4^

Ministerie van Financien

GRAAG MAANDAG IQ OKTOBER REACTIE IVM ACTIEVE OPENBAARMAKING AAN DE KAMER

Directle FInanciele

TER BESLISSING

Markten

Aan

^

de minislrer

Persoonsgegevens

nota

NO

Beslisnota s behorende bij kabinetsreactie toekomst

trustsector

actieve openbaarmaking akkoord gevraagd
Datum

6 oktober 2022
Notanummer

Aanleiding

2Q22 00002 t5849

Indian de mlnisterraad akkoord gaat wordt op vrijdag 7 oktober de Kamerbrief
met bijgevoegd het onderzoek naar de toekomst van de trustsector digitaal naar

Bljlagen
1
Sijiage 1
2
Bijiage 2

de Tweede Kamer verzonden

Dit is nog zonder de beslisnota s

akkoord hierop nog niet gevraagd was
u

omdat uw

Beslisnota s

Aanbiedingsbrk

Met deze notitie wordt de fysieke brief aan

ter ondertekening voorgelegd evenais akkoord op openbaarmaking van de

beslisnotities

die bij aparte brief aan de TK aangeboden zulien worden

Beslispunten
Wij verzoeken u de fysieke brief te tekenen waarmee het onderzoek naar de
toekomst van de trustsector wordt aangeboden bijiage 1
Graag uw akkoord voor het ooenbaar maken van bijgevoegde eerdere nota s
bijiage 3 en de nu voorliggende nota conform de beleidslijn Actieve
openbaarmaking nota s Omiijnde delen worden voorafgaand aan
openbaarmaking onzichtbaar gemaakt
Indien u akkoord bent met openbaarmaking kunt u de aanbiedinasbrief
ondertekenen bijiage 4

•

•

•

Kernpunten
•

De Kamerbrief over het onderzoek van de toekomst trustsector en het

onderzoek zelf worden vrijdag 7 oktober behandeld in de ministerraad

Mede

vanuit communicatie is de wens om bovenstaande op dezelfde dag nog naar

de Tweede Kamer te sturen

Dit omdat het gaat over de toekomst van een

gehele sector en omdat er interesse in het onderzoek vanuit de media is
•

De fysieke brief kan pas na akkoord van de MR aan u worden voorgelegd

Daarbij wordt tevens uw akkoord gevraagd op openbaarmaking van de
notities Deze worden dan met een aparte brief nagezonden
Communicatie

FD en NOS hebben interesse getoond in dit onderzoek Omdat zowel agenda als

besluitvorming van de MR openbaar is

leek het ons verstandig de Kamerbrief

diezelfde dag naar de kamer te sturen en de beslisnota s later na te zenden
Poiitiek bestuuriijke context
•

De trustsector krijgt veel politieke en maatschappelijke aandacht In relatie
tot illegale trustdienstverlening is het onderzoek van SEO Economisch

Pagina 1 van 2

1565581

00004

Onderzoek over illegale trustdienstverlening van 8 juii 2021 van belang
Hierin werd geconcludeerd dat in

Nederland substantieel is
•

potentie illegale trustdienstverlening in

15

Daarnaast kwam de sector in de aandacht in relatie tot de inval van Rusland
in OekraTne

•

Daarop is een spoedmaatregel getroffen om dienstverlening aan
partijen woonachtig of gevestigd in Wit Rusland te verbieden
Bovenstaande context is in de eerdere beslisnota s ook aan u geschetst en
heeft verder niet veel te maken met de procedurele punten die in deze nota
voorliggen

Informatie die niet openbaar gemaakt kan worden
Niet van toepassing

Pagina 2 van 2

1565581

00004

Doc. nr. Datum

Naam document
Nota- min- Opvolging Kamerbrief maatregelen illegale trustkantoren
1 1-6-2022 waaronder onderzoek naar de toekomst van de trustsector
2 12-9-2022 Nota- min- Kamerbrief kabinetsreactie SEO Economisch Onderzoek
3 27-9-2022 Nota- min- NO-Aanbiedingsformulier MR kabinetsreactie toekomst trustsector

