Bộ Tài chính

THÔNG TƯ

Hướng dẫn chi tiết một số điểm về bảo lãnh và đại lý

phát hành trái phiếu Chính phủ

Thi hành Nghị định số 01 /2000/ NĐ -CP ngày 13 tháng 1 năm 2000 củaChính phủ ban hành Quy chế phát hành trái phiếu Chính phủ, Bộ Tài chính hướngdẫn chi tiết một số điểm về bảo lãnh và đại lý phát hành trái phiếu Chính phủnhư sau:

PHẦN I

NHỮNG QUY ĐỊNH CHUNG

1.Đối tượng điều chỉnh:

Đốitượng điều chỉnh của Thông tư này là cơ quan phát hành; các tổ chức bảo lãnhphát hành, đại lý phát hành và các tổ chức có liên quan đến hoạt động bảo lãnh,đại lý phát hành trái phiếu Chính phủ.

2.Trái phiếu Chính phủ phát hành theo phương thức bảo lãnh hoặc đại lý dưới hìnhthức chứng chỉ hoặc bút toán ghi sổ.

3.Bộ Tài chính phê duyệt phương án phát hành trái phiếu Chính phủ theo phươngthức bảo lãnh hoặc đại lý và quyết định phát hành từng đợt theo đề nghị của Khobạc Nhà nước TW.

4.Giao cho Kho bạc Nhà nước phối hợp với các ngành liên quan tổ chức thực hiệnviệc phát hành trái phiếu Chính phủ dưới hình thức bảo lãnh và đại lý.

5.Giải thích từ ngữ:

TrongThông tư này, các từ ngữ dưới đây được hiểu như sau:

5.1.Bảo lãnh phát hành là việc tổ chức bảo lãnh giúp Bộ Tài chính thực hiệncác thủ tục trước khi phát hành trái phiếu Chính phủ ra thị trường, nhận muatrái phiếu Chính phủ để bán lại hoặc mua số trái phiếu Chính phủ còn lại chưa đượcphân phối hết.

5.2.Đại lý phát hành là việc các tổ chức được phép làm đại lý phát hành tráiphiếu thoả thuận với Bộ Tài chính nhận bán trái phiếu Chính phủ. Trường hợpkhông bán hết, tổ chức đại lý phát hành được trả lại cho Bộ Tài chính số tráiphiếu còn lại.

5.3.Tổ chức bảo lãnh phát hành, tổ chức đại lý phát hành là các côngty chứng khoán, công ty tài chính, các tổ chức ngân hàng hoạt động theo LuậtCác tổ chức tín dụng được Bộ Tài chính công nhận thành viên tham gia bảo lãnh,đại lý phát hành trái phiếu Chính phủ .

5.4.Tổ hợp bảo lãnh phát hành là nhóm các tổ chức bảo lãnh phát hành có từ02 tổ chức trở lên cùng tham gia bảo lãnh phát hành trái phiếu Chính phủ trêncơ sở hợp đồng giữa các tổ chức bảo lãnh phát hành.

5.5.Tổ chức bảo lãnh phát hành chính là tổ chức đại diện về quyền lợi vànghĩa vụ cho tổ hợp bảo lãnh trong hoạt động bảo lãnh phát hành trái phiếuChính phủ với Bộ Tài chính

5.6.Đồng bảo lãnh phát hành chính là các tổ chức bảo lãnh phát hành chínhđồng đại diện về quyền lợi và nghĩa vụ cho tổ hợp bảo lãnh trong hoạt động bảolãnh phát hành trái phiếu Chính phủ với Bộ Tài chính.

5.7.Đồng bảo lãnh là các tổ chức bảo lãnh phát hành trong tổ hợp bảo lãnhphát hành có quyền lợi và nghĩa vụ ngang nhau trong hoạt động bảo lãnh pháthành trái phiếu Chính phủ với Bộ Tài chính.

PHẦN II

NHỮNG QUY ĐỊNH CỤ THỂ

I.ĐIỀU KIỆN THAM GIA BẢO LÃNH VÀ ĐẠI LÝ PHÁT HÀNH TRÁI PHIẾU CHÍNH PHỦ

1.Các đối tượng nói tại điểm a, khoản 3 và khoản 4, điều 18 của Quy chế phát hànhtrái phiếu Chính phủ ban hành kèm theo Nghị định số 01/2000/NĐ-CP ngày 13 tháng1 năm 2000 của Chính phủ muốn tham gia bảo lãnh, đại lý phát hành trái phiếuChính phủ phải bảo đảm các điều kiện sau:

1.1.Cótư cách pháp nhân, được thành lập theo pháp luật hiện hành của Việt Nam;

1.2.Có vốn pháp định từ 22 tỷ đồng trở lên;

1.3.Có tài khoản đồng Việt Nam mở tại ngân hàng;

1.4.Là tổ chức kinh doanh có lãi 2 năm liên tục gần nhất (trừ trường hợp tổ chứcmới thành lập).

1.5.Có Giấy đề nghị công nhận thành viên tham gia bảo lãnh, đại lý phát hành tráiphiếu Chính phủ (theo mẫu Phụ lục 01 đính kèm) gửi đến Kho bạc Nhà nước TW.

2.Căn cứ Giấy đề nghị và các điều kiện theo quy định, Kho bạc Nhà nước TW thôngbáo công nhận thành viên tham gia bảo lãnh, đại lý phát hành trái phiếu Chínhphủ hoặc thôi không công nhận thành viên tham gia bảo lãnh, đại lý phát hànhtrái phiếu Chính phủ nếu đơn vị đó không còn đủ điều kiện tham gia.

3.Các Công ty Chứng khoán có giấy phép hoạt động bảo lãnh phát hành chứng khoándo Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước cấp đương nhiên được công nhận là thành viêntham gia bảo lãnh phát hành trái phiếu Chính phủ.

