# Swiss Caselaw Document

**Case Identifier:** 4cbd268d-cb03-5724-bf8e-f1dfa0922bf3
**Source:** Bundesgericht ()
**Court Level:** federal
**Decision Date:** 2024-02-08
**Language:** it
**Title:** Bundesstrafgericht 08.02.2024 BG.2023.40
**Docket/Reference:** 
**URL:** https://entscheidsuche.ch/docs/CH_BSTG/CH_BSTG_001_BG-2023-40_2024-02-08.pdf

## Full Text

Decisione dell’8 febbraio 2024 
Corte dei reclami penali 

Composizione  Giudici penali federali 

Roy Garré, Presidente, 

Miriam Forni e Nathalie Zufferey,  

Cancelliere Giampiero Vacalli  

   
Parti   

MINISTERO PUBBLICO DEL CANTONE TICINO,  

Reclamante 

 

 contro 

   

DIPARTIMENTO FEDERALE DELLE FINANZE, 

SEGRETERIA GENERALE,  

Controparte 

 

Oggetto  Riunione del perseguimento penale (art. 51 cpv. 2 

LFINMA) 

 
  

B u n d e s s t r a f g e r i c h t   

T r i b u n a l  p é n a l  f é d é r a l  

T r i b u n a l e  p e n a l e  f e d e r a l e  

T r i b u n a l  p e n a l  f e d e r a l  

 

 

Numero dell ’ incarto: BG.2023.40 

 

 

 

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Fatti: 

 

A. Il Ministero pubblico del Cantone Ticino (in seguito: MP-TI) conduce un pro-

cedimento penale nei confronti di A. e B. a seguito di numerose denunce 

sporte nei loro confronti, sia in Ticino che nel resto della Svizzera, per ap-

propriazione indebita (art. 138 n. 1 CP), truffa (art. 146 CP), amministrazione 

infedele aggravata (art. 158 n. 2 CP) ed esercizio abusivo della professione 

di fiduciario (art. 23 cpv. 3 della legge cantonale del 1° dicembre 2009 

sull’esercizio delle professioni di fiduciario [LFid; RL 953.100]). Essi avreb-

bero fatto credere alle vittime di avere grandi possibilità di guadagno inve-

stendo denaro nella compravendita di oro. Gli investitori avrebbero tuttavia 

perso interamente il denaro investito, dato che l’operazione sarebbe risultata 

fittizia. Gli imputati sono sospettati di aver raccolto circa 12 milioni di franchi 

su dei conti “pool” siti a Dubai, agendo dalla Svizzera (v. atto 010 0001 in-

carto del Dipartimento federale delle finanze, in seguito: DFF; act. 1.1, pag. 

2). Con scritto del 28 giugno 2023, il MP-TI ha segnalato la fattispecie al 

Servizio di diritto penale del DFF, per eventuali reati di competenza di 

quest’ultimo (v. atto 010 0001 incarto DFF).  

 

 

B. In data 12 settembre 2023, il DFF ha aperto un procedimento di diritto penale 

amministrativo nei confronti di A. e B. per sospetto di accettazione indebita 

di depositi del pubblico ai sensi dell’art. 46 cpv. 1 della legge federale 

dell’8 novembre 1934 sulle banche e le casse di risparmio (LBCR; RS 

952.0). 

 

Con decisione recante la data del 12 settembre 2023, ma probabilmente 

emanata il 21 settembre 2023 (v. act. 4, pag. 2), la stessa autorità, basandosi 

sull’art. 51 cpv. 1 della legge federale del 22 giugno 2007 sulla sorveglianza 

dei mercati finanziari (LFINMA; RS 956.1), ha deciso che “1. Il procedimento 

di diritto penale amministrativo n. 442.1-275 pendente presso il Dipartimento 

delle finanze DFF contro A. e B. per sospetto di accettazione indebita di de-

positi del pubblico ai sensi dell’art. 46 cpv. 1 let. A LBCR viene riunito con il 

procedimento penale INC.2018.10252 pendente presso il Ministero pubblico 

del Canton Ticino contro A. e B. per sospetto appropriazione indebita (art. 

