# Swiss Caselaw Document

**Case Identifier:** b2603666-865f-576d-aa9d-000e3057ffd5
**Source:** Bundesstrafgericht ()
**Court Level:** federal
**Decision Date:** 2014-02-07
**Language:** it
**Title:** Bundesstrafgericht 07.02.2014 RR.2013.289
**Docket/Reference:** RR.2013.289
**URL:** https://entscheidsuche.ch/docs/CH_BSTG_001_RR-2013-289_2014-02-07

## Full Text

Assistenza giudiziaria internazionale in materia penale all'Italia/Consegna di mezzi di prova (art. 74 AIMP): doppia punibilità; proporzionalità.;;Assistenza giudiziaria internazionale in materia penale all'Italia/Consegna di mezzi di prova (art. 74 AIMP): doppia punibilità; proporzionalità.;;Assistenza giudiziaria internazionale in materia penale all'Italia/Consegna di mezzi di prova (art. 74 AIMP): doppia punibilità; proporzionalità.;;Assistenza giudiziaria internazionale in materia penale all'Italia/Consegna di mezzi di prova (art. 74 AIMP): doppia punibilità; proporzionalità.

Sentenza del 7 febbraio 2014 
Corte dei reclami penali 

Composizione  Giudici penali federali Stephan Blättler, presidente, 

Tito Ponti e Giorgio Bomio, 

Cancelliere Giampiero Vacalli  

   

Parti   

A., rappresentata dall'avv. Goran Mazzucchelli,  

 

  

Ricorrente 

 

   

  contro 

   

MINISTERO PUBBLICO DEL CANTONE TICINO,  

 

Controparte 

 

   

Oggetto  Assistenza giudiziaria internazionale in materia penale 

all'Italia 

 

Consegna di mezzi di prova (art. 74 AIMP) 

 

B u n d e s s t r a f g e r i c h t  

T r i b u n a l  p é n a l  f é d é r a l  

T r i b u n a l e  p e n a l e  f e d e r a l e  

T r i b u n a l  p e n a l  f e d e r a l   

Numero dell’incarto: RR.2013.289 

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Fatti: 
 

A. Il 6 aprile 2011 la Procura della Repubblica presso il Tribunale di Monza ha 

presentato alla Svizzera una domanda d'assistenza giudiziaria, completata 

il 15 novembre 2011, il 4 e 25 gennaio (quest'ultimo complemento riformu-

lato l'11 febbraio), il 12 marzo, il 23 ottobre 2012, il 21 giugno ed il 20 set-

tembre 2013, nell'ambito di un procedimento penale avviato nei confronti di 

svariate persone, tra le quali B., C. e A. Al primo sono contestati i reati di 

corruzione per un atto contrario ai doveri d'ufficio (art. 319 e 321 CP italia-

no) e di riciclaggio (art. 648-bis CP italiano), mentre a C. e A. il reato di rici-

claggio. In sostanza, l'autorità italiana afferma che le imputazioni in que-

stione sono fondate su due elementi di sospetto. Per quanto concerne la 

corruzione, la circostanza che B. sia stato nel 2005-2006 condirettore  

dell'Agenzia di Lugano della banca D., presso cui aveva il conto la società 

E. SpA, amministrata da F. Su tale conto sarebbe confluita parte delle 

somme corrispettivo della vendita, in data 29 luglio 2005, alla Provincia di 

Milano, da società del gruppo G. (H. SpA, I. SpA e J. SpA, compartecipate 

da K. SpA, di cui lo stesso F. era componente del Consiglio di amministra-

zione), delle azioni di L. SpA. Questa vendita sarebbe avvenuta per un im-

porto estremamente vantaggioso per il gruppo G. e sarebbe stata viziata, 

per la Provincia di Milano, da una falsa attestazione di congruità del prezzo. 

