Tweede Kamer der Staten-Generaal

2

Vergaderjaar 2014–2015

34 200 IX

Jaarverslag en slotwet Ministerie van Financiën
en Nationale Schuld 2014

Nr. 4

MEMORIE VAN TOELICHTING
A. ARTIKELSGEWIJZE TOELICHTING BIJ HET WETSVOORSTEL
Wetsartikelen 1, 2 en 3
De begrotingsstaten die onderdeel uitmaken van de Rijksbegroting,
worden op grond van artikel 1, derde lid, van de Comptabiliteitswet 2001
elk afzonderlijk bij de wet vastgesteld en derhalve ook gewijzigd. Het
onderhavige wetsvoorstel strekt ertoe om voor het jaar 2014 wijzigingen
aan te brengen in:
a. de departementale begrotingsstaat van het Ministerie van Financiën
(IXB);
b. de begrotingsstaat van Nationale Schuld (IXA);
c. de begrotingsstaat inzake het agentschap Domeinen Roerende Zaken
van het Ministerie van Financiën.
De in de begrotingsstaten opgenomen begrotingsartikelen worden in
onderdeel B van deze memorie van toelichting toegelicht (de zgn.
begrotingstoelichting).
De Minister van Financiën,
J.R.V.A. Dijsselbloem

kst-34200-IX-4
ISSN 0921 - 7371
’s-Gravenhage 2015

Tweede Kamer, vergaderjaar 2014–2015, 34 200 IX, nr. 4

1

B. BEGROTINGSTOELICHTING
I. Toelichting departementale begrotingsstaat van het Ministerie
van Financiën
Slotwetmutaties worden toegelicht voor zover deze op artikelniveau
groter zijn dan 5% van het beschikbare bedrag na de suppletoire
begroting samenhangend met de Najaarsnota en daarnaast groter zijn
dan € 2,5 mln.
Per artikel wordt op de belangrijkste onderdelen een toelichting gegeven
(waardoor de som van de afzonderlijke artikelonderdelen kan afwijken van
het artikeltotaal).
Beleidsartikel 1 Belastingen
Uitgaven (– € 15,1 mln.) en verplichtingen (– € 291 mln.)
Voor een toelichting op de verplichtingen wordt verwezen naar de
toelichting op de uitgaven. Het verschil tussen het totaal van de gerealiseerde verplichtingen en de gerealiseerde uitgaven wordt verklaard door
een lagere stand van de openstaande betaling- en garantieverplichtingen
ultimo 2014.
Apparaatuitgaven (– € 3,0 mln.)
Gedurende de uitvoering van het begrotingsjaar voorzag de Belastingdienst een tekort voor 2014. De bij Najaarsnota toegekende middelen
waren echter niet toereikend voor het voorziene tekort. De Belastingdienst
is binnen de budgettaire kaders gebleven door een aantal uitgavenposten
voor het jaar 2014 (€ 11 mln.) niet te realiseren in 2014, maar door te
schuiven naar 2015.
Programmauitgaven (– € 12,2 mln.)
De slotwetmutatie van de programmauitgaven bestaat vrijwel geheel uit
lagere uitgaven belasting- en invorderingsrente (– € 11,9 mln.). Onderdeel
van de raming 2014 waren de uitgaven, die voortvloeien uit het arrest van
de Hoge Raad inzake het vergoeden van samengestelde rente. De
uitbetaling daarvan vindt in 2015 plaats.
Ontvangsten (– € 317,6 mln.)
Belastingontvangsten (– € 401,7 mln.)
De belastingontvangsten worden toegelicht in de Voorjaarsnota,
Najaarsnota en het Financieel Jaarverslag van het Rijk. Voor een
toelichting op de mutaties in de afdracht van het Gemeente- en Provinciefonds, het BTW-compensatiefonds en het BES-fonds wordt verwezen naar
de slotwetten van de betreffende fondsen.

