16 mei 2018

Toelichting bij het Rapport bij de Nationale verklaring 2018

Europees Fonds Regionale Ontwikkeling ( EFRO )
Voor de belangrijkste bevindingen van de Algemene Rekenkamer verwijzen wij naar ons Rapport bij de
Nationale verklaring 2018.

A. Kerngegevens Europees Fonds Regionale Ontwikkeling (EFRO)
Fondsoverzicht EFRO

Doel
Belangrijkste economische onevenwichtigheden
tussen Europese regio’s terugdringen

Europees Fonds voor Regionale Ontwikkeling (EFRO)

Ondersteuning gericht op
Innovatie
Koolstofarme economie
Duurzame stedelijke ontwikkeling

Verantwoordelijk voor besteding
EFRO-geld in Nederland

Financieel belang
Nationale verklaring 2018
(in miljoenen €)

Gedeclareerde uitgaven bij EFRO
Bijdrage uit EFRO
100
80
60

Staatssecretaris van Economische Zaken en Klimaat
40

Totaal EFRO-budget 2014-2020 in EU:
€ 199,1 miljard
Totaal EFRO-budget 2014-2020 in Nederland:
€ 510,3 miljoen

20

Uitputting cumulatief (budget 2014-2020): € 0,0 miljoen

0

0

0

Totaal EFRO-budget 2014-2020 in EU: te raadplegen op https://cohesiondata.ec.europa.eu/funds/erdf,
per 26-2-2018.

Doelstelling fonds
Het Europees Fonds Regionale Ontwikkeling (EFRO) is één van de Europese structuuren investeringsfondsen. Het fonds heeft als doel de economische verschillen tussen
de Europese regio’s te verkleinen. EFRO is vooral bedoeld voor de minder ontwikkelde
regio’s in Europa. Maar ook meer ontwikkelde regio’s kunnen van het fonds gebruikmaken.
Zij kunnen met het geld hun concurrentiepositie en werkgelegenheid verbeteren.

1

Voor meer informatie kunt u terecht bij voorlichting@rekenkamer.nl

Toelichting bij het Rapport bij de Nationale verklaring 2018

Nederland besteedt het geld van EFRO in 2014-2020 aan drie doelen:
1. innovatie;
2. koolstofarme economie;
3. duurzame stedelijke ontwikkeling (alleen EFRO West).
Door vier operationele EFRO-programma’s (Noord, Oost, Zuid en West) wordt aan
projecten subsidie toegekend. EFRO-financiering is altijd cofinanciering: Europese financiering samen met openbare of particuliere financiering. De EFRO-bijdrage ligt in Nederland
op maximaal 50% van de totale subsidiabele projectkosten.
Betrokken instanties
De belangrijkste autoriteiten volgens de Europese voorschriften zijn:
• Managementautoriteiten (MA’s):
- EFRO Noord: Samenwerkingsverband Noord-Nederland (SNN).
- EFRO Oost: Gedeputeerde Staten provincie Gelderland.
- EFRO Zuid: Gedeputeerde Staten provincie Noord-Brabant.
- EFRO West: College burgemeester en wethouders gemeente Rotterdam, met
daarnaast drie Bemiddelende Instanties (BI’s), aan wie een deel van de werkzaamheden van de managementautoriteit is toevertrouwd: gemeenten Amsterdam,
Den Haag en Utrecht.
• Certificeringsautoriteit (CA): Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO).
• Auditautoriteit (AA): Auditdienst Rijk (ADR).
Financiële kerngegevens (bedragen in miljoenen €)1
EFRO Noord

Gecommit­
teerd
cumulatief
eind 2016

Gedeclareerd
cumulatief
eind boekjaar
2016-2017

Gedeclareerd
in boekjaar
2016-2017

Totale subsidiabele
kosten

279,0

60,7

0,0

0,0

Waarvan EFRO-deel

104,3

17,5

0,0

0,0

Percentage uitputting
EFRO

n.v.t.

16,8%

0,0%

n.v.t.

1

2

Totaal budget
voor zeven­
jarige
programma­
periode

Gebaseerd op gerapporteerde begrotings- en realisatiecijfers. Gecommitteerde bedragen ontleend aan Jaarverslag 2016 (kalenderjaar). Gedeclareerde bedragen conform jaarlijkse rekeningen (boekjaar 1 juli 2016 –
30 juni 2017).

