Title: Suriname Rechtsinstituut

URL: https://www.sris.sr/wp-content/uploads/2021/07/SPECIFIEKE-RICHTLIJNEN-TBV-CAT.-E-_JULI-2021.pdf

Content:
Specifieke Richtlijnen voor Notarissen,
Makelaars in onroerend goed,
Accountants, Administratiekantoren
en Advocaten
(Categorie E)
Ter naleving van de Wet Melding Ongebruikelijke
Transacties (Wet MOT) en de Wet Identificatieplicht
Dienstverleners (WID)
Juli 2021

FINANCIAL INTELLIGENCE UNIT SURINAME – AFDELING TOEZICHT

Inhoudsopgave

pagina

Lijst van afkortingen

3

1. Inleiding

4

2. Customer Due Diligence
2.1
Het belang van “het kennen van cliënten”
2.2
Identificatie en Verificatie
2.3
Het Cliëntenonderzoek
2.3.1
Standaard Cliëntenonderzoek
2.3.2
Verscherpt Cliëntenonderzoek
2.4
Methoden van identificatie
2.5
De Zakelijke relatie
2.5.1
Het Risicoprofiel
2.5.2
Vastleggen c.q. bijhouden van alle gegevens m.b.t. de zakelijke relatie

5
6
6
7
8
8
11
14
15
16

3. Meldingsplicht
3.1
Geheimhouding van de melding
3.2
Bewaarplicht van gegevens m.b.t. de melding

18
20
20

4. Compliance
4.1
Compliance Officer
4.2
Compliance beleid en procedures
4.3
Risico beoordeling
4.4
Doorlopende compliance trainingsprogramma
4.5
Tweejarige effectiviteitsbeoordeling

21
23
25
26
28
29

5. Diensten en Red flags
31
5.1
Diensten notarissen, makelaars in onroerend goed, accountants, 32
administratiekantoren en advocaten
5.2
Red flags per branche
32
5.2.1
Notarissen en Advocaten
32
5.2.2
Makelaars in onroerend goed
34
5.2.3
Accountants en Administratiekantoren
36

2

Lijst van afkortingen

AML/CFT
CDD
CO
DNFBP
EDD
FIU
KKF
KYC
ML
OTRs
PEP
TF
UBO
Wet MOT
WID

Anti-Money Laundering & Countering the Financing of Terrorism
Custumer Due Diligence
Compliance Officer
Designated Non-Financial Businesses and Professions
Enhanced Due Diligence
Financial Intelligence Unit
Kamer van Koophandel en Fabrieken
Know Your Client
Money Laundering
Ongebruikelijke Transacties
Political Exposed Person
Terrorisme Financiering
Ultimate Beneficial Owner
Wet Melding Ongebruikelijk Transacties
Wet Identificatieplicht Dienstverleners

3

1. Inleiding
FIU Suriname fungeert op grond van de Wet MOT1 als zelfstandig onderdeel van het Ministerie
van Justitie en Politie, ter bestrijding van money laundering (ML) en de financiering van
terrorisme (TF). In dit kader heeft FIU Suriname als hoofdtaak het verzamelen, registreren,
bewerken en analyseren van verkregen ongebruikelijke transacties, teneinde na te gaan of deze
gegevens van belang kunnen zijn voor het voorkomen en opsporen van money laundering,
financiering van terrorisme, en de hieraan ten grondslag liggende misdrijven.
FIU Suriname is op grond van de artikel 22 lid 1c Wet MOT tevens aangewezen als
Toezichthouder over de niet-financiële dienstverleners, hierna genoemd de DNFBP’s.Deze
DNFBPs worden onderverdeeld in de volgende categorieën, zoals opgenomen in het Besluit
Indicatoren Ongebruikelijke Transacties2:
•
•
•

Categorie E: notarissen, makelaars in onroerend goed, accountants, administratiekantoren
en advocaten;
Categorie F: handelaren in goud, andere edele metalen en edelstenen;
Categorie G: handelaren in motorrijtuigen.

Teneinde het toezicht zoals bedoeld in voornoemd artikel te effecturen, hebben de Directeur van
FIU Suriname, alsmede de door deze daartoe aangewezen functionarissen van de afdeling
Toezicht van FIU Suriname de volgende bevoegdheden, zoals vastgesteld in de Wet MOT:
✓ artikel 22 lid 2: het geven van richtlijnen aan de onder haar toezicht vallende nietfinanciële dienstverleners, ter bevordering van de naleving van Wet MOT en WID;
✓ artikel 22a lid 1 sub a: alle inlichtingen op te vragen;
✓ artikel 22a lid 1 sub b: inzage te verkrijgen van alle gegevens die van belang kunnen zijn
voor de uitvoering van voormeld toezicht, zoals boeken, bescheiden, documenten en
andere informatiedragers van de niet-financiële dienstverlener die in het bezit zijn of onder
beheer zijn van elke bestuurder, directeur, commissaris, externe accountant of werknemer
van die dienstverlener; onder het verlenen van inzage wordt tevens het kopiëren van
gegevens begrepen;
✓ artikel 22a lid 2: informatie op te vragen bij elke niet-financiële dienstverlener zo vaak als
zij dit nodig acht.

1

Wet Melding Ongebruikelijke Transacties (SB 2002 no.65, zoals gewijzigd bij SB 2011 no.96, SB 2012 no.133 en SB
2016 no.33)
2
Staatsbesluit Indicatoren Ongebruikelijke Transacties (SB 2003 no.45, zoals gewijzigd bij SB 2013 no. 148)

4

Op grond van haar bevindingen en de verkregen informatie tijdens de uitgevoerde inspecties kan
de toezichthouder de niet-financiële dienstverlener verplichten die maatregelen te treffen die
noodzakelijk worden geacht voor het bevorderen van een adequaat regiem ter bestrijding van
money laundering (ML) en financiering van terrorisme (FT).

Met het oog op de uitoefening van de toezichthoudende bevoegdheden is o.g.v. artikel 22a lid 3
Wet MOT elke niet-financiële dienstverlener verplicht medewerking te verlenen aan de
toezichthouder.

Doelstelling Richtlijnen
FIU Suriname geeft met deze richtlijnen invulling aan haar taak als Toezichthouder, zoals
opgenomen in artikel 22 lid 2 van de Wet MOT. Deze specifieke richtlijnen bevatten relevante
aandachtspunten die voor de naleving van voornoemde wetgeving in de praktijk van belang zijn.
De richtlijnen dienen als hulpmiddel voor de handelaren in goud, andere edele metalen en
edelstenen en de handelaren in motorrijtuigen bij het effectief implementeren en naleven van de
interne AML/CFT compliance beleid en procedures. De dienstverlener wordt hierdoor in staat
geacht ML/TF risico’s te kunnen identificeren en te beoordelen alsook maatregelen toe te passen
om deze risico’s te mitigeren.
FIU Suriname besteedt uiterste zorg aan de betrouwbaarheid en actualiteit van de informatie die
in dit document wordt verstrekt. Echter, de inhoud van deze richtlijnen is aan wijzigingen
onderhevig, onder meer ten gevolge van verandering in nationale- en/of internationale wet- en
regelgeving alsmede door voortschrijdende inzichten van de Toezichthouder.
De dienstverlener dient regelmatig de website van FIU Suriname, www.fiusuriname.org te
bezoeken om op de hoogte te blijven van de meest recente ontwikkelingen en/of wijzigingen van
de richtlijnen alsmede andere documenten met betrekking tot AML/CFT.

2. Customer DueDiligence
DNFBPs dienen maatregelen te treffen op het gebied van Customer Due Diligence (CDD), ook
wel het “ken uw cliënt principe” genoemd, met inbegrip van het vaststellen en verifiëren van de
identiteit van de cliënten. In dit hoofdstuk worden de verplichtingen die voortvloeien uit de WID3
beschreven.

3

Wet Identificatieplicht Dienstverleners (SB 2002 no.66, zoals gewijzigd bij SB 2012 no. 134 en SB 2016 no.32)

5

2.1 Het belang van “het kennen van cliënten”
Cliënt
Om te voldoen aan de AML/CFT compliance vereisten is het van belang dat de DNFBP weet wie
zijn/haar cliënt is. Conform artikel 1 lid 1 onderdeel e WID wordt een cliënt gedefinieerd als
“degene met wie een zakelijke relatie wordt aangegaan alsook degene die een transactie laat
uitvoeren, zijnde een natuurlijke persoon of rechtspersoon aan of ten behoeve van wie een dienst
wordt verleend”.
De DNFBP dient haar cliënten te kennen om de volgende redenen:
•

•

Om redelijkerwijs zeker te zijn over de identiteit van de cliënten voorafgaand aan de
gevraagde dienstverlening; de DNFBP dient met andere woorden de juistheid te
controleren van de door de cliënt aangedragen gegevens met gebruikmaking van
documenten, gegevens of inlichtingen uit betrouwbare en onafhankelijke bronnen.
Om gedurende de zakelijke relatie het ongebruikelijke karakter te kunnen herkennen; als
blijkt dat er onregelmatigheden verbonden zijn aan de zakelijke relatie/ transactie, dan kan
dit mogelijk verband houden met ML/TF activiteiten.

2.2 Identificatie en Verificatie
De DNFBP dient de cliënten te identificeren en diens identiteit te verifiëren als:
•
•
•
•
•
•

de cliënt een zakelijke relatie wilt aangaan;
de cliënt een transactie wenst uit te voeren die gelijk is aan of hoger is dan het grensbedrag
die van toepassing is op de DNFBP;
het vermoeden bestaat dat de transactie verband houdt met ML of TF;
er twijfels zijn over de waarheidsgetrouwheid of adequaatheid van eerder verkregen
identiteitsgegevens van de cliënt;
er een incidentele transactie wordt uitgevoerd voor de cliënt; of
er een transactie wordt uitgevoerd voor een hoog risico cliënt, bijvoorbeeld een nietingezetene, een cliënt afkomstig uit een hoog risico land, een PEP enz.

Identificatie
In artikel 1 lid 1 onderdeel l WID wordt identificeren gedefinieerd als “het opgave laten doen
van de identiteit”. Bij het identificeren verstrekt de cliënt gegevens over zijn identiteit.
De DNFBP dient vast te stellen of de natuurlijke persoon die verschijnt, optreedt voor zichzelf of
voor een derde.
6

•
•

Indien de cliënt voor zichzelf optreedt (zijnde een natuurlijke persoon), dan dient deze
cliënt opgave te doen van zijn identiteit.
Indien de cliënt geen natuurlijke persoon is maar een rechtspersoon, dan dient opgave te
worden gedaan van de identiteit van de rechtspersoon. Tevens dient ook opgave te worden
gedaan van de identiteit van de natuurlijke persoon die namens de rechtspersoon optreedt
(bijv. identiteit van de directeuren alsmede de gemachtigden en/of vertegenwoordiger(s)
van de rechtspersoon en de identiteit van de uiteindelijke belanghebbende).