Tweede Kamer, vergaderjaar 2014–2015, 34 200 IX, nr. 4

2

De aansluiting met de bedragen in het jaarverslag IX 2014 (beleidsartikel 1, tabel budgettaire gevolgen van beleid) is als volgt:
Tabel: aansluiting met jaarverslag, beleidsartikel 1 (x € 1.000)

Totaal belastingontvangsten
-/- Afdracht Gemeentefonds
-/- Afdracht Provinciefonds
-/- Afdracht BTW-Compensatiefonds
-/- Afdracht BES-fonds
Belastingontvangsten IX

Stand ontwerpbegroting

Stand 1ste
suppletoire
begroting

Stand 2de
suppletoire
begroting

Mutaties
slotwet

Realisatie 2014

136.771.184
18.381.232
1.171.987
2.816.420
32.709
114.368.836

138.164.642
18.485.389
1.247.354
2.817.391
31.906
115.582.602

138.795.569
18.763.190
1.289.532
2.902.051
36.853
115.803.943

– 364.120
– 22.189
6.208
51.785
1.833
– 401.757

138.431.449
18.741.001
1.295.740
2.953.836
38.686
115.402.186

Niet-belastingontvangsten (+ € 84,2 mln.)
Apparaatontvangsten (– € 2,9 mln.)
De apparaatontvangsten vloeien voort uit werkzaamheden voor derden.
De gerealiseerde ontvangsten zijn in 2014 € 2,9 mln. lager.
Programmaontvangsten (+ € 87,1 mln.)
De slotwetmutatie van de programmaontvangsten bestaat met name uit
hogere ontvangsten belasting- en invorderingsrente (€ 64,5 mln.) en
boetes en schikkingen (€ 19,4 mln.).
De meerontvangsten bij de rente zijn het gevolg van hoger dan verwachte
renteontvangsten in november en december. In deze twee maanden werd
bijna een derde van de totale jaaropbrengst gerealiseerd, o.a. door enkele
incidenteel hoge betalingen.
Bij de boetes leverde de verhoging van de boetetarieven meer op dan
geraamd. Ook viel het aandeel in de boetes inkomstenbelasting hoger uit
dan geraamd, als gevolg van het vaststellen van nieuwe verdeelsleutels
met de sociale fondsen.
Beleidsartikel 2 Financiële markten
Verplichtingen (– € 1,5 mld.)
Garantieregeling bancaire leningen (– € 1,5 mld.)
Per 1 januari 2011 is de garantieregeling bancaire leningen gesloten en
konden er geen aanvragen meer worden ingediend. Ultimo 2013 stond er
nog een kleine € 10 miljard aan gegarandeerde leningen uit. De laatste
gegarandeerde lening is begin december 2014 afgelost. Hiermee is de
garantieregeling definitief afgewikkeld. Over de gehele looptijd, 2008 t/m
2014, hebben er geen schade-uitkeringen plaatsgevonden.
Uitgaven (– € 4,6 mln.)
Muntcirculatie (– € 2,7 mln.)
Er zijn minder munten aangemaakt dan begroot, waardoor er ook minder
muntmetaal aangekocht is.
Ontvangsten (+ € 80,7 mln.)
Toename munten in circulatie (+ € 83,7 mln.)
Er zijn meer munten in omloop gebracht dan dat er uit omloop terugkwamen, waardoor het aantal munten in circulatie is toegenomen. Deze
toename heeft geleid tot netto inkomsten gelijk aan de nominale waarde
van de munten.