138 cifra 1 CP), truffa (art. 146 cpv. 1 CP), amministrazione infedele aggra-

vata (art. 158 cifra 2 CP) e esercizio abusivo della professione di fiduciario 

(art. 23 cpv. 3 LFid); 2. Il Ministero pubblico del Canton Ticino può estendere 

i propri accertamenti in ogni momento ad altre persone in relazione con i fatti 

in esame, nonché ad altri reati previsti dalla LFINMA o dalle leggi sui mercati 

finanziari nell’ambito di competenza del DFF” (act. 1.1). 

 

 

C. Con reclamo del 2 ottobre 2023, il MP-TI è insorto avverso la succitata deci-

sione dinanzi alla Corte dei reclami penali del Tribunale penale federale, 

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postulando l’accoglimento del gravame, con la conseguenza che “il perse-

guimento penale relativo ai fatti del procedimento penale aperto dal Diparti-

mento federale delle finanze rimane di competenza di quest’ultima Autorità 

e viene condotto separatamente” (act. 1, pag. 4). 

 

 

D. Con risposta del 24 ottobre 2023, il DFF ha chiesto che il gravame venga 

respinto (v. act. 4). 

 

 

E. Con replica del 6 novembre 2023, il MP-TI ha confermato le proprie conclu-

sioni ricorsuali (v. act. 7). 

 

 

Le argomentazioni delle parti saranno riprese, per quanto necessario, nei 

considerandi di diritto  

 

 

 

Diritto: 

 

1.  

1.1 Giusta l’art. 51 cpv. 1 della legge federale concernente l’Autorità federale di 

vigilanza sui mercati finanziari (LFINMA; RS 956.1), se nell’ambito di una 

causa penale è data sia la competenza del Dipartimento federale delle fi-

nanze (in seguito: DFF), sia quella della giurisdizione federale o cantonale, 

il DFF può ordinare la riunione del perseguimento penale dinanzi all’autorità 

di perseguimento che già se ne occupa, sempreché vi sia stretta connes-

sione materiale, la causa non sia ancora pendente presso l’autorità giudi-

cante e la riunione non ritardi in misura insostenibile la procedura in corso. Il 

cpv. 2 di tale disposizione prevede che le contestazioni tra il DFF e il Mini-

stero pubblico della Confederazione o le autorità cantonali sono decise dalla 

Corte dei reclami penali del Tribunale penale federale. 

 

1.2 La procedura dinanzi alla Corte dei reclami penali è retta dal Codice di diritto 

processuale penale svizzero (CPP; RS 312.0) e dalla legge federale sull’or-

ganizzazione delle autorità penali della Confederazione (LOAP; RS 173.71) 

(art. 39 cpv. 1 LOAP). 

 

1.3 I reclami contro decisioni comunicate per scritto od oralmente vanno presen-

tati e motivati per scritto entro dieci giorni presso la giurisdizione di reclamo 

(art. 396 cpv. 1 CPP). Interposto il 2 ottobre 2023 contro la decisione del DFF 

datata 12 settembre 2023 (v. però supra Fatti lett. b), notificata al MP-TI il 

22 settembre 2023 (v. atto 020 0001 e segg. incarto DFF), il reclamo è 

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tempestivo. Destinatario della decisione impugnata, il MP-TI è legittimato a 

ricorrere. 

 

 

2. Il MP-TI contesta la riunione dei procedimenti di cui alla decisione in que-

stione. Esso sostiene innanzitutto che, fosse applicabile in virtù del principio 

della lex mitior, la legge federale sul diritto penale amministrativo (DPA; RS 

313.0) apparirebbe complicata da parte sua, visto che sta procedendo con 

un’inchiesta avviata sulla base del CPP. Inoltre il reato di cui all’art. 46 cpv. 

