# Swiss Caselaw Document

**Case Identifier:** fd988459-2b4e-5065-ae51-6abf4c95d96d
**Source:** Genève (GE)
**Court Level:** cantonal
**Decision Date:** 2015-04-24
**Language:** fr
**Title:** Genf Tribunal pénal 24.04.2015 P/5580/2010
**Docket/Reference:** 
**URL:** https://entscheidsuche.ch/docs/GE_Gerichte/GE_TP_001_P-5580-2010_2015-04-24.pdf

## Full Text

Siégeant : M. Pierre BUNGENER, président, M. Fabrice ROCH et Mme Laura 
SANTONINO, juges, Mme Katia BRUSCO, greffière.  

P/5580/2010  

RÉPUBLIQUE ET  
 

CANTON DE GENÈVE  

P O U V O I R  J U D I C I A I R E   

 
 

JUGEMENT  

DU TRIBUNAL CORRECTIONNEL  

Chambre 2 

 
24 avril 2015 

 

MINISTÈRE PUBLIC  

 

A______, domiciliée ______, partie plaignante, assistée de Me ______ 
 
B______, domiciliée ______, partie plaignante, assistée de Me ______ 

Contre  

 
C______, né le ______, domicilié ______ prévenu, assisté de Me ______ 
 
D______, né le ______, domicilié ______, prévenu, assisté de Me ______ et Me 
______ 

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CONCLUSIONS FINALES DES PARTIES : 

Le Ministère public conclut à la culpabilité des prévenus du chef d'infraction à l'art. 305 
bis chiffre 1 CP, à ce que les prévenus soient condamnés à une peine privative de liberté 
de 30 mois assortie d'un sursis partiel, délai d'épreuve de 3 ans, la peine à exécuter étant 
de 6 mois, à ce qu'ils soient condamnés aux frais de la procédure et à ce que le Tribunal 
fasse bon accueil aux conclusions civiles.  

A______ et B______ concluent à la culpabilité des prévenus du chef de blanchiment 
d'argent en bande et à ce qu'ils soient condamnés au versement d'une indemnité 
équitable d'un montant de CHF 90'000.-, chacun pour un tiers, au titre de leurs frais de 
défense. 

C______ conclut à son acquittement et à l'accueil de ses conclusions en indemnisation, 
subsidiairement à ce qu'il soit condamné à une peine compatible avec le sursis complet.  

D______, par la voix de son conseil, conclut à son acquittement, à la mise à charge de 
l'Etat des frais de la procédure et à l'accueil en équité de ses conclusions en 
indemnisation. 

 

EN FAIT 

 

A. Par acte d'accusation du 18 décembre 2013, il est reproché à C______ (ch. B I de 
l'acte d'accusation) et à D______ (ch. D I de l'acte d'accusation), agissant avec 
E______:  

- alors que C______ avait été engagé en 1982 par le groupe F______, actif notamment 
dans le forage et les équipements de forage pétroliers et gaziers, puis avait occupé 
successivement diverses fonctions de contrôleur interne, de trésorier, de sous-directeur 
des finances, de Chief financial officer (CFO) et, depuis juin 2008, d'Executive Vice-
Président de B______, étant licencié en septembre 2009, et alors qu'il avait été 
également administrateur de A______, société résultant d'une joint-venture entre 
B______ et G______, et créée en 2005 dans le but d'exécuter un contrat de fourniture 
de puits de forage à H______ , compagnie nationale [de L______] d'hydrocarbures, 

- que E______ avait rejoint le groupe F______ en 1999, plus particulièrement la société 
I______, étant nommé en mars 2000 Vice-Président et Directeur général responsable de 
la section "Société commerciale et services" de ladite société et qu'il avait été également 
administrateur de A______ de 2005 à 2007, alors, qu'à la suite de son départ en mars 
2007, il avait conclu un contrat de consultant d'une durée d'une année avec B______, 

- que tant C______ que E______ avaient la qualité de mudir de A______ en droit [du 
pays L______] et n'avaient pas le droit d'obtenir des commissions secrètes, 

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- que D______ avait été engagé en 2004 par E______ en tant que consultant, le but de 
son engagement étant l'obtention de contrat de forage avec H______, et qu'il avait 
activement participé à la joint-venture d’où est issue A______ ainsi qu'à d'autres projets 
au sein du groupe F______ qu'il avait quitté en novembre 2008, 

- que D______ avait le devoir d'agir dans l'intérêt de son employeur, 

- que fin 2005, début 2006, C______, D______ et E______ avaient décidé en secret et à 
l'insu de B______ et de A______ de créer la société offshore J______, sise aux 
K______ dans le but d'encaisser des commissions occultes d'origine criminelle au 
détriment de B______ et A______,  

- que C______ avait, le 2 février 2006, créé J______,  

- que C______, D______ et E______ avaient veillé à ce que le siège de J______, 
société fictive sans activité réelle, dont ils étaient administrateurs et actionnaires à part 
égale, se trouve hors de L______ où ils travaillaient afin que son existence soit secrète, 

- que C______, D______ et E______ avaient ouvert le compte n° 1______au nom de 
J______ dont ils étaient les ayants-droit économiques, disposant d'une signature 
collective à deux, auprès de la banque M______ à N______,  

- que, le 21 février 2006, C______ avait ouvert à son nom le compte n° 2______, 
D______ à son nom le compte n° 3______, et, le 26 février 2006, E______ à son nom 
le compte n° 4______, auprès de M______, chacun étant ayant-droit économique de son 
compte respectif, 

- que C______, D______ et E______ avaient convenu que les commissions occultes 
devaient être créditées sur le compte n° 1______ouvert au nom de J______ auprès de 
M______ puis réparties à raison d'un tiers chacun sur leur compte personnel ouvert 
auprès de la même banque,  

- qu'entre 2006 et 2008, le compte n° 1______ouvert au nom de J______ avait été 
crédité des commissions occultes suivantes par des fournisseurs de B______ et de 
A______, qui n'en n'avaient pas le droit: 

 par O______ 

- USD 1'099'935.- en 2006 

- USD 499'965.- en 2007 

 par P______ 

- USD 143'175.- en 2006 

- USD 191'250.- le 17 janvier 2008 

 par Q______ 

- GBP 116'000.- le 17 mai 2006 

- GBP 154'800.- le 8 février 2007 

- USD 147'475.- le 17 août 2006 

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- USD 111'180.- en 2007 

- USD 124'500.- le 18 septembre 2008 

 par R______ 

- USD 999'982.- le 12 février 2007 

 par S______ 

- USD 999'980.- le 6 décembre 2006 

 par T______ 

- USD 532'379.- le 3 juillet 2007 

- USD 266'189.- le 1er novembre 2007 

 par U______ 

- USD 734'788.- le 1er juillet 2008 

- que ces montants avaient été ensuite répartis à part égale entre 2006 et 2009 sur le 
compte n° 2______ de C______, le compte n° 3______ de D______ et le  compte n° 
4______ de E______: 

d'avoir agi de la sorte pour entraver l'identification de l'origine criminelle des fonds 
crédités sur leurs comptes auprès de M______ à N______, soit l'identification de 
commissions occultes perçues au détriment de B______ et de A______, se rendant ainsi 
coupables de blanchiment d'argent au sens de l'article 305 bis du Code pénal. 

 

B.  Les faits pertinents suivants ressortent de la procédure: 

a.a. B______, connue également sous le nom de groupe F______, est une société à 
responsabilité limitée selon le droit L______. Son siège se situe à V______ dans ce 
pays. Elle est active dans plusieurs domaines spécifiques, notamment le forage et les 
équipements de forage pétroliers et gaziers, et exerce son activité par le biais de filiales 
sises en L______ ou à l'étranger. Elle a été fondée en 1978 par W______ qui en était le 
Président du conseil d'administration et a d'abord été connue sous le nom de X______. 
Elle est en relation d'affaires avec H______, compagnie nationale L______ 
d'hydrocarbures. 

a.b. Selon le résumé 2004 de carrière établi par C______, ce dernier a été Vice-
président et Chief Financial Officer du Groupe F______ de 1982 à 2001 rapportant 
directement au Président, dont les responsabilités incluaient la négociation et la mise sur 
pied de joint-ventures, la recherche et la finalisation d'investissements, la direction 
générale des investissements du groupe et la finance avec le contrôleur financier du 
groupe et le directeur général des joint-ventures. Depuis janvier 2002, il était Chief 
Financial Officer pour Y______ à Z______ tout en continuant à assurer la position de 
Chief Financial Officer et de conseiller du Président du conseil d'administration du 
groupe F______, ainsi qu'administrateur de diverses sociétés de joint-venture avec des 
sociétés basées à AA______ aux AB______. 

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Un contrat de travail en tant qu'auditeur, avec prise d'effet au 11 septembre 1982, a été 
conclu entre X______ et C______ en avril 1982. 

Un courrier de X______ daté du 4 mars 2000, signé de W______, et adressé à toutes les 
sociétés de joint-venture et sociétés partenaires a annoncé que C______ avait été 
nommé Chief Financial Officer pour le groupe et était responsable pour toutes affaires 
financières du groupe parallèlement à ses responsabilités de Vice-président de 
X______. 

Par annonce du 31 mai 2005 adressée à X______, I______ et toutes les sociétés de 
joint-venture et sociétés partenaires, W______ a indiqué que C______ était nommé 
Chief Operating Officer pour les opérations en L______, outre son rôle de Chief 
Financial Officer (CFO) pour l'ensemble des activités du groupe tant en L______ qu'à 
l'international.  

Par annonce du 14 juin 2008 adressée à X______, I______ et les sociétés de joint-
venture et sociétés partenaires, W______ a indiqué que C______ était nommé 
Executive Vice-Président et CFO pour l'ensemble des activités du groupe tant en 
L______ qu'à l'international.  

Par courrier du 14 septembre 2009, B______ a résilié le contrat de C______ avec effet 
immédiat. 

a.c. Selon la lettre d'engagement du 11 septembre 1999, signée par les deux parties, 
I______ a engagé E______ en qualité de Vice-Président pour une période initiale de 
deux ans, renouvelable automatiquement, sauf résiliation par l'une des parties. 

Le courrier du 4 mars 2000 de X______, signé de W______, et adressé à toutes les 
sociétés de joint-venture et sociétés partenaires a annoncé que E______ avait été 
nommé Vice-Président et Directeur général de X______ et était responsable pour 
I______. 

Un courrier de I______, daté du 18 janvier 2004 et signé de W______, adressé à 
X______ et à toutes les sociétés de joint-venture et sociétés partenaires a annoncé que 
E______ avait été nommé Vice-Président pour la division "Produits champs pétroliers 
et Service" depuis le 1er janvier 2004, plusieurs compagnies devant lui rapporter, toutes 
les affaires liées au Centre "champ pétrolier" devenant également de sa responsabilité. 

Par annonce du 31 mai 2005 adressée à X______, à I______ et à toutes les sociétés de 
joint-venture et sociétés partenaires, W______ a indiqué que E______ était nommé en 
tant que "Senior Vice President Operations" et serait responsable pour les activités 
opérationnelles de I______ et de toutes les sociétés de joint-venture pour la division 
"Produits champs pétroliers et Service" et "Ingénierie et Marchés". 

Le 31 mars 2007, W______, agissant pour F______, et E______ ont signé un contrat de 
service au terme duquel ce dernier agissait, pour une durée d'une année, en tant que 
consultant dans le cadre de diverses transactions, sous les aspects commerciaux et 
techniques, de négociations et d'analyse pour la prospection commerciale.  

a.d. D______ a été engagé par I______ en 2004 en qualité de consultant. 

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Par courrier du 19 septembre 2007, signé de W______ et adressé à A______ et aux 
sociétés de joint-venture, B______ a indiqué que D______ était nommé Directeur 
général des services techniques de la compagnie, responsable de tous les aspects 
techniques des projets et services.  

b. Les 29 mars et 2 juin 2005, C______ a écrit deux courriers à W______ dans lesquels 
il lui faisait part de son amertume. Dans le premier d'entre eux, il évoquait sa déception 
quant à sa rémunération et aux perspectives financières de sa retraite en rapport à des 
promesses qui lui auraient été faites et dans le second, il a expliqué être, de fait, la 
personne la mieux à même de conduire le groupe et a mis en avant l'accroissement de 
son temps de travail en L______ ainsi que son engagement. Il comprenait, que pour des 
raisons sociales, religieuses ou familiales, il ne puisse être nommé à la tête du groupe et 
se déclarait prêt à le quitter s'il lui était signifié qu'on avait plus besoin de lui.   

c. Le 24 novembre 2005, G______ et AC______ ont conclu une convention 
d'actionnaires visant à la création de A______ dans le but de se livrer à du forage et 
d'autres activités de forage dans L______. Selon l'article 8 de la convention, excepté 
pour les décisions relevant de la seule compétence des actionnaires, A______ était 
dirigée par un conseil d'administration de six membres, chaque partie en désignant la 
moitié avec approbation de l'autre partie. 