Verificatie
In artikel 1 lid 1 onderdeel m WID wordt ‘verifiëren van de identiteit’ gedefinieerd als “het
vaststellen dat de opgegeven identiteit overeenkomt met de werkelijke identiteit”. De
dienstverlener dient met andere woorden de juistheid te controleren van de door de cliënt
aangedragen gegevens met gebruikmaking van documenten, gegevens of inlichtingen uit
betrouwbare en onafhankelijke bronnen (artikel 2 lid 1 onderdeel a en b WID).
Enkele voorbeelden van bronnen m.b.t. verificatie:
- het raadplegen van de telefoongids;
- het opvragen van een originele of gecertificeerde kopie van een elektriciteitsrekening waarop
de naam en het volledige adres van de betrokken persoon staat vermeld;
- het raadplegen van originele en officiële documenten, waarmee de identiteitsvaststelling heeft
plaatsgevonden;
- het vergelijken van de handtekening op het legitimatiedocument met een andere handtekening
van de cliënt;
- het vergelijken van de cliënt in persoon met de pasfoto op het legitimatiebewijs;
- het raadplegen van bronnen die de Kamer van Koophandel en Fabrieken ter beschikking stelt,
voor de verificatie van de identiteit van rechtspersonen.

2.3 Het Cliëntenonderzoek
De DNFBPs die diensten verlenen die onder de reikwijdte van de Wet MOT en WID vallen, zijn
ingevolge artikel 2 jo. artikel 2a jo. artikel 3 WID verplicht om voorafgaand aan de
dienstverlening het cliëntenonderzoek uit te voeren.
Er zijn twee soorten cliëntenonderzoek t.w.:
1. standaard cliëntenonderzoek (Customer Due Diligence);
2. verscherpt cliëntenonderzoek (Enhanced Due Diligence).

7

2.3.1 Standaard Cliëntenonderzoek
Het standaard cliëntenonderzoek houdt in dat de dienstverlener:
1. de identiteit van de cliënt vaststelt en verifieert;
2. indien de cliënt een rechtspersoon is, de identiteit van de UBO vaststelt en op risico
gebaseerde en adequate maatregelen neemt om dit te verifiëren, alsmede inzicht verkrijgt in
de eigendoms- en zeggenschapsstructuur van de cliënt;
3. het doel en de beoogde aard van de zakelijke relatie vaststelt;
4. een voortdurende controle op de zakelijke relatie en de verrichte transacties dient uit te
voeren teneinde te toetsen of de cliëntgegevens nog aan het gemaakt risicoprofiel voldoen;
en
5. onderzoek doet naar de bron van de middelen die bij de zakelijke relatie of transactie
gebruikt worden.
Het (standaard) cliëntenonderzoek dient ter herkenning en beheersing van risico’s van ML/TF. De
DNFBP dient door middel hiervan inzicht te krijgen wie de cliënt is met wie hij zaken doet en
dient de nodige CDD maatregelen te treffen. Dit houdt in dat de DNFBP zich moet vergewissen
van de structuur van de eventuele groep waartoe een cliënt behoort, het doel en de beoogde aard
van de zakelijke relatie vast te stellen en de herkomst van het vermogen vast te stellen. Ook
controleert c.q. monitoren de DNFBP’s de activiteiten van de cliënt gedurende de zakelijke relatie
en dient periodiek te worden getoetst of de cliënt nog voldoet aan het risicoprofiel.

2.3.2 Verscherpt Cliëntenonderzoek
Het verscherpt cliëntenonderzoek houdt naast het doorlopen van de stappen bij een standaard
cliëntenonderzoek in:
1. diepgaandere verificatie van identiteitsgegevens, beoordeling van de overlegde
documenten op echtheid;
2. nadere kritische vragen stellen ten aanzien van de achtergrond, groepsstructuur, branche
van de cliënt, feiten en omstandigheden van het concrete geval;
3. diepgaander onderzoek naar de herkomst van het geldverkeer of betrokken geldstromen;
4. doorlopend extra controle uitoefenen op de zakelijke relatie;
5. beslissing tot het aangaan van zakelijke relatie of transactie voorbehouden aan personen
die belast zijn met de algehele leiding.
Het feit dat een cliënt valt binnen een risicocategorie, betekent nog niet dat er sprake is van ML of
TF. De dienstverlener dient er zorg voor te dragen dat de instelling beschikt over interne
procedures met betrekking tot het cliëntenonderzoek en/of de controle hierop adequaat is
geregeld.
8

Ingevolge artikel 4 WID is het verscherpt cliëntenonderzoek verplicht. Dienstverleners
verrichten een verscherpt cliëntenonderzoek, indien en naar gelang een zakelijke relatie of
transactie naar hun aard een hoger risico op ML of TF met zich brengt.
Het verscherpte cliëntenonderzoek wordt zowel voorafgaand aan de zakelijke relatie of de
transactie, als gedurende de zakelijke relatie verricht, en geschiedt in ieder geval wanneer een
van de volgende situaties van toepassing is:
a. indien een cliënt geen ingezetene van Suriname is, of niet in Suriname is gevestigd;
b. indien een cliënt niet fysiek aanwezig is voor identificatie;
c. indien het betreft particulier vermogensbeheer ten behoeve van vermogende natuurlijke
personen;
d. bij rechtspersonen of daarmee vergelijkbare entiteiten die bedoeld zijn voor het
onderbrengen van persoonlijke vermogens;
e. bij vennootschappen en daarmee vergelijkbare entiteiten waarvan de aandelen aan toonder
zijn gesteld of de op naam gestelde aandelen ten behoeve van een derde worden gehouden;
f. bij natuurlijke personen, rechtspersonen, en daarmee vergelijkbare entiteiten die afkomstig
zijn van landen of jurisdicties die niet of onvoldoende voldoen aan de internationaal
gangbare normen op het gebied van de voorkoming en bestrijding van money laundering
en terrorismefinanciering;
g. bij politiek prominente personen;
h. bij het aangaan van correspondent bankrelaties;
i. bij elke non-profit organisatie die als onderdeel van haar werkzaamheden financiële
middelen ontvangt, verstrekt, subsidieert, verzamelt en/of overmaakt.

De uiteindelijke belanghebbende (UBO)
Ingevolge artikel 1 lid 1 onderdeel q WID is de uiteindelijk belanghebbende gedefinieerd als
“de natuurlijke persoon die de uiteindelijke of werkelijke eigendom heeft van, of zeggenschap
heeft over de rechtspersoon, of de persoon namens wie een transactie wordt verricht”. Het begrip
omvat tevens de persoon die de uiteindelijke feitelijke zeggenschap uitoefent over een
rechtspersoon of een juridische constructie.
De identiteit van de UBO dient ook te worden geverifieerd, maar de wijze waarop dat gebeurt, is
risico gebaseerd (artikel 2 lid 1 onderdeel b WID). De identiteit wordt geverifieerd aan de hand
van documenten, gegevens of inlichtingen uit betrouwbare onafhankelijke bronnen.
Dienstverleners kunnen daartoe gebruik maken van openbare registers en openbare bronnen of de
cliënt om relevante gegevens of documenten (contracten, akten) vragen.
9

De Politiek Prominente Personen (PEP’s)
Volgens de FATF standaarden worden PEP’s beschouwd als hoog risico cliënten. Dienstverlening
aan PEPs heeft internationaal en lokaal bijzondere aandacht in het kader van het beleid inzake de
bestrijding van ML. De DNFBP’s zijn daarom verplicht een 'risico georiënteerde benadering’ toe
te passen waarbij verscherpt cliëntenonderzoek wordt uitgevoerd. Dit houdt o.a. in:
• het identificeren van de PEP’s;
• het bijhouden van een PEP lijst;
• het bepalen van de risicoclassificatie van een PEP bijvoorbeeld PEP’s uit
ontwikkelingslanden, hoog risico landen;
• het bijhouden van de PEP’s die te maken hebben gehad met negatieve berichtgeving in de
media;
• het verzamelen van voldoende identificatiegegevens van de PEP;
• het verzamelen van informatie over de bron van inkomsten (indien nodig).
De DNFBP dient ervoor te zorgen dat goedkeuring van de directeur/leiding is verleend vóór het
aangaan van een zakelijke relatie met een PEP. Daarnaast dient ook doorlopende controle op de
zakelijke relatie met de PEP uitgevoerd te worden.
Een PEP blijft ook na de beëindiging van de politiek prominente functie aangemerkt als PEP en
dient aldus doorlopend onder verscherpt cliëntentoezicht bij de DNFBP te staan. Conform artikel
9 lid 4 WID wordt een cliënt, potentiële cliënt of uiteindelijk belanghebbende tot een jaar nadat
hij opgehouden heeft de vooraanstaande openbare functie te bekleden, als een politiek prominente
persoon aangemerkt. Dit is van overeenkomstige toepassing op directe familieleden en naaste
geassocieerden van een dergelijke persoon.
Er zijn verschillende methoden om te bepalen of iemand PEP is, zoals het raadplegen van
openbare bronnen (Google e.d.) en betaalde bronnen (bijvoorbeeld www.transparancy.org en
www.world-check.com). In veel gevallen zal echter de informatie die de cliënt verstrekt als
antwoord op vragen die doorgaans worden gesteld voorafgaand aan het verlenen van de dienst,
een indicatie moeten geven. Indien de cliënt een rechtspersoon is, dan dient de DNFBP na te gaan
of de UBO een PEP is.
Het kan voorkomen dat destijds bij acceptatie van een cliënt of UBO een standaard
cliëntenonderzoek heeft plaatsgevonden en dat gedurende de zakelijke relatie de desbetreffende
cliënt of UBO een PEP status verkrijgt. In dat geval verandert het risicoprofiel van de cliënt. De
cliënt die vanwege de PEP status een hoger dan gemiddeld risicoprofiel verkrijgt, dient
vervolgens door de DNFBP aan een verscherpt cliëntenonderzoek onderworpen te worden.