Nel 2010 B. sarebbe divenuto componente del Consiglio di amministrazio-

ne di H. SpA e cioè di una delle società beneficiarie del profitto legato alla 

vendita delle azioni L. SpA. Per quanto attiene invece al riciclaggio, questo 

sarebbe legato, da una parte, alle movimentazioni dalla Svizzera a San 

Marino di capitali, in parte poi scudati in Italia, formalmente (e falsamente) 

riferiti a A. ma in realtà di proprietà di M., già CFO del gruppo N., con di-

chiarazioni non veritiere; dall'altra, alla costituzione di polizze assicurative 

formalmente intestate a O., con disponente C. e beneficiari P. e Q., attra-

verso il conferimento di somme apparentemente riferibili a C. ma incompa-

tibili con le disponibilità finanziarie proprie o del defunto marito (v. atto 162 

dell'incarto del Ministero pubblico del Cantone [in seguito: MPTI]). 

 

Secondo ulteriori accertamenti delle autorità italiane, il 26 febbraio 2007 sa-

rebbe stata bonificata la somma di EUR 3'200'000 dalla banca D. di Luga-

no alla banca R. di San Marino sulla gestione patrimoniale n. 1 legata al 

mandato fiduciario denominato "S.", cointestato a A. e C.. Da tale gestione, 

attraverso un passaggio alla gestione patrimoniale n. 2 e il ricorso allo 

"scudo fiscale ter", sarebbero stati trasferiti in Italia strumenti finanziari per 

un importo di EUR 500'000 circa a favore di A. e di EUR 2'335'000 circa a 

favore di C., entrambe con un profilo reddituale e patrimoniale non compa-

tibile con le somme rimpatriate. L'autorità estera ha inoltre appurato che 

negli anni dal 2000 al 2007 – periodo nel quale M. è stato responsabile del 

Servizio Finanza Centrale di N. – sarebbero state realizzate nel gruppo o-

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perazioni finanziarie con strutture opache ed in violazione dei poteri delega-

ti. Il legame tra M. e B., figlio di C, verrebbe dimostrato dalla nomina di 

quest'ultimo ad amministratore di H. SpA, società del gruppo G., che sa-

rebbe stata decisa da M., come dichiarato da un teste. Sulla base di queste 

considerazioni, l'autorità estera, con complemento rogatoriale del 20 set-

tembre 2013, ha chiesto l'acquisizione presso la banca D. di Lugano dei 

documenti necessari ad identificare i titolari e beneficiari dei fondi trasferiti 

a banca R. e le modalità di formazione delle somme spostate a San Marino 

(v. atto 185 incarto MPTI)  

 

 

B. Mediante decisione del 20 settembre 2013, il Ministero pubblico del Canto-

ne Ticino è entrato nel merito della suddetta richiesta, ordinando alla banca 

T. quanto richiesto dall'autorità rogante (v. atto 186 MPTI). 

 

 

C. Con decisione di chiusura del 4 ottobre 2013 il Ministero pubblico ticinese 

ha accolto la rogatoria, ordinando la trasmissione alle autorità italiane di 

svariata documentazione bancaria concernente la relazione n. 3, presso la 

banca T, Lugano (già banca D.), di cui titolare e avente diritto economico 

risulta essere A. (v. atto 190 MPTI).  

 

 

D. In data 7 novembre 2013 A. ha interposto ricorso avverso la suddetta deci-

sione dinanzi alla Corte dei reclami penali del Tribunale penale federale, 

chiedendone l'annullamento, con restituzione di tutta la documentazione 

bancaria alla ricorrente (v. act. 1). 

 

 

E. A conclusione delle loro osservazioni del 21 novembre e 5 dicembre 2013, 

il Ministero pubblico ticinese risp. l'UFG hanno postulato la reiezione del 

gravame (v. act. 6 e 7).  

 

 

F. Con replica del 18 dicembre 2013 la ricorrente si è riconfermata nelle sue 

conclusioni ricorsuali. 