Tweede Kamer, vergaderjaar 2014–2015, 34 200 IX, nr. 4

3

Beleidsartikel 3 Financieringsactiviteiten publiek-private sector
Verplichtingen (– € 574,1 mln.)
Garantie SNS (– € 566,4 mln.)
De Staat garandeert de door SNS Propertize aangetrokken schuld. De
maximale omvang van deze garantie was inclusief de verschuldigde
rente, € 4,2 mld. De maximale omvang is per jaareinde met € 566,4 mln.
afgenomen tot € 3,6 mld.
Uitgaven (– € 5,1 mln.)
Uitvoeringskosten staatsdeelnemingen (– € 5,3 mln.)
In de raming werd rekening gehouden met een mogelijke verkoop van
UCN. Dit heeft niet plaatsgevonden waardoor minder uitgaven zijn
gedaan dan geraamd.
Ontvangsten (+ € 64,1 mln.)
Rente SNS krediet (+ € 6,2 mln.)
Het door de Staat aan SNS Reaal N.V. bij de nationalisatie verstrekte
overbruggingskrediet is ook in 2014 beschikbaar gebleven. Daardoor heeft
SNS Reaal een hogere vergoeding over het door de Staat verstrekte
overbruggingskrediet betaald dan verwacht.
Dividend staatsdeelnemingen (+ € 34,9 mln.)
De hogere dividendopbrengst zijn voornamelijk het gevolg van hoger dan
geraamde dividendontvangsten van Tennet.
Afdrachten Staatsloterij (– € 5,3 mln.)
De hoogte van de afdrachten van Staatsloterij is afhankelijk van de omzet.
De omzet is lager uit gevallen dan verwacht.
Dividend ABN AMRO en ASR (+ € 23,9 mln.)
De dividendopbrengsten van ABN en ASR zijn hoger dan geraamd.
Beleidsartikel 4 Internationale financiële betrekkingen
Verplichtingen (+ € 2,6 mld.)
Deelneming multilaterale ontwikkelingsbanken en -fondsen
(+ € 455,3 mln.)
De aanpassing van de verplichting wordt voornamelijk veroorzaakt door
de wisselkoersaanpassing van de garanties afgegeven aan de
Wereldbank.
Aanpassing garantie DNB inzake IMF door wisselkoerswijziging
(+ € 2,1 mld.)
De aanpassing van de verplichting wordt veroorzaakt door de wisselkoersaanpassing van de garanties afgegeven aan DNB inzake de deelnemingen
van het IMF.
EU-betalingsbalanssteun (– € 10,0 mln.)
Naar aanleiding van een verandering in het Nederlandse aandeel in de
EU-begroting is de bestaande garantieverplichting bijgesteld.
EFSM (– € 12,0 mln.)
Naar aanleiding van een verandering in het Nederlandse aandeel in de
EU-begroting is de bestaande garantieverplichting bijgesteld.

Tweede Kamer, vergaderjaar 2014–2015, 34 200 IX, nr. 4

4

Beleidsartikel 5 Exportkredietverzekering en investeringsgaranties
Verplichtingen (– € 17,9 mld.)
Garantieverplichting exportkredietverzekering (– € 17,4 mld.)
In 2014 is er voor € 8,9 mld. aan nieuwe verplichtingen aangegaan en is
€ 16,3 mld. aan verplichtingen vervallen, waaronder 8,9 mld. vreemd
valutarisico. Over 2014 bedraagt het saldo van nieuwe en vervallen
garanties – € 7,4 mld. Deze mutatie betreft het afboeken van het resterende deel van het verplichtingenplafond.
Garantieverplichting Regeling Investeringen (– € 505,2 mln.)
In 2014 is er voor € 5,7 mln. aan nieuwe verplichtingen aangegaan en is
€ 57,2 mln. aan verplichtingen vervallen. Over 2014 bedraagt het saldo
van nieuwe en vervallen garanties – € 51,4 mln. Deze mutatie betreft het
afboeken van het resterende deel van het verplichtingenplafond.
Garantieverplichting Multilateral Investment Guarantee Agency (MIGA)
(– € 150,0 mln.)
Het jaarlijkse plafond voor de MIGA bedraagt € 150,0 mln. In 2014 is er
geen beroep gedaan op de MIGA faciliteit.
Uitgaven (+ € 158,3 mln.)
Schade-uitkering EKV (– € 26,6 mln.)
De schade-uitkeringen zijn lager uitgevallen dan de raming. De schadedreigingen hebben zich in 2014 in mindere mate dan begroot gematerialiseerd.
Storting in reserve EKV (+ € 186,4 mln.)
Overeenkomstig het nieuwe garantiekader is voor de exportkredietverzekeringen een begrotingsreserve ingesteld. De begrotingsreserve dient
voor het opvangen van toekomstige schades. Vanwege het onvoorspelbare en volatiele verloop van de uitgaven en ontvangsten bij de EKV
is een begrotingsreserve geschikt. In 2014 heeft een eerste storting
plaatsgevonden van € 186,4 mln. In de begroting 2015 is de oprichting
van de begrotingsreserve reeds aangekondigd, daarnaast is op
16 december een kamerbrief verstuurd1 om de Tweede Kamer en Eerste
Kamer te informeren over de storting in de begrotingsreserve.
Ontvangsten (+ € 25,5 mln.)
Premies EKV (+ € 28,3 mln.)
Dit jaar zijn er meer premies ontvangen dan in voorgaande jaren,
voornamelijk vanwege een aantal grote transacties in de scheepsbouwsector.
Schaderestituties EKV (– € 3,3 mln)
Bij de 2e suppletoire begroting is de raming voor schaderestituties met
€ 60 mln. naar boven bijgesteld, voornamelijk doordat in 2014 een
terugbetalingsafspraak is gemaakt met Argentinië over de uitstaande
schuld. De realisatie is beperkt lager uitgevallen.