10

De cliënten die niet fysiek aanwezig zijn
Een zakelijke relatie of transactie waarbij de cliënt niet persoonlijk aanwezig is levert een hoger
risico op. De DNFBP dient in dat kader een aantal specifieke maatregelen te nemen, teneinde de
risico’s te compenseren die samenhangen met zakelijke relaties of transacties zonder persoonlijk
contact. Deze maatregelen zijn:
a. verificatie van de identiteit aan de hand van aanvullende documenten, gegevens of
informatie, waarbij de overgelegde documenten worden beoordeeld op echtheid; of
b. een eerste betaling door de cliënt vanaf een bankrekening in een land, waarvan de DNFBP
zich ervan heeft vergewist dat het de FATF aanbevelingen naleeft en de gebruikte
bancaire instelling onder toezicht van gelijke strekking staat ten aanzien van het
identificeren en verifiëren;
c. beleid, procedures, systemen en interne beheersingsmaatregelen implementeren om
specifieke risico's te beheren die verband houden met dergelijke niet-face-to-face zakelijke
relaties of transacties.
Bij verificatie aan de hand van aanvullende documenten, gegevens of inlichtingen gaat het om
aanvullende documentatie, dus in aanvulling op een kopie van het identiteitsbewijs, of een
combinatie van verschillende documenten. Gedacht kan worden aan bankafschriften, water- en
elektriciteitsrekeningen, salarisstroken, en/of arbeidsovereenkomsten.
De DNFBP dient de aanvullende documenten, die door de cliënt worden overgelegd, te
beoordelen op echtheid. De DNFBP kan bijvoorbeeld de cliënt vragen om bepaalde kopieën van
documenten te certificeren, of bij bepaalde documenten de originelen op te sturen (en deze nadien
weer te retourneren).

2.4 Methoden van identificatie
De wijze van identificatie van een cliënt en de UBO zijnde een natuurlijk persoon of
(publiekrechtelijk) rechtspersoon is neergelegd in artikel 3 lid 3 jo. artikel 3a WID.
1. Indien de cliënt een natuurlijke persoon is, wordt de identiteit vastgelegd met behulp van
de volgende documenten:
a. een geldig rijbewijs als bedoeld in artikel 7 lid 1 sub 3 van de Rijwet 1971, of
b. een geldige identiteitskaart, of
c. een geldig reisdocument, of
d. een in het land van herkomst van cliënt ander geldig document, dat aan de wettelijke
eisen van dat land voldoet.

11

2. Indien de cliënt een natuurlijke persoon is, die van rechtswege onbekwaam is de met
de dienst verband houdende rechtshandelingen te verrichten, kan de dienstverlener
volstaan met het vaststellen van de identiteit van degene die daarbij als wettelijke
vertegenwoordiger in de zin van het Burgerlijk Wetboek van Suriname optreedt.
3. Indien de cliënt een rechtspersoon is, wordt de identiteit vastgesteld op de wijze zoals
geregeld in artikel 3a WID.
De dienstverlener dient op de kopie van het identiteitsbewijs van de cliënt aan te tekenen
door wie en wanneer identificatie heeft plaatsgevonden.
4. Indien de cliënt een Surinaamse rechtspersoon is dan wel een buitenlandse
rechtspersoon die mede in Suriname is gevestigd, wordt de identiteit vastgesteld met
behulp van een gewaarmerkt uittreksel uit het Handelsregister van de Kamer van
Koophandel en Fabrieken waar die rechtspersoon is ingeschreven dan wel met behulp van
een
door
een
in
Suriname
gevestigde
notaris
opgemaakte
akte.
In dit uittreksel of deze akte zijn in elk geval de volgende gegevens opgenomen:
➢

van de rechtspersoon: de rechtsvorm, de statutaire naam, de handelsnaam, het
adres, de plaats van vestiging, het land van statutaire zetel en, indien de
rechtspersoon bij een Kamer van Koophandel of een Handelsregister is
geregistreerd, het registratienummer bij de Kamer van Koophandel of het
handelsregister en de plaats van vestiging van de Kamer van Koophandel of het
Handelsregister waar de rechtspersoon is ingeschreven;

➢

van degenen die de rechtspersoon bij de instelling vertegenwoordigen: de
geslachtsnaam, de voornamen, de geboortedatum, het adres, de woonplaats en het
document aan de hand waarvan hun identiteit is vastgesteld.

5. Indien de cliënt een buitenlandse rechtspersoon is die niet mede in Suriname is
gevestigd, wordt de identiteit vastgesteld met behulp van een gewaarmerkt uittreksel van
de Kamer van Koophandel dan wel uit het officiële handelsregister van de staat waar zich
de statutaire zetel van die rechtspersoon bevindt, dan wel met behulp van een verklaring,
afgegeven door een notaris of door een andere van de rechtspersoon onafhankelijke
functionaris uit die staat, die de betrouwbaarheid van deze verklaring op grond van de aard
van zijn functie voldoende kan waarborgen. Het uittreksel of deze verklaring dient
voorzien te zijn van een apostille, waarmee de echtheid van de handtekening op het
uittreksel of de verklaring komt vast te staan. In dit uittreksel of deze verklaring zijn, voor
zover van toepassing, in elk geval de volgende gegevens opgenomen:
➢ van de rechtspersoon: de rechtsvorm, de statutaire naam, de handelsnaam, het
adres, de plaats van vestiging, het land van statutaire zetel en het
12

registratienummer bij de Kamer van Koophandel dan wel het handelsregister en de
plaats van vestiging van de Kamer van Koophandel dan wel het handelsregister
waar de rechtspersoon is ingeschreven;
➢ van degenen die de rechtspersoon bij de instelling vertegenwoordigen: de
geslachtsnaam, de voornamen, de geboortedatum, het adres, de woonplaats en het
document aan de hand waarvan hun identiteit is vastgesteld;
➢ van de functionaris die de identiteit van de rechtspersoon vaststelt een
verklaring dat hij onafhankelijk is van de te identificeren rechtspersoon.
6. Indien de cliënt een publiekrechtelijke rechtspersoon is, kan de identiteit, onverminderd
het bepaalde in de leden 2 en 3 van artikel 3 WID, tevens worden vastgesteld door een
verklaring van het bestuursorgaan, indien het een Surinaamse publiekrechtelijke
rechtspersoon betreft, of een verklaring van het bevoegde gezag, indien het een
buitenlandse publiekrechtelijke rechtspersoon betreft.
In deze verklaring, die blijkens haar dagtekening niet langer dan zes maanden tevoren mag
zijn afgegeven, zijn, voor zover van toepassing, in elk geval de volgende gegevens
opgenomen:
➢ de datum van afgifte;
➢ van de rechtspersoon: de naam, de wettelijke regeling of het besluit waaraan de
publiekrechtelijke rechtspersoon zijn rechtspersoonlijkheid ontleent, het adres, de
plaats van vestiging en het land van zetel;
➢ van degenen die de rechtspersoon bij de instelling vertegenwoordigen: de
geslachtsnaam, de voornamen, de geboortedatum, het adres, de woonplaats, de
functie, het document aan de hand waarvan hun identiteit is vastgesteld, alsmede
het document op grond waarvan de bevoegdheid tot het vertegenwoordigen van de
publiekrechtelijke rechtspersoon ten aanzien van de betreffende dienst bestaat;
➢ van degene die de verklaring namens het bestuursorgaan dan wel het bevoegde
gezag afgeeft: de geslachtsnaam, de voornamen, de geboortedatum en de functie.
7. De identiteit van religieuze organisaties, zelfstandige onderdelen hiervan of lichamen
waarin zij zijn verenigd kan, onverminderd de leden 2 en 3, tevens worden vastgesteld aan
de hand van een verklaring van de organisatie waarvan de religieuze organisatie, het
zelfstandig onderdeel of het lichaam deel uitmaakt. Indien de religieuze organisatie,
zelfstandige onderdeel of het lichaam geen deel uitmaakt van een organisatie, kan de
identiteit worden vastgesteld aan de hand van een eigen verklaring van de religieuze
organisatie of het lichaam, welke verklaring blijkens haar dagtekening niet langer dan zes
maanden tevoren mag zijn afgegeven.

13

In de verklaring zijn, voor zover van toepassing, in elk geval de volgende gegevens
opgenomen:
➢ de datum van afgifte;
➢ van de religieuze organisatie, het zelfstandig onderdeel of het lichaam: de
rechtsvorm, de naam, het adres, de plaats en het land van vestiging;
➢ van degenen die de religieuze organisatie, het zelfstandig onderdeel of het lichaam
bij de instelling vertegenwoordigen: de geslachtsnaam, de voornamen, de
geboortedatum, het adres, de woonplaats, de functie bij de religieuze organisatie,
het zelfstandig onderdeel of het lichaam alsmede een vermelding van het type en
nummer van het document aan de hand waarvan de identiteit door de religieuze
organisatie, het zelfstandig onderdeel of het lichaam is vastgesteld;
➢ van de organisatie die de verklaring afgeeft: de naam en plaats van vestiging;
➢ van degene die de verklaring namens de organisatie, de religieuze organisatie of
het lichaam afgeeft: de geslachtsnaam, de voornamen, de geboortedatum en de
functie.
Ingevolge artikel 6 lid 1 WID is aan de verplichting zoals vastgesteld in de artikelen 2 en 3 WID
voldaan, indien de dienstverlener voor de vaststelling van de identiteit van een cliënt gebruik
maakt van de gegevens die hij bij eerder aan die cliënt verleende diensten, met inachtneming van
de bepalingen van deze wet, heeft vastgesteld, mits die gegevens niet gewijzigd zijn en niet ouder
zijn dan zeven jaren.
Een dienstverlener draagt er zorg voor dat de gegevens en inlichtingen die in het kader van een
cliëntenonderzoek zijn verkregen, in het bijzonder die welke betrekking hebben op cliënten,
uiteindelijke belanghebbenden of zakelijke relaties die een hoger risico voor ML en TF inhouden,
bijgewerkt en relevant zijn (artikel 6 lid 2 WID).
De dienstverlener verplicht een cliënt om wijzigingen van de documenten of gegevens met behulp
waarvan zijn identiteit of de identiteit van de UBO is vastgesteld, onverwijld aan hem door te
geven (artikel 6 lid 3 WID).