Lors de la séance des actionnaires du 29 janvier 2006, tenue à V______, ont été 
désignés administrateurs de A______ pour X______, C______, E______ et W______, 
ce dernier étant élu Président du Conseil d'administration et AD______, Directeur 
général, outre sa qualité d'administrateur, aux côtés de deux autres représentants de 
G______. 

D______ était présent lors des conseils d'administration de A______ des 29 janvier et 
1er novembre 2006. Lors de la première séance, un projet de dépenses d'investissement 
ascendant à USD 18,82 millions a été présenté. Après une discussion au sein du conseil, 
il fut décidé que les ordres d'achat pour des plates-formes de forage d'un montant de 
USD 4,25 millions par unité et d'USD 1,25 million pour le "top drive" devaient être 
émis immédiatement. Lors du second conseil d'administration, après des explications 
données par D______ concernant les plates-formes 1 à 5, il fut notamment décidé que 
E______ allait approcher H______ en vue d'un allongement des délais prévus pour la 
fourniture de la plate-forme 5. C______ a présenté un projet d'investissement d'un 
montant de USD 18,392 millions pour la plate-forme 6 au sujet desquels AD______ et 
D______ donnèrent des explications, E______ étant à nouveau chargé d'approcher 
H______ pour allonger le délai de fourniture et étant autorisé à signer le contrat pour la 
plate-forme 6.  

Lors de la séance du conseil d'administration de A______ du 15 mai 2007, dans le cadre 
de l'examen du plan d'affaires 2007, C______ a informé le conseil d'un accroissement 
substantiel des coûts projetés, ce qui devait être clarifié après analyse. 

d.a. Entre 2006 et 2007, A______ a passé divers ordres d'achats d'équipements divers, 
notamment auprès des fournisseurs suivants: 

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- T______, le 2 février 2006, pour un montant de USD 6'654'732.-, ordre d'achat 
approuvé par D______; 

- U______, le 23 février 2006, pour un montant de USD 6'355'396.- ordre d'achat 
approuvé par D______ et E______;  

- Q______, le 17 avril 2006, pour un montant de GBP 1'760'000.-, ordre d'achat 
approuvé par D______; 

- P______, le 7 août 2006, pour un montant de USD 6'168'848.-, ordre d'achat approuvé 
par D______ et E______; 

- U______, le 1er juillet 2006, pour un montant de USD 98'840.- ordre d'achat approuvé 
par D______; 

- U______, le 20 août 2006, pour un montant de USD 36'560.- ordre d'achat approuvé 
par D______; 

- U______, le 20 août 2006, pour un montant de USD 33'880.- ordre d'achat approuvé 
par D______ et E______; 

- U______, le 2 octobre 2006, pour un montant de USD 25'339.- ordre d'achat approuvé 
par D______; 

- U______, le 12 octobre 2006, pour un montant de USD 1'968'945.- ordre d'achat 
approuvé par D______ et E______; 

- U______, le 28 octobre 2006, pour un montant de USD 77'299.-; 

- U______, le 31 octobre 2006, pour un montant de USD 19'324.-; 

- Q______ , le 3 novembre 2006, pour un montant de GBP 3'405'600.-, ordre d'achat 
approuvé par E______ et D______; 

- Q______ , le 3 novembre 2006, pour un montant d'EURO 319'383.-, ordre d'achat 
approuvé par D______; 

- S______, le 3 novembre 2006, pour un montant de USD 6'876'275.-, ordre d'achat 
approuvé par E______ et D______; 

- U______, le 14 décembre 2006, pour un montant de USD 44'730.- ordre d'achat 
approuvé par D______; 

- T______, le 21 décembre 2006, pour un montant de USD 1'742'824.- ordre d'achat 
approuvé par D______; 

- R______, le 28 janvier 2007, pour un montant de USD 6'372'000.-, ordre d'achat 
approuvé par D______ et E______; 

- U______, le 16 avril 2007, pour un montant de USD 63'900.-; 

- U______, le 3 mai 2007, pour un montant de USD 17'340.- ; 

- U______, le 3 mai 2007, pour un montant de USD 44'016.- ; 

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- U______, le 3 juin 2007, pour un montant de USD 724'359.- ordre d'achat approuvé 
par C______; 

- U______, le 3 juin 2007, pour un montant de USD 62'455.- ; 

- U______, le 23 juin 2007, pour un montant de USD 110'579.- ; 

- U______, le 26 juin 2007, pour un montant de USD 224'702.-; 

- U______, le 1er juillet 2007, pour un montant de USD 139'785.- 

- U______, le 3 juillet 2007, pour un montant de USD 83'7862.-. 

- U______, le 14 juillet 2007, pour un montant de USD 41'301.-. 

- U______, le 14 juillet 2007, pour un montant de USD 306'161.-. 

- U______, le 18 juillet 2007, pour un montant de USD 64'489.-. 

- U______, le 24 juillet 2007, pour un montant de USD 130'000.- (rig 267 et rig 268). 

- U______, le 1er septembre 2007, pour un montant de USD 144'408.-. 

- U______, le 11 septembre 2007, pour un montant de USD 42'425.-. 

Entre juin 2007 et octobre 2007, A______ a, de surcroît, passé de multiples ordres 
d'achat à U______ pour des montants inférieurs allant d'environ USD 1'000.- à plusieurs 
dizaines de milliers de dollars. 

d.b. En lien avec le contrat concernant H______, A______ a conclu avec O______, 
entre la fin 2005 et début 2006, un contrat d'achat de quatre plates-formes de forage 
pétrolier (PR RIG 263 à PR RIG 266) pour un montant total de l'ordre de USD 
17'000'000.-. 

d.c. A______ a émis des "Authority for expenditure"(ci-après AFE) validant les 
paiements à effectuer envers ses divers fournisseurs en rapport à divers ordres d'achat. 
Ont notamment été émis:  

- quatre AFE, chacun d'un montant unitaire de USD 4'217'000.-, relatifs aux ordres 
d'achat adressés à O______ pour les quatre plates-formes de forage. Ces AFE ont 
mentionnés que D______ était la personne responsable du projet. Ils ont été signés, la 
date du 29 janvier 2006 étant inscrite sur les documents, par ce dernier et W______ainsi 
que par deux représentants de G______; 

- des AFE en lien avec l'ordre d'achat passé auprès de T______. Il s'est agi de matériel 
complémentaire à celui fourni par O______ pour les PR RIG 263 à PR RIG 266, pour 
un montant unitaire chacun de USD 1'663'683.-. Sur l'AFE relatif au PR 265, D______ 
a été indiqué en tant que personne responsable du projet et a ratifié le document, daté du 
29 janvier 2006, également signé par W______ ainsi que par deux représentants de 
G______; 

- un AFE pour un montant de USD 6'355'391.- relatif à l'ordre d'achat du 23 février 
2006 passé auprès de U______ concernant les PR RIG 263 à PR RIG 266 a été signé le 
même jour par D______ et E______; 

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e.a. La société J______, incorporée dans les K______, a été créée le 2 février 2006. Ses 
actionnaires, à part égale, étaient C______, D______ et E______, lesquels ont 
également été désignés administrateurs le même jour.  

e.b. Le 23 janvier 2006, C______a envoyé un email à AF______, gestionnaire de 
compte à la Banque M______ à N______, en lui demandant de lui communiquer 
l'adresse de J______, information dont il avait besoin "pour signer les contrats de 
consultant". Cet email faisait suite à un précédent adressé à C______ le 16 janvier 2006 
par AF______ dans lequel ce dernier se félicitait de sa rencontre avec E______ et 
C______ le weekend précédent et indiquait que le nom de la société J______ était 
disponible aux K______. 

e.c. Le 26 février 2006, J______ a ouvert le compte n° 1______auprès de M______. 
C______, D______ et E______ étaient les ayant-droit économiques du compte sur 
lequel ils possédaient la signature collective à deux. L'adresse de correspondance pour 
le compte était AG______.  

e.d. Le 21 février 2006, C______ a complété le formulaire d'ouverture du compte 
personnel n° 2______ ouvert auprès de M______, dont il était l'ayant-droit économique 
(avec son épouse depuis novembre 2006). L'adresse de correspondance du compte était 
AG______.  

Le même jour, D______ a complété le formulaire d'ouverture du compte personnel n° 
3______ chez la banque M______, dont il était l'ayant droit économique.  

Le 26 février 2006, E______ a ouvert le compte personnel n° 4______, dont il était 
ayant-droit économique, auprès du même établissement. 

d. Par courrier daté du 21 février 2006, signé de C______, D______ et E______, 
J______ a instruit AF______ que les fonds déposés sur le compte de J______ devaient 
être trimestriellement répartis à parts égales sur les comptes personnels des précités, 
sous réserve d'un solde de USD 100'000.- destiné à couvrir les dépenses de la société. 

e.a. A une date indéterminée, divers contrats concernant J______, signés ou non, ont été 
remis à M______, soit: 

- un contrat intitulé "contrat de consultant" daté du 24 juillet 2006 entre J______ et 
P______, ratifié le 3 août 2006 par AH______et E______, mentionnant sous chiffre 1.4 
"J______ et AH______ s'accordent que J______ soit nommé en tant que consultant 
pour la vente de camps de forage et équipements y relatifs pour les opérations de forage 

en L______" et sous chiffre 1.5 "pour les services fournis par J______, J______ sera 
rémunéré par une commission de succès équivalente à 5% de la valeur totale des 

ventes, si et quand AH______ recevra d'L______l'ordre d'achat pour de tels 

équipements"; 

- un contrat intitulé "contrat de consultant" daté du 25 janvier 2006, mentionnant les 
noms de D______ et AI______, non signé, entre J______ et O______, entreprise 
incorporée en AJ______, mentionnant sous chiffre 1.3 "J______ et AK______ se sont 
accordées pour que J______ soit nommée consultant pour AK______ afin de 

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promouvoir et placer AK______ en position de développer une offre compétitive et 

exhaustive sur différents projets dans les états du Golfe, spécifiquement L______, 

AL______, AM______, AN______, AO______ et AP______ et d'autres parties du 

monde (AQ______). Dans ce rôle, J______ fournira les services suivants sur la base de 

ses meilleurs efforts: 

A. Assistance pour implanter les compagnies AK______ dans AQ______; 

B. Entretiens d'affaire en considération de: 

1. Connaissance de la région, des programmes gouvernementaux et des règlements et 

programmes fiscaux; 

2. Comment les affaires sont accomplies dans les pays visés; par exemple, lois locales. 

3. Information sur les clients locaux potentiels de AK______ et les relations entre 

différentes parties. 

4. Introduction à différents clients potentiels à haut niveau. 

5 Information d'accès au marché sur des clients potentiels dans la région. 

6. Recommandations sur les stratégies de négociation pour assurer la finalisation en 

faveur de AK______ de l'ordre d'achat. 

7. Conseil d'ingénierie et assistance pour assurer que l'ordre d'achat soit exécuté selon 

les spécifications et demande des clients. 

8. Recommandations et assistance pour s'assurer que tous les payements soient bien 

reçus par AK______ conformément à l'ordre d'achat." 

et sous chiffre 1.4 indemnisation: " pour les services fournis par J______, J______ sera 
indemnisée par une commission de succès équivalente à 5% du montant du contrat (net 

de taxe et transport) pour tous les équipements et parties fournies par AK______, sous 

réception par AK______ des payements des clients, dans AQ______.".  

- un contrat intitulé "contrat de consultant", rédigé en anglais et en chinois, daté du 25 
juin 2006, entre J______ et O______ , signé par D ______et AI______, mentionnant 
sous chiffre 1.3 "J______ et AK______ se sont accordées pour que J______ soit 
nommée consultant pour AK______ pour fournir des services de consultant conduisant 

AK______ à développer une offre compétitive et exhaustive sur différents projets et 

d'autres parties du monde (A L'EXCLUSION DE L______)…", l'exemplaire du contrat 
passant directement du chiffre 1.3 au chiffre 3. 

- un contrat intitulé "contrat de consultant", entre J______ et R______, entreprise 
incorporée en AJ______, daté du 25 janvier 2006, mentionnant les noms de D______ et 
de AR______, non signé, établi sur le même modèle que le premier cité relatif à 
O______ mais dont la teneur ne s'étend pas au-delà du chiffre 6 du chiffre 1.3; 

- un contrat intitulé "contrat de consultant" entre J______ et S______, entreprise 
incorporée en AJ______, daté du 25 janvier 2006, mentionnant les noms de D______ et 
de AS______, non signé, établi sur le même modèle que celui concernant R______. 

