MINISTERIE VAN FINANCIËN
Periode 1 juli - 31 december 2019
Nummer

Naam audit

Korte toelichting voor de Tweede Kamer

1

Onderzoeksrapport
Onderbouwing eerste voortgangsrapportage jaarplan 2019
Belastingdienst

Met dit rapport worden de opdrachtgever en de Tweede Kamer geïnformeerd over in
hoeverre de onderwerpen van het jaarplan 2019 Belastingdienst worden geraakt in de
eerste voortgangsrapportage en in hoeverre de gerapporteerde gegevens in
overeenstemming zijn met de onderliggende basisdocumentatie.

2

Bevindingen Belastingdienst/Toeslagen 2018

In het kader van de accountantscontrole van de jaarverantwoording van de
Belastingdienst zijn onderzoeken uitgevoerd bij Belastingdienst/Toeslagen. In deze
rapportage zijn belangrijke bevindingen opgenomen die worden gerapporteerd aan de
toeslagdepartementen.

3

Onderzoeksrapport
Onderzoek werkinstructies bij het Agentschap
Generale Thesaurie
Definitief
Onderzoeksrapport
Opvolging aanbevelingen Gateway Schenk- en Erfbelasting

Dit rapport geeft inzicht in de gevolgen van het decentraal vervaardigen van de
werkinstructies.

5

Onderzoeksrapport
Onderzoek naar het uitnodigingenbeleid voor het doen van
aangifte erfbelasting

Dit rapport heeft betrekking op het uitnodigingenproces voor het doen van aangifte
erfbelasting vanaf 2017. In het rapport wordt antwoord gegeven op de vraag hoe de
Belastingdienst ervoor zorgt dat hiervoor in aanmerking komende nabestaanden een
uitnodiging erfbelasting ontvangen of in geval van geen belastingplicht daarover
wordt geinformeerd.

6

Onderzoeksrapport
Vervanging BSN in BTW-identificatienummer van
eenmanszaken

De Autoriteit Persoonsgegevens heeft, met ingang van 1 januari 2020 een verbod
opgelegd voor het verwerken van het BSN in het BTW- (identificatie) nummer. De
zogenoemde factuurvariant moet het ongeoorloofd gebruik van het BSN in het BTW(identificatie) nummer beëindigen. Dit rapport geeft inzicht in mogelijke
verbeterpunten met betrekking tot de sturing en beheersing van het programma
gericht op de tijdige implementatie van de factuurvariant.

4

In 2018 is een Gateway-review uitgevoerd op het automatiseringsproject
Klantoptimalisatie schenk- en erfbelasting, gericht op het realiseren van twee nieuwe
systemen die de aangifteverwerkingen en het heffings- en inningsproces van de
schenk- en erfbelasting ondersteunen. Uit die Gateway zijn meerdere aanbevelingen
voortgekomen. Dit rapport geeft inzicht in de opvolging van deze aanbevelingen.

7

Onderzoeksrapport
Standaardisatie assuranceverklaring (ISAE3402) voor het
ING betaalproces

Dit rapport bevat een advies over de opzet van één generieke assurance verklaring
betreffende het betaalproces van de ING dat tegemoetkomt aan de eisen en wensen
over assurance, overeenkomstig de bettreffende aanbestedingspercelen van de
Rijksoverheid.

8

Onderzoeksrapport Naleving VIR-BI: knelpunten en stimuli

Middels dit rapport wordt inzicht gegeven in de eventuele knelpunten en stimuli die
medewerkers ondervinden in het proces van verwerken van gerubriceerde, of te
rubriceren, informatie.

9

Onderzoeksrapport
Middels dit rapport worden de opdrachtgever en de Tweede Kamer geïnformeerd over
Onderbouwing tweede voortgangsrapportage Jaarplan 2019 in hoeverre de onderwerpen van het jaarplan 2019 Belastingdienst worden geraakt in
Belastingdienst
de tweede voortgangsrapportage en in hoeverre de gerapporteerde gegevens in
overeenstemming zijn met de onderliggende basisdocumentatie.

10

Rapport van feitelijke bevindingen
Onderzoek Uitvoeringstoets Belastingdienst 30%
regeling

De 30%-regeling biedt werkgevers de mogelijkheid om aan werknemers die tijdelijk
buiten het land van herkomst werken onder voorwaarden een forfaitaire onbelaste
vergoeding te geven. De 30%-regeling is gewijzigd. In dit rappport staan de
resultaten van het onderzoek naar de berekeningen en onderliggende
veronderstellingen van de verwachte extra uitvoeringskosten voor de Belastingdienst
die het gevolg zijn van de wijziging.