1

http://www.rijksoverheid.nl/documenten-en-publicaties/kamerstukken/2014/12/16/kamerbriefover-de-vaststelling-van-begrotingsstaten-van-financien.html.

Tweede Kamer, vergaderjaar 2014–2015, 34 200 IX, nr. 4

5

Beleidsartikel 6 BTW-compensatiefonds
Verplichtingen, uitgaven en ontvangsten (+ € 51,8 mln.)
Bijdrage aan gemeenten & bijdrage aan provincies (+ € 51,8 mln.)
Het verschil wordt met name veroorzaakt door een toename van
investeringen in diverse projecten bij zowel gemeenten als provincies.
Niet-beleidsartikel 8 Centraal Apparaat
Verplichtingen (– € 3,0 mln.)
De mutatie bestaat vooral uit hogere verplichtingen op externe inhuur
(+ € 2,1 mln.) en lagere verplichtingen (– € 5,2 mln.) bij overige materiële
posten. Vooruitlopend op de taakstelling zijn er per saldo minder
verplichtingen aangegaan bij overige materiële posten, zoals bij communicatie en het laten uitvoeren van (externe) onderzoeken.
Uitgaven (– € 5,9 mln.)
Materieel (– € 4,5 mln.)
Bij overig materieel zijn de uitgaven lager dan geraamd (– € 4,4 mln.) door
overgang van dienstverlening naar SSO’s, en door minder uitgaven op
het gebied van communicatie, zoals licenties.
Beleidsartikelen Nationale Schuld (IXA)
Toelichting
Beleidsartikel 11 Financiering Staatsschuld
Verplichtingen en uitgaven (+ € 10,2 mld.)
Rentelasten vaste schuld (+ € 62,4 mln.)
Gedurende het jaar waren de rentelasten reeds naar beneden bijgesteld
als gevolg van de lagere rentestand. De realisatie is licht hoger uitgevallen
dan in de tweede suppletoire begroting werd voorgesteld.
Rentelasten vlottende schuld (– € 15,6 mln.)
Door de lagere rente ontvangt de overheid relatief veel onderpand op
receiverswaps. Hierdoor is de behoefte aan vlottende schuld lager en zijn
de rentelasten lager dan geraamd.
Voortijdige beëindiging (+ € 12,6 mln.)
In 2014 zijn staatsobligaties ingekocht. Het inkopen van staatsobligaties
(zie ook aflossing vaste schuld) zorgt voor uitgaven bij voortijdige
beëindiging.
Mutaties vaste schuld (+ € 842 mln.)
De aflossing van vaste schuld is hoger uitgevallen dan in de tweede
suppletoire begroting gepresenteerd. Dit komt voornamelijk doordat er
staatsobligaties zijn ingekocht.
Mutaties vlottende schuld (+ € 9,3 mld.)
De vlottende schuld is afgenomen. Dit wordt vooral veroorzaakt door het
toegenomen bij de Staat geplaatste onderpand, hogere uitgifte op de
kapitaalmarkt en gerealiseerd agio. Hierdoor is de behoefte aan vlottende
schuld veel lager dan geraamd.