Ministerie van Financien

Directie Financiele
TERBE5LISSING

Markten

Aan

de ministi

Persoonsgegevens

nota

Opvolging Kamerbrief maatregelen illegaie trustkantoren
waaronder onderzoek naar de toekomst van de
trustsector
Datum
1 juni 2022

Noianummer

Aanleiding
Op 8 juli 2021 heeft uw ambtsvoorganger een brief aan de Tweede Kamer
•

verstuurd als reactie op de uitkomsten van het onderzoek naar illegaie

2022 0000160917

Bijiagen
1

Kamerbrief kabinetsreactie

trustdienstverlening In de brief zijn zes maatregelen aangekondigd
betreffende illegaie trustdienstverlening waaronder het onderzoek naar de
toekomst van de trustsector
•

Het onderzoek wordt begin juli aan het ministerie aangeboden

In grote lijnen

kennen we de hoofdconclusies uit het onderzoek
•

Deze nota vraagt akkoord over de voorgestelde richting van de appreciate

het onderzoek en het proces voor het informeren van de Kamer over het
onderzoek en de overige zaken die voigden uit de brief van juli 2021
van

Beslispunten
•

Gaat u akkoord met uitwerking van de hoofdlijn van de appreciate van het

onderzoek zoals hieronder beschreven
•

Gaat u akkoord om de Tweede Kamer kort na het zomerreces te informeren
over de voortgang van

de zes maatregelen met daarin bijgevoegd het

onderzoek en uw appreciate van het onderzoek
•

Gaat u akkoord om de Kamerbrief via de ministerraad te laten lopen

Kern
•

Het finale eindrapport wordt naar verwachting eerste tweede week juli
opgeieverd De onderzoekers concluderen dat een volledig verbod geen
opiossing biedtvoorde beheersing van de integriteitrisico s in de trustsector
en bovendien aanzienlijke nadeien kent

•

De onderzoekers concluderen dat er al veel

EU wet en regelgeving en
maatregelen zijn genomen waardoor integriteitsrisico s in de trustsector beter

beheersbaar zijn

Daarbij zien de onderzoekers nog verschillende punten voor
nadere reguiering om de beheersbaarheid verderte vergroten
•

Op basis van de resultaten van het onderzoek stellen wij voor om in de
appreciate te concentreren op verdere reguiering en tot een uitwerking
hiervan te komen

•

Daarnaast is op de overige vijf maatregelen tegen illegaie
als geformuleerd door uw ambtsvoorganger voortgang
geboekt die met de Kamer gedeeld kan worden Deze voortgang kan
meegenomen worden in de Kamerbrief met uw appreciatie Onder het kopje

trustdienstverlening

Pagina 1 van 5

1564325

00001

toelichting volgt naast de belangrijkste punten uit het onderzoek tevens een
overzicht van die vijf maatregelen en wat daarover gemeld kan worden
•

Zowel een volledig verbod als hier niet toe besluiten heeft implicaties

In het

eerste geval kan dit juridische en financiele consequenties hebben

Tegelijkertijd zijn er verschillende politieke partijen voorstander van
vergaande maatregelen tegen de trustsector 0ns advies is daarom om het
onderzoek en de appreciate via de MR te laten lopen

Toelichting
Onderzoek toekomst trustsector
Het onderzoek condudeert het voigende
•

de trustsector kent inherente integriteitsrisico s

Deze zijn alleen niet uniek
Eigendomsstructuren kunnen zich in Nederland vestigen
en daarmee financiele stromen door Nederland laten lopen zonder gebruik te
maken van trustkantoren De prikkeis om dit te doen zijn deels fiscaal maar
zeker ook nieWiscaal en iiggen buiten de trustsector Daarmee iigt ook een
deel van de mogelijke maatregelen om witwassen tegen te gaan buiten de
voorde trustsector

