto quanto appena descritto, l’elevata esposi-

zione debitoria della banca B. ha minacciato il sistema finanziario dell’Ucraina 

a causa dell’importanza sistemica che questo istituto finanziario ricopriva” (act. 

1.2, pag. 2). Da quanto emerso dalle indagini estere, nonché sulla base delle 

informazioni comunicate dal MPC all’autorità rogante, “emerge che il conto og-

getto della presente decisione è stato alimentato, in data il settembre 2009, da 

un bonifico di USD 34,3 milioni in provenienza da un conto acceso presso la 

filiale cipriota della banca B., che l’autorità estera sospetta possa avere la pro-

pria origine nel sistema dei prestiti fraudolenti, e quindi di condotte distrattive, a 

danno della banca B.” (ibidem, pag. 7). 

 

 Quanto precede soddisfa le esigenze normative e giurisprudenziali poste in 

materia di esposto dei fatti. Sufficientemente chiaro risulta essere in ogni caso 

il motivo che ha indotto l’autorità rogante a chiedere di ottenere la documenta-

zione litigiosa, legato al bonifico di cui sopra. Per il resto, non spetta al giudice 

dell'assistenza approfondire ulteriormente la fattispecie oggetto d'inchiesta, 

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tantomeno ottenere le prove dei contestati reati. Sarà proprio la documenta-

zione litigiosa a permettere all'autorità estera di progredire nella sua attività in-

vestigativa e di acclarare ulteriormente le condotte mosse a carico dei soggetti 

indagati. La censura va dunque respinta. 

 

 

6. L’insorgente sostiene che le condizioni per l’uso delle informazioni spontanee 

formulate dal MPC nei confronti dell’autorità rogante affinché le stesse non 

siano utilizzate come mezzi di prova sarebbero troppo vaghe, ciò che non ne 

assicurerebbe il loro effettivo rispetto. Inoltre, il contenuto della trasmissione 

spontanea d’informazioni corrisponderebbe in realtà alla trasmissione di mezzi 

di prova. Essa censura infine la mancata redazione di un verbale relativo alla 

censurata trasmissione, ciò che non le avrebbe in particolare permesso di espri-

mersi sulla sua correttezza. 

 

6.1  

6.1.1 L'art. 67a cpv. 1 AIMP prevede che l'autorità di perseguimento penale può tra-

smettere a un'autorità omologa estera mezzi di prova acquisiti per la propria 

inchiesta, se ritiene che tale comunicazione sia idonea a promuovere un proce-

dimento (lett. a) o a facilitare un'istruzione penale pendente (lett. b). Non pos-

sono essere trasmessi all'autorità estera mezzi di prova inerenti alla sfera se-

greta (v. art. 67a cpv. 4 AIMP). Per contro, informazioni inerenti alla sfera se-

greta possono essere fornite se permettono allo Stato estero di presentare una 

domanda d'assistenza giudiziaria alla Svizzera (art. 67a cpv. 5 AIMP). Per 

quanto riguarda la documentazione bancaria, la quale costituisce mezzo di 

prova protetto dall'art. 47 della legge federale sulle banche e le casse di rispar-

mio dell'8 novembre 1934 (LBCR; RS 952.0; v. ZIMMERMANN, op. cit., n. 415 

pag. 447-450; GLUTZ VON BLOTZHEIM, Die spontane Übermittlung. Die unaufge-

forderte Übermittlung von Beweismitteln und Informationen ins Ausland gemäss 

Art. 67a IRSG, 2010, pag. 165), è possibile avvertire l'autorità estera dell'esi-

stenza di un conto bancario, indicandone le referenze, il titolare, l'avente diritto 

ed il contenuto, informazioni utili per la presentazione di una domanda di assi-

stenza (DTF 139 IV 137 consid. 4.6; 130 II 236 consid. 6.2; 125 II 356 con-

sid. 12c; sentenza del Tribunale penale federale RR.2020.89+90+143+144 

dell’8 settembre 2020 consid. 4.1). Ciascuna trasmissione spontanea deve es-

sere registrata in un verbale (art. 67a cpv. 6 AIMP). 