1 lett. a LBCR sarebbe specialistico e piuttosto complesso, per cui necessi-

terebbe di conoscenze approfondite. L’autorità cantonale contesta parimenti 

che la sua inchiesta e quella del DFF vertano sui medesimi fatti, affermando 

che “è vero che vi è una stretta connessione materiale tra i fatti oggetto dei 

due procedimenti penali, ma le disposizioni penali applicabili vertono a pu-

nire comportamenti molto diversi” (act. 1, pag. 2). Per tacere del fatto che la 

procedura penale ticinese sarebbe molto complessa e voluminosa, con 

molte potenziali vittime, per cui “non solo l’inchiesta pendente al Ministero 

pubblico appare lontana dalla conclusione, fatto questo che porterebbe ine-

vitabilmente ad assumersi il rischio che i fatti oggetto del procedimento pe-

nale del DFF vadano inevitabilmente in prescrizione, ma risulta altresì inne-

gabile che la riunione dei procedimenti penali così come decretato dal DFF 

appesantirebbe ulteriormente l’avanzare delle indagini, e appare dunque 

contraria al principio di celerità” (ibidem, pag. 3). Il MP-TI afferma, infine, di 

non aver avuto la facoltà di esprimersi prima dell’emanazione della decisione 

impugnata, ciò che costituirebbe una violazione del suo diritto di essere sen-

tito. 

 

Il DFF, dal canto suo, afferma in sostanza che tra i due procedimenti vi sa-

rebbe una stretta connessione, in cui risulterebbero determinanti, almeno in 

parte, gli stessi aspetti. La riunione in questione non ritarderebbe in modo 

insostenibile l’inchiesta cantonale e risulterebbe opportuna per evidenti ra-

gioni di economia processuale, dato che eviterebbe che due autorità deb-

bano esaminare la stessa copiosa documentazione, fermo restando che per 

eventuali quesiti riguardanti gli aspetti giuridici legati alla legislazione sui 

mercati finanziari il DFF si sarebbe già messo a disposizione del MP-TI. Essa 

implicherebbe del resto l’applicazione del CPP. Il DPA entrerebbe in linea di 

conto solo per determinati aspetti puntuali di diritto materiale diversamente 

regolamentati rispetto al CPP, mentre che per quanto concerne le norme di 

diritto processuale sarebbe quest’ultimo ad applicarsi in esito alla riunione 

dei procedimenti. A mente dell’autorità federale, “non sembrerebbe esserci 

un problema incombente di prescrizione dell’azione penale per il reato di cui 

all’art. 46 cpv. 1 LBCR” (act. 4, pag. 3 e seg.). Prima di emanare la decisione 

impugnata, le due autorità avrebbero del resto avuto uno scambio di opinioni 

in merito alla prospettata riunione dei procedimenti, precisato che 

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l’applicazione dell’art. 51 cpv. 1 LFINMA non necessiterebbe del consenso 

dell’autorità toccata dalla riunione dei procedimenti. 

 

2.1  

2.1.1 Giusta l’art. 50 LFINMA, il perseguimento delle violazioni penalmente rile-

vanti delle leggi sui mercati finanziari e della stessa LFINMA, è generalmente 

di competenza del DFF e il giudizio ricade nella giurisdizione penale federale 

(v. più ampiamente NOBEL, Schweizerisches Finanzmarktrecht, 4a ediz. 

2019, pag. 575). Tuttavia, in caso di violazione delle disposizioni penali della 

LFINMA o delle leggi sui mercati finanziari, è non di rado dato un concorso 

con reati del Codice penale, come l'appropriazione indebita, la truffa, l’am-

ministrazione infedele così come reati documentali e contabili, per il cui per-

seguimento sono competenti le autorità di perseguimento penale cantonali o 

federali. In tali situazioni, per evitare sovrapposizioni fra le inchieste, il legi-

slatore, adottando una disposizione potestativa che riprende per analogia 

l’art. 18 della vecchia legge federale del 15 giugno 1934 sulla procedura pe-

nale (PP; RS 312.0) ha introdotto una norma che permette di concentrare 

l’azione penale presso un’unica autorità: l’art. 51 LFINMA conferisce così al 

DFF la facoltà di ordinare la riunione dell'azione penale nelle mani dell'auto-

rità di perseguimento penale che già si occupa del caso, precisato che 

quest’ultima può essere solo un’autorità cantonale o il Ministero pubblico 

della Confederazione e non il DFF (SCHWOB/WOHLERS, Commentario basi-

lese, 3a ediz. 2019, n. 1 ad art. 51 LFINMA). Contrariamente a quanto pre-

visto all’art. 20 cpv. 3 DPA, l’applicazione dell’art. 51 cpv. 1 LFINMA non 

necessita del consenso dell’autorità toccata (SCHWOB/WOHLERS, op. cit., n. 2 

ad art. 51 LFINMA). In effetti, secondo il Consiglio federale, l’esperienza ha 

mostrato che una delega dei procedimenti penali, nei casi in cui sarebbe 

opportuna, è a volte stata rifiutata senza motivo valido da parte dei Cantoni 

interessati (FF 2006 2625, 2686). Da qui la decisione di rinunciare alla ne-

cessità del consenso delle autorità di perseguimento penale cantonali o fe-

derali per la riunione della procedura, affidando, seppur con facoltà di impu-

gnativa di fronte a questa Corte, la sola competenza decisionale al DFF.  