2.5 De zakelijke relatie
De dienstverlener dient het doel en het beoogde karakter van de zakelijke relatie vast te stellen
(artikel 2 lid1 onderdeel c WID). Uit de door de cliënt afgenomen diensten of producten zal
doorgaans blijken wat het doel van de relatie is. Vragen van de dienstverlener kunnen zich richten
op het verkrijgen van duidelijkheid over de gebruiker van het product dan wel het afnemen van de
dienst.
Bij bepaalde dienstverleners kan er soms sprake zijn van een zakelijke relatie die van korte duur
is. Niettemin dient zo’n dienstverlener bij het cliëntacceptatieproces een risicoprofiel van de cliënt
14

op te stellen en een verwacht transactiepatroon. Zolang deze relatie duurt, is het van belang dat de
dienstverlener periodiek toetst of de cliënt nog steeds aan het risicoprofiel voldoet. Het
uitgangspunt is dat de dienstverlener de herkomst van de middelen die bij de (zakelijke) transactie
gebruikt worden, kent. De dienstverlener stelt hierover vragen en legtverklaringen en
bewijsstukken in het cliëntendossier vast.De procedures voor het monitoren van cliënten dient
uitgewerkt te worden in het AML/CFT compliance beleid en procedures van de instelling.

2.5.1 Het risicoprofiel
Elke cliënt of transactie brengt een bepaald risico met betrekking tot ML en TF met zich mee. Dit
risico kan oplopen van (zeer) laag tot (zeer) hoog. Risico’s van ML kunnen worden ingeschat
door gebruik te maken van verschillende risico indicatoren, m.n:
✓ Geografisch risico: transacties met landen die door betrouwbare bronnen worden
aangemerkt als landen die kwetsbaar zijn voor corruptie of andere criminele activiteiten
(mensenhandel, drugshandel, prostitutie e.d.), landen waar terroristische groeperingen
actief zijn, landen die een bankgeheim kennen, transacties met landen die onderworpen
zijn aan sancties, embargo’s of soortgelijke maatregelen die opgelegd worden door
bijvoorbeeld de Verenigde Naties, transacties met landen die door de FATF worden
aangemerkt als landen die onvoldoende actie nemen tegen het money laundering van
gelden en daarmee naar het oordeel van de FATF de integriteit van het financiële stelsel in
diskrediet brengen.
De dienstverlener dient ten aanzien van cliënten en transacties die afkomstig zijn uit dan
wel gerelateerd zijn aan bedoelde “high risk jurisdictions” altijd een verscherpt
cliëntenonderzoek uit te voeren.
✓ Cliëntenrisico: dienstverlening aan cliënten en UBO’s die aangemerkt worden als PEP’s,
dienstverlening aan cliënten die niet fysiek voor de identificatie aanwezig zijn en ook niet
in persoon kunnen worden geïdentificeerd door een derde, dienstverlening aan een cliënt
die geen woonadres heeft dan wel geen vast woonadres, cliënten waarbij de structuur of
aard van de entiteit of relatie het moeilijk maakt om de uiteindelijke belanghebbende te
identificeren.
✓ Dienstenrisico: dienstverlening aan cliënten die bereid zijn een hoge vergoeding te
betalen voor de verrichte diensten, betaling van advieskosten door een ander dan cliënt,
dienstverlening is gericht om de identiteit van de UBO te verhullen, diensten die door de
cliënt worden gevraagd passen niet in de normale bedrijfsuitoefening van de cliënt,
opvallend gebruik van volmachten.

15

Verder dient de dienstverlener bijzondere aandacht te besteden aan de risico’s van ML/TF
voor wat betreft:
-

de ontwikkeling van nieuwe of bestaande technologieën die anonimiteit zouden
kunnen bevorderen;
cliënten of transacties met natuurlijke personen, rechtspersonen of vennootschappen,
die gevestigd of woonachtig zijn in een land met strategische tekortkomingen in de
bestrijding van ML/TF.

De boven geschetste risico’s zijn gerelateerd aan de kenmerken van de cliënt, van het product en
van de diensten die de instelling aanbiedt. Hoe hoger de risico’s des te meer inspanning er nodig
is om de risico’s te beheersen.
Conform artikel 3 lid 1 WID stemt de dienstverlener het cliëntenonderzoek af op de
risicogevoeligheid voor money laundering en financiering van terrorisme van het type cliënt,
zakelijke relatie, product of transactie; hij stelt daartoe een risicoprofiel op van de cliënt en de
UBO. Een dienstverlener doet al het nodige ter verkrijging van informatie ter vaststelling van de
identiteit van degenen ten behoeve van wie diensten worden verleend.
Hiermee wordt bedoeld: de naam, het adres, de woonplaats, het telefoonnummer, de
geboortedatum, de nationaliteit, het beroep en eventueel de werkgever van de cliënt; tevens
worden vastgelegd de aard, het nummer, de datum en de plaats van uitgifte van de documenten
aan de hand waarvan de identiteit is vastgesteld (artikel 3 lid 2 WID).

2.5.2 Vastleggen c.q. bijhouden van alle gegevens m.b.t. de zakelijke relatie
Ingevolge artikel 5 WID dienen dienstverleners de kopieën van identificatiedocumenten van
cliënten voor een periode van ten minste zeven jaren na beëindiging van de dienstverlening te
bewaren.
Daarnaast is conform artikel 8 WID iedere dienstverlener verplicht de gegevens (zoals bedoeld in
artikel 7 lid 1en lid 2 onderdeel j, k en l WID) op toegankelijke wijze te bewaren gedurende de
periode van zeven jaren na de beëindiging van de overeenkomst op grond waarvan de dienst is
verleend, of zeven jaren na de uitvoering van een dienst zoals bedoeld in artikel 1, onderdeel d.
Door het bijhouden van deze informatie kan de DNFBP nauwkeurige meldingen van OTR’s doen
aan FIU Suriname en nadere informatie verstrekken. De dienstverlener is verplicht om op verzoek
van een daartoe bevoegde autoriteit, alle gegevens als bedoeld in artikel 7 WID, ook na de
wettelijk vereiste zeven jaren op een toegankelijke wijze te bewaren.
Het betreft gegevens die zijn verkregen tijdens het cliëntenonderzoek, zoals kopieën van de
identiteitsdocumenten, contact informatie, risicoprofiel van de cliënt, zakelijke correspondentie en
16

transacties van die cliënt. Uit het dossier moet ook blijken hoe het besluitvormingsproces rond de
cliëntacceptatie tot stand is gekomen, bijvoorbeeld in het geval van hoog risico cliënten.
De DNFBP moet de navolgende gegevens vastleggen c.q. bijhouden:
•
•
•

•
•

gegevens m.b.t. de identiteit van de cliënt;
gegevens van accountbestanden en zakelijke correspondentie met betrekking tot
transacties en de identiteit van personen die bij de transacties betrokken zijn;
gegevens m.b.t. de naam, geboortedatum, adres en beroep van de cliënt en, in voorkomend
geval, de zakelijke of hoofdactiviteit van elke persoon die de transactie uitvoert of, indien
bekend, namens wie de transactie wordt uitgevoerd, evenals de methode die door de
DNFBP wordt gebruikt om de identiteit van elke persoon te verifiëren;
gegevens m.b.t. de aard en datum van de transactie;
gegevens m.b.t. valuta soort en bedrag die bij de transactie zijn betrokken en vermeld
bijvoorbeeld of het contant geld is gestort, inclusief of er andere personen of entiteiten
betrokken waren bij de transactie.

De DNFBP dient de gegevens op een toegankelijke wijze te bewaren zodat die op elk moment
beschikbaar is voor inzage door de Toezichthouder. Hierbij maakt het niet uit of de gegevens
digitaal of in hard-copy worden bewaard.
De DNFBP is bovendien verplicht om:
•

•

Gegevens van alle transacties te verkrijgen en bij te houden, om ervoor te zorgen dat er
een effectief opslagsysteem is dat de bescherming van documenten vergemakkelijkt. Dat
is om te voorkomen dat gegevens wazig, onleesbaar, verminkt of op enige andere manier
verslechterd worden.
Indien de gegevens digitaal worden opgeslagen, moeten ze gemakkelijk kunnen worden
opgehaald of kunnen worden gereproduceerd in een afdrukbare en leesbare vorm.

Verbod verlenen dienst, beëindigen van de zakelijke relatie en het melden als een
ongebruikelijke transactie aan FIU Suriname.
Op grond van artikel 2a lid 3 WID is het verboden een dienst te verlenen, indien er geen
cliëntenonderzoek is verricht, of indien het cliëntenonderzoek, inclusief het onderzoek naar de
UBO, niet heeft geleid tot het bedoelde resultaat. Daarnaast is de dienstverlener op grond van
artikel 2a lid 4 WID, verplicht om de zakelijke relatie, indien hiervan reeds sprake is, te
beëindigen wanneer niet voldaan kan worden aan de wettelijke verplichtingen van het
cliëntenonderzoek. In deze gevallen dient ingevolge artikel 2a lid 5 WID door de dienstverlener
een melding (o.g.v. artikel 12 Wet MOT) te worden gedaan aan FIU Suriname.

17

3. Meldingsplicht
Ingevolge artikel 12 Wet MOT is de financiële en niet-financiële dienstverlener verplicht om
verrichte of voorgenomen ongebruikelijke transacties onverwijld te melden aan FIU Suriname.
Of een transactie ongebruikelijk is wordt beoordeeld aan de hand van de objectieve- en
subjectieve indicatoren, die zijn opgenomen in het Besluit Indicatoren Ongebruikelijke
Transacties.
Er dient eveneens voldaan te worden aan de meldingsplicht indien het cliëntenonderzoek niet
kan worden uitgevoerd en er indicaties zijn dat de cliënt betrokken is bij ML of TF, en de
zakelijke relatie op grond hiervan wordt beëindigd.
De nieuwe richtlijnen m.b.t. de meldingsplicht zijn uitgevaardigd door FIU Suriname in oktober
2019.4 Voor de volledigheid wordt verwezen naar de “Richtlijnen voor het melden van
Ongebruikelijke Transacties”, waarin o.a. zijn opgenomen de criteria van de meldingen, de
uitgangspunten voor het melden en het aanleveren van objectieve en subjectieve meldingen.
FIU Suriname heeft als taak de ontvangen ongebruikelijke transacties te analyseren en is op grond
van artikel 5 en 7 Wet MOT bevoegd om nadere gegevens of inlichtingen bij de
meldingsplichtige dienstverlener c.q. overheidsinstanties op te vragen.
FIU Suriname beoordeelt of een ongebruikelijke transactie als vermoedelijk verdachte transactie
moet worden aangemerkt, die vervolgens wordt doorgemeld naar de bevoegde autoriteiten belast
met opsporing en vervolging.
Het is dan ook niet aan de dienstverlener voorbehouden om te beoordelen of een transactie als
verdacht kan worden aangemerkt. Immers, de dienstverlener moet alleen in staat zijn om
ongebruikelijke transacties te herkennen.

4

Richtlijnen voor het melden van Ongebruikelijke Transacties - oktober 2019

18

In het volgend schema wordt weergegeven de stappen die de dienstverlener dient te ondernemen
bij het voldoen aan de meldingsplicht.