 

6.1.2 Giusta l’art. 11 PAII CEAG, fatte salve le proprie indagini o procedure, le autorità 

competenti di una Parte possono, senza domanda preliminare, trasmettere alle 

autorità competenti di un’altra Parte informazioni raccolte nel quadro di una pro-

pria indagine, se ritengono che la comunicazione delle informazioni possa aiu-

tare la Parte destinataria a intraprendere o condurre a buon fine indagini o pro-

cedure oppure che dalle informazioni possa scaturire una domanda formulata 

da questa Parte in virtù della Convenzione o dei suoi Protocolli (cpv. 1). La Parte 

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che fornisce l’informazione può, conformemente al suo diritto interno, imporre 

alla Parte destinataria condizioni per l’uso di tali informazioni (cpv. 2). L’autorità 

destinataria è tenuta a osservare tali condizioni (cpv. 3). 

 

6.1.3 La trasmissione spontanea è possibile come forma complementare o anticipata 

della cooperazione internazionale. Nel primo caso, lo Stato, che ha già ricevuto 

una richiesta di assistenza giudiziaria, fornisce spontaneamente informazioni 

che faciliterebbero il procedimento nello Stato richiedente ma che non sono 

state richieste. Nel secondo caso, le informazioni sono trasmesse indipenden-

temente da qualsiasi procedura di assistenza giudiziaria e sono tali da permet-

tere di presentare una domanda di assistenza. Lo scopo di tale trasmissione è 

quello di evitare che elementi utili per un procedimento penale rimangano inuti-

lizzati poiché le autorità straniere non dispongono delle informazioni adeguate 

(DTF 129 II 544 consid. 3.2; 125 II 356 consid. 12b). Dal momento in cui riceve 

una richiesta di assistenza giudiziaria, l’autorità di esecuzione non può proce-

dere alla trasmissione spontanea di tutti o parte dei documenti o delle informa-

zioni richieste, in quanto ciò eluderebbe le norme ordinarie sulla procedura di 

esecuzione, in particolare l’obbligo di emettere una decisione di chiusura sog-

getta a ricorso (v. art. 80d e seg. AIMP; DTF 129 II 544 consid. 3.2 pag. 547). 

 

6.1.4 Il Tribunale federale ha già avuto modo di affermare che il verbale di cui all’art. 

67a cpv. 6 AIMP ha il semplice scopo di conservare una traccia della trasmis-

sione spontanea d’informazioni effettuata dall’autorità (v. DTF 139 IV 137 con-

sid. 4.6.10). Tale documento permette all’UFG di esercitare la sua funzione di 

vigilanza sulle autorità d’esecuzione (v. DTF 125 II 238 consid. 5d). L’esigenza 

di una comunicazione scritta s’impone al fine di garantire la protezione ottimale 

dei diritti delle parti alla procedura estera, la quale deve rispettare i principi di 

procedura fissati dalla CEDU e dal Patto ONU II. In questo modo, la persona 

accusata all’estero – o altre parti a tale procedura – può, consultando il fascicolo 

penale che contiene la relazione scritta della trasmissione spontanea, cono-

scere l’origine e il contenuto delle informazioni raccolte grazie alla collabora-

zione delle autorità elvetiche. Ella può, se del caso e secondo le forme del diritto 

estero, opporsi all’utilizzo delle informazioni che sarebbero state ottenute in ma-

niera illegale. L’autorità svizzera che ha comunicato spontaneamente delle in-

formazioni all’estero redige il verbale di cui all’art. 67a cpv. 6 AIMP, trasmet-

tendo lo stesso all’UFG con la copia della nota consegnata alle autorità estere, 

rendendo così visibile la menzione della trasmissione spontanea (v. DTF 125 II 

238 consid. 6d; v. anche sentenza del Tribunale federale 1A.4/1998 del 24 feb-

braio 1998 consid. 2a). Tuttavia, il Tribunale federale ha precisato che la man-

cata comunicazione all'Ufficio federale della trasmissione spontanea non costi-

tuisce un vizio tale da mettere in discussione la validità dell'azione dell'autorità 

svizzera (v. DTF 130 II 236 consid. 6.4) 

 

 