- 11 -  

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e.b. Le 8 octobre 2007, J______ a conclu avec U______ un contrat intitulé "Contrat de 
représentation limitée" mentionnant sous chiffre 1 "Avant la prise d'effet du présent 
contrat le représentant (J______) était verbalement nommé par U______ pour être 

représentant non exclusif de U______ dans le but exclusif de l'assister dans la vente 

d'équipements pétroliers et les quantités correspondantes listées à l'annexe A (ci-

dessous collectivement référencés comme "produits") au client W______ (le client) …" 
et sous chiffre 7 "U______ accepte de payer et le représentant accepte de recevoir, en 
US Dollars, la commission énoncée dans l'annexe A pour l'assistance du représentant 

en relation avec la vente des produits au client. Cette commission sera payable au 

représentant seulement après réception par U______ du payement entier du prix 

d'achat pour les produits et seulement si les efforts du représentant ont contribué 

directement à la vente des produits".  

Ce contrat a été signé, pour J______, par AT______, director, le 8 octobre 2007 et 
AU______ pour U______.  

L'annexe A mentionnait sous lettre A "Produits fournis pour plates-formes du client # 1, 
2, 3 et 4", et sous lettre B "produits fournis pour plates-formes du client # 5 et 6". Le 
montant total des commissions dues selon l'annexe A ascendait à USD 734'808.-. 

e.c. Diverses factures à l'entête de J______ ont été remises à M______ à une date 
indéterminée, soit: 

- une facture d'un montant de GPB 116'000.-, datée du 27 avril 2006, émise à l'intention 
de Q______ et portant la mention " honoraires pour la fourniture de services de conseil 
et de conception d'ingénierie"; 

- une facture d'un montant de USD 350'000.-, datée du 28 juillet 2006, émise à 
l'intention de O______ et portant la mention " honoraires pour la fourniture de services 
de conseil et d'ingénierie"; 

- une facture d'un montant de USD 77'111.-, datée du 22 août 2006, émise à l'intention 
de P______ et portant la mention "honoraires pour la fourniture de services de conseil et 
de développement des affaires"; 

- une facture d'un montant de USD 1'000'000.-, datée du 22 novembre 2006, émise à 
l'intention de S______ et portant la mention " honoraires pour la fourniture de multiples 
services de conseil en ingénierie et de développement des affaires"; 

e.d. Figure également au dossier de la procédure quinze factures émises par J______, 
soit: 

- une facture d'un montant de USD 57'833.-, datée du 22 octobre 2006, émise à 
l'intention de P______ et portant la mention "honoraires pour la fourniture de services 
de conseil et de développement des affaires"; 

- une facture d'un montant de USD 250'000.-, datée du 18 août 2006, émise à l'intention 
de O______ et portant la mention " honoraires pour la fourniture de services de conseil 
et d'ingénierie"; 

- 12 -  

 P/5580/2010  
 

- une facture d'un montant de USD 250'000.-, datée du 10 octobre 2006, émise à 
l'intention de O______ et portant la mention " honoraires pour la fourniture de services 
de conseil et d'ingénierie"; 

- une facture d'un montant de USD 8'325.-, datée du 28 novembre 2006, émise à 
l'intention de P______ et portant la mention "honoraires pour la fourniture de services 
de conseil et de développement des affaires"; 

- une facture d'un montant de USD 250'000.-, datée du 1er décembre 2006, émise à 
l'intention de O______ et portant la mention " honoraires pour la fourniture de services 
de conseil et d'ingénierie"; 

- une facture d'un montant de USD 1'000'000.-, datée du 22 janvier 2007, émise à 
l'intention de R______ et portant la mention " honoraires pour la fourniture de multiples 
services de conseil en ingénierie et de développement des affaires"; 

- une facture d'un montant de USD 250'000.-, datée du 23 janvier 2007, émise à 
l'intention de O______ et portant la mention " honoraires pour la fourniture de services 
de conseil et d'ingénierie"; 

- une facture d'un montant de GPB 154'800.-, datée du 27 janvier 2007, émise à 
l'intention de Q______ et portant la mention " honoraires pour la fourniture de services 
de conseil et de conception d'ingénierie"; 

- une facture d'un montant de USD 250'000.-, datée du 6 février 2007, émise à 
l'intention de O______ et portant la mention " honoraires pour la fourniture de services 
de conseil et d'ingénierie"; 

- une facture d'un montant de USD 55'622.-, datée du 26 février 2007, émise à 
l'intention de P______ et portant la mention "honoraires pour la fourniture de services 
de conseil et de développement des affaires"; 

- une facture d'un montant de USD 55'622.-, datée du 29 mars 2007, émise à l'intention 
de P______ et portant la mention "honoraires pour la fourniture de services de conseil et 
de développement des affaires"; 

- une facture à l'intention de U______, d'un montant de USD 508'431.-, datée du 30 
mars 2007, portant la mention "honoraires pour services de conseil et d'ingénierie en 
référence à A______0607", soit la même référence que celle portant sur l'ordre d'achat 
de A______ à U______ du 23 février 2006; 

- une facture à l'intention de U______, d'un montant de USD 532'400.-, datée du 22 juin 
2007, portant la mention "honoraires pour services de conseil et d'ingénierie"; 

- une facture à l'intention de U______, d'un montant de USD 734'808.-, datée du 8 
octobre 2007, portant la mention "honoraires pour services de conseil et d'ingénierie en 
référence au projet de forage A______; fourniture de SCR, MCC, consoles de forage et 
autres produits détaillés dans l'annexe A du contrat de représentation limitée"; 

- 13 -  

 P/5580/2010  
 

- une facture d'un montant de USD 124'500.-, datée du 24 août 2008, émise à l'intention 
de Q______ et portant la mention " honoraires pour la fourniture de services de conseil 
et d'ingénierie CAT 3516B diesel engines reconfiguration"; 

f. Entre 2006 et 2008, les versements suivants ont été crédités sur le compte de J______ 
ouvert chez la banque M______:  

- 17.05. 2006: GBP 116'000.- de Q______ ; 

- 03.08. 2006: USD 349'985.- de O______; 

- 17.08. 2006: USD 147'475.- de Q______ ; 

- 01.09. 2006: USD 249'985.- de O______; 

- 18.09. 2006:USD 77'111.- de P______: 

- 19.10. 2006: USD 249'985.- de O______; 

- 20.11. 2006:USD 57'833.- de P______; 

- 06.12. 2006: USD 999'980.- de S______; 

- 07.12. 2006:USD 8'325.- de P______; 

- 07.12. 2006: USD 249'980.- de O______; 

- 08.02. 2007: GBP 154'800.- de Q______ ; 

- 12.02. 2007: USD 999'982 de R______; 

- 13.02. 2007: USD 249'980.- de O______; 

- 15.02. 2007: USD 249'985.- de O______; 

- 08.03. 2007:USD 55'622.- de P______; 

- 20.04. 2007:USD 55'622.- de P______; 

- 03.07. 2007: USD 532'379.- de T______; 

- 01.11. 2007: USD 266'189.- de T______; 

- 17.01. 2008:USD 191'250.- de P______; 

- 01.07. 2008: USD 734'788.- de U______; 

- 18.09. 2008: USD 124'500.- de Q______ ,  

soit un total de GBP 270'800.- et de USD 5'850'956.-. 

Ces fonds, y compris éventuels intérêts, ont ensuite été répartis à parts égales par 
transferts du compte de J______ sur les comptes personnels de C______, D______ et 
E______ auprès de M______ par virements des 2 octobre 2006 (USD 250'000.- et GBP 
39'000.- pour chacun d'entre eux), 27 décembre 2006 (USD 500'000.- chacun), 14 mars 
2007 (USD 550'000.- et GBP 50'000.- chacun), 19 décembre 2007 (USD 300'000.- 
chacun), 2 octobre 2008 (USD 350'000.-chacun) et 12 janvier 2009 (USD 10'000.- et 
GBP 2'139.- chacun). 

- 14 -  

 P/5580/2010  
 

Le compte personnel de C______ a de surcroît été crédité de USD 3'000.- le 29 
septembre 2006 et celui de E______ de USD 554.- le 19 octobre 2009. 

En relation avec le transfert de fonds intervenu le 2 octobre 2006 depuis le compte de 
J______ sur le compte personnel de C______ un placement de ceux-ci a été opéré entre 
le 4 octobre 2006 et le 6 novembre 2006. 

g. Courant 2006 et 2007, depuis l'adresse email de D______, de multiples emails ont été 
échangés entre D______ ou un nommé AV______ et divers collaborateurs de F______ 
et de U______, parmi lesquels, pour cette dernière société, AU______, AW______ ou 
AX______. 

Entre autres, les emails suivants ont été échangés: 

- le 19 avril 2006, D______ s'est adressé à AY______ d'F______ pour lui demander des 
détails sur un transfert bancaire à Q______ en cours, avec copie à E______ et C______. 
Ce dernier a répondu directement à D______ qu'il y avait lieu de suivre la voie 
appropriée par ordre d'achat signé selon la procédure approuvée et lui a donné des 
instructions; 

- le 23 juin 2006, un email signé D______/AV______ a été adressé à AW______ en 
réponse à un précédent de ce dernier concernant "SCR changes R-10487C1" (qui est la 
référence de l'ordre d'achat d'A______ # AR-PD-08-18 du 1er juillet 2006 à U______) 
avec la teneur suivante: "AW______, nous avons prévu d'émettre un ordre d'achat pour 
l'équipement additionnel et si vous avez besoin que nous en faisions un plus tôt alors s'il 

vous plaît faites le moi savoir et je peux vous en envoyer un pour cela et ensuite en faire 

un autre pour tout le reste. Cela inclut 8 % comme pour les autres ordres d'achat ? si 

non,  pouvez-vous rectifier et renvoyer le devis …"; 
 
- le 31 juillet 2006, un email de AV______ a été adressé à AW______ avec la teneur 
suivante: "AW______, juste rapidement, pouvez-vous m'envoyer un résumé rapide 
montrant le chiffrage (y compris les 8%) pour les équipements en cours de commande 

…"; 
 
- le 1er août 2006, un email de AV______ a été adressé à AW______ avec la teneur 
suivante: "AW______, merci pour la liste de prix. Cela correspond exactement à ce que 
j'avais et pensais être juste; il y avait une autre légèrement différente … je pense que 

cela était peut-être un ajout en lien avec la question des 8%" auquel AW______ a 
répondu par un email indiquant sous objet "prix F______".; 
 
- le 14 août 2006, un email de AV______ a été adressé à AW______, mentionnant sous 
objet "systèmes de caméra de plate-forme" avec la teneur suivante: "… je vais obtenir 
un nouvel ordre d'achat pour la signature etc pour faire bouger les choses le numéro du 

PO est AR-PD-06-021 …..puis-je juste vérifier que les prix mentionnés comprennent le 

8% inclus comme pour les autres objets .. " auquel AW______ a répondu par un email 
indiquant sous objet "prix F______".; 
 

- 15 -  

 P/5580/2010  
 

- le 31 décembre 2006, en réponse à un email de AZ______ d'X______ adressé à 
AU______ et lui demandant d'adresser un devis tant à lui-même qu'à D______, ce 
dernier a envoyé un email à AU______ avec la teneur suivante: "… s'il vous plait, 
n'envoyez qu'à moi quelque devis que ce soit, je les ferai parvenir ensuite aux personnes 

appropriées  "; 
 
- le 28 février 2007, AW______ a adressé un email à D______ mentionnant " D______, 
voici le devis pour l'amélioration du CCTV. Il n'inclut pas le 8% additionnel. Dois-je le 

réviser avec le 8% ? (je ne l'ai envoyé à personne d'autre )" auquel D______ a répondu 
en indiquant " AW______, comme pour les autres objets commandés etc., si tu pouvais 
ajouter le 8% et renvoyer, cela serait génial"; 
 
- le 22 mai 2007, AW______ a adressé un email à l'adresse D______ avec la teneur 
suivante:" D______/AV______, en annexe voici notre devis pour les "Roughnecks", les 
bossoirs, les "CatHeads et les "Power Slip Frames" pour les plates-formes 5 et 6 (le 

devis inclus le 8% additionnel) …"; 

- le 23 avril 2007, D______ a adressé un email à AU______ dont le sujet était intitulé 
"facture pour comms sur le premier PO (ordre d'achat)", le texte de l'email mentionnant 
"AU______, s'il te plait, trouve en annexe la facture pour les 8% dus sur le premier 
ordre d'achat …"; Le même jour, AU______ a adressé en copie cet email à 
AAA______en indiquant "AAA______, cela a été accepté pour les boulots # 6924 à 
6927, peux-tu les payer s'il te plait" puis le 27 avril 2007, AU______ a adressé un email 
à AX______ en lui demandant d'exécuter la facture proforma selon instructions. 

h. Le 10 octobre 2007, AAB______ de G______ a adressé un email à D______ lui 
demandant à qui il avait délégué son autorité pour signer des ordres d'achats supérieurs 
à SR 100'000.-. 

i. Le 1er avril 2010, B______ et A______ ont déposé plainte contre C______, E______ 
et D______ pour détournement de fonds par le biais de commissions occultes. 