 
 
 

 Diritto: 
 

1.  

1.1 In virtù dell'art. 37 cpv. 2 lett. a della legge federale del 19 marzo 2010  

sull'organizzazione delle autorità penali della Confederazione (LOAP; 

RS 173.71) e 19 cpv. 1 del regolamento del 31 agosto 2010 sull'organizza-

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zione del Tribunale penale federale (ROTPF; RS 173.713.161), la Corte dei 

reclami penali giudica i gravami in materia di assistenza giudiziaria interna-

zionale. 

 

1.2 I rapporti di assistenza giudiziaria in materia penale fra la Repubblica Italia-

na e la Confederazione Svizzera sono anzitutto retti dalla Convenzione eu-

ropea di assistenza giudiziaria in materia penale del 20 aprile 1959, entrata 

in vigore il 12 giugno 1962 per l’Italia ed il 20 marzo 1967 per la Svizzera 

(CEAG; RS 0.351.1), dall'Accordo italo-svizzero del 10 settembre 1998 che 

completa e agevola l'applicazione della CEAG (RS 0.351.945.41), entrato 

in vigore mediante scambio di note il 1° giugno 2003 (in seguito: l'Accordo 

italo-svizzero), nonché, a partire dal 12 dicembre 2008 (Gazzetta ufficiale 

dell’Unione europea, L 327/15-17, del 5 dicembre 2008), dagli art. 48 e 

segg. della Convenzione di applicazione dell'Accordo di Schengen del 

14 giugno 1985 (CAS; testo non pubblicato nella RS ma ora consultabile 

nel fascicolo "Assistenza e estradizione" edito dalla Cancelleria federale, 

Berna 2012). Di rilievo nella fattispecie è anche la Convenzione sul rici-

claggio, la ricerca, il sequestro e la confisca dei proventi di reato, conclusa 

a Strasburgo l’8 novembre 1990, entrata in vigore il 1° settembre 1993 per 

la Svizzera ed il 1° maggio 1994 per l’Italia (CRic; RS. 0.311.53). Alle que-

stioni che il prevalente diritto internazionale contenuto in detti trattati non 

regola espressamente o implicitamente, come pure quando il diritto nazio-

nale sia più favorevole all'assistenza rispetto a quello pattizio (cosiddetto 

principio di favore), si applicano la legge federale sull'assistenza interna-

zionale in materia penale del 20 marzo 1981 (AIMP; RS 351.1), unitamente 

alla relativa ordinanza (OAIMP; RS 351.11; v. art. 1 cpv. 1 AIMP, art. I n. 2 

Accordo italo-svizzero; DTF 137 IV 33 consid. 2.2.2; 136 IV 82 consid. 3.1; 

135 IV 212 consid. 2.3; 123 II 134 consid. 1a; 122 II 140 consid. 2). Il prin-

cipio di favore vale anche nell'applicazione delle pertinenti norme di diritto 

internazionale (v. art. 48 n. 2 CAS, 39 n. 3 CRic e art. I n. 2 Accordo italo-

svizzero). È fatto salvo il rispetto dei diritti fondamentali (DTF 135 IV 212 

consid. 2.3; 123 II 595 consid. 7c). 

 

1.3 Interposto tempestivamente contro la sopraccitata decisione di chiusura 

dell’autorità cantonale d’esecuzione, il ricorso è ricevibile sotto il profilo de-

gli art. 25 cpv. 1, 80e cpv. 1 e 80k AIMP. La legittimazione della ricorrente, 

titolare del conto oggetto della criticata misura rogatoriale, è pacifica (v. 

art. 80h lett. b AIMP e art. 9a lett. a OAIMP; DTF 137 IV 134 consid. 5.2.1; 

118 Ib 547 consid. 1d; TPF 2007 79 consid. 1.6). 

 

 