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6.2  

6.2.1 In concreto, con scritto del 17 novembre 2020 indirizzato alle autorità ucraine, 

il MPC ha sottoposto la trasmissione spontanea d’informazioni alle seguenti re-

strizioni d’uso: “1. le informazioni contenute nella comunicazione possono es-

sere utilizzate per intraprendere delle indagini nel vostro Paese o per presentare 

una domanda di assistenza giudiziaria alla Svizzera allo scopo di ottenere i re-

lativi mezzi di prova; 2. le informazioni contenute nella comunicazione non pos-

sono essere utilizzate come mezzi di prova; 3. è proibito l’utilizzo diretto o indi-

retto di queste informazioni a fini fiscali o di politica economica. Conformemente 

alla riserva formulata dal vostro Paese, la trasmissione spontanea di informa-

zioni soggiace al vostro consenso (art. 11 cpv. 4 del Secondo Protocollo addi-

zionale alla Convenzione europea di assistenza giudiziaria in materia penale 

(PAII CEAG). Vi preghiamo di volerci indicare se possiamo procedere alla co-

municazione delle informazioni a nostra disposizione alle condizioni summen-

zionate” (atto 09-01-0002 e seg. incarto MPC). Con risposta del 3 dicembre 

2020, l’autorità rogante ha garantito di ottemperare alle condizioni di cui sopra, 

acconsentendo quindi alla trasmissione spontanea di informazioni (v. atto 09-

01-0010 incarto MPC). Ora, nella misura in cui le restrizioni d’uso sono state 

indicate in maniera chiara e inequivocabile e che le stesse sono state accettate 

dalle autorità ucraine, la censura in questo ambito va disattesa. 

 

6.2.2 Per quanto concerne la trasmissione spontanea d’informazioni del 14 dicembre 

2020, essa contiene innanzitutto una breve descrizione dei fatti oggetto del pro-

cedimento penale elvetico, al termine della quale il MPC afferma di aver rilevato 

“che, in buona sostanza, i valori patrimoniali illecitamente distratti in Ucraina a 

danno della banca B. sarebbero in parte confluiti – dopo essere stati trasferiti 

su conti accesi presso la filiale a Cipro della banca B. – anche in Svizzera (…)” 

(atto 09-01-0012 incarto MPC). L’autorità di esecuzione ha quindi riprodotto una 

tabella con le coordinate di 15 relazioni bancarie, indicante più precisamente: 

la banca, il numero di relazione, il titolare e l’avente diritto economico; tra questi 

anche la relazione litigiosa della ricorrente (v. atto 09-01-0013 incarto MPC). Il 

MPC conclude affermando che “visto quanto precede, esiste un sospetto suffi-

ciente che porta a pensare che infrazioni di vostra competenza siano state com-

messe e che dei mezzi di prova e/o valori patrimoniali relativi a tali infrazioni 

siano a disposizione in Svizzera” (ibidem). Le informazioni fornite non sono con-

tenute in documenti ufficiali, né sono suscettibili di essere utilizzate quali prove, 

come chiaramente indicato dal MPC (v. atto 09-01-0012 incarto MPC). Esse 

non sono dunque mezzi di prova inerenti alla sfera segreta, bensì informazioni 

ai sensi dell’art. 67a cpv. 5 AIMP, utili allo Stato estero al fine di poter presentare 

una domanda di assistenza per l’ottenimento di mezzi di prova (v. anche DTF 

139 IV 137 consid. 4.6.2; decisione del Tribunale penale federale RR.2019.312 

del 28 aprile 2020 consid. 5) e pertanto lecitamente fornite. 

 

- 11 - 
 
 

6.2.3 Per quanto riguarda il verbale, preso atto che la comunicazione di informazioni 

è stata effettuata in forma scritta, fa parte degli atti del procedimento ed è stata 

trasmessa in copia anche all’UFG (v. act. 7, pag. 3), lo scopo dell’art. 67a cpv. 

6 AIMP, ossia di lasciare una traccia della stessa negli atti, è raggiunto (v. supra 

consid. 6.1.4). 

 

6.3 In definitiva, tutte le censure relative alla trasmissione spontanea d’informazioni 

vanno respinte. 

 

 

7. L’insorgente censura infine la violazione del principio della proporzionalità, nella 

misura in cui l’autorità rogante non avrebbe spiegato perché la documentazione 

litigiosa sarebbe utile per l’inchiesta estera. A suo avviso, la rogatoria presen-

terebbe tutte le caratteristiche di una fishing expedition, mentre il MPC avrebbe 

ordinato la trasmissione di documentazione, peraltro non anonimizzata, che an-

drebbe al di là di quanto richiesto dalle autorità ucraine e in totale assenza di 

una cernita. 