II.BẢO LÃNH PHÁT HÀNH TRÁI PHIẾU CHÍNH PHỦ

1. Cấu trúc bảo lãnh phát hành trái phiếu Chính phủ:

Căncứ vào tình hình thực tế, Kho bạc Nhà nước TW quyết định cấu trúc bảo lãnh pháthành trái phiếu Chính phủ như sau:

1.1.Một tổ chức bảo lãnh phát hành duy nhất.

1.2.Tổ hợp bảo lãnh phát hành có một hoặc một số tổ chức đồng bảo lãnh phát hànhchính.

2. Giá bán trái phiếu Chính phủ theo phương thức bảo lãnh pháthành:

2.1. Bán trái phiếu theo hình thức chiết khấu:

a)Giá bán trái phiếu được xác định theo công thức sau:

MG

G = (1 + Ls)n

Trongđó: G: Giá bán trái phiếu

MG: Mệnh giá trái phiếu

Ls: Lãi suất trái phiếu (%/năm)

n: Kỳ hạn trái phiếu (năm)

b)Khi đến hạn được thanh toán bằng mệnh giá trái phiếu.

2.2. Bán trái phiếu theo hình thức bằng mệnh giá:

a)Đối với trái phiếu thanh toán gốc, lãi một lần khi đến hạn:

Giábán trái phiếu bằng 100% mệnh giá.

Sốtiền thanh toán trái phiếu khi đến hạn được tính theo công thức:

T= MG x (1 + Ls)n

Trongđó:

T:Tổng số tiền (gốc, lãi) được thanh toán

MG:Mệnh giá trái phiếu

Ls:Lãi suất trái phiếu (%/năm)

n:Kỳ hạn trái phiếu (năm)

b)Đối với trái phiếu thanh toán lãi định kỳ:

Giábán trái phiếu bằng 100% mệnh giá.

Tiềnlãi trả định kỳ được tính theo công thức sau:

Ls

L= MG x

k

Trongđó:

L:Số tiền lãi thanh toán định kỳ

MG:Mệnh giá trái phiếu

Ls:Lãi suất trái phiếu (%/năm)

k:Số lần thanh toán lãi trong 1 năm

Khiđến hạn, người sở hữu trái phiếu được thanh toán số tiền gốc bằng mệnh giá tráiphiếu và số tiền lãi của kỳ thanh toán lãi cuối cùng.

3.Quy trình bảo lãnh phát hành trái phiếu Chính phủ:

3.1. Thông báo nội dung dự kiến của đợt phát hành trái phiếu Chínhphủ:

Trướcngày phát hành trái phiếu ít nhất là 30 ngày, Kho bạc Nhà nước TW gửi"Thông báo nội dung dự kiến phát hành trái phiếu Chính phủ "(theomẫu Phụ lục 02 đính kèm) cho các tổ chức bảo lãnh phát hành để làm căn cứthăm dò khả năng mua trái phiếu Chính phủ của các nhà đầu tư .

3.2. Đề nghị bảo lãnh phát hành trái phiếu Chính phủ

Trướcngày phát hành trái phiếu ít nhất 20 ngày, trên cơ sở kết quả thăm dò khả năngmua trái phiếu Chính phủ của các nhà đầu tư, các tổ chức bảo lãnh phát hành gửiGiấy đề nghị bảo lãnh phát hành trái phiếu Chính phủ (theo mẫu Phụ lục 03đính kèm ) đến Kho bạc Nhà nước TW.

Căncứ Giấy đề nghị bảo lãnh phát hành trái phiếu, Kho bạc Nhà nước TW quyết địnhcấu trúc bảo lãnh và lựa chọn các tổ chức bảo lãnh phát hành cho đợt phát hànhtrái phiếu.

3.3. Thoả thuận các điều khoản, điều kiện của đợt phát hành tráiphiếu Chính phủ:

Khobạc Nhà nước TW gửi giấy mời tổ chức bảo lãnh phát hành duy nhất, tổ chức bảolãnh phát hành chính hoặc các tổ chức đồng bảo lãnh phát hành chính để thoảthuận các điều khoản, điều kiện của đợt phát hành trái phiếu Chính phủ bao gồm:

a)Khối lượng trái phiếu phát hành;

b)Kỳ hạn;

c)Lãi suất;

d)Hình thức (chứng chỉ, bút toán ghi sổ);

đ)Giá bán trái phiếu (chiết khấu, ngang mệnh giá)

e)Ngày phát hành;

f)Ngày đến hạn thanh toán;

g)Phương thức thanh toán gốc, lãi;

h)Phí bảo lãnh phát hành;

i)Các vấn đề liên quan khác.

3.4. Ký Hợp đồng bảo lãnh phát hành trái phiếu Chính phủ:

Saukhi thoả thuận các điều khoản, điều kiện của đợt phát hành, tuỳ theo cấu trúcbảo lãnh, việc ký "Hợp đồng bảo lãnh phát hành trái phiếu Chính phủ" (theomẫu Phụ lục 04 đính kèm) giữa Kho bạc Nhà nước TW và các tổ chức bảolãnh phát hành được thực hiện như sau:

a)Trường hợp phát hành theo cấu trúc một tổ chức bảo lãnh phát hành duy nhất:

Khobạc Nhà nước TW ký "Hợp đồng bảo lãnh phát hành trái phiếu Chính phủ"với tổ chức bảo lãnh phát hành duy nhất.

b)Trường hợp phát hành theo cấu trúc tổ hợp bảo lãnh phát hành:

Khobạc Nhà nước TW ký "Hợp đồng bảo lãnh phát hành trái phiếu Chính phủ"với tổ chức bảo lãnh phát hành chính hoặc với từng tổ chức đồng bảo lãnh chính.Trên cơ sở "Hợp đồng bảo lãnh phát hành trái phiếu Chính phủ" ký vớiKho bạc Nhà nước TW, tổ chức bảo lãnh phát hành chính hoặc các tổ chức đồng bảolãnh phát hành chính ký hợp đồng bảo lãnh với các tổ chức đồng bảo lãnh.