invioedsfeer van trustkantoren

aanpassing van Nederlandse wet en regeigeving die verhullende
structuren mogelijk maakt
o
actievere opsporing van iliegale trustdienstverlening
o
intensivehng van de strafrechteiijke vervolging van witwaspraktijken
o
een goed functionerend UBO register
o
verdere regulering van domiciiieverlening
het verbieden van trustdienstverlening is hoogstwaarschijnlijk niet
doeltreffend en doelmatig in het beheersen van integriteitsrisico s Ook kleven
en juridische risico s aan een dergelijk verbod
inbreuk op art 1 Eerste
Protocol EVRM recht op eigendom met mogelijk schadevergoeding door de
Staat als gevolg en de Europese regets rond het vrij verkeer van diensten
de verwachting is dat al iopende wet en regeigeving reievant voor
trustkantoren bijdraagt aan verdere beheersing van integriteitsrisico s
meer regulering bovenop aankomende wet en regeigeving is mogelijk Opties
die de onderzoekers aandragen zijn
o
Het verpMchten van lidmaatschap van een branchevereniging en of de
introductie van een sectorbrede gedragscode
o
Het vergroten van transparantie over dienstverlening van individuele
o

•

•

•

trustkantoren
o

Invoeren van maatregelen om trustdienstshoppen tegen te gaan

Meet ingrijpende maatregelen zijn
o

Eisen dat toegang tot de rekening altijd onderdeel is van

trustdienstverlening
o
•

Verbieden van dienstverlening aan spedfieke complexe structuren

Meer toezicht zou kunnen

bijdragen aan verder beheersing van

integriteitsrisico s
Voortaana maatregelen illeaale trustdienstverlening
In onderstaande tabel wordt per maatregel tegen iliegale trustdienstverlening de

voortgang

en

de voorgestelde strekking van de Kamerbriefpassage geschetst

Pagina 2 van 5

1564325

00001

Voortgang maatregelen illegale trustdienstverlening
1

Aanscherpina wetaeving
Met DNB in overleg hoe ontwijking van de wet het best voorkomen kan

worden en welke aanpassing van wetgeving daarvoor nodig is

Voortgang
In de Wijzigingswet financiele markten 2024 zijn wijzigingen van de Wet
toezicht trustkantoren 2018 geconsulteerd De consultatie is nu gesloten

Het

gaat om
De trustdienst
trustdienst

optreden als bestuurder

onderdeel a van de definitie van

wordt aangescherpt om onduidelijkheid

en

omzeiling van de

wet aan te pakken

Aan het dienstverleningsdossier bij trustkantoren wordt een aanvullende

eis gesteld

Deze aanvulling

hangt samen met het verbod voor

trustkantoren om aan dezelfde client zowel belastingadvies te geven als
trustdiensten te verlenen en vioeit voort uit een wetgevingswens van DNB
In de consultatie zijn zorgen geuit dat met het voorkomen van ontwijking de

reikwijdte van de wet te breed wordt en juist onbedoelde partijen onder de
wet komen

FIN is in gesprek over deze casus met DNB en VNO NCW

Voorgestelde strekking Kamerbriefpassage
De Kamer informeren over bovenstaande aanpassingen

afhankelijk van

uitkomst gesprekken DNB en VNO NCW
2

Intensiverina toezicht en samenwerkino DNB en BTWwft
Met DNB als toezichthouder op de trustkantoren en Bureau Toezicht Wwft
als toezichthouder op domicilieverleners in gesprek hoe illegale partijen beter
in beeid kunnen komen

of het toezicht en de samenwerking verder kan

worden geintensiveerd en of hier aanvullende toezichtcapaciteit voor

benodigd is Met deze toezichthouders zal ik in ieder geval bezien of een
registratiepiicht voor domicilieverleners hierbij behuipzaam kan zijn
Voortgang

Gesprekken met DNB leert dat het toezicht op trustkantoren momenteel
doelmatig en risicogebaseerd plaatsvindt waarbij er geen extra capaciteit
nodig is
Gesprekken met Bureau Toezicht Wwft BTWwft levert op dat een
registratiepiicht voor domicilieverlening kan helpen in de opsporing van
illegale trustdienstverlening Hierbij zijn twee ontwikkelingen van belang
In het nieuwe anti witwaspakket AML CFT pakket van de CIE komt naar
alle waarschijnlijkheid op voorstel van NL een registratiepiicht voor
domicilieverleners
BTWwft houdt toezicht op domicilieverleners en valt onder de

belastingdienst Bezien wordt in hoeverre registratie bij BtWwft ook
passend is
FIN zal hier verder verkennende gesprekken voeren en u hier over
informeren