 

7.1 Il principio della proporzionalità esige che vi sia una connessione fra la docu-

mentazione richiesta e il procedimento estero (DTF 139 II 404 consid. 7.2.2; 

136 IV 82 consid. 4.1/4.4; 130 II 193 consid. 4.3; 129 II 462 consid. 5.3; 122 II 

367 consid. 2c; TPF 2017 66 consid. 4.3.1), tuttavia la questione di sapere se 

le informazioni richieste nell'ambito di una domanda di assistenza siano neces-

sarie o utili per il procedimento estero deve essere lasciata, di massima, 

all'apprezzamento delle autorità richiedenti (DTF 136 IV 82 consid. 4.1; sen-

tenza del Tribunale penale federale RR.2019.257 del 12 febbraio 2020 con-

sid. 2.1). Lo Stato richiesto non dispone infatti dei mezzi per pronunciarsi 

sull'opportunità di assumere determinate prove e non può sostituirsi in questo 

compito all'autorità estera che conduce le indagini (DTF 132 II 81 consid. 2.1 e 

rinvii). La richiesta di assunzione di prove può essere rifiutata solo se il principio 

della proporzionalità è manifestamente disatteso (DTF 139 II 404 consid. 7.2.2 

pag. 424; 120 Ib 251 consid. 5c; sentenza del Tribunale penale federale 

RR.2017.21 dell'8 maggio 2017 consid. 3.1 e rinvii) o se la domanda appare 

abusiva, le informazioni richieste essendo del tutto inidonee a far progredire le 

indagini (DTF 136 IV 82 consid. 4.1; 122 II 134 consid. 7b; 121 II 241 consid. 3a; 

sentenza del Tribunale penale federale RR.2017.21 dell'8 maggio 2017 con-

sid. 3.1 e rinvii). 

 

 Inoltre, da consolidata prassi, quando le autorità estere chiedono informazioni 

per ricostruire flussi patrimoniali di natura criminale si ritiene che necessitino di 

regola dell'integralità della relativa documentazione, in modo tale da identificare 

tutte le persone o entità giuridiche coinvolte e chiarire con sufficiente ampiezza 

diacronica l'origine e la destinazione dei flussi monetari sospetti (v. DTF 129 II 

462 consid. 5.5; 124 II 180 consid. 3c inedito; 121 II 241 consid. 3b e c; 

- 12 - 
 
 

sentenze del Tribunale federale 1A.177/2006 del 10 dicembre 2007 consid. 5.5; 

1A.227/2006 del 22 febbraio 2007 consid. 3.2; 1A.195/2005 del 1° settembre 

2005 in fine; sentenza del Tribunale penale federale RR.2019.257 del 12 feb-

braio 2020 consid. 2.1). Lo Stato richiedente dovrebbe in linea di principio 

essere informato di tutte le transazioni effettuate attraverso i conti utilizzati dalle 

soggettività in questione e che possano far parte del meccanismo delittuoso 

messo in atto (v. sentenza del Tribunale penale federale RR.2014.4 del 30 lu-

glio 2014 consid. 2.2.2). L'autorità d'esecuzione deve interpretare la richiesta 

secondo il senso che le può essere ragionevolmente attribuito. A tale proposito, 

nulla si oppone ad un'interpretazione estesa della richiesta, a condizione che 

tutti i requisiti per l'accoglimento della domanda siano adempiuti. Naturalmente 

è anche possibile che i conti in questione non siano stati utilizzati per ricevere 

proventi di reati o per effettuare trasferimenti illeciti, ma l’autorità richiedente ha 

comunque interesse a poterlo verificare essa stessa, sulla base di una docu-

mentazione completa, tenendo presente che l’assistenza reciproca è finalizzata 

non solo alla raccolta di prove incriminanti ma anche a discarico (sentenza del 

Tribunale federale 1A.88/2006 del 22 giugno 2006 consid. 5.3; sentenza del 

Tribunale penale federale RR.2007.29 del 30 maggio 2007 consid. 4.2). La 

trasmissione dell'intera documentazione potrà evitare altresì che le autorità 

debbano inoltrare eventuali domande complementari (DTF 136 IV 82 con-

sid. 4.1; 121 II 241 consid. 3; sentenza del Tribunale federale 1C_486/2008 

dell'11 novembre 2008 consid. 2.4; sentenza del Tribunale penale federale 

RR.2011.113 del 28 luglio 2011 consid. 4.2), con evidente intralcio alle esi-

genze di celerità (v. anche art. 17a cpv. 1 AIMP). In base alla giurisprudenza, 

l'esame da parte delle autorità di esecuzione e del giudice dell'assistenza va 

orientato alla cosiddetta utilità potenziale, secondo cui la consegna giusta 

l'art. 74 AIMP è esclusa soltanto per quei mezzi di prova certamente privi di 

rilevanza per il procedimento penale all'estero (DTF 134 II 318 consid. 6.4; 126 

II 258 consid. 9c; 122 II 367 consid. 2c; 121 II 241 consid. 3a e b; TPF 2010 73 

consid. 7.1). Il principio dell’utilità potenziale ha un ruolo cruciale nell'ambito 