Theoyêu cầu của từng đợt phát hành, Kho bạc Nhà nước TW có thể ký với tất cả các tổchức bảo lãnh phát hành trong cùng một "Hợp đồng bảo lãnh phát hành tráiphiếu Chính phủ".

3.5. Thông báo nội dung chính thức của đợt phát hành trái phiếuChính phủ:

Trướcngày phát hành trái phiếu ít nhất 10 ngày, căn cứ "Hợp đồng bảo lãnh pháthành trái phiếu Chính phủ" đã ký với các tổ chức bảo lãnh pháthành, Kho bạc Nhà nước TW ra "Thông báo phát hành trái phiếu Chính phủ"(theo mẫu Phụ lục 05 đính kèm) trên các phương tiện thông tin đại chúng.

3.6. Đăng ký mua trái phiếu Chính phủ:

Căncứ Thông báo phát hành trái phiếu Chính phủ của Kho bạc Nhà nước TW, các tổchức tham gia bảo lãnh phát hành tổ chức cho các nhà đầu tư đăng ký mua tráiphiếu Chính phủ dưới hình thức "Phiếu đặt mua trái phiếu Chính phủ " (theomẫu Phụ lục 06 đính kèm) làm cơ sở cho việc phân phối, chuyển giao tráiphiếu giữa Kho bạc Nhà nước TW, các tổ chức bảo lãnh phát hành và các nhà đầu tư.

3.7. Ký quỹ trái phiếu nhận bảo lãnh

a)Để bảo đảm việc chuyển tiền trái phiếu nhận bảo lãnh cho Kho bạc Nhà nước TW,các tổ chức bảo lãnh phát hành phải thực hiện việc ký quỹ tối thiểu bằng 5% sốtiền trái phiếu nhận bảo lãnh.

b)Việc ký quỹ của các tổ chức bảo lãnh phải thực hiện trước ngày phát hành. Khobạc Nhà nước TW mở tài khoản ký quỹ tại Ngân hàng Nhà nước để ghi số tiền kýquỹ của các tổ chức bảo lãnh.

c)Số tiền ký quỹ không được trả lãi trong thời gian ký quỹ và được tính trừ vàosố tiền trái phiếu nhận bảo lãnh chuyển cho Kho bạc Nhà nước TW của từng tổchức bảo lãnh.

3.8. Chuyển tiền trái phiếu nhận bảo lãnh

a)Trong ngày phát hành trái phiếu các tổ chức bảo lãnh phát hành phải chuyển tiềnvào tài khoản Kho bạc Nhà nước TW mở tại Ngân hàng Nhà nước để thanh toán sốtrái phiếu đã nhận bảo lãnh phát hành cho Bộ Tài chính.

b)Trường hợp các tổ chức bảo lãnh phát hành chậm chuyển tiền cho Kho bạc Nhà nướcTW sẽ bị phạt chậm thanh toán. Số tiền phạt chậm thanh toán được trích từ tàikhoản của tổ chức bảo lãnh phát hành mở tại ngân hàng và được xác định theocông thức sau:

M´ Ls ´ 150% ´n

P= 365

Trongđó:

P:Số tiền phạt chậm thanh toán

M:Số tiền chậm thanh toán cho Kho bạc Nhà nước TW

Ls:Lãi suất trái phiếu (%/năm)

n:Số ngày chậm thanh toán

c)Trường hợp quá 5 ngày kể từ ngày phát hành, tổ chức bảo lãnh phát hành thanhtoán không đủ số tiền trái phiếu nhận bảo lãnh phát hành thì Kho bạc Nhà nướcTW sẽ huỷ bỏ việc phát hành số trái phiếu chưa được thanh toán và tổ chức bảolãnh phát hành phải chịu phạt số tiền bằng 5% số tiền chưa thanh toán cho Khobạc Nhà nước TW.

3.9. Chuyển giao trái phiếu Chính phủ:

a)Trái phiếu khi mới phát hành được thực hiện theo hình thức ghi sổ. Căn cứ vàodanh sách và số tiền mua trái phiếu của các nhà đầu tư do tổ chức bảo lãnh pháthành gửi đến, Kho bạc Nhà nước TW chuyển Giấy chứng nhận sở hữu trái phiếu (theomẫu Phụ lục 07 đính kèm) đến các tổ chức bảo lãnh phát hành. Theo yêu cầucủa nhà đầu tư, tổ chức bảo lãnh phát hành chuyển danh sách và Giấy chứng nhậnsở hữu trái phiếu cho tổ chức lưu ký (các Công ty Chứng khoán thành viên vàNgân hàng thương mại được Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước cấp giấy phép hoạt động lưuký) để tái lưu ký tại Trung tâm Giao dịch chứng khoán, Sở Giao dịch chứng khoántheo quy định của Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước.

b)Trường hợp nhà đầu tư muốn nhận chứng chỉ trái phiếu, tổ chức lưu ký phải thôngbáo cho Trung tâm Giao dịch chứng khoán, Sở Giao dịch chứng khoán làm thủ tụcgiảm bút toán ghi sổ trái phiếu Chính phủ, đồng thời thông báo cho Kho bạc Nhànước TW chuyển chứng chỉ trái phiếu đến Trung tâm Giao dịch chứng khoán, SởGiao dịch chứng khoán để chuyển cho các nhà đầu tư.

4. Thanh toán trái phiếu đến hạn:

4.1. Đối với trái phiếu không lưu ký:

Việcthanh toán gốc, lãi trái phiếu được thực hiện tại Kho bạc Nhà nước hoặc các đạilý thanh toán trái phiếu Chính phủ. Trước ngày đến hạn thanh toán gốc, lãi 1ngày, Bộ Tài chính (hoặc Sở Tài chính Vật giá, Quỹ hỗ trợ phát triển) làm thủtục chuyển vốn cho Kho bạc Nhà nước hoặc các đại lý thanh toán để chi trả chochủ sở hữu trái phiếu.