Voorgestelde strekking Kamerbriefpassage
De Kamer informeren over de mogelijke registratiepiicht voor
Pagina 3 van 5

1564325

00001

domicilieverleners binnen het nieuwe EU anti witwas kader waarbij u
benadrukt dat Nederland ztch voor een registratieplicht inzet
De Kamer informeren dat u aan het verkennen bent welke toezichthouder

het meest geschikt zou zijn om de registratieplicht te handhaven
3

GezamenIMke aanpak illeaale trustdienstverlenina
In het samenwerkingsverband met DNB de FIOD en het OM het Financieel
Expertise Centrum FEC aandacht vragen voor illegale
trustdienstverlening

Voortgang
Momenteel vindt er een inventarisatie plaats bij FEC hoe een mogelijk
vervolgonderzoek eruit kan komen te zien Het voorgestelde onderzoek
wordt betrokken bij de lopende gesprekken met de partners bij het FEC
Momenteel onderzoeken de partners in het FEC of het FEC de gevraagde
verdiepingsslag vorm kan geven en kan uitvoeren
Bij een positieve uitkomst wordt een projectplan opgesteld dat in tweede
helft 2022 gereed kan zijn waarna uitvoering van het project kan starten
Voorgestelde strekking Kamerbriefpassage
Informeren over de stand van zaken betreffende de acties bij het FEC
4

Aandacht voor financlele dienstverlenina vanuit het Multidisciplinair
Interventie Team fMITl
Het MIT is inmiddels omgevormd tot het NSOC

Deze actie betrof enkel de

mededeling dat voor het onderwerp ook aandacht is bij de bestrijding van
ondermijnende criminaliteit
5

Hier is geen bijzondere update voor nodig

Onderzoek naar effectiviteit strafmaat illegale trustdienstverleners

Overtreding van het aanbieden van trustdienstverlening zonder vergunning
valt in de zwaarste boetecategorie

tot £5 min

Daarnaast kwalificeert dit

als een economisch delict In afstemming met de minister van JenV
onderzoeken of de huidige strafmaat effectief is dan wel verhoogd moet
worden

Voortgang
Gesprekken met en data van DNB en JenV leren dat de huidige strafmaat
effectief is Gelet op de cijfers van DNB en de cijfers van het OM kan niet
worden geconcludeerd dat de huidige strafmaat niet effectief is dan wel dat
de strafmaat verhoogd moet worden
DNB heeft in 2020 vier keer een boete uitgedeeld en vier keer een Last

onder dwangsom voor illegale trustdienstverlening

De boetes kwamen niet

in de buurt van de maximumbedragen als geregeld in de Wtt 2018

Cijfers van de Raad voor de rechtspraak laten zien dat er vooralsnog geen
strafrechtelijke handhaving is geweest met betrekking tot illegale
trustdienstverlening
Wanneer DNB een boete dan wel last onder dwangsom opiegt wegens
illegale trustdienstverlening dan gaat het vaak om kleine trustkantoren dan
wel natuurlijke personen waarbij de ernst de mate van verwijtbaarheid en
de omvang van de partij het maakt dat het maximum boetebedrag niet
wordt gehaald
De bewijslast is fors met bettrekking tot illegale trustdienstverlening en
met name voor de trustdienst domicilie plus
aanbieden van adres en
administratieve werkzaamheden
De forse bewijslast maakt het dat DNB
niet altijd genoeg capaciteit heeft om niet vergunnende partijen die
domicilie plus aanbieden te handhaven
Pagina 4 van S

1564325

00001

Wanneer er wel grove opzet lijkt te zijn

dan wordt de juridische entiteit

vaak opgedoekt dienstverlening stopgezet waardoor het opieggen en innen
van een

maximum

boete praktisch moeilijk is uit te voeren

Kanttekening bij bovenstaande is dat DNB en JenV nog bezig zijn om de
cijfers over 2021 te achterhalen Daarbij moeten bovenstaande conclusie
net zoals uiteindelijke Kamerbriefpassage worden afgestemd met DNB en
]enV