 

2.1.2 Perché l’art. 51 LFINMA sia applicabile devono essere cumulativamente 

adempiute le seguenti condizioni: 1) che vi sia una stretta connessione ma-

teriale tra i procedimenti penali; 2) che la causa non sia già pendente presso 

l’autorità giudicante; 3) che la riunione non ritardi in misura insostenibile la 

procedura in corso. Per quanto riguarda il primo requisito, l'oggetto del pro-

cedimento condotto da parte del DFF e quello di fronte all’autorità di perse-

guimento penale devono riguardare in tutto o in parte gli stessi fatti oppure 

un insieme di fatti, il cui esame può portare a conclusioni rilevanti anche per 

l'altro insieme di fatti (SCHWOB/WOHLERS, op. cit., n. 3 ad art. 51 LFINMA). Il 

secondo e il terzo requisito sono da ricondurre al fatto che originariamente 

la trasmissione all'autorità competente per il perseguimento penale o la riu-

nione del procedimento nelle mani di quest’ultima erano consentiti solo dopo 

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una decisione formale dell’amministrazione che ponesse termine all’inchie-

sta (così ancora in DTF 121 IV 326). Con la revisione dell'art. 20 DPA intro-

dotta con la modifica del 22 dicembre 1999, in vigore dal 1° ottobre 2000 (RU 

2000 2141), e la facoltà conferita all’amministrazione interessata di ordinare 

una riunione del perseguimento penale nelle mani dell'autorità di persegui-

mento penale che sta già occupandosi della causa, questo requisito è venuto 

a cadere. In altre parole, non si tratta adesso più di trasmettere l’incarto in 

vista di una decisione, ma di continuare un'indagine già iniziata. Se l'indagine 

del DFF si stesse per concludere, una riunione nelle mani dell'autorità giudi-

ziaria competente avrebbe senso solo se la conclusione del procedimento 

fosse imminente. Per questo motivo è stata aggiunta l'ulteriore condizione 

secondo la quale il procedimento non può più essere riunito se la causa è 

già pendente dinanzi all’autorità giudicante. Gli aspetti di economia procedu-

rale su cui si basa l'art. 51 LFINMA riguardano esclusivamente l'indagine 

(SCHWOB/WOHLERS, op. cit., n. 2 e segg. ad art. 51 LFINMA).  

 

2.2 In concreto, per quanto riguarda l’asserita violazione del diritto di essere sen-

tito del MP-TI, si rileva che il DFF ha preso contatto telefonico in data 13 lu-

glio 2023 con l’autorità ticinese, al fine di conoscere l’opinione di quest’ultima 

su un’eventuale riunione dei procedimenti nelle mani della stessa. Nella re-

lativa nota, l’autorità federale afferma che “con riferimento alla sua segnala-

zione del 28 giugno 2023 il PP C. indica di non essere favorevole ad un 

congiungimento di un procedimento del DFF per accettazione di depositi del 

pubblico (art. 46 LCBR) con il procedimento da lui condotto nei confronti di 

B. e A. per appropriazione indebita (art. 138 cifra 1 CP), truffa (art. 146 cpv. 

1 CP), amministrazione infedele aggravata (art. 158 cifra 2 CP) e esercizio 

abusivo della professione di fiduciario (art. 23 cpv. 3 LFid). Dal suo punto di 

vista nulla osta alla conduzione di due procedimenti separati. Il MP proce-

derà sulla base della documentazione di cui già dispone e attende il rapporto 

dell’EFIN” (atto 010 0036 incarto DFF). Ora, avendo il MP-TI potuto espri-

mersi sulla contestata riunione dei procedimenti prima che il DFF emanasse 

la decisione impugnata – è lo stesso MP-TI ad affermare in sede di replica 

che durante lo scambio di opinioni telefonico “erano stati esposti esaustiva-

mente i motivi per cui una riunione delle procedure penali non sarebbe stata 

compatibile con l’inchiesta del Ministero pubblico” (act. 7, pag. 3) –, la cen-

sura va respinta. 