4.2. Đối với trái phiếu lưu ký:

Việcthanh toán gốc, lãi trái phiếu được thực hiện tại các tổ chức lưu ký tráiphiếu. Trước ngày đến hạn thanh toán gốc, lãi 1 ngày, Bộ Tài chính (hoặc Sở Tàichính Vật giá, Quỹ hỗ trợ phát triển) làm thủ tục chuyển vốn cho Trung tâm giaodịch chứng khoán, Sở giao dịch chứng khoán để chuyển cho các tổ chức lưu ký chitrả trực tiếp cho chủ sở hữu trái phiếu.

5. Thanh toán phí:

5.1. Phí bảo lãnh phát hành trái phiếu:

a)Kho bạc Nhà nước TW thoả thuận với các tổ chức bảo lãnh phát hành mức phí bảolãnh phát hành nhưng không vượt quá 0,20% tính trên số tiền trái phiếu nhận bảolãnh phát hành. Trường hợp cần thiết Kho bạc Nhà nước TW sẽ tổ chức đấu thầu đểxác định tổ chức bảo lãnh và phí bảo lãnh phát hành trái phiếu Chính phủ.

b)Trong vòng 10 ngày kể từ ngày phát hành trái phiếu, Vụ Ngân sách Nhà nước, SởTài chính vật giá, Quỹ Hỗ trợ phát triển chuyển tiền cho Kho bạc Nhà nước đểthanh toán phí cho các tổ chức bảo lãnh phát hành trái phiếu Chính phủ .

5.2. Phí đại lý thanh toán trái phiếu Chính phủ:

BộTài chính trả phí đại lý thanh toán trái phiếu Chính phủ cho các đại lý thanhtoán bằng 0,1% trên tổng số tiền gốc, lãi trái phiếu thực thanh toán.

6. Trách nhiệm của các tổ chức bảo lãnh phát hành

6.1.Tổ chức chào bán, phân phối trái phiếu Chính phủ đã nhận bảo lãnh đến các nhàđầu tư, mua số trái phiếu còn lại chưa được phân phối hết;

6.2.Quản lý sổ sách và thực hiện các thủ tục đăng ký, lưu ký, niêm yết trái phiếutại Trung tâm Giao dịch chứng khoán, Sở Giao dịch chứng khoán cho các nhà đầu tư;

6.3.Kết thúc đợt phát hành trái phiếu các tổ chức bảo lãnh phát hành phải báo cáoKho bạc Nhà nước TW kết quả phân phối trái phiếu bao gồm: Số lượng trái phiếucác nhà đầu tư nắm giữ, số lượng trái phiếu tổ chức bảo lãnh phát hành nắm giữ.

III.ĐẠI LÝ PHÁT HÀNH TRÁI PHIẾU CHÍNH PHỦ

1. Thời gian phát hành và giá bán trái phiếu Chính phủ theo phươngthức đại lý:

1.1.Thời gian phát hành trái phiếu do Bộ Tài chính quy định cụ thể cho từng đợtphát hành. Các trái phiếu trong đợt phát hành có cùng ngày phát hành và ngàyđến hạn thanh toán.

1.2.Giá bán trái phiếu được xác định theo quy định tại tiết 1.2.b, điểm 1, phần IIcủa Thông tư số 58 /2000/TT-BTC ngày 16 tháng 6 năm 2000 của Bộ Tài chính hướngdẫn thực hiện một số điểm của Nghị định số 01/2000/NĐ-CP ngày 13 tháng 1 năm2000 của Chính phủ về việc ban hành Quy chế phát hành trái phiếu Chính phủ.

2/ Quy trình đại lý phát hành trái phiếu Chính phủ:

2.1. Thông báo nội dung của đợt phát hành trái phiếu Chính phủ:

Căncứ Quyết định phát hành trái phiếu Chính phủ của Bộ Tài chính, Kho bạc Nhà nướcTW ra "Thông báo phát hành trái phiếu Chính phủ" (theo mẫu Phụ lục08 đính kèm) gửi tổ chức đại lý phát hành trái phiếu Chính phủ.

2.2. Hợp đồng đại lý phát hành trái phiếu Chính phủ

Khobạc Nhà nước TW ký " Hợp đồng đại lý phát hành trái phiếu Chính phủ "(theo mẫu Phụ lục 09 đính kèm) với từng tổ chức đại lý phát hành trướcngày đầu tiên của đợt phát hành trái phiếu Chính phủ ít nhất là 1 ngày.

2.3. Chuyển giao trái phiếu

a)Kho bạc Nhà nước TW chuyển cho các tổ chức đại lý phát hành số lượng chứng chỉhoặc Giấy chứng nhận sở hữu trái phiếu tương ứng với khối lượng trái phiếu cáctổ chức đại lý phát hành nhận bán ngay sau ngày ký Hợp đồng đại lý phát hànhtrái phiếu Chính phủ.

b)Trong thời gian phát hành trái phiếu, các tổ chức đại lý phát hành có tráchnhiệm bảo quản các chứng chỉ và Giấy chứng nhận sở hữu trái phiếu. Kết thúc đợtphát hành, các tổ chức đại lý phát hành tổ chức kiểm kê các chứng chỉ và Giấychứng nhận sở hữu trái phiếu chưa sử dụng chuyển trả Kho bạc Nhà nước TW. Trườnghợp các tổ chức đại lý phát hành làm mất hoặc thất lạc chứng chỉ và Giấy chứngnhận sở hữu trái phiếu phải bồi thường cho Kho bạc Nhà nước TW số tiền đúngbằng số tiền gốc cộng (+) lãi các trái phiếu bị mất hoặc thất lạc khi đến hạnthanh toán .