Dans leur plainte, les parties plaignantes ont fait état de ce que A______ avait été 
constituée en 2005 dans le but d'exécuter un contrat consistant en la fourniture de 
plates-formes de forage à H______. En 2008, A______ ayant engendré de nombreuses 
pertes avait cessé son activité, G______ vendant ses parts à B______. Un rapport de 
confiance étroit avait existé entre W______, son fils AAC______ et C______, lequel 
disposait d'une grande liberté dans la gestion de B______ et de ses filiales, dont 
A______ où il exerçait une fonction dirigeante. Il avait été licencié en septembre 2009. 
Des informations avaient pu être récupérées sur le disque dur de son ordinateur, dont il 
avait volontairement détruit certaines données. E______ avait également occupé des 
postes de direction dans plusieurs filiales du groupe, dont A______. D______, sans être 
formellement directeur de A______, faisait partie de la direction de la société et agissait 
en tant que Manager. En lien avec les malversations, une grande partie de la 
documentation comptable et contractuelle de A______ manquait. Sans explication, cette 
documentation avait été placée dans des containers mobiles déposés au milieu du désert 

- 16 -  

 P/5580/2010  
 

à plus de 50 km du siège de A______ à V______. Ces containers avaient ensuite été 
vandalisés et une grande partie des documents qu'ils contenaient avait été volée ou 
détruite. 

Pour exécuter le contrat passé avec H______, A______ avait commandé une grande 
quantité de matériel auprès de O______ dont la documentation avait en partie disparu, 
l'un des contrats ayant porté sur la fourniture de quatre plates-formes de forage pétrolier 
pour la somme USD 16'868'000.-. J______, par l'intermédiaire de D______ était 
intervenue à titre de consultant de AK______, sur la base d'un contrat conclu avec cette 
dernière.  

AK______ avait dû fournir deux plates-formes supplémentaires destinées aux forages 
gaziers dont les contrats étaient introuvables. D'autres fournisseurs étaient sans doute 
intervenus et, par le biais de J______, C______, E______ et D______ avaient touché 
d'autres commissions occultes. Le compte de J______ à N______, ouvert auprès de la 
M______, avait été fermé le 28 octobre 2009, soit moins d'une semaine après qu'un 
exemplaire non signé du contrat entre J______ et AK______ eut été présenté à Z______ 
à C______.  

j. Le Ministère public ayant ouvert une information, le Juge d'instruction a procédé, le 7 
mai 2010, auprès de M______ à une saisie documentaire ainsi que de fonds déposés par 
J______, C______, E______ et D______ sur leurs comptes respectifs ouverts auprès de 
cet établissement. 

Ensuite de cette saisie, un montant d'USD 1'640'549.- a été bloqué sur le compte 
personnel de C______, un montant de USD 1'189'661.- sur le compte personnel de 
E______ et un montant de USD 1'906'198.- sur le compte personnel de D______, le 
compte bancaire de J______ ayant été fermé le 28 octobre 2009. 

Des comptes liés à une relation bancaire de C______ ouverte auprès du AAD______ 
ont également été temporairement saisis puis libérés. 

k.a. Dans le cadre de leurs auditions devant le Juge d'instruction puis le Procureur, les 
parties plaignantes ont relevé que C______ s'occupait directement des aspects financiers 
liés à A______. Dans le groupe F______, tous les responsables financiers lui 
rapportaient. De 2005 à 2007, A______ était sous le contrôle de C______, E______ et 
D______. Les deux premiers précités étant administrateurs et D______, Directeur 
général. Aucun ordre d'achat ou de transfert relatif à A______ n'avait pu être trouvé 
dans les containers contenant les archives de cette société. C______ s'était opposé à 
l'introduction d'un système comptable informatisé chez A______ en relevant que le 
contrôle comptable effectué par E______ et D______ était suffisant. Ces derniers 
avaient quitté le groupe F_____ à fin 2007 de façon volontaire en faisant état de 
problèmes de santé. Le projet de contrat avec AK______ annexé à la plainte provenait 
de l'ordinateur de C______. En janvier 2006, il y avait eu la conclusion de contrats de 
fourniture pour USD 200 à 250 millions de matériel défectueux et incomplet. Beaucoup 
d'équipements avaient été acquis à des prix surfaits. A la fin 2007, H______ avait mis 
fin au contrat avec A______. Les avis exprimés par D______ sur les bordereaux de 

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commande étaient suivis en raison de ses compétences techniques. Il était la personne 
de référence et avait intégralement en charge le projet d'A______. W______ n'avait pas 
été informé de l'existence de J______ qui n'avait été découverte qu'en 2009 après des 
investigations sur l'ordinateur de C______.  

k.b. Devant le Juge d'instruction et le Ministère public, E______ a contesté tout 
agissement illégal en relation avec l'activité de J______. Il avait rejoint le groupe 
F______ en 1999 à la demande de W______. Il avait restructuré I______ dont il avait 
été le manager général. Son activité, de 2000 à 2005, en tant que consultant, était 
d'identifier les personnes en vue et de les engager à prendre des positions clés dans la 
structure afin de mettre en place un projet de construction de plates-formes offshores en 
L______ Il n'avait pas consacré tout son temps à F______ et conservé une activité en 
dehors du groupe. W______ savait cela. Il n'avait eu un contrat de travail que pour 
obtenir un visa de résidence en L______. Les diverses nominations dont il avait fait 
l'objet au sein du groupe n'avaient pour but que de lui fournir un statut ou une image. Il 
n'avait aucune autorité, ni aucun pouvoir d'engagement. Il avait travaillé pour le groupe 
jusqu'en mai 2008 suite au dernier contrat signé. D______ et lui-même avaient travaillé 
durant 20 ans ensemble en tant que fournisseurs de conseils dans le domaine de 
l'industrie pétrolière et gazière. La création de J______ avait répondu à une demande 
croissante provenant du Moyen-Orient, certaines demandes provenant de grandes 
sociétés fournissant des produits pour USD 100 ou 200 millions. Dans ce contexte, il 
avait été nécessaire de créer une société solide pour obtenir du financement avec les 
banques et le capital-risque. Pour atteindre cet objectif, il fallait une personne 
chevronnée en matière de financement, soit C______. W______ avait accepté qu'il 
continue ses activités parallèlement à celles exercées pour le compte de F______. Il ne 
lui avait cependant jamais fait part de l'existence de J______. A l'origine, il avait été 
conçu entre les trois actionnaires de J______ un partage égal des revenus de la société, 
reflétant l'activité de chacun. AK______ ayant peu d'expérience internationale avait fait 
appel à J______ en tant qu'expert. La première société présentée à AK______ avait été 
F______ par l'intermédiaire de D______ et lui-même, cependant que l'accord passé 
avec AK______ excluait le territoire de L______. W______ savait que D______ et lui-
même conseillaient AK______. Il avait un contrat de consultant d'une durée d'une année 
avec F______. Lorsque ce dernier était arrivé à échéance, il avait présenté AK______. 
Les deux versements de AK______ effectués sur le compte de J______ en 2006 et 2007 
n'avaient rien à voir avec F______. Il s'agissait de faire connaître à AK______ de 
nouveaux marchés à travers le monde. Il n'y avait pas eu de terme à l'activité de 
J______ mais un désaccord avait surgi entre C______ et D______ qui ne s'entendaient 
pas. C______ s'était engagé à trouver des financements pour des ventes de plates-
formes pétrolières, ce qu'il n'avait pas été capable de faire. Il n'avait pas été nécessaire 
de le remplacer car D______ et lui-même possédaient d'excellents contacts dans les 
entreprises. Le compte bancaire de J______ avait été clôturé bien avant le litige entre 
C______ et F______. D______ et lui-même avaient continué de collaborer sous la 
dénomination E______ D______ et Associés. Des contrats importants étaient en cours. 
Il ne se souvenait pas du nom de la société partenaire AJ______ en rapport avec 

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l'activité ayant motivé les versements de P______. Il ne se rappelait pas si le versement 
d'argent effectué par P______ était en lien avec un contrat de mandat signé avec 
AH______ concernant l'L______. Les montants versés par P______ n'avaient rien à 
voir avec F______. Il confirmait toutes les explications données par D______ 
concernant les différents versements provenant de diverses sociétés sur le compte de 
J______, lesquels ne concernaient pas F______. Son propre rôle avait été d'assurer le 
développement commercial de J______ alors que le développement technique était 
assuré par D______.  

Lors de son audition du 13 mars 2012, E______ a précisé que le projet initial de 
J______ était focalisé sur l'AAE______ et nécessitait un important investissement. C'est 
pourquoi, il avait été fait appel à C______ et le projet AAF______, non abouti, était le 
seul sur lequel ce dernier avait collaboré avec D______ et lui-même au sein de J______. 
Lui-même n'avait eu aucune influence sur le choix des fournisseurs de F______, ceux-ci 
étant imposés par H______. Il était exact que les sociétés ayant versé de l'argent à 
J______ étaient des fournisseurs du groupe F______. 

k.c. Devant le Juge d'instruction et le Ministère public, D______ a indiqué avoir agi en 
tant que consultant pour F______. Sa venue était liée au développement d'I______ dans 
sa recherche de nouveaux marchés. Alors qu'il était en contact avec E______, ce dernier 
lui avait demandé de venir en L______ et, avec W______, il l'avait engagé par 
l'intermédiaire de sa société AAG______, le but étant l'obtention de contrats de forage 
avec H______. Les exigences techniques de H______ étant parmi les plus pointues au 
monde, elles étaient difficilement transposables pour les entreprises étrangères avec 
lesquelles F______ collaborait. Son rôle était dès lors l'adaptation à l'environnement 
technique avec deux exigences, soit trouver le bon partenaire capable de répondre à ses 
exigences et convaincre H______ qu'une société qui n'avait pas été active dans le forage 
pétrolier était capable de le faire. Sa tâche, en particulier, avait été de mettre A______ 
aux exigences de H______. Cette dernière n'était pas satisfaite car G______ voulait 
recourir à du matériel usagé. En juin ou juillet 2005, B______ avait pu obtenir des 
contrats pour quatre forages avec H______. G______ devait fournir le know-how 
technique mais il avait fallu trouver du matériel neuf. Dans son activité, tout passait par 
E______ et il n'avait que peu de rapports avec W______. Ce dernier avait demandé à 
E______ et lui-même de trouver quatre plates-formes de forage conformes. Le 
fournisseur AK______ avait été trouvé à AAH______ après contact avec six entreprises 
au total. Avant la création de A______, début 2005, la responsabilité technique du 
projet incombait à G______ et celle financière à F______. Il rencontrait parfois 
C______ qui voulait être renseigné sur le coût de certains équipements techniques. Lui-
même était rémunéré sur une base forfaitaire et travaillait presque 18 heures par jour, 
sept jours sur sept, pour F______. S'il avait signé l'AFE du 29 janvier 2006 en qualité de 
Manager F______, c'était parce qu'il s'agissait d'un formulaire pré-formaté. Ce 
document avait pour rôle de formaliser un accord au sein du groupe qui devait ensuite 
être porté aux personnes et sociétés habilitées à engager des dépenses. S'il apparaissait 
en tant que responsable du projet c'était dû au fait qu'il s'agissait d'un projet très 