 

2.3  

2.3.1 Per quanto concerne le condizioni d’applicazione dell’art. 51 cpv. 1 LFINMA, 

vi è innanzitutto da constatare che il MP-TI, pur asserendo che i due proce-

dimenti non verterebbero sui medesimi fatti, non contesta l’esistenza di una 

stretta connessione tra gli stessi. Esso ritiene però che “le disposizioni penali 

applicabili vertono a punire comportamenti molto diversi” (act. 1, pag. 2). 

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Questa Corte rileva che i procedimenti penali in parola hanno entrambi come 

oggetto l’attività di raccolta di denaro messa in atto da A. e B. da investire 

nell’acquisto di oro. Se è vero che i reati perseguiti dal MP-TI e dal DFF sono 

diversi, i fatti da analizzare, segnatamente i vari contratti conclusi dagli inda-

gati con gli investitori e i relativi flussi di denaro, si sovrappongono nella loro 

essenza. In entrambi i casi occorre stabilire e quantificare gli importi raccolti 

dai predetti, i quali costituiscono elementi fattuali. Essendo la stretta connes-

sione proprio legata ai fatti oggetto d’inchiesta (v. supra consid. 2.1.2), la 

prima condizione è senz’altro adempiuta.  

 

2.3.2 Secondariamente, dagli atti dell’incarto, segnatamente dal reclamo interpo-

sto dal MP-TI del 2 ottobre 2023 (v. act. 1, pag. 2 e seg.), si evince che il 

procedimento ticinese, avviato nel novembre 2018 (v. act. 1.2, pag. 1), è 

tuttora pendente presso l’autorità inquirente e risulta lungi dall’essere con-

cluso, come dichiarato dallo stesso MP-TI (v. ibidem, pag. 3), per cui anche 

la seconda condizione risulta adempiuta.  

 

2.3.3 Per quanto riguarda, infine, i possibili ritardi causati all’inchiesta ticinese dalla 

riunione dei procedimenti, si rileva che la durata delle indagini è essenzial-

mente condizionata dalla ricostruzione dei fatti, i quali, una volta stabiliti per 

l’inchiesta ticinese, serviranno anche per l’eventuale applicazione dell’art. 46 

cpv. 1 lett. a LBCR. Ed è proprio l’autorità inquirente ticinese a confermare 

la grande mole di lavoro da essa svolta nella ricostruzione dei fatti, affer-

mando che “presso questo Ministero pubblico è pendente un grande e com-

plesso procedimento penale che data 2018, ma che fanno parte dello stesso 

procedimento ulteriori 8 incarti che sono stati riuniti e che compongono un’in-

chiesta particolarmente complessa e voluminosa. Già solo il numero delle 

potenziali vittime supera il centinaio, e si tratta di fatti che hanno avuto il loro 

avvio 12 anni fa. Gli importi investiti e rispettivamente andati persi sono nu-

merosi e complessivamente raggiungono somme importanti, nella misura di 

decine di milioni di franchi. I fatti non sono ancora stati interamente chiariti e 

Io scrivente necessiterà verosimilmente di presentare delle rogatorie 

all’estero per tentare di ricostruire nella maniera più precisa possibile quanto 

accaduto. In aggiunta è in corso una complicata ricostruzione finanziaria da 

parte della Polizia giudiziaria – Sezione Reati Economici Finanziari” (act. 1, 

pag. 3). In realtà, una volta ricostruiti i fatti, all’attività del MP-TI si aggiunge-

rebbe, in sostanza, l’eventuale sussunzione degli stessi al reato di cui all’art. 

46 cpv. 1 lett. a LCBR, ciò che non permette di certo di affermare che la 

contestata riunione ritardi in misura insostenibile la procedura in corso.  