2.4. Chuyển tiền bán trái phiếu

a)Việc chuyển tiền bán trái phiếu được thực hiện theo định kỳ 05 ngày một lần.Vào cuối ngày thứ 5, căn cứ bảng kê bán trái phiếu (theo mẫu Phụ lục 10 đínhkèm) các tổ chức đại lý phát hành chuyển toàn bộ số tiền thu bán trái phiếucủa 5 ngày trước đó cho Kho bạc Nhà nước TW.

b)Trường hợp các tổ chức đại lý phát hành chậm chuyển tiền bán trái phiếu cho Khobạc Nhà nước TW sẽ bị phạt chậm thanh toán. Số tiền phạt chậm thanh toán đượctrích từ tài khoản của tổ chức đại lý phát hành tại ngân hàng và được xác địnhtheo công thức sau:

M´ Ls ´ 150% ´n

P= 365

Trongđó:

P:Số tiền phạt chậm thanh toán

M:Số tiền chậm thanh toán cho Bộ Tài chính

Ls:Lãi suất trái phiếu (%/năm )

n:Số ngày chậm thanh toán

3. Thanh toán trái phiếu đến hạn:

Việcthanh toán các trái phiếu phát hành theo phương thức đại lý phát hành được thựchiện như trái phiếu phát hành theo phương thức bảo lãnh phát hành quy định tạiđiểm 4, mục II, phần II của Thông tư này.

4. Thanh toán phí:

4.1. Phí đại lý phát hành trái phiếu Chính phủ:

a)Kho bạc Nhà nước TW thoả thuận với các tổ chức đại lý phát hành mức phí đại lýphát hành nhưng không quá 0,10% số tiền trái phiếu đã bán cho các nhà đầu tư.

b)Trong vòng 10 ngày, kể từ ngày kết thúc đợt phát hành trái phiếu, Vụ Ngân sáchNhà nước, Sở Tài chính vật giá, Quỹ Hỗ trợ phát triển chuyển tiền cho Kho bạcNhà nước để thanh toán phí đại lý phát hành trái phiếu cho các tổ chức đại lý.

4.2. Phí đại lý thanh toán trái phiếu Chính phủ:

BộTài chính trả phí đại lý thanh toán trái phiếu Chính phủ cho các đại lý thanhtoán bằng 0,1% trên tổng số tiền gốc, lãi trái phiếu thực thanh toán.

PHẦN III

TỔ CHỨC THỰC HIỆN

1.Thông tư này có hiệu lực thi hành kể từ ngày ký.

2.Việc niêm yết, đăng ký, lưu ký và giao dịch trái phiếu Chính phủ tại thị trườnggiao dịch chứng khoán tập trung được thực hiện theo hướng dẫn của Uỷ ban Chứngkhoán Nhà nước.

3.Bộ trưởng các Bộ, Thủ trưởng các cơ quan ngang Bộ, cơ quan trực thuộc Chínhphủ, Chủ tịch Uỷ ban nhân dân các tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương cótrách nhiệm phối hợp với Bộ Tài chính thực hiện Thông tư này.

4.Tổng Giám đốc Kho bạc Nhà nước, Thủ trưởng các đơn vị có liên quan trực thuộcBộ Tài chính có nhiệm vụ hướng dẫn và tổ chức thực hiện các quy định tại Thôngtư này./.

Phụ lục 01

(Tên tổ chức) cộng hoà xã hội chủnghĩa việt nam

Độc lập - Tự do - Hạnh phúc

--------------o0o ---------------

..., ngày tháng năm

GIẤY ĐỀ NGHỊ CÔNG NHẬN THÀNH VIÊN THAM GIA

BẢO LÃNH (ĐẠI LÝ) PHÁT HÀNH TRÁI PHIẾU CHÍNH PHỦ

Kính gửi: Kho bạcNhà nước TW

I/ Giới thiệu về tổchức bảo lãnh (đại lý )phát hành:

1. Tên đầy đủ của tổchức bảo lãnh (đại lý):

2. Tên giao dịch:

3. Vốn pháp định:

4. Trụ sở chính:

5. Điện thoại: Fax:

6. Nơi mở tài khoản: Số hiệu TK:

7. Giấy chứng nhậnđăng ký kinh doanh số: do ... cấp ngày tháng năm

II/ Hồ sơ gửi kèm:

1. Bản sao Giấy chứngnhận đăng ký kinh doanh có công chứng;

2. Xác nhận của ngânhàng ... về việc mở tài khoản của tổ chức;

3. Báo cáo tài chính 2năm gần nhất đã được kiểm toán (trừ trường hợp tổ chức mới thành lập);

4. Các tài liệu khácnếu có.

Tên tổ chức

Người đứng đầu tổchức

(Ký tên, đóng dấu)

Phụ lục 02

Bộ Tài chính cộng hoà xã hội chủ nghĩa việt nam

Kho bạc nhà nước TW Độc lập - Tự do - Hạnh phúc

------------o0o ---------------

Hà Nội, ngày tháng năm

THÔNG BÁO

Nội dung dự kiến phát hành trái phiếu Chính phủ đợt...

Kính gửi: ...

Kho bạc Nhà nước TW dựkiến phát hành trái phiếu Chính phủ theo phương thức bảo lãnh phát hành đợt ...với các điều khoản, điều kiện sau:

1/ Khối lượng pháthành:

2/ Kỳ hạn trái phiếu:

3/ Hình thức tráiphiếu:

4/ Mệnh giá tráiphiếu:

5/ Ngày phát hành tráiphiếu:

6/ Ngày đến hạn thanhtoán trái phiếu:

7/ Phương thức thanhtoán gốc, lãi:

8/ Các vấn đề khác cóliên quan đến đợt phát hành;

Căn cứ nội dung dựkiến phát hành nói trên các tổ chức bảo lãnh phát hành trái phiếu Chính phủ cónhu cầu tham gia bảo lãnh phát hành trái phiếu đợt ... gửi "Giấy đề nghịbảo lãnh phát hành trái phiếu Chính phủ đến Kho bạc Nhà nước TW trước ngày ...tháng ... năm ....

Phụ lục 03

(Tên tổ chức) cộng hoà xã hội chủ nghĩa việt nam

Độc lập - Tự do - Hạnh phúc

--------------o0o ---------------

..., ngày tháng năm

GIẤY ĐỀ NGHỊ BẢO LÃNH PHÁT HÀNH TRÁI PHIẾU CHÍNH PHỦĐỢT...