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technique. Les installations de forage devaient être fixées au fond de la mer. Il était la 
seule personne qui avait les compétences techniques suffisantes pour mener le projet au 
sein d'F______. Il protégeait les intérêts de F______. Il avait terminé ses fonctions pour 
F______ la deuxième semaine de novembre 2008. Auparavant sa société AAG______ 
avait travaillé durant 10 ans avec le groupe F______. Il n'était pas employé même si 
cela était indiqué sur un courrier d'F______ en main de M______. Il ne se souvenait pas 
de sa nomination du 19 septembre 2007 en tant que General Manager de B______. Il 
s'agissait d'une position lui donnant un statut uniquement. Il n'avait aucune compétence 
pour engager A______. Il n'avait que peu de contacts avec C______, essentiellement 
pour des présentations techniques et financières auprès des banques. Les bulletins de 
commande au nom de A______ signés par E______ et lui-même n'avaient pas autorité 
pour engager la société. Leurs signatures correspondaient à une approbation technique 
des éléments y figurant et qui étaient conformes au projet. Le document allait ensuite au 
conseil d'administration de A______. Les banques exigeaient que sa signature approuve 
le contenu technique, car il était le seul technicien au sein du groupe qui était appelé à 
expliquer aux banques l'avancement des projets et leur justification technique. Il lui 
semblait que les ordres d'achat de A______ avaient été exécutés sans pouvoir en être 
certain. C'est C______ qui s'occupait des contacts avec M______ et qui avait la 
conduite des relations avec cette dernière. Le but de la création de J______ était de 
développer des activités de vente de forage, de services et d'équipements dans le 
domaine pétrolier au Moyen-Orient. E______ avait de bons contacts au Moyen-Orient 
et avait besoin d'un expert technique, lui-même, et d'un expert financier, C______. Il ne 
savait pas ce qui avait séduit ce dernier dans le projet de J______. W______ était au 
courant de la création de J______ car on lui avait expliqué celle d'une structure pour le 
Moyen-Orient mais qui ne concernait pas l'L______. J______ voulait explorer 
l'AAE______. Le contrat avec AK______ avait servi à expliciter à M______ l'arrière-
plan économique de l'activité de J______. Si AK______ avait fait appel à J______, c'est 
qu'à l'époque, cette société était active en L______ par l'intermédiaire d'une société 
tierce mais H______ leur posait des questions pointues. Il leur manquait l'expérience 
occidentale. AK______ avait remarqué D______ et l'avait contacté. Il avait été 
demandé s'ils pouvaient entrer en contact avec W______. Par la suite, F______ avait 
envoyé des invitations à AK______. Le contact pour F______ chez AK______ était un 
nommé AAI______ mais, pour J______, il s'agissait d'une autre personne dont 
D______ n'entendait pas donner le nom. Des rencontres étaient intervenues entre 
AAI______ et F______ mais sans concrétisation. C'était à la suite de ces contacts que 
AAI______ avait approché D______ pour savoir comment AK______ pouvait être 
professionnalisée pour vendre des forages aux sociétés occidentales. Il n'y avait pas de 
conflit d'intérêt car F______ n'avait pas donné suite aux discussions. E______ et 
D______ étaient allés voir W______ pour lui demander s'il ne voyait pas d'obstacles à 
une reprise des affaires en dehors de l'L______ et il avait donné son accord. Il était 
probable que ni E______ ni lui-même ne soient en mesure de fournir des factures en 
lien avec les montants versés sur le compte de J______. Les contrats en cours 
n'entrainaient pas de dépenses, sauf lorsqu'ils étaient sur le point d'entrer en vigueur.  

- 20 -  

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Au sein de A______, il n'avait pas participé à l'examen des offres ayant débouché sur le 
choix de P______ qui l'avait emporté car c'était la meilleure offre. Les paiements de 
P______ intervenus sur le compte bancaire de J______ n'avaient rien à voir avec 
F______. Il s'était agi de la mise en œuvre de campements en AJ______ mais il ne se 
souvenait pas du nom du partenaire AJ______. Il ne se rappelait pas d'un contrat de 
consultant entre P______ et J______ concernant l'L______. Il s'agissait peut-être d'un 
contrat concernant le futur. S'agissant des versements opérés sur le compte de J______ 
par Q______, ils étaient dus au fait que AAJ______ avait été mis en contact avec des 
personnes pour la vente de moteurs. C'étaient des contrats avec l'AAE______ et ils 
n'avaient rien à voir avec F______.  

S'agissant du versement fait par R______ sur le compte de J______, il était dû à 
plusieurs affaires distinctes qui avaient été conclues mais dont le paiement global était 
intervenu en une seule fois. Il n'y avait pas eu de contrats écrits. J______ avait aidé à 
travailler sur des systèmes modulaires de P______. Des produits du pays AJ______ 
avaient pu être proposés à des pays qui les acceptaient, contrairement à H______. Les 
gains réalisés par R______ avaient été partagés avec J______. Il ne pouvait révéler le 
nom des sociétés avec lesquelles il avait travaillé car il s'agissait de secrets 
commerciaux. Quant à S______, il avait agi comme conseiller sur des questions 
techniques permettant la vente de forage à des sociétés AB______ alors qu'il avait 
également agi comme intermédiaire auprès de fournisseurs AB______. Plusieurs 
affaires avaient pu être conclues mais il avait été convenu que J______ ne serait payée 
que lorsque la somme de USD 1'000'000.- serait atteinte. Il n'y avait pas non plus de 
contrat écrit.  

Quant aux versements effectués par T______ et U______, ils correspondaient à des 
conseils techniques et commerciaux. En effet, sur certains marchés, notamment le 
marché AJ______, U______ ne voulait pas apparaître et agissait par le biais 
d'intermédiaires pour éviter de devoir payer des montants trop élevés. C'était surtout 
E______ qui était intervenu pour développer les marchés avec U______ et les 
conseiller, et ceci surtout dans en AAE______. Il n'y avait pas eu de contrats écrits et 
ces affaires se situaient hors de l'L______. Il ne pouvait révéler avec qui J______ avait 
traité chez U______, ceci pour des raisons de confidentialité. 

A l'époque, E______ et lui-même avaient très peu de contacts avec C______. Il 
appartenait à chacun des actionnaires de J______ de se renseigner sur ce qui était versé 
sur son propre compte. C'était lui qui avait négocié et conclu les contrats avec les 
fournisseurs de J______. E______ était simplement tenu informé. Il y avait pu y avoir 
des paiements résiduels après la cessation d'activité de J______ mais cette dernière 
n'avait plus eu d'activités après 2007. Il avait bien eu un problème avec C______ parce 
que ce dernier n'avait eu aucune activité au sein de J______. Si C______ avait continué 
à percevoir des gains malgré l'absence d'activité après le premier projet inabouti, c'était 
parce qu'il était un des actionnaires de la société. Les activités de J______ intervenues 
en 2006 et 2007 n'avaient nécessité aucun financement. 

- 21 -  

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En finalité, D______ a déclaré ultérieurement que la fonction de J______ était d'assister 
F______ à atteindre les exigences des contrats et en particulier celles de H______. Dans 
la mesure où J______ avait fourni des services, même si ses clients étaient également 
des fournisseurs d'F______, sa rémunération était fondée et si ces services n'avaient pas 
été fournis, F______ n'aurait jamais pu réaliser les forages. D______ n'avait eu aucune 
influence sur le choix des fournisseurs. 

Le 30 septembre 2010, D______ a versé à la procédure une photocopie d'un document 
émanant de AK______, signée de AAI______, indiquant que AK______ n'avait versé 
de commissions à aucune compagnie, dont J______, pour des contrats obtenus 
d'L______ ou de compagnies enregistrées en L______. 

k.d. C______ a initialement déclaré au Ministère public que J______ avait été 
constituée avec l'accord de W______. Son propre rôle s'était limité à constituer la 
société et à ouvrir le compte bancaire auprès de M______. Il avait travaillé très dur 
durant six mois sur un contrat AAE______ qui n'avait pu être finalisé avec 
AAK______. Il avait demandé à AF______ de constituer une société, lequel l'avait mis 
en contact avec AAL______. Il avait informé M______ du fait que l'activité de conseil 
et d'ingénierie de J______ devait se dérouler hors de l'L______. Il n'avait pas participé à 
la création de A______ car il ne connaissait rien au forage. Il avait bien été 
administrateur de A______ mais cela ne s'était pas traduit dans les faits. Il n'en avait 
possédé aucun pouvoir et ne s'était rendu qu'une fois dans ses bureaux. Le rôle des 
administrateurs était d'endosser les décisions de W______. E______ était consultant à 
plein temps pour les affaires du groupe F______ et avait la responsabilité d'apporter de 
nouvelles affaires et des contrats avec de nouvelles sociétés. C______ ne connaissait 
pas D______ personnellement. Il lui avait été présenté en 2005 ou 2006. C'était un 
expert en plates-formes. Dans le courant du dernier trimestre 2005, E______ avait 
proposé à W______ des affaires avec l'AAE______ mais ce dernier les avait déclinées 
en raison des joint-ventures existantes avec des sociétés AB______ et l'embargo 
AB______ sur l'AAE______. W______ avait donné son accord pour ces affaires si elles 
se faisaient en dehors du groupe F______. E______ avait ensuite discuté avec C______ 
en proposant la création d'une société à trois parts égales, D______ s'occupant de 
l'ingénierie, et C______ du financement car il s'agissait d'un projet nécessitant un 
financement de USD 200'000'000.-. Après six mois, et l'échec de ce projet, E______ lui 
avait fait parvenir un nouveau projet concernant l'AAE______ ou AP______ mais il ne 
l'avait pas accepté. Après ces six mois, il n'avait plus eu aucune activité en rapport avec 
J______. En septembre 2008, E______ et D______ étaient venus le rencontrer. 
D______ était contrarié et avait relevé que C______ n'avait effectué aucun travail pour 
J______ et qu'il ne comprenait pas pourquoi il devait être rémunéré. C______ avait 
alors indiqué qu'ils pouvaient mettre fin à J______. E______ et D______ avaient 
continué à collaborer depuis lors.  

Il ne savait pas à quoi correspondait l'argent versé par différentes sociétés sur le compte 
de J______. Il ne recevait pas les relevés de compte de cette dernière. Ce compte était 

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géré par E______ et D______. Sur les relevés de son compte personnel, il était 
simplement mentionné un tiers des honoraires de J______ et il n'en connaissait pas 
l'arrière-plan économique. Il n'avait pas cherché à connaître le nom des sociétés avec 
lesquelles J______ travaillait et ignorait de quel genre d'affaire il s'agissait. Il était 
informé des virements effectués par M______ tous les six mois environ. Il revendiquait 
l'argent déposé sur son compte personnel et provenant de J______ dès lors qu'il en était 
actionnaire. Il n'avait pas informé W______ des opérations réalisées par J______, ni des 
gains réalisés. Il ignorait le litige entre AK______ et A______ n'étant lui-même pas 
impliqué dans cette dernière pour laquelle il n'avait pas de signature. Il ne connaissait 
aucune des sociétés ayant versé de l'argent à J______ à l'exception de U______ qui 
avait des sociétés partout. Son engagement avec J______ était compatible avec ses 
fonctions au sein d'F______ et il avait l'accord de W______, ce dernier ayant accepté 
que le marché soit pris en AAE______, sans que le nom de J______ ne soit toutefois 
prononcé. Lui-même n'avait pas parlé du projet AAE______ avec W______ lorsque 
E______ l'avait évoqué devant ce dernier, pas plus qu'il ne l'avait fait par la suite. 

l.a Lors de ses auditions devant le Ministère public, AF______ a déclaré qu'il 
connaissait C______ depuis 1997. Ce dernier était la personne de contact et 
incontournable pour d'éventuelles relations commerciales avec W______. C______ lui 
avait fait part de son désir d'ouvrir un compte en Suisse pour son épargne privée. 
AF______ s'était toujours déplacé pour le rencontrer et l'avait fait pour la dernière fois 
en octobre ou novembre 2008 à AAM______ et n'avait eu depuis que des contacts 
téléphoniques. C______ lui avait présenté E______, qu'il avait rencontré dans les 
locaux de Y______, et D______. E______ souhaitait également posséder un avoir 
vieillesse. Il lui avait aussi expliqué qu'il avait un titre et une fonction d'employé mais 
qu'en réalité son statut était plus proche de celui de consultant. Il avait rencontré, à 
V______, D______ qui était aussi animé par le désir de se constituer un avoir de 
vieillesse. Ce dernier était consultant. C'était lors d'un café avec C______ qu'avait été 
abordée l'éventualité de créer une société active dans le pétrole. C______ avait déjà un 
business plan et avait donné le nom de la société. E______ puis D______ avaient parlé 
de la société J______. Ils avaient expliqué que le secteur pétrolier subissait des pénuries 
d'équipements et que l'on pouvait optimiser l'utilisation de pièces de forage sur 
différents sites. Aucun des trois n'avait fait savoir que les sociétés qui contractaient avec 
J______ le faisaient également avec F______. Ils avaient expliqué qu'ils avaient 
l'accord de W______ et que leurs activités devaient intervenir en dehors de l'L______. 
J______ était le réceptacle des honoraires encaissés par E______ et D______. Il pensait 
que C______, qui n'était pas impliqué en rapport aux divers documents qui lui avaient 
été remis spontanément, devait assumer l'administration et donnait un coup de main, 
étant intervenu pour mettre en place la structure, les deux seules personnes actives par la 
suite étant E______ et D______. C______ avait d'abord signé les documents à Z______ 
puis AF______ avait rencontré ultérieurement E______, également à Z______, puis 
D______ à V______. AF______ recevait en général un appel de E______ qui 
l'instruisait de répartir les fonds sur les trois comptes lorsqu'un certain montant avait été 
accumulé. Il ne recevait jamais d'instruction écrite. S'il n'y avait qu'un seul contrat signé 

