THÔNG TƯ LIÊN BỘ

Hướng dẫn bổ sung về việc điều hoà, đảm bảo tiền mặt giữa hệ thống ngân hàng và kho bạc nhà nước

____________________________

Liên Bộ Tài chính - Ngân hàng Nhà nước Việt nam đã có thông tư số 09 TT/LB ngày 27/2/1990 quy định tạm thời về việc mở tài khoản, quan hệ thanh toán và điều hoà tiền mặt giữa hai hệ thống Ngân hàng và Kho bạc Nhà nước. Tuy nhiên trong quá trình thực hiện, việc tổ chức điều hoà tiền mặt giữa hệ thống Ngân hàng và Kho bạc Nhà nước còn gặp những khó khăn, vướng mắc do một số nguyên nhân, trong đó có phần do cơ chế điều hoà tiền mặt trong Hệ thống Ngân hàng và giữa Ngân hàng với hệ thống Kho bạc Nhà nước có những điểm chưa thật hợp lý cần được bổ sung sửa đổi cho phù hợp với tình hình thực tế, đặc biệt là khi Ngân hàng thi hành hai Pháp lệnh số 37 LCT/HĐNN8 và 38 LCT/HĐNN8 ngày 24/5/1990 của Hội đồng Nhà nước từ 1/10/1990.

Để tạo điều kiện cho cả hai ngành thực hiện đầy đủ chức năng của mình trong việc tăng thu tiền mặt cho Nhà nước, đáp ứng nhu cầu tiền mặt cho nền kinh tế quốc dân; Liên Bộ Tài chính- Ngân hàng Nhà nước Việt nam hướng dẫn bổ sung một số điểm về việc điều hoà đảm bảo tiền mặt giữa hệ thống Ngân hàng và hệ thống Kho bạc Nhà nước như sau:

1/ Về nguyên tắc việc điều hoà, đảm bảo tiền mặt cho hệ thống Kho bạc do Ngân hàng chịu trách nhiệm theo đúng tinh thần quyết định số 07/HĐBT ngày 4/1/1990 của Hội đồng Bộ trưởng và thông tư số 09 TT/LB ngày 27/2/1990 của Liên Bộ Tài chính - Ngân hàng Nhà nước Việt nam: Ngân hàng có trách nhiệm đảm bảo điều hoà, cung cấp tiền mặt cho Kho bạc Nhà nước trên cơ sở số dư tài khoản tiền gửi Kho bạc tại Ngân hàng và theo kế haọch thu chi tiền mặt hai bên đã thoả thuận.

2/ Để đảm bảo cho hệ thống Kho bạc Nhà nước chủ động tiền mặt chi trả cho các đơn vị giao dịch, góp phần cùng Ngân hàng tận thu tiền mặt trong nền kinh tế quốc dân, đổi mới cơ chế kế hoạch hoá, các đơn vị Ngân hàng và Kho bạc Nhà nước phối hợp thực hiện tốt các biện pháp sau:

a) Tăng cường đôn đốc thu nộp các khoản thu NSNN (bằng tiền mặt và chuyển khoản) vào KBNN đầy đủ, nhanh chóng và kịp thời theo chế độ quản lý tiền mặt và thanh toán không dùng tiền mặt của Nhà nước.

b) Các đơn vị KBNN cần quản lý chặt chẽ việc chi tiền mặt cho các đơn vị giao dịch, đảm bảo chi đúng mục đích; ưu tiên giải quyết các khoản chi lương, phụ cấp lương, học bổng, sinh hoạt phí, trợ cấp thương binh - xã hội, chi đặc biệt; đối với các khoản chi khác giải quyết theo đúng chế độ quản lý tiền mặt Nhà nước quy định; phối hợp với Ngân hàng tổ chức kiểm tra việc sử dụng tiền mặt của các đơn vị giao dịch, đối với các đơn vị giao dịch là lực lưọng vũ trang: Quốc phòng, An ninh, CP84 việc kiểm tra sử dụng tiền mặt sẽ có quy định riêng.

c) Tuỳ thuộc vào tình hình cụ thể về tổ chức Ngân hàng ở địa phương (có sự thoả thuận giữa Chi nhánh Ngân hàng và Chi cục KBNN) hoặc ở những nơi không có phòng Đại diện Ngân hàng Nhà nước, Chi cục KBNN có thể thực hiện việc điều hoà tiền mặt giữa các chi nhánh KBNN; Chi cục KBNN nhận tiền mặt từ Ngân hàng (nơi Chi cục KBNN mở tài khoản) để cung cấp tiền mặt cho các Chi nhánh trực thuộc, điều hoà từ Chi nhánh thừa cho Chi nhánh thiếu. Trong trường hợp cần thiết, Cục KBNN có thể điều hoà tiền mặt từ Chi cục thừa cho Chi cục thiếu trong hệ thống KBNN và thực hiện việc điều hoà này sau khi thống nhất với Ngân hàng Nhà nước trung ương.

d) Hàng năm, quý các Chi cục Kho bạc Nhà nước lập kế hoạch thu, chi tiền mặt với Ngân hàng nơi Chi cục KBNN mở tài khoản, đồng thời hai cơ quan gửi kế hoạch đã thoả thuận về Cục KBNN và Ngân hành Nhà nước Trung ương (Vụ Kinh tế Kế hoạch) để làm căn cứ lập kế hoạch và tổ chức điều hoà tiền mặt chung giữa hệ thống Ngân hàng và hệ thống KBNN.

Khi Ngân hàng Nhà nước Trung ương thông báo cho các đơn vị Ngân hàng tỉnh, thành phố, đặc khu chỉ tiêu tiền mặt phát hành cho ngân sách cần đồng thời thông báo cho Cục KBNN biết để phối hợp thực hiện.

đ) Các đơn vị Ngân hàng và KBNN cần thống nhất định mức tồn quỹ tiền mặt, nếu vượt định mức tồn quỹ, KBNN đem nộp vào Ngân hàng, nếu thiếu thì rút từ Ngân hàng ra để sử dụng theo lịch nộp tiền mặt và rút tiền mặt thoả thuận giữa hai đơn vị; việc giao nhận tiền mặt giữa Ngân hàng và Kho bạc Nhà nước thực hiện theo quy định chung của Tổng giám đốc Ngân hàng Nhà nước Việt nam.

Ngân hàng Nhà nước thực hiện việc thu đổi tiền rách nát của Kho bạc Nhà nước không đủ điều kiện lưu thông theo chế độ quy định,

3/ Thông tư này có hiệu lực thi hành từ ngày 01/10/1990. Bộ Tài chính và Ngân hàng Nhà nước Trung ương hướng dẫn cho các đơn vị trong hệ thống và các đơn vị có liên quan thực hiện đúng các quy định tại Thông tư số 09 TT/LB ngày 27/2/1990 và những quy định bổ sung tại Thông tư này./.