Voorgestelde strekking Kamerbriefpassage
Bovenstaande conclusies afstemmen actualiseren met cijfers van 2021 met
de conclusie dat er op dit moment geen grond lijkt voor een verhoging van
de strafmaat
6

Onderzoek naar de toekomst van de trustsector

Zie hierboven

Informatie die niet openbaar gemaakt kan worden
Niet van toepassing

Pagina 5 van 5

1564325

00001

Ministerie van Financien

Directie Financiele
TER BESLIS5ING

Markten

Aan

de minister

I

gez
Persoonsgegevens

nota

Kamerbrief kabinetsreactie SEO Economisch Onderzoek
over de

toekomst van de trustsector en overige

maatregelen betreffende illegale trustdienstverlening
Datum
12 September 2022

Aanleiding
Begin juli bent u geinformeerd over de hoofdlijnen van het onderzoek naar de
toekomst van de trustsector bijiage 3
Op 25 juli jl heeft SEO Economisch
bijiage 2 Aan de hand van de
geschetste lijn in de eerdere nota is een appreciatie van het onderzoek uitgewerkt
in bijgaande concept Kamerbrief
onderzoek het rapport definitief opgeieverd

Notanummer
2022 0000227587

Bijiagen
1

Kamerbrief kabinetsreactie

maatregelen betreffende illega
2

Onderzoek

3

NO

Oe toekomst

Opvolging Kamerbriel

van

de trustsector

4

Kamerbrief kabinetsreactie

Beslispunten
Bent u akkoord met bijgaande Kamerbrief

bijiage 1

het ambtelijk voorportaal Commissie voor Financiele
Innovatie

CFEI

en

aanbieding hiervan aan

Economische Zaken en

ter voorbereiding van behandeling in de Ministerraad

Kernpunten
•

In het onderzoek is gekeken naarde omvang

aard

meerwaarde en

integriteitsrisico s van de trustsector Daarnaast zijn verschiltende scenario s
voor de toekomst

onderzocht

van een

status quo

aanscherpingen in de

regelgeving tot een algeheel verbod
•

Onderzoekers concluderen dat een verbod niet efficient en doelmatig is ter

beheersing van integriteitsrisico s

De internationale bedrijfsstructuren die

trustkantoren bedienen zullen andere wegen zoeken om zich te vestigen in
Nederland

De poortwachterfunctie voor deze structuren verdwijnt bij

verbod en dit zou integriteitsrisico s kunnen vergroten
•

•

een

De onderzoekers

geven aan dat een verbod ook een legitieme vraag naar trustdiensten raakt
Indian niet overgegaan wordt tot een verbod schetsen de^onderzoekers vijf

mogelijke beleidsopties voor aanscherpingen in de regelgeving Deze opti^
hebben wij beoordeeld en met de^to^chthouder DNB besproken
Gezien de resuitaten van het onderzoek geeft u in de brief aan dat u op dit
moment niet overgaat tot het in^ feri van een^ver
Tegelilk geeft u aan
de sector scherp te blijven monitoren en in te zetten op verschillende

aanscherpingen vanTJ e regelgeving
•

Ten eerste blijft u zlch inzetten voor lopende maatregelen

Dit betreft het in

de TK aanhangige wetsvoorsteTlTie^TiZefb^ddFh^dp dlehstverlening met hoge

integriteitsrisico s Daarnaast betreft dit een wijziging van enkele definities die
omzeiling van de wetgeving moeten voorkomen Dit voorstel is onlangs

openbaar geconsulteerd

Bovenoo deze maatregelen volat u twee

beleidsopties uit het onderzoek □□ Ten eerste gaat u het voorkomen van

shoppen tussen trustkantoren aanscherpen Ten tweede gaat u de

Pagina 1 van 4

1564305

00002

•

transparantie van de dienstverlening vergroten door regels vast te stellen
over de inhoud en publicatie van jaarrekeningen van trustkantoren
Aan het slot van de Kamerbrief zljn nog twee bijiagen opgenomen
de stand van zaken bij de overige maatregelen tegen illegale
o
trustdienstveriening uitde brief van Sjuli 2021
o
een overzicht en appreciate van de beleidsopties die staan
beschreven in het onderzoeksrapport