Tweede Kamer, vergaderjaar 2014–2015, 34 200 IX, nr. 4

6

Ontvangsten (– € 3,5 mld.)
Rentebaten vaste en vlottende schuld (– € 2,9 mln. en – € 9,4 mln.)
De rentebaten zijn lager dan bij tweede suppletoire begroot als gevolg van
de lagere rentestand.
Uitgifte vaste schuld (+ € 0,9 mld.)
Er wordt een doelvolume gepubliceerd dat wordt meegenomen in de
raming. Nadat alle veilingen gedaan zijn is pas duidelijk wat is binnengehaald. De werkelijk uitgifte is hoger uitgevallen.
Uitgifte vlottende schuld (– € 4,4 mld)
Zie toelichting onder «mutaties vlottende schuld.»
Voortijdige beëindiging (+ € 22,5 mln.)
De ontvangsten bij voortijdige beëindiging bestaan uit gerealiseerd agio
wegens het inkopen van staatsobligaties. Als een obligatie oorspronkelijk
tegen meer dan de nominale waarde is verkocht dan is er sprake van agio.
Dit agio wordt gedurende de looptijd van de obligatie geboekt als lagere
rentelasten (door de hogere verkoopprijs zijn de effectieve rentelasten
lager dan de couponrente van de obligatie). Bij het voortijdig inkopen van
een obligatie wordt het nog te realiseren agio geboekt als ontvangsten bij
voortijdige beëindiging.
Beleidsartikel 12 Kasbeheer
Verplichtingen en uitgaven (– € 1,8 mld.)
Mutatie in rekening-courant en deposito (– € 1,8 mld.)
In het jaarverslag van 2014 worden de mutaties in de rekeningen-courant
en deposito’s van de deelnemers aan het schatkistbankieren gesaldeerd
weergegeven. Sinds de tweede suppletoire begroting zijn zowel de
uitgaven met € 1,8 mld. als de ontvangsten met € 2,7 mld. naar beneden
bijgesteld. De door deelnemers in de schatkist aangehouden middelen zijn
zo bezien met € 0,9 mld. minder gedaald dan ten tijde van de tweede
suppletoire begroting werd geraamd. Dit komt voornamelijk doordat het
tekort van de sociale fondsen lager is uitgevallen dan verwacht.
Verstrekte leningen (– € 3,2 mln)
Er zijn minder leningen verstrekt dan begroot.
Ontvangsten (– € 2,6 mld.)
Ontvangen aflossingen (+ € 85,4 mln.)
Er is in 2014 meer aan leningen afgelost dan in de tweede suppletoire
begroting werd geraamd.
Mutatie in rekening-courant en deposito (– € 2,7 mld.)
In het jaarverslag van 2014 worden de mutaties in de rekeningen-courant
en deposito’s van de deelnemers aan het schatkistbankieren gesaldeerd
weergegeven. Het bedrag dat deelnemers gezamenlijk aanhouden in de
schatkist is dermate gedaald dat het per saldo een uitgave voor het Rijk
betreft. De bij tweede suppletoire begroting geraamde ontvangsten
worden derhalve bijgesteld naar nul.

Tweede Kamer, vergaderjaar 2014–2015, 34 200 IX, nr. 4

7

II. Toelichting begrotingsstaat inzake het agentschap
Domeinen Roerende Zaken
Suppletoire begrotingsstaat inzake de baten-lastendienst Domeinen Roerende Zaken van het Ministerie van Financiën (slotwet)

Omschrijving

(1)

(2)

(3)

(4)=(1)+(2)+(3)

(5)

(6)=(5)-(4)

Oorspronkelijk
vastgestelde
begroting

Mutaties (+ of –)
1e suppletoire
begroting

Mutaties (+ of –)
2e suppletoire
begroting

Totaal geraamd

Realisatie 2014

Slotwetmutaties
(+ / –) (+ =
tekortschietend
t.o.v. geraamd
bedrag)

21.849
21.849

2.825
– 854

481
340

25.155
21.335

26.405
22.148

1.251
814

0

3.679

141

3.820

4.257

437

0

0

0

0

210

210

300

3.290

250

3.840

4.561

721

Baten-lastendienst
Domeinen
Roerende Zaken
Totale baten
Totale lasten
Saldo van baten en
lasten
Totale kapitaalontvangsten
Totale kapitaaluitgaven

Saldo baten & lasten (+ € 4,3 mln.)
De verklaring voor het hogere saldo (+ € 4.3 mln.) van baten & lasten ten
opzichte van de ontwerpbegroting komt vooral door:
– € 1,1 mln. te verklaren door hogere inkomsten bij het proces coördineren ontmanteling hennepkwekerijen. Meer afvalopbrengsten dan
begroot en het uitvoeren van (niet begrote) bestuurlijke ruimingen.
– € 0,9 mln. die DRZ ontvangt voor het proces hertaxatie BPM. In de
begroting was geen rekening gehouden met deze opbrengst.
– Hogere volumes voor zowel het proces vernietigen datadragers
(+ € 1,2 mln) en het CJIB (+ € 0,9 mln).
Kapitaaluitgaven (+ € 4,3 mln.)
De oorzaak van de hogere kapitaaluitgaven is een eenmalige niet begrote
uitkering aan het moederdepartement à € 3,3 mln. (afroming eigen
vermogen) en hogere investeringen (+ € 1,0 mln.) dan begroot.