Kính gửi: Kho bạcNhà nước TW

1. Tên tổ chức bảolãnh:

2. Tên giao dịch:

3. Trụ sở chính:

4. Điện thoại: Fax:

5. Nơi mở tài khoản: Sốhiệu TK:

6. Vốn điều lệ:

Đề nghị bảo lãnh pháthành trái phiếu Chính phủ đợt ... với nội dung sau:

1/ Khối lượng tráiphiếu nhận bảo lãnh:

2/ Kỳ hạn trái phiếu:

3/ Lãi suất tráiphiếu:

4/ Hình thức tráiphiếu:

5/ Giá bán trái phiếu:

6/ Mệnh giá tráiphiếu:

7/ Ngày phát hành tráiphiếu:

8/ Ngày đến hạn thanhtoán trái phiếu:

9/ Phương thức thanhtoán gốc, lãi:

10/ Phí bảo lãnh:

11/ Các vấn đề khác cóliên quan đến đợt phát hành:

Tên tổ chức

Người đứng đầu tổchức

( Ký tên, đóng dấu)

Phụ lục 04

CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM

Độc lập - Tự do - Hạnh phúc

------------------------------------

HỢP ĐỒNG BẢO LÃNH PHÁT HÀNH TRÁI PHIẾU CHÍNH PHỦ

Số: /HĐBL

Căn cứ Pháp lệnh vềHợp đồng kinh tế ngày 25/9/1989 của Hội đồng Nhà nước;

Căn cứ Nghị định số01/2000/ NĐ-CP ngày 13/1/2000 của Chính phủ v/v ban hành Quy chế phát hành tráiphiếu Chính phủ;

Căn cứ Thông tư số/2000/TT-BTC, ngày ... của Bộ Tài chính hướng dẫn chi tiết một số điểm về bảolãnh và đại lý phát hành trái phiếu Chính phủ.

Hôm nay, ngày thángnăm..., tại...

Chúng tôi bao gồm:

I/ Cơ quan phát hànhtrái phiếu ( dưới đây gọi là Bên phát hành )

- Kho bạc Nhà nước TW

- Địa chỉ:

- Tài khoản số:... Tại:...

- Người đại diện hợppháp: Họ tên, chức vụ, địa chỉ

II/ Tổ chức bảo lãnhphát hành trái phiếu (dưới đây gọi là Bên bảo lãnh):

- Tên:

- Địa chỉ:

- Tài khoản số:... Tại:...

- Người đại diện hợppháp: Họ tên, chức vụ, địa chỉ

Sau khi thống nhất haibên cùng nhau ký kết Hợp đồng bảo lãnh phát hành trái phiếu Chính phủ với cácnội dung sau đây:

Điều 1:

Các điều khoản và điều kiệncủa trái phiếu:

1/ Khối lượng tráiphiếu nhận bảo lãnh:

2/ Kỳ hạn trái phiếu:

3/ Lãi suất tráiphiếu:

4/ Hình thức tráiphiếu:

5/ Giá bán trái phiếu:

6/ Mệnh giá tráiphiếu:

7/ Ngày phát hành tráiphiếu:

8/ Ngày đến hạn thanhtoán trái phiếu:

9/ Phương thức thanhtoán gốc, lãi:

10/ Các vấn đề khác cóliên quan đến đợt phát hành:

Điều 2:

Phương thức bảo lãnh

Bên bảo lãnh phát hànhnhận bán toàn bộ khối lượng trái phiếu dự kiến phát hành cho các nhà đầu tư. Trườnghợp không bán hết trái phiếu đã nhận bảo lãnh phát hành, bên bảo lãnh phát hànhcó trách nhiệm mua hết số trái phiếu còn lại.

Điều 3:

Phí bảo lãnh phát hành bằng...% tổng giá trị trái phiếu đã nhận bảo lãnh

Điều 4

: Thời hạn và phương thức thanhtoán

1. Số tiền trái phiếuđã nhận bảo lãnh

2. Phí bảo lãnh pháthành

Điều 5:

Quyền lợi, nghĩa vụ, tráchnhiệm của Bên phát hành

1. Yêu cầu Bên bảolãnh phát hành chuyển đầy đủ, đúng thời hạn số tiền trái phiếu nhận bảo lãnhphát hành.

2. Phạt tổ chức bảolãnh phát hành chậm chuyển tiền hoặc thanh toán không đủ số tiền trái phiếunhận bảo lãnh phát hành theo quy định tại Thông tư số .../2000/TT-BTC ngày củaBộ Tài chính hướng dẫn chi tiết một số điểm về bảo lãnh và phát hành trái phiếuChính phủ.

3.Thanh toán tiền phíbảo lãnh phát hành cho Bên bảo lãnh phát hành đúng thời hạn và số lượng

Điều 6:

Quyền lợi, nghĩa vụ, tráchnhiệm của Bên bảo lãnh phát hành;

1. Được hưởng phí bảolãnh phát hành

2. Yêu cầu Bên pháthành thực hiện đầy đủ các cam kết trong Hợp đồng bảo lãnh phát hành

3. Thông báo cho Bênphát hành biết về tiến độ, phương thức và kết quả phân phối trái phiếu khi Bênphát hành yêu cầu

4. Chuyển tiền tráiphiếu nhận bảo lãnh cho Bên phát hành đúng thời hạn và số lượng. Trường hợpchậm chuyển tiền hoặc thanh toán không đủ số tiền trái phiếu nhận bảo lãnh pháthành cho Bên phát hành sẽ chịu phạt theo quy định tại Thông tư .../2000/TT-BTCngày của Bộ Tài chính hướng dẫn chi tiết một số điểm về bảo lãnh và phát hànhtrái phiếu Chính phủ..

Điều 7:

Các cam kết khác ...

Điều 8:

Khiếu nại, tranh chấp

Mọi khiếu nại, tranhchấp, vi phạm hợp đồng của các bên xử lý theo luật định.