dell'assistenza in materia penale. Lo scopo di tale cooperazione è proprio quello 

di favorire la scoperta di fatti, informazioni e mezzi di prova, compresi quelli di 

cui l'autorità estera non sospetta neppure l'esistenza. Non si tratta soltanto di 

aiutare lo Stato richiedente a provare i fatti già emersi, ma di svelarne altri, se 

ne esistono. Ne deriva, per l'autorità d'esecuzione, un dovere di esaustività che 

giustifica la comunicazione di tutti gli elementi da essa raccolti e potenzialmente 

idonei alle indagini estere, al fine di chiarire in tutti i suoi aspetti i meccanismi 

delittuosi sotto la lente degli inquirenti esteri (sentenze del Tribunale penale 

federale RR.2010.173 del 13 ottobre 2010 consid. 4.2.4/a e RR.2009.320 del 

2 febbraio 2010 consid. 4.1). Vietata è per contro la cosiddetta fishing expedi-

tion, la quale è definita dalla giurisprudenza una ricerca generale e indetermi-

nata di mezzi di prova volta a fondare un sospetto senza che esistano pregressi 

elementi concreti a sostegno dello stesso (DTF 137 I 218 consid. 2.3.2; 125 II 

65 consid. 6b/aa pag. 73 e rinvii; TPF 2007 57 consid. 6.1). Tale divieto si fonda 

- 13 - 
 
 

semplicemente sul fatto che è inammissibile procedere a casaccio nella raccolta 

delle prove (DTF 113 Ib 257 consid. 5c; sentenza del Tribunale penale federale 

RR.2017.21 dell'8 maggio 2017 consid. 3.1). 

 

 Il principio della proporzionalità impedisce inoltre all'autorità rogata di agire ultra 

petita, ovvero di andare oltre i provvedimenti postulati dall'autorità richiedente, 

concedendo allo Stato rogante un'assistenza maggiore di quella richiesta (co-

siddetto "Übermassverbot", DTF 116 Ib 96 consid. 5b; 115 Ib 186 consid. 4; 115 

Ib 373 consid. 7). Secondo la giurisprudenza questo non impedisce tuttavia di 

interpretare la commissione rogatoria nel senso che ragionevolmente le si può 

attribuire, se del caso in maniera ampia, a condizione che tutti i requisiti per 

concedere l'assistenza siano comunque adempiuti (DTF 121 II 241 consid. 3; 

sentenza del Tribunale federale 1A.258/2006 del 16 febbraio 2007 consid. 2.3). 

Alle predette condizioni possono quindi essere trasmessi delle informazioni e 

dei documenti non espressamente menzionati nella domanda di assistenza 

(TPF 2009 161 consid. 5.2; sentenze del Tribunale penale federale RR.2010.39 

del 28 aprile 2010 consid. 5.1, e RR.2010.8 del 16 aprile 2010 consid. 2.2) ed 

incombe alla persona toccata dalla misura dimostrare in maniera chiara e pre-

cisa perché i documenti e le informazioni in questione vanno oltre il senso che 

si può ragionevolmente attribuire alla domanda rogatoriale, rispettivamente non 

presentano nessun interesse per la procedura estera. 

 

7.2 In concreto, alla luce di quanto già esposto in precedenza, l’utilità potenziale 

della documentazione litigiosa è certamente data (v. supra consid. 5.2). Come 

indicato dalla giurisprudenza (v. supra consid. 7.1), vista la natura dei reati ipo-

tizzati, tutta la documentazione bancaria va trasmessa alle autorità ucraine, af-

finché queste possano ricostruire tutti i flussi di denaro di potenziale origine cri-

minale. Il fatto che il conto oggetto della presente decisione è stato alimentato, 

in data 11 settembre 2009, da un bonifico di USD 34.3 milioni – in provenienza 

da un conto presso la filiale cipriota della banca B. – che l'autorità estera so-