Tweede Kamer, vergaderjaar 2014–2015, 34 200 IX, nr. 4

8

Staat van baten en lasten van de baten-lastenagentschap
Domeinen Roerende Zaken van het Ministerie van Financiën
(Bijdragen x € 1.000)
Bedragen x € 1.000,–
Staat van baten en lasten
(bedragen x € 1.000)

(1)
Oorspronkelijk vastgestelde
begroting

(2)
Realisatie 2014

(3)=(2)-(1)
Verschil realisatie en
oorspronkelijk vastgestelde
begroting

Realisatie 2013

Baten
Omzet moederdepartement
Omzet overige departementen
Omzet derden
Rentebaten
Vrijval voorzieningen
Bijzondere baten
Exploitatie bijdrage

50
17.977
3.050
30
742
0

885
21.484
2.838
57
1.141
0

835
3.507
– 212
27
399
0

64
20.994
2.886
40
217
0

Totaal baten

21.849

26.405

4.556

24.201

6.116
5.881
30
205
15.046
1.025
3.250
10.771

6.399
6.113
113
173
13.599
1.042
3.164
9.392

283
232
83
– 32
– 1.447
17
– 86
– 1.379

5.536
5.238
207
90
12.563
1.182
3.105
8.276

460
227

381
80

– 79
– 147

404
123

0
0
0

337
0
1.352

337
0
1.352

1.952
0
197

21.849

22.148

299

20.775

0

4.257

4.257

3.426

Lasten
Apparaatskosten
Personele kosten
– waarvan eigen personeel
– waarvan externe inhuur
– waarvan overige P-kosten
Materiële kosten
– waarvan ICT
– waarvan bijdrage aan SSO’s
– waarvan overige materiële kosten
Afschrijvingskosten
– materieel
– immaterieel
Overige lasten
– dotaties voorzieningen
– rentelasten
– bijzondere lasten
Totaal lasten

Saldo van baten en lasten

Toelichting saldo van baten en lasten ten opzichte van ontwerpbegroting 2014
Toelichting baten
Omzet moederdepartement (+ € 0,8 mln.)
De dienst Hertaxatie BPM voertuigen was niet begroot. DRZ is deze dienst
in 2014 gaan uitvoeren voor de Belastingdienst en ontvangt daarvoor
€ 0,8 mln.
Omzet overige departementen (+ € 3,5 mln.)
De landelijke coördinatie van ontmantelingen van hennepkwekerijen
draagt € 1,1 mln. meer bij. Dit wordt veroorzaakt door:
– Het uitvoeren van Bestuurlijke ruimingen: DRZ is gestart met het
uitvoeren van Bestuurlijke ruimingen in 2014. De opbrengst bedraagt
€ 0,5 mln., deze was niet begroot.
– Opbrengst hennepafval: alleen de ontmantelbijdrage van de politie en
OM was begroot. De meeropbrengst uit deze afvalstroom bedraagt
€ 0,6 mln.

Tweede Kamer, vergaderjaar 2014–2015, 34 200 IX, nr. 4

9

Activiteiten voor het CJIB zoals opslag, taxatie en verkoop van voertuigen,
dragen € 0,9 mln. meer bij dan oorspronkelijk begroot. Voornaamste
oorzaak is een stijging van het volume met bijna 100% t.o.v. de begroting.
Het vernietigen van datadragers heeft € 1,3 mln. meer opgeleverd dan
begroot; € 0,6 mln. hiervan is veroorzaakt door het wegwerken van oude
partijen van voor 2014. Dienstverlening bij strategische verkopen en
overtollige verkopen van meubilair via Rijksmarktplaats leveren € 0,2 mln.
meer op.
Omzet derden (– € 0,2 mln.)
Oorzaak van de achterblijvende omzet derden zijn de lagere opgelden. De
begroting was te hoog.
Vrijval Voorziening (+ € 0,4 mln.)
Voor de overgang naar het Kas Verplichtingen Stelsel heeft DRZ de
debiteurenstand herzien. Hierdoor valt de voorziening dubieuze
debiteuren vrij. Dit was niet begroot. Daarnaast is in 2014 een gedeelte
van de reorganisatievoorziening uit 2011 vrijgevallen in verband met
afname van de reistijdcompensatie. De vrijval van de voorziening voor
RGD-huren van Bleiswijk is conform planning. Zie ook het voorzieningenoverzicht bij de toelichting op de balans.
Toelichting lasten
Personele Lasten (+ € 0,3 mln.)
De ontwerpbegroting van DRZ is gebaseerd op een formatie van 101,8 fte.
De formatie bedraagt 131,8 fte per 31 december 2014. In de loop van 2014
is gedeeltelijk invulling gegeven aan de stijging van de fte’s voor
bijvoorbeeld het proces Hertaxatie BPM-voertuigen, inrichting applicatiebeheer en het CJIB. Hierdoor overtreffen de P-uitgaven het budget.
Daarnaast is voor € 0,1 mln. meer uitgegeven aan uitzendkrachten dan
begroot.
Materiële lasten (– € 1,5 mln.)
Mutaties in de materiële lasten betreffen het resultaat van de volgende
posten:
•
•
•
•
•