Voor meer informatie kunt u terecht bij voorlichting@rekenkamer.nl

Toelichting bij het Rapport bij de Nationale verklaring 2018

EFRO Oost

Gecommit­
teerd
cumulatief
eind 2016

Gedeclareerd
cumulatief
eind boekjaar
2016-2017

Gedeclareerd
in boekjaar
2016-2017

Totale subsidiabele
kosten

287,5

126,1

0,0

0,0

Waarvan EFRO-deel

101,0

28,3

0,0

0,0

Percentage uitputting
EFRO

n.v.t

28,0%

0,0%

n.v.t.

Gedeclareerd
cumulatief
eind boekjaar
2016-2017

Gedeclareerd
in boekjaar
2016-2017

EFRO Zuid

Totaal budget
voor zeven­
jarige
programma­
periode

Gecommit­
teerd
cumulatief
eind 2016

Totale subsidiabele
kosten

323,7

140,0

0,0

0,0

Waarvan EFRO-deel

114,4

38,3

0,0

0,0

Percentage uitputting
EFRO

n.v.t.

33,5%

0,0%

n.v.t.

Gedeclareerd
cumulatief
eind boekjaar
2016-2017

Gedeclareerd
in boekjaar
2016-2017

EFRO West

3

Totaal budget
voor zeven­
jarige
programma­
periode

Totaal budget
voor zeven­
jarige
programma­
periode

Gecommit­
teerd
cumulatief
eind 2016

Totale subsidiabele
kosten

481,5

194,5

0,0

0,0

Waarvan EFRO-deel

190,6

51,3

0,0

0,0

Percentage uitputting
EFRO

n.v.t.

26,9%

0,0%

n.v.t.

Voor meer informatie kunt u terecht bij voorlichting@rekenkamer.nl

Toelichting bij het Rapport bij de Nationale verklaring 2018

B. Oordelen auditautoriteit
Oordeel beheer- en controlesysteem en foutpercentages 2016-20172
Omdat nog geen declaraties hebben plaatsgevonden, heeft de AA geen systeemaudits bij
de CA uitgevoerd en zijn eveneens geen projectaudits uitgevoerd. Om die reden zijn in
onderstaande tabellen nog geen scores opgenomen voor de beheer- en controlesystemen
van de CA en ook nog geen foutpercentages weergegeven.
Uitleg scores beheer- en controlesysteem:
1. systeem functioneert, slechts geringe verbeteringen zijn nodig;
2. systeem functioneert, maar enkele verbeteringen zijn nodig;
3. systeem functioneert gedeeltelijk, substantiële verbeteringen zijn nodig;
4. systeem functioneert in essentie niet.
EFRO Noord – Belangrijkste eisen (key requirements)
Beheer- en controlesysteem MA en CA - totaal

N.v.t.

Beheer- en controlesysteem MA - totaal

2

MA-KR 1 - Functiescheiding en toezicht

1

MA-KR 2 - Selectie projecten

2

MA-KR 3 - Informatievoorziening begunstigden

1

MA-KR 4 - Managementverificaties

1

MA-KR 5 - Controlespoor

2

MA-KR 6 – (Geautomatiseerde) informatiesystemen

2

MA-KR 7 – Maatregelen tegen fraude

2

MA-KR 8 – Opstellen beheersverklaring en jaarlijkse samenvatting

1

Beheer- en controlesysteem CA - totaal

N.v.t.

CA-KR 9 - Functiescheiding en toezicht

N.v.t.

CA-KR 10 – Opstellen en indienen van betaalaanvragen

N.v.t.

CA-KR 11 – (Geautomatiseerde) informatiesystemen

N.v.t.

CA-KR 12 – Administratie terugvorderbare, geïnde en geschrapte bedragen

N.v.t.

CA-KR 13 – Opstellen en certificeren rekeningen

N.v.t.

Foutpercentage (percentage onrechtmatigheden)

N.v.t.

EFRO Oost – Belangrijkste eisen (key requirements)
Beheer- en controlesysteem MA en CA - totaal

Score/%
N.v.t.

Beheer- en controlesysteem MA - totaal

2

MA-KR 1 - Functiescheiding en toezicht

1

MA-KR 2 - Selectie projecten

2

MA-KR 3 - Informatievoorziening begunstigden

1

MA-KR 4 - Managementverificaties

2

MA-KR 5 - Controlespoor

2

2

4

Score/%

Betreft periode 1 juli 2016 tot en met 30 juni 2017.

Voor meer informatie kunt u terecht bij voorlichting@rekenkamer.nl

Toelichting bij het Rapport bij de Nationale verklaring 2018

EFRO Oost – Belangrijkste eisen (key requirements)
MA-KR 6 – (Geautomatiseerde) informatiesystemen

2

MA-KR 7 – Maatregelen tegen fraude

2

MA-KR 8 – Opstellen beheersverklaring en jaarlijkse samenvatting

1

Beheer- en controlesysteem CA - totaal

N.v.t.