spetta possa avere la propria origine nel sistema dei prestiti fraudolenti, e quindi 

di condotte distrattive, a danno della banca B., dimostra palesemente l’utilità 

potenziale della documentazione in questione. Non potendo escludere che an-

che altre persone fisiche e/o giuridiche ancora sconosciute agli inquirenti esteri 

possano risultare coinvolte nella vicenda, la richiesta di anonimizzazione dei 

documenti bancari deve essere disattesa, precisato anche che il segreto ban-

cario – se è a questo che la ricorrente allude allorquando afferma che “les Do-

cuments Bancaires sont présentés tels quels, sans que les informations dont le 

droit interne protège le secret ne soient caviardées” (act. 1, pag. 29) – non rap-

presenta di per sé un ostacolo all'assistenza giudiziaria internazionale in mate-

ria penale (v. DTF 127 II 151 consid. 4c/aa; 125 II 83 consid. 5; 123 II 153 

consid. 7; sentenze del Tribunale penale federale RR.2021.77 del 22 giugno 

2021 consid. 3.2; RR.2011.3 del 21 marzo 2011 consid. 5; 

BODMER/KLEINER/LUTZ, Kommentar zum Bundesgesetz über die Banken und 

- 14 - 
 
 

Sparkassen, 2015, n. 130 ad art. 47 LBCR). Spetterà comunque al giudice 

estero del merito valutare se dalla documentazione bancaria inoltrata emerge 

in concreto una connessione penalmente rilevante fra i fatti oggetto della pro-

cedura penale in Ucraina e la stessa documentazione. In definitiva, la trasmis-

sione di quest’ultima rispetta il principio della proporzionalità e non costituisce 

una ricerca indiscriminata di mezzi di prova. 

 

 

8. In conclusione, il ricorso va respinto e la decisione impugnata confermata. 

 

 

9. Le spese seguono la soccombenza (v. art. 63 cpv. 1 PA). La tassa di giustizia 

è calcolata giusta gli art. 73 cpv. 2 LOAP, 63 cpv. 4bis PA, nonché 5 e 8 cpv. 3 

del regolamento del 31 agosto 2010 sulle spese, gli emolumenti, le ripetibili e le 

indennità della procedura penale federale (RSPPF; RS 173.713.162), ed è fis-

sata nella fattispecie a complessivi fr. 5'000.–, a carico della ricorrente; essa è 

coperta dall'anticipo delle spese già versato. 

 

 

- 15 - 
 
 

Per questi motivi, la Corte dei reclami penali pronuncia: 

1. Il ricorso è respinto. 

2. La tassa di giustizia è fissata a fr. 5'000.– a carico della ricorrente. Essa è 

coperta dall’anticipo delle spese già versato. 

 
 
Bellinzona, 24 maggio 2024  
 
In nome della Corte dei reclami penali 
del Tribunale penale federale 
 
Il Presidente: Il Cancelliere: 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Comunicazione a: 

- Avv. Cyrus Siassi 

- Ministero pubblico della Confederazione 

- Ufficio federale di giustizia, Settore Assistenza giudiziaria 

 
 
 
Informazione sui rimedi giuridici 

Il ricorso contro una decisione nel campo dell’assistenza giudiziaria internazionale in materia penale deve 
essere depositato presso il Tribunale federale entro 10 giorni dalla notificazione del testo integrale della 
decisione (art. 100 cpv. 1 e 2 lett. b LTF). Gli atti scritti devono essere consegnati al Tribunale federale 
oppure, all’indirizzo di questo, alla posta svizzera o a una rappresentanza diplomatica o consolare svizzera 
al più tardi l’ultimo giorno del termine (art. 48 cpv. 1 LTF). In caso di trasmissione per via elettronica, per il 
rispetto di un termine è determinante il momento in cui è rilasciata la ricevuta attestante che la parte ha 
eseguito tutte le operazioni necessarie per la trasmissione (art. 48 cpv. 2 LTF). 
 
Il ricorso è ammissibile soltanto se concerne un’estradizione, un sequestro, la consegna di oggetti o beni 
oppure la comunicazione di informazioni inerenti alla sfera segreta e se si tratti di un caso particolarmente 
importante (art. 84 cpv. 1 LTF). Un caso è particolarmente importante segnatamente laddove vi sono motivi 
per ritenere che sono stati violati elementari principi procedurali o che il procedimento all’estero presenta 
gravi lacune (art. 84 cpv. 2 LTF).