2. La ricorrente censura la violazione del principio della doppia punibilità. Nel 

complemento rogatoriale del 20 settembre 2013, dove per la prima volta 

comparirebbe la fattispecie a lei legata nonché la relazione bancaria a lei 

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intestata, non sarebbero specificati in alcun modo i fatti alla base del reato 

ipotizzato di riciclaggio di denaro. In ordine alla variante ipotizzata di rici-

claggio del provento di infedele dichiarazione, tale condotta, per la quale 

l'assistenza giudiziaria sarebbe espressamente esclusa, non sarebbe puni-

bile secondo il diritto penale svizzero. Per quanto riguarda invece l'ipotesi di 

riciclaggio di denaro proveniente da un'appropriazione indebita, la rogatoria 

italiana non conterrebbe nulla in proposito, ciò che non consentirebbe di 

analizzare il requisito della doppia incriminazione. 

 

2.1 Aderendo alla CEAG, la Svizzera ha posto il principio della doppia punibilità 

quale condizione all’esecuzione di ogni commissione rogatoria esigente 

l’applicazione di una qualsiasi misura coercitiva (v. art. 5 n. 1 lett. a CEAG 

e la riserva formulata mediante l'art. 3 del decreto federale del 27 settem-

bre 1966 che approva la Convenzione del Consiglio d'Europa, RU 1967 

p. 893 e segg.). L'art. X n. 1 dell'Accordo italo-svizzero prevede a sua volta 

che l'assistenza giudiziaria consistente in una misura coercitiva è concessa 

solo se il fatto che ha dato luogo alla commissione rogatoria è punibile se-

condo il diritto dei due Stati. Nel diritto interno, tale principio è espresso 

all'art. 64 cpv. 1 AIMP. 

Nell'ambito dell'esame della doppia punibilità, l'autorità non si scosta dall'e-

sposto dei fatti contenuto nella domanda, fatti salvi gli errori, le lacune o al-

tre contraddizioni evidenti ed immediatamente rilevati (DTF 132 II 81 con-

sid. 2.1; 118 Ib 111 consid 5b). Il Tribunale non deve procedere a un esa-

me dei reati e delle norme penali menzionati nella domanda di assistenza, 

ma deve semplicemente vagliare, limitandosi a un esame "prima facie", se i 

fatti addotti nella domanda estera - effettuata la dovuta trasposizione - sa-

rebbero punibili anche secondo il diritto svizzero, ricordato che la punibilità 

secondo il diritto svizzero va determinata senza tener conto delle particolari 

forme di colpa e condizioni di punibilità da questo previste (DTF 124 II 184 

consid. 4b/cc; 118 Ib 543 consid. 3b/aa; 116 Ib 89 consid. 3b/bb; 112 Ib 

576 consid. 11b/bb). I fatti incriminati non devono forzatamente essere ca-

ratterizzati, nelle due legislazioni toccate, dalla medesima qualificazione 

giuridica (DTF 124 II 184 consid. 4b/cc; TPF 2012 114 consid. 7.4). 

 

2.2 Occorre rilevare che quando l'autorità estera inoltra alla Svizzera una do-

manda di assistenza in appoggio ad una sua inchiesta per riciclaggio, come 

è anche il caso nella fattispecie, essa non deve necessariamente apportare 

la prova della commissione di atti di riciclaggio o del reato presupposto; 

semplici elementi concreti di sospetto sono sufficienti dal punto di vista del-

la doppia punibilità (v. sentenze del Tribunale penale federale RR.2012.139 

del 7 febbraio 2013, consid. 3.5 e RR.2008.8 del 23 luglio 2008, con-

sid. 2.2.2, con riferimenti; v. ugualmente ROBERT ZIMMERMANN, La coopéra-

tion judiciaire internationale en matière pénale, 3a ediz., Berna 2009, 

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pag. 554 n. 601). Questo è segnatamente il caso in presenza di operazioni 

sprovviste di giustificazione apparente o di utilizzazione di numerose socie-

tà ripartite in più paesi (v. sentenza del Tribunale penale federale 

RR.2008.96-72 del 14 agosto 2008, consid. 3.3, con riferimenti). L'impor-

tanza delle somme oggetto di transazioni sospette costituisce ugualmente 

un motivo di sospetto di riciclaggio. Tale interpretazione corrisponde alla 

nozione di assistenza "la più larga possibile" di cui agli art. 1 CEAG, 7 n. 1 

e 8 CRic (v. DTF 129 II 97 consid. 3.2). 