Lagere ontmantelingskosten hennepkwekerijen
Lagere huurkosten
Lagere vernietiging- en opslagkosten in beslaggenomen partijen
Diverse lagere kosten
Lagere vernietigingskosten vuurwerk

– € 0,8 mln.
– € 0,1 mln.
– € 0,3 mln.
– € 0,1 mln.
– € 0,2 mln.

Afschrijvingskosten (– € 0,2 mln.)
Lagere afschrijvingskosten ontstaan met name door een niet uitgevoerde
maar wel begrote investeringen in Beslagportaal 2.0.
Dotaties voorziening (+ € 0,3 mln.)
Oorzaak van de dotatie voorziening is de voorraad te vernietigen
vuurwerk. Van een grote partij (207 ton) vuurwerk afkomstig van het ILT is
pas eind november een beslissing gekomen voor vernietiging. Dit is niet
meer gerealiseerd in 2014, waardoor de eindvoorraad per 31 december

Tweede Kamer, vergaderjaar 2014–2015, 34 200 IX, nr. 4

10

247 ton vuurwerk bedraagt. De voorziening van de vernietigingskosten
was niet begroot.
Bijzondere lasten (+ € 1,4 mln.)
De bijzondere lasten bestaan uit:
– De reservering van het efficiencyresultaat voor het OM ad € 1,2 mln. In
het convenant met het OM is een efficiencyafspraak gemaakt. DRZ
reserveert een percentage van het resultaat voor het OM. Bepalend
voor het percentage is de hoogte van het aandeel van het OM in de
omzet van DRZ, exclusief omzet Hennep, ICT en Rijksmarktplaats.
– Boekverlies activa ad € 0,2 mln. In 2014 heeft een aanpassing van de
activaprocedure plaatsgevonden die is doorgevoerd in SAP. Dit
resulteert in een boekverlies van € 0,2 mln.
Kasstroomoverzicht over 2014 (bedragen x € 1.000)
Kasstroomoverzicht 2014
(bedragen x € 1.000)

(1)
Oorspronkelijk vastgestelde
begroting

(2)
Realisatie

Verschil realisatie en oorspronkelijk vastgestelde begroting
(3)=(2)-(1)

5.518

5.518

0

502

7.456

6.954

– 300
0
– 300

– 1.259
196
– 1.063

– 959
196
– 763

0
0
0
0
0

– 3.290
0
0
0
– 3.290

– 3.290
0
0
0
– 3.290

5.720

8.621

2.901

1. Rekening courant RHB 1/1 + stand depositorekeningen
2. Totaal operationele kasstroom
Totaal investeringen (-/-)
Totaal boekwaarde desinvesteringen (+)
3 Totaal investeringskasstroom
Eenmalige uitkering aan moederdepartement (-/-)
Eenmalige storting door moederdepartement (+)
Aflossingen op leningen (-/-)
Beroep op de leenfaciliteit (+)
4 Totaal financieringskasstroom
5. Rekening courant RHB 31/12
+ stand depositorekeningen

Toelichting
Investeringen (– € 1 mln.)
In 2014 is geïnvesteerd in software (€ 31.000), verbouwingen (€ 342.000),
heftrucks (€ 252.000), een messenset voor de shredder (€ 37.000),
meubilair (€ 17.000), ICT-apparatuur (€ 125.000), autoklemmen (€ 36.000),
voertuigen (€ 175.000), een kluis (€ 47.000), upgrade van een inbraakinstallatie (€ 42.000), botenbokken (€ 19.000) en diverse kleinere investeringen.
DRZ heeft de investeringen geïnvesteerd uit eigen middelen.
Uitkering moederdepartement (– € 3,3 mln.)
Er heeft een niet begrote uitkering aan het moederdepartement plaatsgevonden van € 3,3 mln.

Tweede Kamer, vergaderjaar 2014–2015, 34 200 IX, nr. 4

11