Meldingsplichtige
Dienstverlener

Cliëntenonderzoek
uitvoeren.
Identiteit vaststellen en
vastleggen

i

Ja

Is er mogelijk sprake van
ML/TF

Nee

Transactie heeft een waarde,
zoals is opgenomen in SB 2013
no. 148

Melden op grond van de
subjectieve indicator

Ja

Melden op grond van
de objectieve
indicator

Nee

Niet melden

19

3.1 Geheimhouding van de melding
Alle gegevens en inlichtingen die krachtens de Wet MOT worden verstrekt of ontvangen zijn
geheim (artikel 25 jo. artikel 26 Wet MOT). Degene die een melding doet is verplicht tot
geheimhouding daarvan. De dienstverlener mag ook niet aan de cliënt mededelen dat een melding
is of zal worden gedaan. Dit wordt het zogenaamde ‘tipping off’ verbod genoemd. Indien er
buiten het verbod wordt gehandeld, dan levert dit een strafbaar feit op.

Melding niet anoniem
Als de melding door FIU Suriname als vermoedelijk verdacht is aangemerkt en na doormelding
aan het Openbaar Ministerie uiteindelijk onderdeel wordt van een strafdossier, is het niet volledig
uitgesloten dat de gegevens of inlichtingen die door deze meldingsplichtige instellingen zijn
verstrekt in het strafdossier terechtkomen.
In de praktijk zal de melding veelal deel uitmaken van meerdere meldingen door andere
dienstverleners en ander bewijsmateriaal waarover het Openbaar Ministerie beschikt.

3.2 Bewaarplicht van gegevens m.b.t. de melding
Naast de bewaarplicht met betrekking tot gegevens van het cliëntenonderzoek moeten de
dienstverleners alle relevante documenten betreffende nationale- en internationale transacties ten
minste zeven jaren, na het tijdstip van het beëindigen van de zakelijke relatie of het uitvoeren van
de desbetreffende transactiegegevens bewaren (artikel 16 lid 2 Wet MOT), op een toegankelijke
wijze, zodat zij op elk moment beschikbaar zijn voor inzage door de daartoe bevoegde
autoriteiten.

20

4. Compliance
Opzetten en implementeren compliance programma
Het opzetten en implementeren van een ruim en effectief compliance programma is de basis om te
voldoen aan al de vereisten m.n. de meldingsplicht, identificatie- en verificatieplicht en de
bewaarplicht, ingevolge de Wet MOT en WID en aanverwante voorschriften en richtlijnen.

1.
COMPLIANCE
OFFICER

2.

5.

AML/CFT
COMPLIANCE
BELEID EN PROCEDURES

EFFECTIFITEITSBEOORDELING
COMPLIANCE
PROGRAMMA

4.

3.

COMPLIANCE
TRAININGSPROGRAMMA

RISICO
BEOORDELING

Diagram: Compliance Programma

21

Het compliance programma bestaat uit vijf (5) pijlers. Elke pijler is van belang bij een effectief
programma ter bestrijding van ML/TF.
De vijf pijlers van het compliance programma zijn:
1. De aanstelling van een persoon m.n. de Compliance Officer, die verantwoordelijk is voor
de uitvoering van het compliance programma.
2. Het op schrift vaststellen (ontwikkelen) van AML/CFT compliance beleid en procedures
en de toepassing daarvan, alsook het up-to-date houden van het compliance beleid en de
procedures, die verbeterde maatregelen omvatten om hoge risico's te beperken.
3. Een risicobeoordeling van de zakelijke activiteiten en relaties.
4. De ontwikkeling en het onderhoud van een geschreven doorlopend compliance
trainingsprogramma voor het personeel.
5. De instelling en documentatie van een effectiviteitsbeoordeling van het compliance
programma (compliance beleid en procedures, risicobeoordeling en compliance
trainingsprogramma), om de twee jaar, met als doel de algehele effectiviteit ervan te
testen.
Het detail niveau en de verfijning van het compliance programma van de instelling moeten de
omvang en complexiteit, de structuur en de risico’s van blootstelling gebruik/misbruik voor
ML/TF weerspiegelen.
FIU Suriname in haar hoedanigheid van Toezichthouder kan op elk moment een onderzoek
(inspectie) bij de DNFBP instellen. Tijdens de on- en off-site inspecties door de afdeling Toezicht
van FIU Suriname is het belangrijk dat de DNFBP kan aan tonen dat:
•
•

•

de vereiste documentatie aanwezig is, toegepast wordt en up-to-date is;
het compliance programma is ontworpen, om de kwetsbaarheid van de instelling voor
ML/TF bedreigingen effectief aan te pakken en de risico's met een “hoog risico score”
te verminderen, indien die van toepassing zijn; en
het personeel en anderen, die bevoegd zijn om namens de instelling te handelen,
getraind zijn op het gebied van AML/CFT.

22

4.1 Compliance Officer
Het enkel en alleen aanstellen van een Compliance Officer (CO) voor de instelling, voldoet niet
aan de vereisten van een effectief compliance programma of aan de algemene doelstellingen van
de AML/CFT wet- en regelgeving.
Om een effectief compliance programma te implementeren, dient de CO:
•
•
•

•

de nodige autoriteit en toegang tot middelen te hebben voor een effectieve implementatie;
kennis te hebben van de functies en structuur van de instelling;
kennis te hebben van de ML/TF risico's en kwetsbaarheden van de sector, evenals de
ML/TF trends en typologieën; en
de AML/CFT wet- en regelgeving te begrijpen, die van toepassing is op de sector.

Het is de verantwoordelijkheid van de DNFBP om te voldoen aan alle vereisten van het
compliance programma c.q. naleving van de AML/CFT wet- en regelgeving.
De DNFBP dient ten eerste een persoon binnen de instelling aan te wijzen die de functie van CO
zal vervullen. Vervolgens dient de registratie van de instelling en de CO plaats te vinden bij FIU
Suriname.
Op de website van de FIU Suriname, www.fiusuriname.org kan het registratieformulier worden
gedownload, die volledig ingevuld geretourneerd dient te worden naar FIU Suriname. Het is van
belang dat de DNFBP daarbij kopieën van een geldig identificatie document van de CO en een
recent KKF-uittreksel toevoegt.
Registratie van de instelling en de CO is uitermate belangrijk, aangezien het melden van een
ongebruikelijke transactie via het digitale meldportaal “Repsys” geschiedt, middels een unieke
code die verkregen wordt ná registratie bij FIU Suriname.
Ingevolge artikel 12 Wet MOT zijn ook de DNFBPs verplicht meldingen van ongebruikelijke
transacties te doen bij FIU Suriname.
De CO treedt op als aanspreekpunt voor FIU Suriname en draagt zorg voor het opzetten en
implementeren van het compliance programma voor de instelling, met inachtneming van de
Wet MOT, WID, Besluit Indicatoren Ongebruikelijke Transacties en de uitgevaardigde richtlijnen
door FIU Suriname.

23

Daarnaast dient de CO:
•

•
•
•

de recente ontwikkelingen ten aanzien van AML/CFT wet- en regelgeving op de voet te
volgen, alsook de internationale standaarden en in dat kader regelmatig het compliance
beleid en procedures van de instelling te evalueren, alsmede de resultaten van deze
evaluatie documenteren;
de door het personeel geconstateerde ongebruikelijke transacties te beoordelen op hun
volledigheid en nauwkeurigheid;
alle informatie m.b.t. de cliënten en het documenteren van de alle ongebruikelijke
transacties up-to-date te houden;
de ongebruikelijke transacties aan FIU Suriname te melden.

Afhankelijk van de grootte van de instelling, dient deze zelf te bepalen hoeveel personen
aangewezen zullen worden als CO. De leiding van een instelling kan er voor kiezen zelf de CO te
zijn, of een andere persoon te benoemen in de functie, zoals:
• een senior manager, in geval het een kleine instelling betreft; of
• iemand van hoger niveau die rechtstreeks toegang heeft tot het senior management,in
geval het een grote instelling betreft.
Met betrekking tot een eenmanszaak, kan de directeur/ eigenaar van de eenmanszaak zich zelf
aanstellen als CO, of ervoor kiezen om een persoon aan te stellen.
Compliance functie
De compliance functie is gericht op de naleving van AML/CFT wet- en regelgeving en interne
AML/CFT beleid en procedures, die de instelling zelf heeft opgesteld. Bovendien is de persoon
die belast is met de compliance functie, verantwoordelijk voor het melden van ongebruikelijke
transacties en het verstrekken van de benodigde informatie aan FIU Suriname.
In geval de CO niet meer in dienst is bij de desbetreffende instelling of niet meer de functie van
CO vervult binnen de instelling, dient de directeur van de instelling dit schriftelijk kenbaar te
maken aan FIU Suriname. Het aanstellen c.q. registreren van een nieuwe CO bij FIU Suriname
dient daarnaast ook plaats te vinden. Derhalve dient de instelling erop toe te zien dat er overdracht
plaatsvindt van alle informatie en documenten aan de nieuwe aangestelde CO.