11

Onderzoeksrapport
Stand van zaken Legacy Belastingdienst

Dit rapport geeft inzicht in de stand van zaken van de verbetermaatregelen waarmee
de Belastingdienst de legacy-problematiek aanpakt.

12

Onderzoeksrapport
Stand van zaken Managementinformatie
Belastingdienst

Dit rapport geeft inzicht in de stand van zaken van de verbetermaatregelen voor de
managementinformatie van de Belastingdienst.

13

Onderzoeksrapport
Stand van zaken Strategisch Personeelsbeleid
Belastingdienst

Dit rapport geeft inzicht in de stand van zaken van de verbetermaatregelen voor het
strategisch personeelsbeleid van de Belastingdienst.

14

Onderzoeksrapport
Audit op gewijzigd datamodel IBOS

In het systeem RIS/IBOS wordt de begroting van de Rijksoverheid opgesteld en
bijgehouden. Voor dit systeem is een wijziging van het datamodel uitgevoerd. Uit dit
rapport blijkt hoe Rijksbegroting de juistheid en volledigheid van de aanpassingen van
het datamodel en de conversie van historische gegevens van RIS/IBOS heeft geborgd.

15

Onderzoeksrapport
Aanvullend onderzoek AVG - Belastingdienst

Door de ADR zijn bevindingen en aanbevelingen gedaan inzake de implementatie van
de AVG. Uit dit rapport blijkt in hoeverre de Belastingdienst de aanbevelingen heeft
opgevolgd en of daarmee de eerder gerapporteerde bevindingen zijn opgelost.

16

Interim-auditrapport 2019
Belastingdienst

In dit interim-rapport staan de tussentijdse aandachtspunten en bevindingen over de
uitkomsten van de controle van de jaarverantwoording van de Belastingdienst.

17

Managementletter 2019
Belastingdienst SSO Financieel en Managementinformatie

In het kader van de accountantscontrole van de jaarverantwoording van de
Belastingdienst zijn onderzoeken uitgevoerd bij Belastingdienst/SSO Financieel en
Managementinformatie.

18

Managementletter 2019
Belastingdienst/ Directie Grote Ondernemingen

In het kader van de accountantscontrole van de jaarverantwoording van de
Belastingdienst zijn onderzoeken uitgevoerd bij Belastingdienst/Directie Grote
Ondernemingen.

19

Managementletter 2019
Belastingdienst/Douane

In het kader van de accountantscontrole van de jaarverantwoording van de
Belastingdienst zijn onderzoeken uitgevoerd bij Belastingdienst/Douane.

20

Managementletter 2019
Belastingdienst/Informatievoorziening

In het kader van de accountantscontrole van de jaarverantwoording van de
Belastingdienst zijn onderzoeken uitgevoerd bij Belastingdienst/Informatievoorziening.

21

Managementletter 2019
Belastingdienst/ IV en Databeheersing

In het kader van de accountantscontrole van de jaarverantwoording van de
Belastingdienst zijn onderzoeken uitgevoerd bij Belastingdienst/IV en Databeheersing.

22

Managementletter 2019
Belastingdienst/ Directie Midden- en Kleinbedrijf

In het kader van de accountantscontrole van de jaarverantwoording van de
Belastingdienst zijn onderzoeken uitgevoerd bij Belastingdienst/Directie Midden- en
Kleinbedrijf.

23

Managementletter 2019
Belastingdienst/ Directie Particulieren

In het kader van de accountantscontrole van de jaarverantwoording van de
Belastingdienst zijn onderzoeken uitgevoerd bij Belastingdienst/Directie Particulieren.

24

Managementletter 2019
Belastingdienst/Centrale Administratieve Processen

In het kader van de accountantscontrole van de jaarverantwoording van de
Belastingdienst zijn onderzoeken uitgevoerd bij Belastingdienst/Centrale
Administratieve Processen.

25

Managementletter 2019
Belastingdienst/Organisatie en Personeel

In het kader van de accountantscontrole van de jaarverantwoording van de
Belastingdienst zijn onderzoeken uitgevoerd bij Belastingdienst/Organisatie en
Personeel.

26

Managementletter eerste halfjaar 2019
Belastingdienst/Toeslagen

In het kader van de accountantscontrole van de jaarverantwoording van de
Belastingdienst zijn onderzoeken uitgevoerd bij Belastingdienst/Toeslagen. In deze
managementletter zijn belangrijke bevindingen opgenomen.