2009D50895
32 064

Overeenkomst voor samenwerking tussen de
Europese Gemeenschap en haar lidstaten,
enerzijds, en de Zwitserse Bondsstaat,
anderzijds, ter bestrijding van fraude en andere
illegale activiteiten die hun financiële belangen
schaden; Luxemburg, 26 oktober 2004
VERSLAG VAN EEN SCHRIFTELIJK OVERLEG
Vastgesteld ... oktober 2009
Binnen de vaste commissie voor Financiën hebben enkele fracties de
behoefte om over de brief van de minister van Buitenlandse Zaken d.d.
26 augustus (32 064, nrs. 1–2) enkele vragen en opmerkingen voor te
leggen.
De vragen en opmerkingen zijn op 19 oktober 2009 aan de staatssecretaris
van Financiën voorgelegd. Bij brief van ... zijn ze door hem beantwoord.
De voorzitter van de commissie,
Blok
De griffier van de commissie,
Berck

NDS16220
0910tknds2009D50895

1

I Vragen en opmerkingen vanuit de fracties
Vragen en opmerkingen van de leden van de fractie van de SP
De leden van de fractie van de SP verwelkomen een verdrag ter
bestrijding van fraude en andere illegale activiteiten die de financiële
belangen van de landen schaden. Kan de staatssecretaris aangeven om
welke financiële belangen het precies gaat en hoe die worden geschaad?
De overeenkomst maakt onderdeel uit van een groot pakket van overeenkomsten waarin de samenwerking tussen de Europese unie en de
Zwitserse Bondstaat wordt geïntensiveerd. Over welke overige overeenkomsten gaat het hier?
Wat is de relatie tussen de hier gepresenteerde overeenkomst en de
afspraken die zijn gemaakt in het belastingverdrag met Zwitserland?
Waarom is deze nog niet ondertekend, terwijl er in juni al overeenstemming was? Wanneer kunnen we het aangepaste verdrag tegemoet
zien?
Zijn er in de overeenkomst ook afspraken gemaakt over de aanpak van
zwartsparen of wordt daarover apart onderhandeld in het kader van de
onderhandelingen over het belastingverdrag? Wat is er in de Overeenkomst afgesproken over de belasting op spaargelden?
Hebben de afspraken over de wederzijdse administratieve bijstand ook
betrekking op de aanpak van belastingontduiking? Zo ja, om welke
vormen gaat het daarbij? Zijn er afspraken gemaakt over uitwisseling van
informatie als het gaat om trusts? Zo nee, komt dit in andere afspraken
nog aan de orde?
Op welk type belasting hebben de afspraken over de invordering van
schulden betrekking? In artikel 32 wordt aangegeven dat er voor een
verzoek om gegevens van bankrekeningen moet zijn voldaan aan de
voorwaarden die worden gesteld in het voorgaande artikel. Maar het
artikel 31 gaat over huiszoeking en inbeslagneming van voorwerpen.
Welke voorwaarden worden er gesteld aan andere verzoeken waar het
gaat om bankinformatie? Gelden deze voorwaarden ook voor verzoeken
om informatie over bankrekeningen in verband met het ontlopen van
belastingbetaling?
Hoe wordt er bij verzoeken om informatie omgegaan met bankrekeningen
op nummer? Kunnen de Nederlandse autoriteiten de gegevens daarvan
achterhalen? Betekent het feit dat de Zwitserse wet eist dat elke bank de
identiteit van zijn klanten kent, ook dat deze gegevens beschikbaar
moeten worden gesteld over bankrekeningen op nummer ter beschikking
worden gesteld indien de Nederlandse autoriteiten daarom vragen. Welke
eisen worden gesteld aan zo’n verzoek?
Maakt het al of niet verdwijnen van Zwitserland van de grijze lijst van de
OESO voor de Nederlandse regering uit voor haar beleid ten aanzien van
Zwitserland? Welke landen staan er nu nog op de grijze lijst? Welke
landen staan er nog op de zwarte lijst?
Vragen en opmerkingen van de leden van de fractie van de VVD
De leden van de fractie van de VVD hebben met belangstelling kennisgenomen van de overeenkomst voor samenwerking tussen de Europese
Gemeenschap en haar lidstaten, enerzijds, en de Zwitserse Bondsstaat,
anderzijds, ter bestrijding van fraude en andere illegale activiteiten die
hun financiële belangen schaden. De leden van de VVD-fractie hebben de
volgende vragen.

2

In het verdrag wordt overeengekomen dat de partijen op justitieel gebied
ten volle zullen samenwerken en elkaar volledige administratieve bijstand
zullen verlenen in geval van fraude en alle andere illegale activiteiten,
waaronder delicten op het gebied van douane en indirecte belastingen in
verband met de handel in goederen en diensten. Voorts zal de samenwerking bij de bestrijding van het witwassen van geld aanzienlijk
verbeterd worden, en met name ook omvatten ernstige gevallen van
fraude en smokkel. Tijdens de onderhandelingen bleek dat Zwitserland
niet bereid was het bankgeheim op te geven, aldus de toelichting op
Artikel 2. Afgelopen zomer bleek echter dat Zwitserse vermogensbeheerders de Nederlandse fiscus voortaan informatie zullen geven over
de tegoeden van Nederlandse rekeninghouders. Zal in dit licht bezien
onderhavige overeenkomst, dan wel de strekking hiervan, veranderen? Zo
ja, de leden van de VVD-fractie verzoeken u artikelsgewijs in te gaan op de
veranderingen. In hoeverre vormt het Zwitserse bankgeheim nu nog een
belemmering voor de aanpak van fraude en andere illegale activiteiten?
In de artikelsgewijze toelichting wordt bij Artikel 3 gesteld dat een verzoek
om samenwerking kan worden afgewezen wanneer het gaat om kleinere
bedragen, met name wanneer het vermoedelijke te lage of ontdoken
bedrag aan rechten lager ligt dan € 25 000, of de vermoedelijke waarde
van de op onregelmatige wijze in- of uitgevoerde goederen minder
bedraagt dan €100 000. Waarom zijn deze bedragen, mede gezien de
recentelijk ontstane internationale druk, niet lager vastgesteld? Wordt
eenzelfde ondergrens gehanteerd bij het verschaffen van informatie aan
de Nederlandse fiscus over de tegoeden van Nederlandse rekeninghouders? Zo neen, is het hoger of lager? Wordt hierbij ook gekeken naar
een cumulatie van verschillende rekeningen? Houdt deze ondergrens in
onderhavige overeenkomst stand nu een aanvullend akkoord over het
bankgeheim lijkt te zijn bereikt?
Wat gaat onderhavige overeenkomst de schatkist naar verwachting
opleveren?
Welk percentage van de met de inkeerregeling opgehaalde liquiditeiten is
afkomstig van Zwitserse bankrekeningen?
II Reactie van de staatssecretaris

3