Toelichting
Resultaten onderzoek toekomst trustsector
•

De onderzoekers concluderen dat trustdienstveriening inherente

integriteitsrisico s met zich meebrengt

Dit omdat bij trustdienstveriening

vaak complexe internationale structuren betrokken zijn en daarbij de
herkomst van vermogens en transacties evenals eigenaarschap kan worden

verhuld
•

Bovenstaande integriteitsrisico s zijn niet uniek voor de trustsector

•

•

het is ook

zonder tussenkomst van trustkantoren complexe structuren op te

mogelijk
tuigen De geconstateerde risico s bestaan derhalve ook buiten de trustsector
De financiele meerwaarde van de Nederlandse trustsector is beperkt 1 000
tot 1 300 fte en €50 miljoen aan belastingopbrengsten
De maatschappelijke
meer waarde van trustkantoren is vooral gelegen in hun
poortwachtersfunctie bij het voorkomen van witwassen en
terrorismefinandering
k De onderzoekers verwachten dat nieuwe Europese regelgevlng evenals de
aan
inglrarrd^ Ne_derlandse fiscaliteit leiden tot een afname van primair
gedreven
fi^e^l
structur^ in Nederland De trustsector zal zich meer richten
Ip asset protection eit] «^ructuren met operationele activiteiten in Nederland
om

onderzoekers h^iben verschillende scenario s onderzocht

aan^njftSTiaeTegulerlng

scenario 1

bepaalde trustdienstveriening

van

naar deelverboden

scenario s 2

op dienten of
tot een totaalverbod scenario 3

Appreciatie onderzoek
•

Allereerst schetst u in de Kamerbrief de recente maatregelen die al zijn
genomen ter verdere regulering van de trustsector

trustkantoren
•

bijvoorbeeld spoedwet

Ook worden maatregelen tegen belastingontwliking en de

integrale aanpak van w jtwa^Trgenoemd7
Daarnaast geeft u een korte toelichting waarom enkele beleidsopties als
gesuggereerd door de onderzoekers minder geschikt zijn voor vervoigstappen
Concreet stelt u twee vervolastaPDen voor Deze zien op het I tegengaan
van trustshoppen en
op ii het vergroten van transparantie bij
trustkantoren
o

Ad 1
een

Potentieie klanten kunnen diverse trustkantoren benaderen totdat
kantoor overgaat tot acceptatie

trustshoppen

Het kantoor dat de

client accepteert kan daarbij niet op de hoogte zijn van integriteitsrisico s
die een eerder kantoor heeft vastgesteld
voor om

naar mogelijke
o

Ad 2

U stelt een wettelijke aanpassing

dit tegen te gaan door middel van een onderzoeksverplichting

eerdere

weigering van dienstverlening

U gaat regels stellen over een

rapportageverplichting over

integriteitsrisico s in de jaarrekening van trustkantoren Voor de uitwerking
hiervan zal in overleg getreden worden met DNB om enerzijds de meest
passende gegevens te bepalen en anderzijds te voorkomen dat
verschillende gegevens worden uitgevraagd en onnodige lasten ontstaan

Pagina 2 van 4

1564305

00002

De drie overige optles zijn

•

1

verplichten lidmaatschap branchevereniging

toegang tot de rekening van de client en 3 verbieden van
dienstverlening aan bepaalde structuren of bedrijven
o
Ad 1 Wij zien samen met DNB onvoldoende meerwaarde in zelfregulering
2

o

bovenop de wettelijke regels
Wij zien spanning met privacyregels Bovendien moet bet

Ad 2

dientenonderzoek een trustkantoor al in staat stellen om herkomst van
vermogens vast te stellen en transacties te monitoren Als een trustkantoor
hiertoe niet in staat is moet dienstverlening worden beelndigd
o

Ad 3

Hier is in bet verleden uitgebreid onderzoek naar gedaan

blijkt erg ingewikkeld Bij

een te

dit

maar

abstracte omscbrijving van structuren

bestaat een groot risico dat legitieme partijen worden geraakt Bij een
specifieke omscbrijving is er een risico op omzeiling door aanpassing in de
structuur