Điều 9:

Hiệu lực thi hành

- Hợp đồng này có hiệulực thi hành từ ngày .../ .../ ...

- Hợp đồng này kếtthúc khi Bên phát hành và Bên bảo lãnh phát hành thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ,trách nhiệm trong hợp đồng.

Hợp đồng này được lập03 bản có giá trị như nhau, mỗi bên giữ 01 bản, 01 bản gửi Uỷ ban Chứng khoánNhà nước.

BÊN PHÁT HÀNH bên bảolãnh

(Kho bạc Nhà nước TW) (Tên tổ chức bảo lãnh)

Người đại diện Người đạidiện

(Ký, đóng dấu, ghi rõhọ tên) (Ký, đóng dấu, ghi rõ họ tên)

Phụ lục 05

Bộ Tài chính cộnghoà xã hội chủ nghĩa việt nam

Kho bạc Nhà nước TW Độc lập - Tự do - Hạnh phúc

Số: .../TB PH --------------o0o---------------

Hà Nội, ngày... tháng... năm

THÔNG BÁO

Phát hành trái phiếu Chính phủ theo phương thức bảolãnh đợt...

Kho bạc Nhà nước TWxin thông báo các chi tiết của trái phiếu Chính phủ phát hành theo phương thứcbảo lãnh đợt... như sau:

1/ Khối lượng pháthành:

2/ Kỳ hạn trái phiếu:

3/ Lãi suất tráiphiếu:

4/ Hình thức tráiphiếu:

5/ Giá bán trái phiếu:

6/ Mệnh giá tráiphiếu:

7/ Ngày phát hành tráiphiếu

8/ Ngày đến hạn thanhtoán trái phiếu:

9/ Phương thức thanhtoán gốc, lãi:

10/ Phí bảo lãnh:

11/ Các tổ chức bảolãnh phát hành, khối lượng trái phiếu nhận bảo lãnh của từng tổ chức:

12/ Các vấn đề khác cóliên quan đến đợt phát hành:

TỔNG GIÁM ĐỐC KHO BẠC NHÀ NƯỚC

Phụ lục 06

(Tên tổ chức) cộnghoà xã hội chủ nghĩa việt nam

Độc lập - Tự do - Hạnh phúc

--------------o0o ---------------

..., ngày... tháng... năm

PHIẾU ĐẶT MUA TRÁI PHIẾU CHÍNHPHỦ BẢO LÃNH PHÁT HÀNH ĐỢT...

(Dùng cho nhà đầu tư)

1/ Tên tổ chức (cánhân):

2/ Ngành nghề kinhdoanh:

3/ Địa chỉ:

4/ Điện thoại: Fax:

5/ Đăng ký mua tráiphiếu Chính phủ bảo lãnh phát hành đợt ...:

- Khối lượng tráiphiếu đăng ký mua:

+ Hình thức chứng chỉ(chi tiết theo từng loại mệnh giá):

+ Hình thức bút toánghi sổ:

- Các vấn đề khác cóliên quan đến đợt phát hành

Tên tổ chức đầu tư (cá nhân)

Người đứng đầu tổ chức

(Ký tên, đóng dấu)

Phụ lục 07

Bộ Tài chính CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM

Kho bạc Nhà nước TW Độc lập - Tự do - Hạnh phúc

GIẤY CHỨNG NHẬN SỞ HỮU TRÁI PHIẾU

Người sở hữu:----------------------------------------

Địa chỉ:---------------------------------------------------------------

Số CMND ( hộ chiếu)----------------------------------------

Cấp ngày ---tháng---năm --- Tại:---------------

Giấy chứng nhận đăngký kinh doanh số -------------------------

Cấp ngày ---tháng---năm --- Tại:---------------

Sở hữu trái phiếu Khobạc: kỳ hạn ----năm; lãi suất -----%/năm

Số tiền:---------------------------------

Bằng chữ:--------------------------------------------------------------

---------------------------------------------------------------------------

Ngày pháthành:-----------------------

Ngày thanhtoán:----------------------

Hà Nội, ngày tháng năm

Vụ trưởng Vụ Huyđộng vốn Tổng Giám đốc Kho bạcNhà nước

(Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, họ tên,đóng dấu)

Phụ lục 08

Bộ Tài chính cộnghoà xã hội chủ nghĩa việt nam

Kho bạc Nhà nước TW Độc lập - Tự do- Hạnh phúc

Số: /TB PH ------------o0o ---------------

Hà Nội, ngày... tháng... năm

THÔNG BÁO

Phát hành trái phiếu Chính phủ theo phương thức đại lýđợt...

Kho bạc Nhà nước TWxin thông báo các chi tiết của trái phiếu Chính phủ phát hành theo phương thứcđại lý đợt ... như sau:

1/ Khối lượng pháthành:

2/ Kỳ hạn trái phiếu:

3/ Lãi suất tráiphiếu:

4/ Hình thức tráiphiếu:

5/ Mệnh giá tráiphiếu:

6/ Thời gian phát hànhtrái phiếu: Từ ngày ... đến ngày ...

7/ Ngày phát hành tráiphiếu

8/ Ngày đến hạn thanhtoán trái phiếu:

9/ Phương thức thanhtoán gốc, lãi

10/ Phí đại lý:

11/ Các tổ chức đại lýphát hành, khối lượng nhận bán của từng tổ chức đaị lý phát hành:

12/ Các vấn đề khác cóliên quan đến đợt phát hành

TỔNG GIÁM ĐỐC KHO BẠC NHÀ NƯỚC

Phụ lục 09

Số: / HĐĐL

CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM

Độc lập - Tự do - Hạnh phúc

---------------o0o----------------

HỢP ĐỒNG ĐẠI LÝ PHÁT HÀNH TRÁI PHIẾU CHÍNH PHỦ

Căn cứ Pháp lệnh vềHợp đồng kinh tế ngày 25/9/1989 của Hội đồng Nhà nước;

Căn cứ Nghị định số01/2000/ NĐ-CP ngày 13/1/2000 của Chính phủ v/v ban hành Quy chế phát hành tráiphiếu Chính phủ.