 

2.3 In concreto, come già accennato in precedenza (v. Fatti, lett. A), lo Stato 

estero ha evidenziato movimentazioni di capitali dalla Svizzera a San Mari-

no, in parte poi scudati in Italia, formalmente e, a suo parere, falsamente, 

riferiti a A., ma in realtà di proprietà di M., già CFO del gruppo N. Il fatto che 

su un conto intestato alla ricorrente siano giunti, tramite operazioni che 

hanno coinvolto più Paesi, ingenti somme di denaro, non compatibili con il 

suo profilo reddituale e patrimoniale costituisce senz'altro una transazione 

sospetta ai sensi della sopracitata giurisprudenza (v. consid. 2.2). Gli atti 

evidenziati e sufficientemente descritti nella domanda di assistenza e nei 

diversi complementi, sussumibili in diritto svizzero al reato di riciclaggio di 

denaro ai sensi dell'art. 305
bis

 CP, permettono di affermare che la doppia 

punibilità è pacificamente data, precisato che nel campo della cosiddetta 

piccola assistenza le misure di cooperazione sono già ammesse se la con-

dizione della doppia punibilità è ossequiata alla luce di una singola fattispe-

cie (sentenza del Tribunale federale 1C_138/2007 del 17 luglio 2007, con-

sid. 2.3 e rinvii). 

 

A tal proposito, va pure ribadito che l'autorità rogante sta procedendo in Ita-

lia nei confronti di B. per titolo di corruzione per un atto contrario ai doveri 

d'ufficio e riciclaggio. Essa afferma che vi sarebbero forti elementi di ano-

malia nell'operazione di acquisto da parte della Provincia di Milano della 

partecipazione di controllo della società L. SpA con necessità di approfon-

dire la destinazione ultima delle somme pagate dall'acquirente ad H. SpA, I. 

SpA e J. SpA, quale corrispettivo per la cessione del 15% delle azioni della 

menzionata società autostradale. Infatti, parte dei proventi sarebbero stati 

trasferiti dalle tre società alla controllante E. SpA e da qui, in limitata parte, 

su conti svizzeri accesi presso banca D., succursale di Lugano, nel periodo 

ottobre 2005-novembre 2006. Condirettore di questa agenzia sarebbe sta-

to, nel periodo citato, B., il quale nel 2010 sarebbe divenuto membro del 

consiglio di amministrazione di H. SpA (v. atto 62 incarto MPTI). Il comple-

mento rogatoriale del 20 settembre 2013 si inserisce appunto nell'appro-

fondimento della destinazione ultima delle somme pagate dalla Provincia di 

Milano, soprattutto tenuto conto che C. è la madre di B. e che quest'ultimo 

sarebbe stato nominato amministratore di H. SpA, società del gruppo G., 

anche per intercessione di M., padre della ricorrente (v. atto 185 MPTI). 

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Orbene, i fatti appena descritti, oltre ad essere sussumibili ai reati di corru-

zione attiva e passiva ai sensi degli art. 322
ter

 e 322
quater

 CP, non possono 

che rafforzare i sospetti circa l'esistenza di possibili atti di riciclaggio even-

tualmente commessi dagli indagati - e quindi anche dalla reclamante - ciò 

che permette senz'altro di confermare ulteriormente il rispetto del principio 

della doppia punibilità anche in punto all'ipotesi di corruzione. 