Met bet in de TK aanhangige wetsvoorstel worden bovendien al

diensten aan partijen met de grootste risico s verboden

nl

dienten in

boog risico landen op witwasgebied en non codperatieve landen op
belastinggebied
Aan bet slot van de brief is in bijiage 2 een overzicbt van de beleidsopties
opgenomen en een weging van deze opties

•

Stand van zaken overige maatregelen illegale trustdienstveriening
Als bijiage 1 bij de brief is een overzicbt opgenomen van de stand van zaken van
de overige vijf maatregelen tegen illegale trustdienstveriening die in de brief van
voorganger van 8 juli 2021 waren aangekondigd

uw

Voortgang maatregelen illegale trustdienstveriening

Maatregel
1

Aanscherpinq wetqevinq

Met DNB in overleg boe ontwijking
van

de wet bet best voorkomen kan

Strekking Kamerbriefpassage
In de Wijzigingswet financiele markten

2024 zijn wijzigingen in de Wtt 2018
opgenomen

Hierin wordt voorgesteld de

worden en welke aanpassing van

trustdienst

wetgeving daarvoor nodig is

domicilie plus

optreden als bestuurder
aan

en

te scherpen om

onduidelijkbeid en omzeiling van de Wtt
2018 aan te pakken
2

Intensiverino toezicht en

Met toezicbt van DNB op trustkantoren

samenwerkina DNB en BTWwft

vindt doelmatig en risicogebaseerd plaats

Met DNB als toezichthouder op de
trustkantoren en Bureau Toezicht

waarbij er geen extra capaciteit nodig is
Bij de onderbandelingen over een nieuw

Wwft als toezichthouder op

EU anti witwasraamwerk zet NL in op een

domicilieverleners in gesprek hoe

illegale partijen beter in beeld

registratieplicbt voor domicilieverleners
Een registratieplicbt geeft een beter beeld

kunnen komen

van

of bet toezicht en

domicilieverleners

waarmee tevens

de samenwerking verder kan

toezicht op illegale trustdienstveriening

worden geintensiveerd en of hier

effectiever kan plaatsvinden doordat

aanvullende toezichtcapaciteit voor

makkelijker te controleren is of deze
partijen naast domicilie ook andere
diensten verrichten en dus feitelijk een
trustkantoor zijn

benodigd is Met deze
toezichthouders zal ik in ieder geval
bezien of een registratieplicbt voor
domicilieverleners hierbij

behuipzaam kan zijn

Pagina 3 van 4

1564305

00002

3

Gezamenliike aanpak illegale

trustdienstverlening

de FIOD en het OM

project naar

illegale trustdienstverlening gestart

In het samenwerkingsverband met
DNB

In 2021 is er in het FEC een

het

Financieel Expertise Centrum

Gebleken is dat voortzetting van de

strafrechtelijke onderzoeken niet
FEC

opportuun was

aandacht vragen voor illegale

Een aantal zaken is overgedragen aan DNB

trustdienstverlening

om

4

Aandacht voor financiele

bestuurlijk af te doen

Het MIT is inmiddels omgevormd tot het

dienstverlening vanuit het
Multidisciplinair Interventie

NSOC dat zich richt op de aanpak van
criminele geldstromen en criminele

Team fMlTl

financiele dienstverlening

Uit gesprekken met het MIT komt

waaronder

facilitators ais illegale trustkantoren

naar voren dat het gezien die
doelstelling de verwachting is dat er

in MIT verband aandacht Is voor de
financiele dienstverlening

legaal en

illegaal
5

Onderzoek naar effectiviteit

Aan de hand van de boetes en lasten

strafmaat illegale

onder dwangsommen wordt geconcludeerd

trustdienstverleners

dat het ophogen van de strafmaat niet

Overtreding van het aanbieden van
trustdienstverlening zonder
vergunning valt in de zwaarste
boetecategorie tot £5 min

effectief is omdat de maximumbedragen

Daarnaast kwalificeert dit als een

economisch delict In afstemming

strafrechtelijke handhaving is geweest met
betrekking tot illegale trustdienstverlening

met de minister van jenV

Wanneer DNB een boete dan wel last

onderzoeken of de huidige

onder dwangsom opiegt wegens illegale
trustdienstverlening dan gaat het vaak om
kleine trustkantoren dan wel natuurlijke
personen waarbij de ernst de mate van

strafmaat effectief is dan wel

verhoogd moet worden

nu

al niet worden gehaald

Cijfers van de Raad voor de rechtspraak
laten zien dat er vooralsnog geen

verwijtbaarheid en de omvang van de

partij het maakt dat het maximum
boetebedrag niet wordt gehaald
Communicatie
Niet van toepassing