Căn cứ Thông tư số /2000/TT-BTC,ngày ... của Bộ Tài chính hướng dẫn chi tiết một số điểm bảo lãnh và đại lýphát hành trái phiếu Chính phủ

Hôm nay, ngày thángnăm..., tại ...

Chúng tôi bao gồm:

I/ Cơ quan phát hànhtrái phiếu (dưới đây gọi là Bên phát hành)

- Kho bạc Nhà nước TW

- Địa chỉ:

- Tài khoản số:... Tại:...

- Người đại diện hợppháp: Họ tên, chức vụ, địa chỉ

II/ Tổ chức đại lýphát hành trái phiếu (dưới đây gọi là Bên đại lý phát hành):

- Tên tổ chức đại lýcủa đợt phát hành

- Địa chỉ:

- Tài khoản số:... Tại:...

- Người đại diện hợppháp: Họ tên, chức vụ, địa chỉ

Sau khi thống nhất,hai bên cùng nhau ký kết Hợp đồng đại lý phát hành trái phiếu Chính phủ với cácnội dung sau đây:

Điều 1:

Các điều khoản, điều kiện củatrái phiếu:

1. Tên trái phiếu:

2. Hình thức tráiphiếu:

3. Mệnh giá tráiphiếu:

4. Kỳ hạn trái phiếu:

5. Khối lượng tráiphiếu nhận bán đại lý:

6. Lãi suất tráiphiếu:

7. Thời gian phát hànhtrái phiếu: Từ ngày ... đến ngày ...

8. Ngày phát hành tráiphiếu:

9. Ngày trái phiếu đếnhạn thanh toán:

10. Phương thức thanhtoán gốc, lãi:

Điều 2

: Bên đại lý phát hành nhận bántrái phiếu cho Bên phát hành với khối lượng tại Điều 1 nói trên cho các nhà đầutư theo giá bán được xác định tại Quyết định số ... /QĐ - BTC ngày... của Bộ trưởngBộ Tài chính. Trường hợp không bán hết số trái phiếu đã nhận bán, Bên đại lýphát hành được trả lại Bên phát hành số trái phiếu còn lại

Điều 3:

Phí đại lý phát hành bằng ...%số tiền trái phiếu đã bán cho các nhà đầu tư.

Điều 4

: Thời hạn và phương thức thanhtoán

1. Số tiền bán tráiphiếu của các tổ chức đại lý

2. Phí đại lý pháthành

Điều 5:

Quyền lợi, nghĩa vụ, tráchnhiệm của Bên phát hành

1. Chuyển giao đầy đủ,đúng thời hạn chứng chỉ trái phiếu và Giấy chứng nhận sở hữu trái phiếu cho Bênđại lý phát hành tại kho của Bên phát hành đúng thời hạn.

2.Chuyển tiền thanhtoán gốc, lãi trái phiếu và phí đại lý phát hành cho bên đại lý phát hành đầyđủ và đúng thời hạn quy định.

3.Phạt Bên đại lý pháthành chậm chuyển tiền bán trái phiếu cho Bên phát hành theo quy định tại Thôngtư số ... /2000/TT - BTC ngày ... của Bộ Tài chính hướng dẫn chi tiết một sốđiểm về bảo lãnh và phát hành trái phiếu Chính phủ.

Điều 6:

Quyền lợi và trách nhiệm củaBên đại lý

1. Được hưởng phí đạilý phát hành

2. Thông báo cho Bênphát hành biết các thông tin về tiến độ và kết quả bán trái phiếu cho các nhàđầu tư khi Bên phát hành yêu cầu.

3. Bảo quản và chuyểngiao an toàn chứng chỉ trái phiếu và Giấy chứng nhận sở hữu trái phiếu đến cácnhà đầu tư. Trường hợp để mất, thất lạc sẽ bị xử lý theo quy định tại Thông tưsố ... /2000/TT - BTC ngày ... của Bộ Tài chính hướng dẫn chi tiết một số điểmvề bảo lãnh và phát hành trái phiếu Chính phủ.

4. Chuyển tiền bántrái phiếu cho Bên phát hành đúng thời hạn và số lượng. Trường hợp chậm chuyểntiền bán trái phiếu cho Bên phát hành sẽ chịu phạt theo quy định quy định tạiThông tư số ... /2000/TT - BTC ngày ... của Bộ Tài chính hướng dẫn chi tiết mộtsố điểm về bảo lãnh và phát hành trái phiếu Chính phủ.

Điều 7:

Các cam kết khác ...

Điều 8:

Khiếu nại, tranh chấp

Mọi khiếu nại, tranhchấp, vi phạm hợp đồng của các bên xử lý theo quy định hiện hành

Điều 9:

Hiệu lực thi hành

- Hợp đồng này có hiệulực thi hành từ ngày .../ .../ ...

- Hợp đồng này kếtthúc khi Bên phát hành và Bên đại lý phát hành thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ,trách nhiệm trong hợp đồng.

Hợp đồng này được lập03 bản có giá trị như nhau, mỗi bên giữ 01 bản, 01 bản gửi Uỷ ban Chứng khoánNhà nước.

Đại diện Bên pháthành Đại diện Bên đạilý

(Ký, đóng dấu, ghi rõhọ tên) (Ký, đóng dấu, ghi rõ họ tên)

Phụ lục 10

( Tên tổ chức đại lý phát hành)

BẢNG KÊ PHÁT HÀNH TRÁI PHIẾU CHÍNH PHỦ

Đợt:...

Lãi suất: ...%/năm

Kỳ hạn: ...

Hình thức:

STT

Họ, tên

người mua

Sê ri

Mệnh giá

(đồng)

Ngày mua

Giá bán

(đồng)

Tổng cộng

..., ngày tháng năm

Lập bảng Kiểmsoát Giámđốc

(Kỹ rõ họ, tên) (Kỹ rõ họ, tên) (Kỹ rõ họ, tên, đóng dấu)