Uitbesteden compliance functie
Instellingen kunnen ervoor kiezen om de compliance functie door een externe partij te laten
vervullen op basis van een uitbestedingsovereenkomst. De compliance functie mag zowel geheel
als gedeeltelijk worden uitbesteed. Echter, het uitbesteden van de compliance functie mag niet
leiden tot het later melden van ongebruikelijke transacties aan FIU Suriname.
24

4.2 Compliance beleid en procedures
Het op schrift stellen van compliance beleid en procedures is van toepassing op alle
dienstverleners die vallen onder de Wet MOT. Dit is een belangrijk onderdeel van het algehele
compliance programma van de instelling, aangezien hieruit zal blijken hoe de instelling voldoet
aan de verplichtingen uit de AML/CFT wet- en regelgeving.
Het AML/CFT compliance beleid en procedures dient:
•
•

op schrift te staan en toegankelijk te zijn voor het beoogde publiek (bijv.Toezichthouders);
up-to-date gehouden te worden (verschillende factoren kunnen aanleiding geven tot
actualisering, zoals veranderingen in de wetgeving, “non-compliant” kwesties, nieuwe
diensten of producten, of de tweejarige evaluatie m.b.t. de doeltreffendheid); en

• goedgekeurd en ondertekend te zijn door de directie van de instelling.
Hoe gedetailleerd het compliance beleid en procedures van de instelling is, hangt af van de
omvang, structuur en complexiteit van de instelling. Het hangt ook af van het niveau van
blootstelling aan ML/TF risico's.
Het compliance beleid en procedures dient minimaal de volgende vereisten te omvatten:
1. Compliance programma vereisten die betrekking hebben op:
a) risicobeoordelingsactiviteiten, inclusief risico beperkende maatregelen die de instelling
gebruikt;
b) de schriftelijke doorlopende compliance-trainingsprogramma; en
c) de tweejarige effectiviteitsbeoordelingsactiviteiten, die bestaan uit het beoordelen van de drie
hoekstenen van het compliance programma namelijk: beleid en procedures, doorlopende
training en risicobeoordeling.
2. CDD/KYC vereisten: dit heeft betrekking op het uitvoeren van CDD/KYC maatregelen (het
cliëntenonderzoek) en EDD maatregelen (het verscherpt cliëntenonderzoek);
3.Voortdurende monitoring en vereisten voor zakelijke relaties, evenals de speciale maatregelen
die de instelling heeft genomen op basis van de risicobeoordeling. De instructies voor speciale
maatregelen moeten betrekking hebben op:
-

het nemen van verbeterde maatregelen om de identiteit te verifiëren of het bestaan van
cliënten met een hoog risico te bevestigen;
het nemen van verbeterde maatregelen om de cliënt-informatie up-to-date te houden;
het nemen van verbeterde maatregelen om de informatie over uiteindelijk
begunstigden/ belanghebbende (UBO) up-to-date te houden;
25

-

-

het nemen van verbeterde maatregelen om doorlopend toezicht uit te oefenen op
zakelijke relaties met het oog op het detecteren van transacties die moeten worden
gemeld op grond van artikel 12 Wet MOT; en
het nemen van andere verscherpte maatregelen om de geïdentificeerde risico's te
beperken.

4. Vereisten voor het bijhouden van gegevens, inclusief maar niet beperkt tot, het bewaren van
kopieën van meldingen van ongebruikelijke transacties, het bijhouden van grote contante
transacties en cliënten dossiers.
5. De meldingen van ongebruikelijke transacties: de objectieve-en subjectieve meldingen. Het
compliance beleid en procedures van de instelling zal een cruciale rol spelen aangezien ze de
normen uiteenzetten waaraan het personeel van de instelling moet voldoen. Ze moeten
duidelijk worden gecommuniceerd, begrepen en gevolgd worden door iedereen die bevoegd is
om namens de instelling te handelen, inclusief het personeel die te maken hebben met klanten,
transacties of andere activiteiten.
Het is belangrijk dat het personeel goed is voorgelicht over de inhoud van het compliance beleid
en procedures van de instelling, in het bijzonder het personeel dat werkzaamheden verricht op het
gebied van cliëntenonderzoek, het vastleggen van gegevens en het melden van transacties. Het
personeel moet weten hoe ze de vereiste informatie kunnen verzamelen om cliënten te
identificeren, gegevens bij te houden en te rapporteren. Bovendien moet het personeel weten hoe
ze ongebruikelijke transacties kunnen herkennen en beoordelen.
Het compliance beleid en procedures moet gemakkelijk toegankelijk zijn voor het juiste
publiek. Het is belangrijk op te merken dat FIU Suriname niet alleen naar het compliance beleid
en procedures van de instelling kijkt, maar zich ook richt op de volledigheid ervan en verwacht
dat de instelling tijdens een inspectie kan aantonen hoe deze effectief wordt geïmplementeerd.

4.3 Risico beoordeling
Een risicobeoordeling is een analyse van potentiële risico's en kwetsbaarheden die de DNFBP’s
zouden kunnen blootstellen aan ML/TF activiteiten. Deze beoordeling stelt de DNFBP in staat de
risico’s te identificeren en zal helpen bij het ontwikkelen van risico beperkende maatregelen om
met deze risico's om te gaan. De uitkomst van de risicobeoordeling moet de realiteit van de
DNFBP weerspiegelen, gedocumenteerd zijn en als “best practice” alle elementen bevatten die op
de instelling van toepassing zijn.
De complexiteit van de risicobeoordeling hangt af van de omvang en risicofactoren van de
DNFBP. Er dient echter rekening te worden gehouden met het navolgende:
• de cliënten en zakelijke relaties, inclusief hun activiteit patronen en geografische locaties;
26

•
•
•
•

de producten en diensten die de instelling aanbiedt;
de geografische locatie (s) waar de instelling de activiteiten uitvoert;
nieuwe technologieën en hun impact op de cliënten, zakelijke relaties en producten van de
activiteiten; en
andere relevante factoren die van invloed zijn op de instelling (bijv. personeelsverloop,
regels en voorschriften voor de branche enz.).

De DNFBP moet kunnen aantonen dat zij rekening heeft gehouden met alle facetten van de
blootstelling van de instelling aan ML/TF activiteiten. Om dit te doen, kunnen alle risico’s die
zijn overwogen en de risico beperkende maatregelen die zijn ontwikkeld door de instelling
worden gedocumenteerd.
Als de instelling bijvoorbeeld identificeert dat een cliënt een hoog risico vormt, dient deze
aanvullende stappen te ondernemen om die personen te identificeren en het bestaan van die
entiteiten te bevestigen.
Daarnaast dient een betere doorlopende monitoring van de zakelijke relaties gevoerd te
worden, met het oog op:
• het detecteren van ongebruikelijke transacties die moeten worden gemeld aan FIU
Suriname;
• het up-to-date houden van cliënt identificatie-informatie, uiteindelijke begunstigden
(indien van toepassing) en het doel en de beoogde aard van de zakelijke relatie;
• het opnieuw beoordelen van het risiconiveau van de cliënt op basis van hun
gedocumenteerde transacties en activiteiten; en
• het bepalen of de transacties of activiteiten consistent zijn met "wat u weet" over die
cliënt.
Om de risico’s te beperken kan de instelling andere verbeterde maatregelen treffen z.a.:
•
•
•
•
•
•
•
•

het verkrijgen van aanvullende informatie over een cliënt (bijv.internet);
het verkrijgen van informatie over de bron van fondsen of de bron van rijkdom van een
cliënt;
het verkrijgen van informatie over de redenen van voorgenomen- of uitgevoerde
transacties;
het verhogen van de frequentie van de monitoring van transacties, producten, diensten en
kanalen met een hoger risico;
het verzamelen van aanvullende documentatie, gegevens of informatie, of het nemen van
aanvullende stappen om de documenten die zijn verkregen te verifiëren;
het vaststellen van transactie limieten;
het versterken van de interne controles voor zakelijke relaties met een hoog risico;
het verkrijgen van de goedkeuring van het senior management voor producten en diensten
die nieuw zijn voor cliënten of alle andere maatregelen die van toepassing zijn.
27

4.4 Doorlopend compliance trainingsprogramma
De ontwikkeling, implementatie en het onderhoud van een doorlopend compliance
trainingsprogramma is vereist voor het personeel van de instelling. Personen die met cliënten
en/of transacties te maken hebben, moeten worden opgeleid met betrekking tot hun functie,
plichten en specifieke taken die ze uitvoeren binnen de instelling. Van belang is dat ze inzicht
verkrijgen in:
•
•
•

de wijze waarop de instelling kwetsbaar zou kunnen zijn voor ML/TF activiteiten;
het beleid en de procedures van de instelling die voortvloeien uit de verplichtingen onder
de Wet MOT en de WID en aanverwante regelgeving en richtlijnen; en
hun rol bij het detecteren van ML/TF activiteiten; deze kunnen variëren van dagelijkse
taken tot situaties met een hoog risico.

Het compliance trainingsprogramma moet worden geleverd en afgestemd zijn op het
personeel dat:
• contact heeft met cliënten;
• betrokken is bij cliënt transactie activiteiten;
• op enigerlei wijze met (contant) geld omgaat; en
• verantwoordelijk is voor de uitvoering van of het toezicht op het compliance programma
(zoals senior management, IT-personeel of interne auditors).
Kortom, de randvoorwaarde voor een trainingsprogramma is onder andere het identificeren van
sleutelpersoneel binnen de instelling die in aanmerking komt voor de training.
Doorlopend compliance trainingsprogramma op schrift stellen
Het doorlopend compliance trainingsprogramma dient schriftelijk te zijn en up-to-date
gehouden te worden. Indien de instelling een eenmanszaak is zonder personeel, is het wel van
belang dat de CO deelneemt aan AML/CFT trainingssessies c.q. op de hoogte blijft van de
ontwikkelingen op het gebied van AML/CFT. Verder dient de CO aan te tonen dat die beschikt
over alle andere vereiste elementen van het compliance programma.
De basis elementen voor een effectief trainingsprogramma zijn:
1. Het identificeren van de onderwerpen van de training:
• algemene informatie → wat is ML en TF c.q. waarom is de bestrijding ervan belangrijk;
• het juridisch kader → wat is de huidige AML/CFT wetgeving; wat zijn de door FIU
Suriname uitgevaardigde voorschriften en richtlijnen;
• implementatie → wat zijn de compliance beleid en procedures die binnen de instelling van
kracht zijn voor het voorkomen en detecteren van ML/TF, inclusief de verplichtingen inzake
28

het herkennen en melden van ongebruikelijke transacties, cliënt-identificatie, CDD/KYC en
het vastleggen en bewaren van gegevens.
2. Het bepalen van de wijze waarop de training gegeven moet worden: hoewel het
trainingsprogramma moet worden gedocumenteerd, hoeft de methode die wordt gebruikt om
de training te verzorgen niet schriftelijk vastgesteld te zijn. De instelling kan bijvoorbeeld het
trainingsprogramma verzorgen met behulp van informatiesessies, of het deelnemen aan
conferenties enz. (fysiek/virtueel)
Het is echter een vereiste dat de volgende elementen schriftelijk worden gedocumenteerd:
•
•
•
•

wie moet worden opgeleid;
wat voor soort training is vereist en de onderwerpen die aan bod komen;
hoe vaak training nodig is (timing en frequentie, bijv. voordat transacties worden
afgehandeld en daarna jaarlijks); en
documentatie waaruit blijkt dat de training heeft plaatsgevonden (certificaten,etc).