 

 

3. La ricorrente afferma che la rogatoria italiana costituirebbe in realtà una ri-

cerca indiscriminata di mezzi di prova. Sulle tracce dei movimenti finanziari 

riconducibili a B. e a sua madre C., l'autorità estera si sarebbe imbattuta, in 

maniera del tutto casuale, nella relazione bancaria sanmarinese cointestata 

anche a A.  

 

3.1 La questione di sapere se le informazioni richieste nell'ambito di una do-

manda di assistenza siano necessarie o utili per il procedimento estero de-

ve essere lasciata, di massima, all'apprezzamento delle autorità richiedenti. 

Lo Stato richiesto non dispone infatti dei mezzi per pronunciarsi sull'oppor-

tunità di assumere determinate prove e non può sostituirsi in questo compi-

to all'autorità estera che conduce le indagini (DTF 132 II 81 consid. 2.1 e 

rinvii). La richiesta di assunzione di prove può essere rifiutata solo se il 

principio della proporzionalità sia manifestamente disatteso (DTF 120 Ib 

251 consid. 5c; sentenze del Tribunale penale federale RR.2008.154-157 

dell’11 settembre 2008, consid. 3.1; RR.2007.18 del 21 maggio 2007, con-

sid. 6.3) o se la domanda appaia abusiva, le informazioni richieste essendo 

del tutto inidonee a far progredire le indagini (DTF 122 II 134 consid. 7b; 

121 II 241 consid. 3a). Inoltre, da consolidata prassi, quando le autorità  

estere chiedono informazioni su conti bancari nell'ambito di procedimenti 

come quello qui in esame, esse necessitano di regola di tutti i documenti, 

perché debbono poter individuare il titolare giuridico ed economico dei conti 

eventualmente foraggiati con proventi illeciti, per sapere a quali persone o 

entità giuridiche possano essere ricollegati (DTF 129 II 462 consid. 5.5; 124 

II 180 consid. 3c inedito; 121 II 241 consid. 3b e c; sentenze del Tribunale 

federale 1A.177/2006 del 10 dicembre 2007, consid. 5.5; 1A.227/2006 del 

22 febbraio 2007, consid. 3.2; 1A.195/2005 del 1° settembre 2005 in fine; 

sull'utilità dei documenti d'apertura di un conto v. sentenza del Tribunale 

federale 1A.182/2006 del 9 agosto 2007, consid. 3.2; cfr. anche DTF 130 II 

14 consid. 4.1). La trasmissione dell'intera documentazione potrà evitare al-

tresì l'inoltro di eventuali domande complementari (DTF 136 IV 82 con-

sid. 4.1; 121 II 241 consid. 3; sentenza del Tribunale federale 1C_486/2008 

dell'11 novembre 2008, consid. 2.4). Si tratta di una maniera di procedere 

necessaria, se del caso, ad accertare anche l'estraneità delle persone inte-

ressate (DTF 129 II 462 consid. 5.5; sentenze del Tribunale federale 

1A.182/2006 del 9 agosto 2007, consid. 2.3 e 3.2; 1A.52/2007 del 20 luglio 

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2007, consid. 2.1.3; 1A.227/2006 del 22 febbraio 2007, consid. 3.2; 

1A.195/2005 del 1° settembre 2005 in fine; 1A.79/2005 del 27 aprile 2005, 

consid. 4.1). In base alla giurisprudenza l'esame va quindi limitato alla co-

siddetta utilità potenziale, secondo cui la consegna giusta l'art. 74 AIMP è 

esclusa soltanto per quei mezzi di prova certamente privi di rilevanza per il 

procedimento penale all'estero (DTF 126 II 258 consid. 9c; 122 II 367 con-

sid. 2c; 121 II 241 consid. 3a e b). Vietata in particolare è la cosiddetta “fi-

shing expedition”, la quale è definita dalla giurisprudenza una ricerca gene-

rale ed indeterminata di mezzi di prova volta a fondare un sospetto senza 

che esistano pregressi elementi concreti a sostegno dello stesso (DTF 125 

II 65 consid. 6b/aa e rinvii). Questo genere di inchieste non è consentito in 

ambito di assistenza giudiziaria internazionale sia alla luce del principio del-

la proporzionalità che di quello della specialità. Tale divieto si fonda sempli-

cemente sul fatto che è inammissibile procedere a casaccio nella raccolta 

delle prove (DTF 113 I 257 consid. 5c). 