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au dossier, c'était dû au fait que les autres avaient été remis à AAM______ aux 
K______. E______ l'avait informé par téléphone de clore le compte de J______ en lui 
expliquant que l'environnement avait changé en rapport à l'effondrement du marché. 
C______ et D______ avaient corroboré ces explications. La liquidation était intervenue 
en octobre 2009. E______ et D______ avaient l'intention de maintenir une petite 
structure sans C______. Il ne s'était pas arrêté sur la question de la similitude des 
contrats remis ni sur le fait qu'ils n'étaient pas signés. Il n'en n'avait lu aucun.  

l.b. AY______ a indiqué au Procureur qu'il avait d'abord été contrôleur financier du 
F______, ensuite trésorier avant d'être nommé vice-président puis responsable en chef 
des finances du groupe. C______ avait été son chef tout au long de sa carrière sauf au 
début. E______ était un employé du groupe depuis son arrivée dans celui-ci jusqu'à son 
départ. Il rapportait directement à W______. Il avait ensuite eu un contrat de consultant 
durant une année. Comme il travaillait également pour I______, E______ était 
également appelé à négocier des contrats. Ses compétences avaient été accrues lorsqu'il 
avait été nommé "Vice-President Oil and Gaz". Ni C______, ni E______, pas plus que 
D______ n'avaient jamais fait état de la société J______. 

l.c. Devant le Ministère public AAO______ a relevé avoir été employé de I______ 
depuis octobre 1999. Son supérieur avait été toujours été E______ jusqu'à son départ en 
2008. C'était un employé. Il connaissait D______ qui s'occupait de A______ et 
principalement de l'achat de matériel de forage tel des plates-formes et l'équipement 
associé. Les négociations avec les fournisseurs étaient conduites par D______ qui était 
connu pour sa haute expertise technique et hydraulique. E______ était en charge de la 
gestion. AAO______ avait vu de nombreux ordres d'achat dans le bureau de E______ 
pour des sommes importantes. Les aspects techniques et commerciaux étaient négociés 
par E______ et par D______, ensemble. Ils formaient un team pour l'acquisition du 
matériel et la négociation. C______ intervenait lors de certaines négociations mais pas 
systématiquement. Cela dépendait du montant de l'engagement. Vu l'importance des 
montants qui avaient figurés sur les bons de commandes, cela aurait étonné le témoin 
que C______ ne soit pas au courant. Selon les tailles des sociétés, il existait différents 
systèmes pour les engager. Ni C______, ni E______, qu'il voyait tous les jours, ou 
D______, n'avaient jamais parlé de J______. Il y avait eu des problèmes de livraisons et 
de qualité avec des fournisseurs de A______. Il ne savait pas si C______ avait participé 
activement à la négociation des contrats avec les fournisseurs. Ce dernier avait un 
pouvoir de décision dans la définition des contrats passés avec H______. Les conditions 
générales des contrats avec H______ n'étaient pas négociables mais une partie du 
contrat l'était, en particulier le prix et la livraison. Les spécificités techniques étaient 
négociées entre H______ et le fournisseur. On ne pouvait négocier que des aspects 
mineurs. On pouvait parfois changer le nom du fabricant. Concernant les quatre 
premiers forages, le témoin avait eu des discussions avec E______ et H______ et avec 
le management de G______. Ensuite était intervenue la joint-venture. Toute décision 
importante était prise collectivement entre E______, D______, C______, W______ et 
le témoin. On ne pouvait dire que W______ décidait seul à la fin. C______ devait 

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donner son approbation pour tout paiement substantiel effectué pour le groupe F______. 
Etant le point d'entrée du groupe F______ pour H______, le témoin était au courant des 
problèmes intervenus avec les fournisseurs. Lorsque les problèmes étaient importants, le 
témoin se renseignait auprès de E______, D______ et AD______, directeur général 
d'A______, et ensuite il renseignait H______. La conformité des paiements était 
contrôlée par des employés subalternes.  

l.d. AAP______ a indiqué au Ministère public qu'il avait été engagé par F______ en 
2008 puis l'avait quitté en 2009 avant d'y revenir en 2012. Il était également un ex-
employé de H______. Il avait travaillé avec C______ mais essentiellement avec 
D______. Ce dernier était la personne principale pour les fournitures. C'était lui qui 
signait les bons de commande et discutait les spécifications techniques avec les 
fournisseurs. C______ avait signé la plupart des bons de commande. Ce dernier était en 
charge de tout. Tout le monde lui rapportait, y compris le Vice-Président des finances. 
C______ n'avait jamais parlé de J______, pas plus que D______. Les exigences de 
H______ étaient parmi les plus élevées du monde. Il y avait eu des problèmes avec les 
top-drives livrés. Il y avait eu des problèmes de livraison avec U______. Sur les six 
forages, seuls quatre avaient été acceptés par H______. Il avait fallu huit mois pour 
essayer d'être conforme aux exigences et de nombreuses modifications avaient dus être 
apportées. Lorsque H______ fixait ses spécifications, il ne mentionnait pas le 
fabriquant. Si cela n'était pas spécifié, le matériel pouvait provenir de n'importe où. 
F______ avait le choix du fournisseur. Si le fournisseur était spécifié dans le contrat, on 
ne pouvait rien changer à moins d'obtenir l'aval du département en charge de 
l'approbation des fournisseurs chez H______. 

m.a Le 8 mai 2013, la Haute Cour de justice de Z______ a rendu un jugement dans le 
cadre du procès civil opposant C______ (demandeur), B______, Y______ et A______ 
(défenderesses), E______(troisième partie) et D______(quatrième partie). Ce jugement, 
qui a retenu que des commissions occultes avaient été versées à J______, a débouté 
C______ de ses conclusions et l'a condamné à verser à A______ un montant de USD 
2'254'456.- (y compris intérêts), alors que E______ a été condamné à verser à A______ 
un montant de USD 1'562'682.- (intérêts compris) et D______ à verser à A______ un 
montant de USD 2'254'456.- (intérêts compris). 

Ce jugement est entré en force et a fait l'objet d'une exequatur en Suisse à l'encontre de 
C______, E______ et D______ par ordonnances du Tribunal de première instance du 
11 juillet 2013, également entrées en force. 

Dans les considérants de son jugement du 8 mai 2013, la Haute Cour de justice a fait les 
observations suivantes quant aux déterminations de C______, E______ et D______ sur 
les faits soumis à son appréciation: 

- C______ avait affirmé qu'il n'avait pas su avant juillet 2008 quel montant était entré 
sur le compte de J______, ni quel montant était passé de ce compte sur le sien. Il avait 

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déclaré avoir été surpris d'avoir reçu USD 1'800'000.- sur son compte personnel. Ce 
n'est pas avant 2009 ou 2010 qu'il avait su d’où provenaient les paiements intervenus, ne 
s'étant pas intéressé avant 2008 à la nature du travail opéré par J______; 

- entre mars 2006 et janvier 2007, A______ avait versé USD 16'800'000.- à AK______. 
Les paiements effectués par A______ avaient notamment compris quatre versements de 
USD 2'108'500.- qui avaient tous été suivis, dans la quinzaine, d'une facture de J______ 
d'un montant de USD 250'000.-; D______ avait reconnu savoir que lorsque qu'un AFE 
avait été ratifié, un versement par A______ allait être effectué;  

- E______ et D______ avaient affirmé que le travail pour AK______ consistait en un 
service pour occidentaliser les affaires, en établissant des procédures appropriées, des 
stratégies commerciales, des plans de santé et des offres d'ingénierie, ce travail ayant 
pour objectif principal la création de documents, reproduits dans les projets suivants. 
Or, ils n'avaient pas été en mesure de produire le moindre document à cet égard; 

- D______ avait déclaré avoir eu des frais pour un montant de USD 200'000.- dans le 
cadre de son activité pour AK______; 

- D______ avait nié avoir connaissance du contrat entre J______ et U______ du 8 
octobre 2007. Il connaissait toutefois la personne l'ayant signé pour J______. Il avait 
soutenu que les 8% avaient été ajoutés aux devis de U______ en cas d'imprévus, à la 
demande de A______ ou au cas où du personnel de U______ eut dû participer aux 
travaux. Du travail supplémentaire avait été nécessaire et avait ainsi coûté USD 
600'000.-. Des échanges d'emails entre U______ et D______ avaient été également 
signés par AV______, fils de D______ qui avait assisté son père; 

- en rapport aux quatre premières factures émises par P______ envers A______, les 
factures de J______ avaient été émises à chaque fois entre deux et quatre semaines 
après le paiement par A______ et correspondaient exactement au 5% des quatre 
premières factures de P______ à A______; 

- au sujet du versement de USD 1'000'000.- à J______ par R______, D______ avait 
affirmé que ce paiement était consécutif à son soutien dans la tentative de cette 
entreprise d'obtenir une exclusivité au Soudan et dans d'autres pays de l'Afrique de 
l'Ouest. La commande de A______ à R______, d'un montant de USD 6'372'000.- du 
28.01.07, avait été signée par E______ et D______, 50% devant être payé 5 jours après 
la commande et 45% supplémentaire ainsi que 5% après montage, respectivement 
décharge. En réalité, 50% du prix d'achat avait déjà été payé avant la commande. La 
facture de J______ avait précédé de 6 jours l'envoi de la commande du 28.01.07 à 
R______. J______ avait été payée en février 2007. Un mécanisme relativement 
identique avait été mis en évidence dans le cadre de la facture adressée à S______ par 
J______ le 22 novembre 2006 qui avait précédé de 6 jours un paiement de 50% de la 
somme de USD 6'876'275.- par suite de l'ordre d'achat de A______ passé le 3 novembre 

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2006, portant la signature de E______ et de D______. Ce dernier avait expliqué le 
versement effectué par S______ en faveur de J______ comme ayant été fait à l'avance, 
avant qu'un quelconque projet ou contrat ne soit conclu;  

m.b A la suite de ce qui précède, B______, A______, C______, E______ et D______ 
ont trouvé un accord au terme duquel le Ministère public a levé le séquestre opéré sur 
les comptes personnels de C______, E______ et AR______ ouverts auprès de  
M______, les fonds séquestrés étant remis aux parties plaignantes. 

n. Le 8 juillet 2014, le Tribunal de céans a ordonné une expertise de droit musulman en 
relation avec les faits reprochés aux prévenus dans l'acte d'accusation, laquelle a été 
rendue le 1er octobre 2014. En tant que de besoin, le contenu de cette expertise sera 
repris ci-dessous dans la partie en droit. 

o. Par décision du 12 décembre 2014, le Tribunal de céans a ordonné à M______ la 
production des rapports de visite et notes de gestionnaires en rapport aux comptes de 
J______ et les comptes personnels de C______, E______ et AR______ ouverts auprès 
de cet établissement. 

Notamment, les éléments suivants sont ressortis des documents remis par la Banque: 

 

S'agissant du compte de J______: 

- le 4 juillet 2006, C______ a téléphoné à AF______ pour lui demander de ne pas 
effectuer de distribution depuis le compte de J______ avant septembre 2006; 

- le 15 mars 2007, AF______ a eu une rencontre à Z______ avec C______ au cours de 
laquelle ce dernier lui a annoncé qu'il allait entrer en discussion avec la compagnie 
nationale AAE______ et l'a informé du fait que E______ avait beaucoup de contacts en 
AAE______; 

S'agissant du compte personnel de C______: 

- le 7 avril 2006, lors d'une visite de AF______ à son bureau à Z______, C______ lui a 
annoncé que des fonds allaient arriver prochainement sur le compte de la société; 

- le 3 octobre 2006, lors d'un téléphone, C______ a demandé le placement pour une 
durée d'un mois de fonds qui allaient arriver sur son compte; 

- le 15 mars 2007, lors d'une visite à Z______, AF______ a remis à C______ les relevés 
de son compte ; 

S'agissant du compte personnel de E______: 

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- le 15 mars 2007, E______ a informé AF______ de la réception de USD 550'000.- et 
de GBP 50'000.-. Il allait prendre sa retraite à fin juin mais resterait consultant pour 
F______. 