4.5 Tweejarige effectiviteitsbeoordeling
De instelling dient er ook voor zorg te dragen dat er een evaluatie plaatsvindt van het compliance
beleid en procedures. Deze evaluatie dient om de twee jaar plaats te vinden en heeft betrekking op
het testen van de effectiviteit van de elementen van het compliance programma m.n.: compliance
beleid en procedures, risicobeoordeling en het doorlopend trainingsprogramma.
De beoordeling moet zo zijn ontworpen dat eventuele hiaten en zwakheden in het compliance
programma kunnen worden geïdentificeerd en gedocumenteerd om ervoor te zorgen dat de
instelling ML/TF effectief detecteert en voorkomt.
Tijdens een dergelijk tweejarige evaluatie dient geverifieerd te worden of in de praktijk wordt
gewerkt, conform het compliance programma. Daarnaast kan een onderzoek uitsluitsel geven of
er kwaliteitsverbeteringen in gang dienen te worden gezet. De resultaten van een onderzoek
waarin eventueel tekortkomingen worden geconcludeerd dienen schriftelijk te worden vastgelegd
en aan de leiding en/of het management van de instelling te worden voorgelegd, met het verzoek
om binnen een kort tijdsbestek corrigerende maatregelen te nemen.
In het geval van de evaluatie m.b.t. compliance beleid en procedures en het doorlopend
trainingsprogramma, is het belangrijk om te beoordelen of de instelling effectief voldoet aan de
vereisten conform de AML/CFT wet- en regelgeving.

29

In het geval van de evaluatie m.b.t. de risicobeoordeling dient de instelling te bepalen in hoeverre
het identificeren en beperken van de risico's van ML/TF effectief zijn. Hierbij wordt gelet op de
cliënt-, dienst-en geografische risico’s.
De methoden en reikwijdte die worden gebruikt om de effectiviteit van het compliance
programma te testen, zijn afhankelijk van de aard, omvang en complexiteit van de instelling en
moeten worden gedocumenteerd als onderdeel van de risico beoordeling. Bij de beoordeling moet
rekening worden gehouden met de volledigheid van alle componenten van het compliance
programma en hun effectiviteit.
De tweejarige effectiviteitsbeoordeling kan worden uitgevoerd door een interne of externe
auditor. Indien de instelling niet beschikt over een dergelijke auditor, kan de beoordeling worden
uitgevoerd door een persoon van de instelling zelf, die niet direct betrokken is bij de activiteiten
zoals genoemd in het compliance programma en voldoende praktische kennis heeft van de
verplichtingen onder de AML/CFT wet- en regelgeving. In de documentatie van deze beoordeling
dient te worden vermeld wie de beoordeling heeft uitgevoerd.
Rapportage van de bevindingen m.b.t. de tweejarige effectiviteitsbeoordeling dient uiterlijk 30
dagen na voltooiing van de beoordeling schriftelijk te worden gemeld aan de leiding of senior
functionaris van de instelling, inhoudende:
•
•
•

de bevindingen van de evaluatie (bijv. geconstateerde tekortkomingen, geplande
corrigerende maatregelen, een tijdschema voor de uitvoering enz.);
eventuele updates die tijdens de rapportageperiode in het compliance beleid en procedures
zijn aangebracht; en
de status van de implementatie van de updates van beleid en procedures.

30

5 Diensten en Red Flags
5.1

Diensten notarissen, makelaars in onroerend goed, accountants,
administratiekantoren en advocaten
➢ Notarissen, makelaars in onroerend goed, accountants, administratiekantoren en advocaten
dienen bij het verrichten van onderstaande niet – financiële diensten vast te stellen of er
sprake is van een verrichte of voorgenomen ongebruikelijk transactie in de zin van de Wet
MOT.

Ingevolge artikel 1 lid 1d onderdeel 1° t/m 3° Wet MOT en de diensten zoals omschreven in
het Besluit Indicatoren Ongebruikelijke Transactie (S.B. 2013 no. 148) onder categorie E betreft
het, het in of vanuit Suriname:
1. inrichten en controleren van boekhoudingen en administraties, door een natuurlijke
persoon, een rechtspersoon, een vennootschap of een maatschap die als externe
registeraccountant, externe accountant- administratieconsulent of een daarmee
vergelijkbare beroepsbeoefenaar optreedt;
2. geven van advies dan wel het verlenen van bijstand door een natuurlijke persoon, een
rechtspersoon, een vennootschap of een maatschap die als advocaat, notaris of kandidaatnotaris, accountant, belastingadviseur dan wel als deskundige of juridisch, fiscaal of
administratief gebied, dan wel in de uitoefening van een gelijksoortig juridisch beroep of
bedrijf, zelfstandig onafhankelijk beroeps- of bedrijfsmatig werkzaamheden verricht, in
verband met:
a. het aan- en verkopen van onroerende zaken;
b. het beheren van geld, effecten, munten, muntbiljetten, edele metalen, edelstenen of
andere vermogensbestanddelen;
c. het beheren van bank-, spaar- of effectenrekeningen;
d. het oprichten, exploiteren of beheren van vennootschappen, rechtspersonen of
daarmee vergelijkbare entiteiten;
e. het aan- en verkopen dan wel overnemen van ondernemingen;
f. het organiseren van bijdragen ten behoeve van de oprichting, exploitatie of het
beheer van ondernemingen.
3. handelen in onroerende goederen door een natuurlijke persoon, een rechtspersoon of een
vennootschap die beroeps- of bedrijfsmatig handelt in of bemiddelt bij het aan- en
verkopen van onroerende zaken, voertuigen, schepen, luchtvaartuigen, kunstvoorwerpen,
antiquiteiten, en de rechten waaraan deze zaken zijn onderworpen.

31

5.2 Redflags per branche
In de volgende subparagrafen volgt een weergave van enkele voorbeelden van redflags, die niet
limitatief zijn. Het betreft redflags voor de notarissen en advocaten, makelaars in onroerend goed
en de accountants en administratiekantoren.

5.2.1 Notarissen en Advocaten
Hoewel notarissen en advocaten kunnen concluderen dat specifieke AML / CFT-verplichtingen
niet op hen van toepassing zijn, vereisen ethische normen dat ze ervoor dienen te zorgen dat hun
diensten c.q. dienstverlening niet wordt misbruikt door criminelen en dat ze zorgvuldig moeten
overwegen wat ze moeten doen om zich tegen die risico’s te beschermen. Voor deze groep vrije
beroepsbeoefenaren gelden de diensten zoals opgenomen in het Besluit Indicatoren
Ongebruikelijke Transacties, onder categorie E.
Ingevolge artikel 1 lid 2 Wet MOT is voor deze vrije beroepsbeoefenaren als uitzondering
opgenomen: “als dienst wordt niet aangemerkt, werkzaamheden als bedoeld in artikel 1 lid 1
onderdeel d sub 2 Wet MOT, die verband houden met de bepaling van de rechtspositie van een
cliënt, diens vertegenwoordiging in rechte, het geven van advies voor, tijdens, en na een
rechtsgeding, of het geven van advies over het instellen of vermijden van een rechtsgeding, voor
zover verricht door een advocaat, notaris of kandidaat- notaris”.
Notarissen en advocaten kunnen zich niet beroepen op hun geheimhoudingsplicht
(beroepsgeheim) bij het faciliteren van de cliënt, terwijl hij/zij weet of redelijkerwijs had moeten
vermoeden dat de cliënt betrokken is bij illegale activiteiten. Het melden van ongebruikelijke
transacties aan FIU Suriname wordt niet beschouwd als een inbreuk op het beroepsgeheim van de
juridische dienstverlener.
Als onderdeel van de “risked based approach” moet de notaris/ advocaat de gebieden binnen de
branche identificeren die kwetsbaar zijn om door criminelen te worden gebruikt voor het
uitvoeren van activiteiten op het gebied van ML / TF. Dit betekent dat de notaris/ advocaat de
risico's van alle zakelijke relaties en activiteiten moet inschatten en een risicobeoordeling moet
ontwikkelen die specifiek is voor de branche.
Concreet dienen de volgende factoren aangepakt te worden:
1. Cliënten risico
2. Diensten risico
3. Geografische risico
De notaris/ advocaat dient rekening te houden met de soorten cliënten, de diensten die worden
verleend en de plaats van waaruit de diensten/ transacties worden uitgevoerd. Als er situaties
worden geïdentificeerd die een hoog risico van ML / TF activiteiten vertegenwoordigen, dienen
deze risico’s beheersd te worden door beperkende maatregelen te implementeren, waaronder het
uitvoeren van voortdurende monitoring en het up-to-date houden van cliënteninformatie.
32

Hieronder volgen enkele voorbeelden van factoren m.b.t. cliënten die als hoog risico kunnen
worden beschouwd.
Enkele redflags m.b.t. cliënten:
•
•

•

•

•
•
•

Van de cliënt wordt vermoed dat hij/zij vervalste, frauduleuze (identiteits) documenten
gebruikt voor due diligence en archiveringsdoeleinden.
De cliënt probeert een hoge mate van geheimhouding te handhaven met betrekking tot de
transactie, bijvoorbeeld:
(a) Om te verzoeken dat normale zakelijke gegevens niet worden bewaard; of
(b) De cliënt kan of wil geen informatie verstrekken voor due diligence- en
registratiedoeleinden.
De cliënt is te herleiden van negatief nieuws of misdaad, bijvoorbeeld hij/zij wordt
genoemd in een nieuwsbericht over een gepleegde misdaad of komt voor op de
internationale sanctielijsten van de VN-Veiligheidsraad.
De cliënt lijkt verband te houden met een land of entiteit die betrokken is bij
witwaspraktijken of terroristische activiteiten of met een persoon die is aangewezen als
terrorist.
De cliënt ontvangt of verzendt gelden naar het buitenland waar er geen duidelijk verband
bestaat tussen het land en de cliënt;
De cliënt ontvangt of verzendt gelden naar landen met een hoog risico van ML/ TF.
De cliënt gebruikt zonder goede reden meerdere bankrekeningen of buitenlandse
rekeningen.

Een notaris/ advocaat dient naast de cliënten risico’s ook de diensten te beoordelen om te kunnen
bepalen als die een hoog risico op ML/TF vormen. Hieronder volgen enkele voorbeelden van
factoren m.b.t. diensten die als hoog risico kunnen worden beschouwd.
Enkele redflags m.b.t. diensten:
•
•
•
•

•

Het misbruiken van de derdengeldenrekening.
De zakelijke relatie is duidelijk niet in overeenstemming met de grootte of activiteit van
de rechtspersoon of de natuurlijke persoon die handelt.
De transacties zijn ongebruikelijk vanwege hun omvang, aard, frequentie of wijze van
uitvoering.
Er zijn opmerkelijke en zeer significante verschillen tussen de opgegeven prijs en de
geschatte werkelijke waarden in overeenstemming met elke verwijzing die een benadering
van deze waarde of naar het oordeel van de juridische dienstverlener zou kunnen geven.
Rechtspersonen of juridische constructies (bijvoorbeeld stichtingen) vragen om diensten
die niet passen in de normale bedrijfsuitoefening van de organisatie.
33

• Er is een aanzienlijke kapitaalverhoging geweest voor een recent opgerichte onderneming
of opeenvolgende bijdragen gedurende een korte periode aan dezelfde onderneming,
zonder logische verklaring.