 

3.2 Nella fattispecie, l'autorità rogante intende fare luce sull'acquisto, avvenuto 

ad un prezzo esorbitante, da parte della Provincia di Milano delle azioni di 

L. SpA, in particolare sulla destinazione del denaro versato per il pagamen-

to. Orbene, si ribadisce che parte dei soldi sarebbero stati trasferiti da H. 

SpA, I. SpA e J. SpA alla controllante E. SpA e da qui, in limitata parte, a 

conti svizzeri accesi presso banca D., a Lugano, nel periodo ottobre 2005-

novembre 2006. Condirettore di questa agenzia sarebbe stato, nel periodo 

citato, B., il quale nel 2010 sarebbe divenuto membro del consiglio di am-

ministrazione di H. SpA. Tale situazione merita indubbiamente approfondi-

menti. La documentazione bancaria oggetto della decisione impugnata po-

trebbe fornire elementi utili all'inchiesta italiana, nella misura in cui una 

somma di EUR 3'200'000 è stata bonificata dal conto n. 3, intestata alla re-

clamante, a favore della gestione patrimoniale n. 1 presso la banca R. lega-

ta al mandato fiduciario denominato "S" cointestato alla reclamante e a C., 

madre di B. Da quest'ultima relazione, attraverso un passaggio sulla ge-

stione patrimoniale n. 2 ed il ricorso allo "scudo fiscale ter", sarebbero stati 

trasferiti in Italia strumenti finanziari per un importo di EUR 514'813 a favo-

re di A. e EUR 2'335'000 a favore di C., entrambe con un profilo reddituale 

e patrimoniale incompatibile con le somme rimpatriate. Vi sarebbe poi una 

testimonianza in Italia che permetterebbe di evidenziare dei legami tra B. 

ed il padre della reclamante, M.. Quest'ultimo infatti avrebbe contribuito alla 

nomina di B. quale amministratore di H. SpA, società del gruppo G.. Le in-

dagini avrebbero inoltre permesso di rinvenire polizze assicurative formal-

mente intestate a O., ma aventi come disponente C. e come beneficiari P., 

figlio di B. e Q., figlia di F., amministratore di E. SpA, costituite attraverso 

denaro apparentemente riferibile a C., ma in realtà incompatibili con i reddi-

ti e patrimoni propri e/o del defunto marito (v. atto 62 e 71 incarto MPTI). In 

definitiva, tenuto conto degli elementi appena elencati, i quali non permet-

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tono di certo di affermare che l'autorità rogante si stia muovendo a casaccio 

nella raccolta di prove, la trasmissione della documentazione bancaria og-

getto delle decisione impugnata, la cui utilità potenziale non può essere e-

sclusa, appare giustificata, ciò che permetterà alle autorità inquirenti italia-

ne di verificare soprattutto se denaro legato alla vendita asseritamente vi-

ziata da corruzione sia confluito sul conto della reclamante o altrove. Alla 

luce della sopraccitata giurisprudenza (v. consid. 3.1), vista la natura dei 

reati perseguiti in Italia, tutta la documentazione relativa ai conti della ricor-

rente è potenzialmente utile per le indagini, in quanto destinata a permette-

re la ricostruzione complessiva di tutti i movimenti di denaro susseguenti al-

la vendita delle azioni di L. SpA. A tal proposito, occorre ricordare che il 

principio dell'utilità potenziale assume un ruolo cruciale nell'applicazione 

del principio della proporzionalità nell'ambito dell'assistenza in materia pe-

nale. Lo scopo di tale cooperazione è proprio quello di favorire la scoperta 

di fatti, informazioni e mezzi di prova, compresi quelli di cui l'autorità estera 