C. A l'audience de jugement: 

C______ a contesté les faits qui lui étaient reprochés. A l'époque des faits reprochés, il 
n'était pas CFO du groupe F______ bien qu'il en eut la carte de visite, ce qui ne 
correspondait pas à la réalité. C'était dû au fait que lorsqu'il se rendait en L______, 
chaque semaine, il devait résoudre les problèmes de 26 sociétés de joint-venture, devant 
notamment se rendre à AA______ ou avoir des réunions avec H______. A part 
W______, personne dans le groupe, sur le plan financier, n'avait une position plus 
élevée que la sienne. Il n'agissait pas sur le plan financier pour les sociétés de joint-
venture, hormis sa participation aux conseils d'administration. C'est lui qui s'occupait 
des négociations avec les banques lorsque de gros prêts étaient à négocier. Les grosses 
dépenses des sociétés de joint-venture étaient discutées dans le cadre des conseils 
d'administration et des budgets à voter. Pour A______, il avait agi en tant 
qu'administrateur pour considérer les dépenses budgétées, les ventes et les frais 
opérationnels. E______ et lui-même avaient été désignés administrateurs de A______ 
pour aider W______ à prendre des décisions. D______ était présent lors de conseils 
d'administration parce qu'il était le conseiller de W______ pour les plates-formes de 
forage. C______ avait participé à des négociations avec les banques ayant finalisé 
l'accord permettant à A______ de disposer d'une ligne de crédit de USD 80'000'000.- 
auprès de AAQ______. Les dépenses importantes de A______ étaient discutées lors des 
conseils d'administration. Il avait lui-même présenté le budget concernant les dépenses 
pour la plate-forme n° 6 d'un montant de USD 18'392'000.- lors du conseil 
d'administration de A______ du 1er novembre 2006 car il n'y avait pas de responsable 
financier de F______ pour le faire. Il avait bien participé à la décision concernant l'achat 
du RIG package pour USD 4'250'000.- et du Top Drive pour USD 1'750'000.- mais 
ignorait que le fournisseur était AK______. Il était possible que D______ fût la 
personne responsable du projet. Il l'ignorait. Au vu des documents, il apparaissait que 
tel était bien le cas. E______ et D______ faisaient appel à lui lorsqu'ils avaient des 
problèmes de dépenses et lui-même devait alors avoir un contact avec AA______. Il 
rencontrait fréquemment E______ et D______ lors de ses séjours en L______. S'il avait 
écrit des courriers personnels à W______ au printemps 2005, c'est qu'il était déçu de ne 
pas avoir été gratifié de ce qui lui avait été promis mais jamais donné. Le but de la 
création de J______ avait bien été de faire des affaires avec AAE______, concernant 
lequel il avait travaillé sur un projet durant 6 mois. Le territoire de L______ était exclu 
du projet J______ en raison du conflit d'intérêt avec F______. S'agissant des transferts 
du compte de J______ sur son compte personnel, il n'avait été informé que du premier 
virement de USD 250'000.- mais d'aucun par la suite dès lors que le courrier était en 
poste restante à AAR______. Il ne s'était pas intéressé à la provenance de ce montant. Il 
avait su qu'il y avait des fonds au moment de la fermeture de la boite postale à 
AAR______. Il n'avait pas su que des sociétés versaient des montants à J______ 

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jusqu'au moment du procès à Z______ et la procédure pénale genevoise. Lors de leurs 
contacts, E______ et D______ ne l'avaient jamais informé car il avait trop à faire. Il 
ignorait le nom des fournisseurs de A______. Il n'y avait pas eu de projet de contrat 
entre J______ et AK______ dans son ordinateur. La présence du projet transmis par les 
parties plaignantes provenait d'une intention malveillante. S'il avait demandé l'adresse 
de J______ à AF______ pour la signature des contrats, c'était en rapport aux futurs 
contrats. Il lui paraissait impossible qu'un contrat concernant L______ ait été passé 
entre J______ et P______ compte tenu de l'exclusion d'activité de J______ dans ce 
pays. T______ était une branche de U______. Il n'était pas surpris que J______ ait 
conclu un accord de représentation de U______ pour des ventes à A______ car cela 
avait été bénéfique pour cette dernière. S'il était intervenu dans le cadre d'un échange 
d'emails du 20 avril 2006, c'était parce que D______ lui avait demandé de faire payer 
une avance, ce à quoi il avait répondu que c'était impossible si la procédure d'achat 
n'était pas respectée. S'il avait dit à AF______, le 4 juillet 2006, de ne pas procéder à 
une distribution de fonds avant septembre 2006, c'était parce qu'il fallait attendre qu'il y 
ait USD 100'000.- sur le compte une fois les frais payés. En réalité, il ignorait pourquoi 
AF______ avait écrit dans ses notes qu'il lui avait demandé d'attendre avant de 
distribuer les fonds. Il ne s'était occupé du compte que les 6 premiers mois. AF______ 
ne lui avait pas dit combien il y avait sur le compte J______. Lorsqu'il avait dit à 
AF______ en avril 2006 que des fonds allaient arriver prochainement sur le compte de 
la société, il faisait référence au paiement du capital de GBP 20'000.- qui devait être 
transféré. Le courrier de la banque avait été adressé à la boite postale de AAR______ 
jusqu'à qu'elle soit fermée, après six mois environ. Par la suite, le courrier était resté 
chez la banque M______. Ceci concernait son compte personnel. Il ne se souvenait pas 
pourquoi il n'avait pas fait adresser le courrier relatif à son compte personnel à son 
adresse de domicile usuelle. Il ignorait ce qu'il en était s'agissant du compte de J______ 
dont s'occupaient E______ et D______. Il ne se souvenait pas avoir indiqué à 
AF______, le 3 octobre 2006, de placer durant un mois les fonds qui allaient arriver sur 
son compte. Il ne se souvenait pas non plus d'une visite à Z______ de AF______ le 15 
mars 2007 et du fait que son compte avait fait l'objet d'un transfert en sa faveur de USD 
1'300'000.- et de GBP 80'000.-. Lorsque E______ et D______ lui avaient reproché 
d'avoir touché de l'argent sans avoir rien fait, il leur avait répondu qu'il n'en voulait pas 
et avait demandé de dissoudre la société. Il n'avait vu ni les contrats rédigés par 
J______, ni les factures adressées par cette dernière avant les procédures judiciaires. 

D. a) C______ est âgé de 66 ans, de nationalités indienne et britannique. Il est marié et 
est père d'un enfant majeur qui souffre d'autisme et qui est à sa charge. Après des études 
en droit et dans la comptabilité, il a travaillé, de 1968 à 1982, dans différentes 
entreprises comme responsable et dirigeant dans le domaine financier avant d'être 
engagé par le groupe F______, dès 1982, en qualité d'auditeur. Il est sans emploi 
actuellement. 

Il est sans antécédent judiciaire connu. 

- 29 -  

 P/5580/2010  
 

b) D______ est âgé de 67 ans, de nationalité irlandaise et marié. Il a effectué des études 
d'ingénieur puis a travaillé pour une société écossaise durant plusieurs années avant de 
devenir consultant pour différentes grandes compagnies pétrolières occidentales. Il a 
créé la société AAG______ et a travaillé dans le domaine des installations pétrolifères 
avant d'être approché par le groupe F______ au début des années 2000, plus 
particulièrement dès 2004. 

Il est sans antécédent judiciaire connu. 

 

EN DROIT 

1.1.1 Le principe de l'accusation est une composante du droit d'être entendu consacré 
par l'art. 29 al. 2 de la Constitution (ci-après Cst). Il peut aussi être déduit des art. 32 al. 
2 Cst. et 6 ch. 3 Convention Européenne des Droits de l'Homme (CEDH) qui n'ont à cet 
égard pas de portée distincte. Il implique que le prévenu connaisse exactement les faits 
qui lui sont imputés. Si l'accusé est condamné pour une autre infraction que celle visée 
dans la décision de renvoi ou l'acte d'accusation, il faut examiner s'il pouvait, eu égard à 
l'ensemble des circonstances d'espèce, s'attendre à cette nouvelle qualification juridique 
des faits, auquel cas il n'y a pas violation de ses droits de défense (arrêt du Tribunal 
fédéral 6B_525/2011 du 7 février 2012, consid. 1.1). 

1.1.2 Le contenu de l’acte d’accusation est défini à l’article 325 du Code de procédure 
pénale (ci-après CPP). Il doit notamment désigner, le plus brièvement possible, mais 
avec précision, les actes reprochés au prévenu, le lieu, la date et l’heure de leur 
commission ainsi que leurs conséquences et le mode de procéder de l’auteur (art. 325 al. 
1 let. f CPP). Le ministère public doit également préciser les infractions réalisées et les 
dispositions légales applicables à son avis (art. 325 al. 1 let. g CPP). Selon le Tribunal 
fédéral (arrêt 6B_402/2012), l'acte d'accusation doit décrire les infractions qui sont 
imputées au prévenu de façon suffisamment précise pour lui permettre d’apprécier, sur 
les plans subjectif et objectif, les reproches qui lui sont faits. Le tribunal est ainsi lié par 
l’état de fait décrit dans l’acte d’accusation. 

1.1.3 L'article 305bis ch. 1 du Code pénal (ci-après CP) prévoit que celui qui sera 
reconnu coupable de blanchiment d'argent sera puni d'une peine privative de liberté de 
trois ans au plus ou d'une peine pécuniaire. Selon l'alinéa 2 de la disposition, dans les 
cas graves, la peine sera une peine privative de liberté de 5 ans au plus ou une peine 
pécuniaire. Le cas est grave, notamment, lorsque le délinquant agit comme membre 
d'une organisation criminelle (let. a), agit comme membre d'une bande formée pour se 
livrer de manière systématique au blanchiment d'argent (let. b) et réalise un chiffre 
d'affaire ou un gain importants en faisant métier de blanchir l'argent (let. c). 

Selon la doctrine, la notion de bande est la même que pour le vol, le brigandage ou le 
cas grave de l'infraction à la loi fédérale sur les stupéfiants. La bande doit être formée 

- 30 -  

 P/5580/2010  
 

pour se livrer de manière systématique et continue au blanchiment. Il doit s'agir d'une 
bande de blanchisseurs et non le fait de savoir si le blanchisseur forme une bande avec 
le ou les auteurs du crime préalable (Corboz, les infractions en droit suisse, 2010, ad art. 
305 bis, n° 48 et la doctrine citée). 

La réalisation de la circonstance aggravante du métier se détermine selon les mêmes 
critères pour le trafic de drogue (art. 19 ch. 2 let. c LStup) et le blanchiment d'argent 
(ATF 122 IV 21, consid. 2d). 

Il y a bande lorsque deux ou plusieurs auteurs manifestent expressément par actes 
concluants la volonté de s’associer en vue de commettre plusieurs infractions 
indépendantes (ATF 122 IV 265 consid.2b). La bande existe même si ses membres n'ont 
pas de plan et que les infractions futures sont indéterminées. Ce qui est déterminant ce 
n'est pas le nombre de personnes affiliées, mais le degré d'organisation et l'intensité de 
la collaboration entre les auteurs (ATF 124 IV 86 consid. 2b; 122 IV 265 consid. 2b). 

L'auteur agit par métier lorsqu'il résulte du temps et des moyens qu'il consacre à ses 
agissements délictueux, de la fréquence des actes pendant une période déterminée, ainsi 
que des revenus envisagés ou obtenus, qu'il exerce son activité coupable à la manière 
d'une profession, même accessoire. Il faut que l'auteur aspire à obtenir des revenus 
relativement réguliers représentant un apport notable au financement de son genre de 
vie et qu'il se soit ainsi, d'une certaine façon, installé dans la délinquance (arrêt du 
Tribunal fédéral 6B_883/2013, consid. 2.2 du 17 février 2014). 