CA-KR 9 - Functiescheiding en toezicht

N.v.t.

CA-KR 10 – Opstellen en indienen van betaalaanvragen

N.v.t.

CA-KR 11 – (Geautomatiseerde) informatiesystemen

N.v.t.

CA-KR 12 – Administratie terugvorderbare, geïnde en geschrapte bedragen

N.v.t.

CA-KR 13 – Opstellen en certificeren rekeningen

N.v.t.

Foutpercentage (percentage onrechtmatigheden)

N.v.t.

EFRO Zuid – Belangrijkste eisen (key requirements)

Score/%

Beheer- en controlesysteem MA en CA - totaal

N.v.t.

Beheer- en controlesysteem MA - totaal

2

MA-KR 1 - Functiescheiding en toezicht

1

MA-KR 2 - Selectie projecten

2

MA-KR 3 - Informatievoorziening begunstigden

1

MA-KR 4 - Managementverificaties

2

MA-KR 5 - Controlespoor

1

MA-KR 6 – (Geautomatiseerde) informatiesystemen

2

MA-KR 7 – Maatregelen tegen fraude

2

MA-KR 8 – Opstellen beheersverklaring en jaarlijkse samenvatting

1

Beheer- en controlesysteem CA - totaal

N.v.t.

CA-KR 9 - Functiescheiding en toezicht

N.v.t.

CA-KR 10 – Opstellen en indienen van betaalaanvragen

N.v.t.

CA-KR 11 – (Geautomatiseerde) informatiesystemen

N.v.t.

CA-KR 12 – Administratie terugvorderbare, geïnde en geschrapte bedragen

N.v.t.

CA-KR 13 – Opstellen en certificeren rekeningen

N.v.t.

Foutpercentage (percentage onrechtmatigheden)

N.v.t.

EFRO West – Belangrijkste eisen (key requirements)
Beheer- en controlesysteem MA en CA - totaal

5

Score/%

Score/%
N.v.t.

Beheer- en controlesysteem MA - totaal

2

MA-KR 1 - Functiescheiding en toezicht

1

MA-KR 2 - Selectie projecten

2

MA-KR 3 - Informatievoorziening begunstigden

1

MA-KR 4 - Managementverificaties

2

MA-KR 5 - Controlespoor

2

MA-KR 6 – (Geautomatiseerde) informatiesystemen

2

MA-KR 7 – Maatregelen tegen fraude

2

MA-KR 8 – Opstellen beheersverklaring en jaarlijkse samenvatting

1

Voor meer informatie kunt u terecht bij voorlichting@rekenkamer.nl

Toelichting bij het Rapport bij de Nationale verklaring 2018

EFRO West – Belangrijkste eisen (key requirements)

Score/%

Beheer- en controlesysteem CA - totaal

N.v.t.

CA-KR 9 - Functiescheiding en toezicht

N.v.t.

CA-KR 10 – Opstellen en indienen van betaalaanvragen

N.v.t.

CA-KR 11 – (Geautomatiseerde) informatiesystemen

N.v.t.

CA-KR 12 – Administratie terugvorderbare, geïnde en geschrapte bedragen

N.v.t.

CA-KR 13 – Opstellen en certificeren rekeningen

N.v.t.

Foutpercentage (percentage onrechtmatigheden)

N.v.t.

C. Bevindingen Europese Commissie en Europese Rekenkamer
Bevindingen Europese Commissie
•
•

Voor de programmaperiode 2014-2020 heeft de Europese Commissie bij het EFRO geen
controlewerkzaamheden verricht in Nederland.
Op 24 april 2018 heeft de Europese Commissie de jaarlijkse controleverslagen en
oordelen van de AA aanvaard. De controleverslagen en oordelen hebben een beperkte
reikwijdte. Omdat er nog geen uitgaven zijn gedeclareerd, heeft de AA geen systeemaudits bij de CA verricht en ook geen projectaudits uitgevoerd over de programmaperiode 2014-2020. De EC heeft in haar aanvaardingsbrief aangegeven dat de AA een
oordeelonthouding over de rekeningen had moeten afgeven in plaats van een goedkeurend oordeel, omdat er geen uitgaven zijn gedeclareerd (bedragen in rekeningen staan
op nul). Deze opmerking heeft echter geen gevolgen.

Bevindingen Europese Rekenkamer
Over het boekjaar 2016-2017 zijn in Nederland voor de gelden vanuit EFRO geen controles
uitgevoerd door de Europese Rekenkamer.

6

Voor meer informatie kunt u terecht bij voorlichting@rekenkamer.nl