non sospetta neppure l'esistenza. Non si tratta soltanto di aiutare lo Stato 

richiedente a provare i fatti evidenziati dall'inchiesta, ma di svelarne altri, se 

ne esistono. Ne deriva, per l'autorità d'esecuzione, un dovere di esaustività 

che giustifica la comunicazione di tutti gli elementi da essa raccolti e poten-

zialmente idonei alle indagini estere, al fine di chiarire in tutti i suoi aspetti i 

meccanismi delittuosi perseguiti nello Stato rogante (sentenze del Tribuna-

le penale federale RR.2010.173 del 13 ottobre 2010, consid. 4.2.4/a e 

RR.2009.320 del 2 febbraio 2010, consid. 4.1; ROBERT ZIMMERMANN, op. 

cit., n. 722, p. 673 e seg.). 

 

 Quanto precede permette di confermare la sufficiente relazione tra le misu-

re d'assistenza richieste e l'oggetto del procedimento penale estero, spet-

tando comunque al giudice estero del merito valutare se dalla documenta-

zione sequestrata emerge in concreto una connessione penalmente rile-

vante fra i fatti perseguiti all'estero e la relazioni bancaria della ricorrente. Vi 

è quindi da concludere che la domanda di assistenza estera non viola il 

principio della proporzionalità. 

 

 

4. Visto quanto precede, la decisione impugnata va integralmente confermata ed 

il gravame respinto. Le spese seguono la soccombenza (v. art. 63 cpv. 1 della 

legge federale sulla procedura amministrativa del 20 dicembre 1968 [PA; 

RS 172.021] richiamato l’art. 39 cpv. 2 lett. b LOAP). La tassa di giustizia è 

calcolata giusta gli art. 73 cpv. 2 LOAP, 63 cpv. 4bis PA, nonché 5 e 8 cpv. 3 

del regolamento del 31 agosto 2010 sulle spese, gli emolumenti, le ripetibili e 

le indennità della procedura penale federale (RSPPF; RS 173.713.162), ed è 

fissata nella fattispecie a fr. 5'000.--; essa è coperta dall’anticipo delle spese 

già versato. 

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Per questi motivi, la Corte dei reclami penali pronuncia: 

1. Il ricorso è respinto. 

2. La tassa di giustizia di fr. 5'000.-- è posta a carico della ricorrente. Essa è 

coperta dall'anticipo dei costi già versato. 

 
 
Bellinzona, 7 febbraio 2014  
 
In nome della Corte dei reclami penali 
del Tribunale penale federale 
 
Il Presidente: Il Cancelliere: 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Comunicazione a: 

- Avv. Goran Mazzucchelli  

- Ministero pubblico del Cantone Ticino 

- Ufficio federale di giustizia, Settore Assistenza giudiziaria 

 
 
 
 
Informazione sui rimedi giuridici 

Il ricorso contro una decisione nel campo dell’assistenza giudiziaria internazionale in materia penale 
deve essere depositato presso il Tribunale federale entro 10 giorni dalla notificazione del testo integrale 
della decisione (art. 100 cpv. 1 e 2 lett. b LTF).  
Il ricorso è ammissibile soltanto se concerne un’estradizione, un sequestro, la consegna di oggetti o beni 
oppure la comunicazione di informazioni inerenti alla sfera segreta e se si tratti di un caso 
particolarmente importante (art. 84 cpv. 1 LTF). Un caso è particolarmente importante segnatamente 
laddove vi sono motivi per ritenere che sono stati violati elementari principi procedurali o che il 
procedimento all’estero presenta gravi lacune (art. 84 cpv. 2 LTF).