1.2 L'acte d'accusation reproche aux deux prévenus la réalisation de l'infraction de 
blanchiment d'argent au sens de l'art. 305bis CP. Quant à la qualification juridique, il 
n'est nullement fait allusion aux cas aggravés prévus par l'art. 305bis al. 2 CP. Certes, le 
Tribunal peut considérer une autre qualification juridique que celle retenue par le 
Ministère public, à condition d'en avoir informé les parties (art. 344 CPP), il reste 
toutefois lié par l'acte d'accusation. En l'espèce, à l'exception de la mention de la 
création de J______, des actes d'ouverture des comptes de J______ et des comptes 
personnels des prévenus chez M______ ainsi que des versements opérés par diverses 
sociétés et l'indication qu'ils ont été ensuite répartis en trois parts égales, l'acte 
d'accusation ne décrit aucunement, ni n'attribue un comportement spécifique à l'un ou à 
l'autre des prévenus, en rapport au degré d'organisation et l'intensité de la collaboration 
spécifique entre les auteurs, communément rattachés à la notion de bande, ni quant à la 
façon continue et systématique avec laquelle les auteurs auraient agi. Il en va de même 
s'agissant d'une éventuelle qualification de blanchiment par métier dans la mesure où 
aucun élément n'est décrit s'agissant du temps et des moyens consacrés à des 
agissements délictueux qui seraient envisagés comme une profession. Ni l'un ni l'autre 
de ces comportements ne leur a été reproché, et, pas plus, sous l'angle de la qualification 
juridique des faits. Dès lors, les prévenus ne pouvaient s'attendre, au vu de l'acte 
d'accusation dont ils faisaient l'objet, à devoir répondre devant le Tribunal de céans 
d'actes de blanchiment d'argent aggravé sans que n'en soit violé leur droit d'être entendu 

- 31 -  

 P/5580/2010  
 

et le principe de l'accusation. Pour ce motif, seuls entrent en considération, en regard 
des faits reprochés aux prévenus, des actes de blanchiment au sens de l'art. 305bis al. 1 
CP. 

2.1 L'art. 97 al. 1 aCP prévoit que l'action pénale se prescrit par sept ans si elle est 
passible d'une autre peine (let. c) qu'une peine privative de liberté de plus de trois ans 
pour laquelle elle se prescrit par 15 ans (let. b).  

Depuis le 1er janvier 2014, l'action pénale se prescrit par dix ans si elle est passible d'une 
peine privative de liberté de trois ans (art. 97 al. 1 let. c CP). En vertu du principe de 
rang constitutionnel de la non-rétroactivité des lois, il y a lieu de prendre en compte la 
teneur de la loi applicable au moment de la commission des actes reprochés aux 
prévenus, le nouveau droit n'étant pas plus favorable. 

2.2 En l'espèce, la période pénale des actes reprochés aux prévenus court de début 2006 
à janvier 2009 (date des derniers versements sur leurs comptes personnels) et la peine 
menace applicable est de trois ans au plus. L'action pénale se prescrivant par sept ans 
dans ce cas de figure, tous les actes commis avant le 24 avril 2008 retenus dans l'acte 
d'accusation apparaissent ainsi prescrits. Il y aura donc lieu d'ordonner le classement de 
la procédure pour tous les faits reprochés aux prévenus antérieurs à la date précitée. 

3.1.1 Le principe in dubio pro reo, qui découle de la présomption d'innocence, garantie par 
l'art. 6 ch. 2 de la Convention de sauvegarde des droits de l’homme et des libertés 
fondamentales du 4 novembre 1950 et, sur le plan interne, par l'art. 32 al. 1 de la 
Constitution fédérale de la Confédération suisse du 18 avril 1999 (CEDH ; RS 0.101;Cst. ; 
RS 101), concerne tant le fardeau de la preuve que l'appréciation des preuves.  

En tant que règle sur le fardeau de la preuve, ce principe signifie qu'il incombe à 
l'accusation d'établir la culpabilité de l'accusé, et non à ce dernier de démontrer son 
innocence. Il est violé lorsque le juge rend un verdict de culpabilité au seul motif que 
l'accusé n'a pas prouvé son innocence, mais aussi lorsqu'il résulte du jugement que, pour 
être parti de la fausse prémisse qu'il incombait à l'accusé de prouver son innocence, le juge 
l'a condamné parce qu'il n'avait pas apporté cette preuve (ATF 127 I 38 consid. 2a p. 40 et 
les arrêts cités ; ATF 124 IV 86 consid. 2a p. 87 ss). 

Comme règle de l'appréciation des preuves, le principe in dubio pro reo interdit au juge de 
se déclarer convaincu d'un état de fait défavorable à l'accusé, lorsqu'une appréciation 
objective des éléments de preuve recueillis laisse subsister un doute sérieux et 
insurmontable quant à l'existence de cet état de fait. Des doutes abstraits ou théoriques, qui 
sont toujours possibles, ne suffisent certes pas à exclure une condamnation. La 
présomption d'innocence n'est invoquée avec succès que si le recourant démontre qu'à 
l'issue d'une appréciation exempte d'arbitraire de l'ensemble des preuves, le juge aurait dû 
éprouver des doutes sérieux et irréductibles sur sa culpabilité (ATF 124 IV 86 consid. 2a p. 
87 ss ; ATF 120 Ia 31 consid. 2 p. 33 ss ; arrêt du Tribunal fédéral 6B_642/2012 du 22 
janvier 2013 consid. 1.1). 

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3.1.2 Le juge du fait dispose d'un large pouvoir dans l'appréciation des preuves (ATF 120 
Ia 31 consid. 4b p. 40). Confronté à des versions contradictoires, il forge sa conviction sur 
la base d'un ensemble d'éléments ou d'indices convergents. L'appréciation des preuves doit 
être examinée dans son ensemble et l'état de fait déduit du rapprochement de divers 
éléments ou indices. Un ou plusieurs arguments corroboratifs peuvent demeurer fragiles si 
la solution retenue peut être justifiée de façon soutenable par un ou plusieurs arguments de 
nature à emporter la conviction (arrêts du Tribunal fédéral 6B_623/2012 du 6 février 2013 
consid. 2.1 et 6B_642/2012du 22 janvier 2013 consid. 1.1). 

3.2 En rapport aux faits décrits dans l'acte d'accusation, le Tribunal tient pour acquis les 
faits suivants: 

Il est établi que la société A______ a été créée à la fin 2005 et qu'elle s'est engagée dans 
un programme d'investissements importants nécessitant le recours à de multiples 
fournisseurs pour satisfaire les contrats passés avec H______. 
 
Il est acquis que C______ et E______ ont été membres du conseil d'administration de 
A______ depuis sa création. Il ressort des procès-verbaux du Conseil d'administration, 
des déclarations de C______ en audience de jugement et des documents figurant à la 
procédure qu'ils étaient tous deux impliqués dans la gestion de la société, participant 
aux prises de décisions du conseil d'administration. 
 
D______ était le responsable du projet technique de A______ et manager de A______. 
Il a signé une très grande partie des ordres d'achats de A______ envers ses fournisseurs 
et pour des montants très importants. C'est lui qui négociait avec les fournisseurs, en 
particulier avec U______ et Q______.  
 
Il est établi que D______, E______ et C______ avaient des contacts réguliers à la 
période des faits, plus particulièrement lorsque C______ se rendait en L______, soit de 
façon hebdomadaire, comme il l'a expliqué en audience de jugement. 
 
C______, D______ et E______ ont ensemble créé la société J______ en début d'année 
2006. A la suite, un compte bancaire a été ouvert chez M______ de même que des 
comptes personnels pour chacun d'entre eux. 
 
Le compte ouvert par J______, dont C______, D______ et E______ étaient les ayants-
droit économiques a, dès le 17 mai 2006 et jusqu'en septembre 2008 reçus des fonds tel 
que mentionné à l'acte d'accusation de diverses sociétés, lesquelles étaient toutes des 
fournisseurs de A______. Ces fonds ont ensuite été transférés, à part égales, sur les 
comptes de C______, D______ et E______. 
 
J______ a passé plusieurs contrats, et il a été créé également des ébauches de contrats 
avec plusieurs de ces fournisseurs. Une des caractéristiques de ces documents est qu'ils 
prévoient une rémunération de J______ pour des services décrits de façon toute 

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 P/5580/2010  
 

générale et rémunérés par un paiement exprimé en rapport à la réception de fonds versés 
par des tiers dans un certain délai. Il apparaît important de relever qu'aucune 
documentation n'a toutefois jamais été versée à la procédure par les prévenus 
concernant la concrétisation desdits contrats et la réalité des opérations censées se 
rapporter aux paiements intervenus. 
 
Les prévenus ont contesté que les fonds transférés sur le compte de J______ par les 
sociétés citées dans l'acte d'accusation soient relatifs à des commissions versées pour 
des contrats passés entre ces sociétés et A______. 
 
Il convient d'examiner la cohérence et la crédibilité des déclarations des prévenus en 
regard des éléments objectifs figurant à la procédure : 
 
Le Tribunal constate qu'il y a une nette contradiction entre le projet de création de 
J______, tel qu'allégué comme étant orienté sur AAE______ exclusivement et les 
contrats ou ébauches de contrat versés au dossier qui ne concernent que des sociétés qui, 
à teneur du dossier, ont été actives commercialement en L______ en tant que 
fournisseurs de A______, alors que, selon C______, ce pays était pourtant exclu du 
champ d'opération de J______. Il est ainsi surprenant que des versements sur le compte 
de cette dernière soient intervenus peu après sa création, soit dès mai 2006, en 
provenance de fournisseurs actifs en L______, ce qui était ainsi contraire au projet de 
J______. 
 
D______ a eu des déclarations particulièrement contradictoires en excluant dans un 
premier temps que tout paiement à J______ soit intervenu en rapport à des fournitures 
faites sur le territoire de L______ puis lors de ses dernières déclaration en expliquant 
qu'en réalité il s'agissait de rémunérer un travail effectué par J______ en faveur de 
A______ afin d'atteindre les spécifications de H______.  
 
C______ a eu des déclarations contradictoires sur sa connaissance des montants 
intervenus sur son compte personnel ouvert auprès de M______, entre la procédure à 
Genève et celle qui s'est déroulée en AAS______, selon ce qui ressort du jugement 
AAS______ versé à la procédure. Il a prétendu ignorer les mouvements intervenus sur 
le compte de J______, tout comme sur son propre compte, de même que leur 
provenance. Il a ainsi admis pour la première fois en audience de jugement avoir eu 
connaissance du versement d'un montant de USD 250'000.-. Ces allégations sont à 
mettre en parallèle avec les éléments objectifs ressortant de la procédure qui 
démontrent, qu'au contraire, il avait bien eu connaissance de ces montants parce que les 
états de compte de J______ et de son compte personnel lui ont été adressés en poste 
restante à AAR____ durant un certain temps, pendant lequel des versements sont déjà 
intervenus sur le compte de J______. Début octobre 2006, il a demandé à AF______ de 
placer des fonds qui allaient arriver, ce qui a été fait. En outre, il ressort des comptes 
rendus de visite et d'entretiens téléphoniques remis par M______, ainsi que des 
déclarations de AF______ que C______ suivait et était tenu informé des montants 

- 34 -  

 P/5580/2010  
 

figurant sur son compte personnel notamment en mars 2007, ce qui implique qu'il a bien 
su que ce dernier était approvisionné, contrairement à ses allégués.  
 
Le Tribunal retient également qu'il est invraisemblable qu'alors que J______ venait 
d'être créée et que des fonds avaient été versés sur le compte de J______, ceci avant 
même l'abandon du projet AAE______ auquel C______ a déclaré s'être exclusivement 
consacré sans qu'il ne se concrétise, qu'il ne se soit aucunement enquis auprès de 
E______ ou de D______ des circonstances dans lesquelles ces transferts étaient 
intervenus pour la jeune société dont il était l'associé et dont il recevait des fonds, alors 
qu'il était fréquemment en contact avec eux, notamment après qu'il eut appris un 
versement de USD 250'000.- sur son compte personnel. 
 
Il ressort également du dossier qu'aucune des personnes entendues à la procédure 
actives en L______ et qui ont eu contact avec E______, D______ ou C______ n'ont eu 
connaissance de la société J______, ce qui renforce le caractère de dissimulation de sa 
création, de même que le fait que C______ ait choisi une adresse poste restante à 
AAR______ pour se faire adresser le courrier de la banque. Les prévenus ont également 
reconnu n'avoir jamais fait part des activités de J______ à W______ à la tête d'F______. 
Ceci doit être mis en parallèle avec l'absence totale au dossier de toute documentation 
liée aux prétendus contrats conclus entre J______ et les fournisseurs de A______ 
concernant une activité réelle de J______. 
 
Il est de surcroit également invraisemblable que le compte personnel de C______ ouvert 
auprès de M______ se soit trouvé approvisionné de plus de USD 2 millions sans qu'il 
n'en ait aucune connaissance comme il le prétend. Il est d'ailleurs relevé, qu'avant qu'il 
ne déclare au Tribunal de céans qu'il ne voulait pas de ces fonds lorsqu'il avait appris 
leur existence, il en a réclamé la propriété devant le Juge d'instruction avant la levée des 
saisies suite au jugement de la Haute Cour de justice de Z______. De la même manière, 
l'explication selon laquelle seuls D______ et E______ avaient travaillé pour justifier les 
transferts parvenus sur le compte de J______ mais qu'ils avaient néanmoins alimenté 
son compte personnel pour la seule raison qu'il était associé de