 

2.3.4 Le difficoltà paventate dall’autorità inquirente ticinese riguardanti l’applica-

zione del diritto penale amministrativo, materiale e procedurale, non possono 

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peraltro costituire un motivo valido per contestare la decisione del DFF. Infatti 

il MP-TI è in grado di agire in tali ambiti, sia perché la sua normale attività 

comprende anche i reati economici – come quelli trattati del resto nella sua 

attuale inchiesta – sia perché il DPA in generale, per altro retto, seppur con 

le sue indubbie particolarità, dai grandi principi del diritto penale procedurale, 

può rientrare anche nella giurisdizione cantonale (v. art. 73 cpv. 1 e art. 74 

cpv. 1 DPA) e non è certo un suo corpo estraneo, precisato che il CPP resta 

comunque applicabile a titolo sussidiario, risp. per analogia (DTF 139 IV 246 

consid. 1.2; decisione del Tribunale penale federale BV.2022.28 del 7 marzo 

2023 consid. 1.2 e rinvii). Inoltre il DFF si è messo a disposizione del MP-TI 

per eventuali chiarimenti concernenti le questioni più tecniche e specialisti-

che relative alla materia di sua competenza, ciò che permetterebbe sicura-

mente di ovviare alle asserite difficoltà sollevate dall’autorità ticinese.  

 

2.3.5 Nemmeno l’asserito pericolo della prescrizione inerente ai fatti oggetto del 

procedimento penale del DFF costituisce un motivo valido per annullare la 

decisione impugnata. Il reato giusta l’art. 46 cpv. 1 lett. a LBCR si protrae 

fintanto che i depositi del pubblico indebitamente accettati non sono stati re-

stituiti (cosiddetta “unità sotto il profilo della prescrizione”; v. DTF 131 IV 83 

consid. 2.4.5 e sentenza del Tribunale penale federale SK.2018.31 del 7 no-

vembre 2018 consid. 3.3.1). L’attività degli imputati si è svolta tra il 2009 e il 

2018, periodo nel quale essi avrebbero verosimilmente accettato depositi del 

pubblico a titolo professionale, senza disporre della necessaria autorizza-

zione ad operare quale banca. A partire dal 1° gennaio 2014 il termine 

dell’azione penale per i delitti (come nel caso concreto l’infrazione ex art. 46 

cpv. 1 lett. a LBCR) è di 10 anni (art. 97 cpv. 1 lett. c CP richiamato l’art. 50 

cpv. 1 LFINMA unitamente all’art. 2 DPA). In precedenza era di 7 anni, ma 

secondo la dottrina, visto l’art. 2 cpv. 1 CP, i reati proseguiti anche dopo 

l’entrata in vigore di nuove norme vengono giudicati secondo quest’ultime (v. 

POPP/BERKEMEIER, Commentario basilese, 4a ediz. 2019, n. 11 ad art. 2 CP), 

per cui la prescrizione non interverrebbe prima del 2028. Per il resto sarà 

proprio la ricostruzione dei fatti (già) effettuata dal MP-TI che permetterà di 

guadagnare tempo e di ovviare, per quanto possibile, a tale problema.  

 

2.4 In definitiva, la riunione dei procedimenti cantonale e federale nelle mani del 

MP-TI adempie le condizioni di cui all’art. 51 cpv. 1 LFINMA e si giustifica 

per motivi di economia processuale, visto che evita che due differenti autorità 

si chinino sui medesimi fatti e sulla stessa voluminosa documentazione per 

acclarare fattispecie indubbiamente contigue.  

 

 

3. In conclusione, il reclamo va respinto e la decisione impugnata confermata. 

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4. Non vengono prelevate spese (v. art. 423 cpv. 1 CPP). 

 

 

 

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Per questi motivi, la Corte dei reclami penali pronuncia: 

 

1. Il reclamo è respinto. 

 

2. Non si prelevano spese giudiziarie. 

 

 

Bellinzona, 8 febbraio 2024 

 

In nome della Corte dei reclami penali 

del Tribunale penale federale 

 

Il Presidente: Il Cancelliere:  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Comunicazione a 

 

- Ministero pubblico del Cantone Ticino 

- Dipartimento federale delle finanze, Segreteria generale 

 

 

 

 

Informazione sui rimedi giuridici: 

Contro questa decisione non è dato alcun rimedio giuridico ordinario.