Politiek bestuurlijke context
•

De trustsector krijgt veel politieke en maatschappetijke aandacht In relatie
tot illegale trustdienstverlening is het onderzoek van SEO Economisch

Onderzoek over illegale trustdienstverlening van 8 juli 2021 van belang
Hierin werd geconcludeerd dat in potentie illegale trustdienstverlening in

Nederland substantieel is
•

15

Daarnaast kwam de sector in de aandacht in relatie tot de inval van Rusland
in OekraTne

Daarop is een spoedmaatregel getroffen om dienstverlening aan
partijen woonachtig of gevestigd in Wit Rusland te verbieden

Informatie die niet openbaar gemaakt kan worden

Niet van toepassing

Pagina 4 van 4

1564305

00002

Ministerie van Financien

HEDE^

T^R Bf

GRAAG MORGEN RETOUR IVM AGENDERING MR

Directle FinanciSle

LISSING

Mapkten

Aan

de njinister

Persoonsgegevens

nota

NO

Aanbiedingsformulier MR kabinetsreactie toekomst

trustsector

Datum
27 September 2022
Notanummer
2022 0000238251

Aanleiding
Het onderzoek naar de toekomst van de trustsector en de daarbij behorende

Kamerbrief is op 27 September zonder opmerkingen aanvaard in het ambtelijk

voorportaal Commissie voor Financiele Economische Zaken en Innovatie
De concept Kamerbrief kan rechtstreeks aan de MR worden aangeboden

CFEI

Bijiagen
1 Aanbiedingsformulier
2 Onderzoeksrapport toekomst trustsector

3

NO Kamerbrief kabinetsre-

actie toekomst trustsector
4

BesHspunten

Kamerbrief kabinetsreactie

Toekomst trustsector

Bent u akkoord met de aanbieding van het onderzoek en de concept Kamerbrief

bijiage 4

aan

de ministerraad

kunt u het aanbiedingsformulier

Zo ja

bijiage 1

tekenen

Kernpunten
•

De concept Kamerbrief is behandeld in de CFEI
van

Er waren geen opmerkingen
andere ministerles waardoor het stuk direct geagendeerd kan worden

voor de
•

MR

glad door naar de MR

Voor de inhoud van de Kamerbrief verwijzen we naar de nota waarin

uw

akkoord werd gevraagd op de concept Kamerbrief en aanbieding aan het

ambtelijk voorportaal bijiage 2
Toelichting
Communicatie

Trustkantoren verschijnen met enige regelmaat in de krant met name ivm de
Russische sancties Voor dit onderwerp doen we qua communicatie niets

geen

persbericht niets op socials De NOS deed bij ons navraag wanneer dit
onderzoek en Kamerbrief openbaar wordt Zij worden ingelicht niet inhoudelijk
puur over de datum etc

Politiek bestuurlijke context
•

De trustsector krijgt veet politieke en

maatschappelijke aandacht

In relatie

tot illegale trustdienstverlening is het onderzoek van SEO Economisch

Onderzoek over illegale trustdienstverlening van 8 juli 2021 van belang
Hierin werd geconcludeerd dat in
Nederland substantieel is

potentie illegale trustdienstverlening in

15

Pagina 1 van 2

1564306

00003

•

Daarnaast kwam de sector in de aandacht in relatie tot de inval van Rusland
in OekraTne

Daarop is een spoedmaatregei getroffen om dienstverlening aan
partijen woonachtig of gevestigd in Wit Rusland te verbieden
Informatie die niet openbaar gemaakt kan worden
Niet van toepassing

Pagina 2 van 2

1564306

00003