• Het bedrijf ontvangt een injectie van kapitaal of activa in natura die buitengewoon hoog is
in vergelijking met de bedrijfsactiviteiten, de omvang of de marktwaarde van het bedrijf
dat presteert, zonder logische verklaring.

Redflag m.b.t. geografische risico
Tenslotte dient de notaris / advocaat de geografische risico’s te beoordelen, waarbij rekening
wordt gehouden met de zakelijke relaties die in of vanuit Suriname worden verricht.
Een redflag m.b.t. geografische risico’s is het aangaan van zakelijke relaties met cliënten die
afkomstig zijn uit jurisdicties met een hoog risico op ML/TF of landen waar geen of onvoldoende
AML/ CFT wetgeving bestaat.

5.2.2 Makelaars in onroerend goed
Money Laundering via de onroerend goed sector wordt beschouwd als een traditionele manier van
witwassen, vooral in een “cash-based” samenleving. ML via onroerend goed kan verschillende
vormen hebben, bijvoorbeeld het aangaan van een reeks transacties die zijn ontworpen om de
illegale bron van middelen te verbergen.
Als onderdeel van de “risked based approach” moet de makelaar de gebieden binnen de
makelaardij identificeren die kwetsbaar zijn om door criminelen te worden gebruikt voor het
uitvoeren van activiteiten op het gebied van ML / TF. Dit betekent dat de makelaar de risico's van
alle zakelijke relaties en activiteiten moet inschatten en een risicobeoordeling moet ontwikkelen
die specifiek is voor de makelaars branche.
Concreet dienen de volgende factoren aangepakt te worden:
1. Cliënten risico
2. Diensten risico
3. Geografische risico
De makelaar dient rekening te houden met de soorten cliënten, de diensten die worden verleend
en de plaats van waaruit de diensten/ transacties worden uitgevoerd. Als er situaties worden
geïdentificeerd die een hoog risico van ML / TF activiteiten vertegenwoordigen, dienen deze
risico’s beheersd te worden door beperkende maatregelen te implementeren, waaronder het
uitvoeren van voortdurende monitoring en het up-to-date houden van cliënteninformatie.

34

Hieronder volgen enkele voorbeelden van factoren m.b.t. cliënten die als hoog risico kunnen
worden beschouwd.
Enkele redflags m.b.t. cliënten:
•
•

•
•

•
•
•

•
•
•
•

•
•
•
•
•
•
•

Een cliënt die een onroerend goed koopt met een aanzienlijk bedrag in contanten en het
saldo wordt gefinancierd door een onbekende bron.
Cliënt koopt onroerend goed op naam van een andere persoon bijvoorbeeld een familielid
(anders dan een echtgenoot), of op naam van minderjarigen of arbeidsongeschikte
personen of andere personen die niet over de economische capaciteit beschikken om
dergelijke aankopen te doen.
Een cliënt die in het buitenland woont, koopt een commercieel onroerend goed zonder
duidelijke reden.
Een cliënt die contact opneemt om onroerend goed te kopen of te verkopen, maar de reden
waarom hij contact opneemt, slaat nergens op (bijv. De cliënt is geen lokale bewoner of
valt buiten de normale cliëntenbestand).
Een cliënt is gevestigd in, of doet zaken in een land met een bekende hogere corruptie,
bekende georganiseerde criminele activiteit of heeft banden met terroristische organisaties.
Een cliënt onderhandelt over een aankoop tegen marktwaarde of boven de vraagprijs,
maar vraagt om een lagere waarde op documenten en betaalt het verschil onder de tafel.
Een cliënt koopt een recent verkocht pand terug, of is betrokken bij meerdere transacties
(aan- en verkopen) om onbekende of onlogische redenen; of een cliënt verkoopt een recent
gekocht onroerend goed zonder duidelijke reden.
Een cliënt waarvan uit de media bekend is betrokken te zijn bij criminele organisaties,
doet een aankoop van een woning.
De waarde van een onroerend goed valt niet binnen de mogelijkheden van een cliënt op
basis van zijn opgegeven beroep of inkomen.
Een cliënt verstrekt handtekeningen voor transacties waarbij hij niet fysiek aanwezig is.
De cliënt maakt zich ongewoon zorgen over het beleid en de procedures van AML / CFT.
Cliënt wil zijn naam niet op een document zetten dat hem zou verbinden met het
onroerend goed.
Cliënt probeert de identiteit van de uiteindelijk belanghebbende (UBO) te verbergen of
vraagt dat de transactie wordt gestructureerd om de identiteit van de UBO te verbergen.
Het door de cliënt opgegeven adres is onbekend, wordt als onjuist beschouwd of is
gewoon een correspondentieadres.
Cliënt koopt onroerend goed zonder voorafgaand onderzoek te doen.
Cliënt koopt in een korte periode meerdere onroerende goederen en lijkt weinig zorgen te
hebben over de locatie, staat en verwachte reparatiekosten enz. van elke woning.
Transactie komt niet overeen met de bedrijfsactiviteit waarvan bekend is dat deze door de
cliënt wordt uitgevoerd.
Onroerend goed wordt telkens in een reeks opeenvolgende transacties verkocht tegen een
hogere prijs tussen dezelfde partijen.
35

•
•

Koper neemt een schuld aan die aanzienlijk hoger is dan de waarde van het onroerend
goed.
De cliënt annuleert de transactie plotseling en vraagt om terugbetaling, hetzij aan zichzelf
of aan een derde.

Een makelaar dient naast de cliënten risico’s ook de diensten te beoordelen om te kunnen bepalen
als die een hoog risico op ML/TF vormen. Hieronder volgen enkele voorbeelden van factoren
m.b.t. diensten die als hoog risico kunnen worden beschouwd.
Enkele redflags m.b.t. diensten:
•
•
•

•

Het gebruik van derden, om onroerend goed te kopen. Er is een groter risico op ML,
aangezien derden de identiteit van de werkelijke eigenaar of koper kunnen verhullen.
Zakelijke relaties waarbij stichtingen, entiteiten zonder winstoogmerk betrokken zijn,
waarvan de kenmerken niet overeenkomen met de doelstellingen van de entiteit.
Zakelijke relatie waarbij één partij betrokken is of zakelijke relaties uitgevoerd door
groepen rechtspersonen die mogelijk verwant zijn, waarbij de transacties ongebruikelijk
zijn.
Zakelijke relaties waarbij ongebruikelijke of onnodig complexe juridische structuren
worden gebruikt zonder duidelijke legitieme reden.

Redflag m.b.t. geografische risico
Tenslotten dient de makelaar bij de beoordeling van de geografische risico’s rekening te houden
met de zakelijke relaties die in of vanuit Suriname worden verricht.
Een redflag m.b.t. geografische risico’s is het aangaan van zakelijke relaties met cliënten die
afkomstig zijn uit jurisdicties met een hoog risico op ML/TF of landen waar geen of onvoldoende
AML/ CFT wetgeving bestaat.

5.2.3 Accountants en Administratiekantoren
De accountant/ administratiekantoor is vanwege zijn professionele inzichten en toegang tot
cliëntenbestanden in een goede positie om verdachte activiteiten en transacties uitgevoerd door de
cliënt te herkennen. Echter wordt van de accountant/ administratiekanoor niet verwacht dat zij
elke transactie in de boekhouding van de cliënt in detail onderzoeken.
Via voortgezette administratie en beheer van rechtspersonen en juridische constructies is de
betrokken accountant/ administratiekantoor in staat om beter begrip te krijgen van de activiteiten
van cliënten. Deze dienen alert te zijn op situaties die kunnen duiden op ML/TF. Gelet op de
professionele ervaring en beoordelingsvermogen van de dienstverlener dient deze waar

36

toepasselijke een redelijk vermoeden te formuleren. De kritische houding van de accountant is
hierbij een voordeel.
Accountants/ administratiekantoren dienen geen onderzoek op eigen initiatief uit te voeren van
ML/TF verdenkingen. Deze gevallen moeten gemeld worden als ongebruikelijke transacties.
Binnen de zakelijke relatie moet de dienstverlener letten op het gevaar van “tipping off”.
Als onderdeel van de “risked based approach” moet de accountant/ administratiekantoor de
gebieden binnen de branche identificeren die kwetsbaar zijn om door criminelen te worden
gebruikt voor het uitvoeren van activiteiten op het gebied van ML / TF. Dit betekent dat de
accountant/ adminstratiekantoor de risico's van alle zakelijke relaties en activiteiten moet
inschatten en een risicobeoordeling moet ontwikkelen die specifiek is voor de branche.
Concreet dienen de volgende factoren aangepakt te worden:
1. Cliënten risico
2. Diensten risico
3. Geografische risico
De accountant/ administratiekantoor dient rekening te houden met de soorten cliënten, de diensten
die worden verleend en de plaats van waaruit de diensten/ transacties worden uitgevoerd. Als er
situaties worden geïdentificeerd die een hoog risico van ML / TF activiteiten vertegenwoordigen,
dienen deze risico’s beheersd te worden door beperkende maatregelen te implementeren,
waaronder het uitvoeren van voortdurende monitoring en het up-to-date houden van
cliënteninformatie.
Hieronder volgen enkele voorbeelden van factoren m.b.t. cliënten die als hoog risico kunnen
worden beschouwd.
Enkele redflags m.b.t. cliënten:
•
•
•
•
•
•
•
•

Een cliënt die een onderneming start of ontwikkelt met onverwachte winst of vroege
resultaten.
Een cliënt die aanbiedt om buitengewone vergoedingen te betalen voor diensten die
normaal niet zo'n premie rechtvaardigen.
Een cliënt wiens bedrijf een onnodig complexe juridische / ondernemingsstructuur heeft.
Een cliënt die betrokken is bij transacties die niet in lijn zijn met het gevestigde
bedrijfsprofiel.
Een cliënt die een zakelijke relatie wilt aangaan/ contact, communicatie wilt onderhouden
zonder fysiek aanwezig te zijn.
Een cliënt is gevestigd in of doet zaken in een land met een bekende hogere corruptie,
bekende georganiseerde criminele activiteit of heeft banden met terroristische organisaties.
Een cliënt waarvan uit de media bekend is betrokken te zijn bij criminele organisaties.
Een cliënt die cheques heeft die niet in overeenstemming zijn met de verkoop (dwz
ongebruikelijke betalingen uit onwaarschijnlijke bronnen).
37

38